INSTITUTO NACIONAL DE DESARROLLO JURÍDICO

LICENCIATURA EN DERECHO
MATERIA: “DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL”. PLAN: GRUPO:
DOCENTE: Mtro. Alfonso Contreras Negrete. HORARIO:

PROGRAMA Y EVALUACIÓN
UNIDAD I: Nociones generales del Derecho Bancario y Bursátil
UNIDAD II: Origen y desarrollo del Derecho Bancario y Bursátil
UNIDAD III: Fuentes del Derecho Bancario y Bursátil
UNIDAD IV: Autoridades del sistema financiero mexicano
UNIDAD V: Organismos de protección y defensa
UNIDAD VI: Unidades especializadas de las instituciones financieras de atención de
consultas y reclamaciones de los usuarios.
UNIDAD VII: Las instituciones de banca múltiple
UNIDAD VIII: Las instituciones de banca de desarrollo
*Primer examen parcial:

UNIDAD IX: Los fideicomisos públicos

UNIDAD X: Las SOFOMES
UNIDAD XI: Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
UNIDAD XII: Las Uniones de Crédito
UNIDAD XIII: Entidades de Ahorro y Crédito Popular
UNIDAD XIV: Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
UNIDAD XV: Sociedades de información crediticia
UNIDAD XVI: Sociedades controladoras de grupos financieros
UNIDAD XVII: El secreto financiero
UNIDAD XVIII: Del Mercado de Valores
UNIDAD XIX: Las AFORES y las SIEFORES
UNIDAD XX: Prohibiciones y sanciones a las entidades financieras
UNIDAD XXI: Delitos financieros
UNIDAD XXII: Títulos de crédito bancarios
*Segundo examen parcial:
1ª. y 2ª. vueltas: EXAMEN FINAL (global).

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA:

- Acosta Romero, Miguel; “Nuevo Derecho Bancario”; 9ª. ed; Porrúa; México, 2003.
- Carvallo Yáñez, Erick; “Nuevo Derecho Bancario y Bursátil Mexicano”;...
- De la Fuente Rodríguez, Jesús; “Tratado de Derecho Bancario y Bursátil”; Tomos I y II; 4ª.
ed; Porrúa; México, 2002.
- Menéndez Romero, Fernando; “Derecho Bancario y Bursátil”; IURE editores; México, 2007.
- Ruíz Torres, Humberto Enrique; “Derecho Bancario”; edit. Oxford; México, 2007.

LEGISLACIÓN:

 Ley de Ahorro y Crédito Popular

 Ley de Instituciones de Crédito
 Ley del Banco de México
 Ley del Mercado de Valores
 Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
 Ley para Regular las Agrupaciones Financieras…

ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:

- Exposición verbal del maestro

- Uso del pizarrón, rotafolios y/o acetatos
- Ejercicios, lecturas y solución de casos prácticos

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CRITERIOS DE EXENCIÓN:

1) 2 exámenes parciales
2) Exposición
3) 80% de asistencia

OBSERVACIONES GENERALES:

1.- No habrá justificación de faltas.

2.- Es necesario presentar los dos exámenes parciales y aprobarlos con el promedio mínimo
requerido para tener derecho a la exención.
3.- POR NINGÚN MOTIVO se aplicarán exámenes extemporáneos, independientemente de la
causa por la que el alumno no asista al examen.
4.- No se recibirán tareas fuera de la fecha establecida por el profesor.
5.- Se otorgará tolerancia de 15 minutos para ingresar al aula y tener derecho a la asistencia.

OBJETIVOS GENERALES DE LA MATERIA:

a) Estudiar el origen y las principales fuentes del Derecho Bancario y Bursátil.

b) Conocer las autoridades reguladoras, de inspección y vigilancia del sistema financiero
mexicano, así como los organismos y procedimientos para la protección y defensa de los
usuarios de servicios financieros.
c) Analizar la estructura, organización y funcionamiento de las diferentes entidades financieras,
principalmente las instituciones de crédito.
d) Destacar la importancia práctica que actualmente representa la constitución de grupos
financieros, con sociedades controladoras y diferentes tipos de entidades financieras.
e) Fomentar en los alumnos un pensamiento crítico en relación con los diferentes temas...

ABREVIATURAS PARA EL CURSO DE DERECHO BANCARIO Y BURSÁTIL:

I. LEGISLACIÓN FINANCIERA Y BANCARIA:

LBM: Ley del Banco de México

LIC: Ley de Instituciones de Crédito
LRAF: Ley para Regular las Agrupaciones Financieras
LGOAAC: Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
LMV: Ley del Mercado de Valores
LACP: Ley de Ahorro y Crédito Popular
LRASCAP: Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Préstamo.
LPAB: Ley de Protección al Ahorro Bancario
LCNBV: Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
LPDUSF: Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros
LRSIC: Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia
*LGICOA: Ley General de Instituciones de Crédito y Organizaciones Auxiliares (1941)
*LRSPBC: Ley Reglamentaria del Servicio Público de Banca y Crédito (1982 y 1985)

II. AUTORIDADES Y ORGANISMOS:

SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público

BANXICO: Banco de México
CNBV: Comisión Nacional Bancaria y de Valores
CNSF: Comisión Nacional de Seguros y Fianzas
CONSAR: Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
FOBAPROA: Fondo Bancario de Protección al Ahorro
FAMERVAL: Fondo de Apoyo al Mercado de Valores
IPAB: Instituto de Protección al Ahorro Bancario
CONDUSEF: Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros

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RENAVI: Registro Nacional de Valores e Intermediarios
FMI: Fondo Monetario Internacional
BID: Banco Interamericano de Desarrollo
BIRF: Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial)
*BMV: Bolsa Mexicana de Valores

III. INSTITUCIONES Y ENTIDADES FINANCIERAS:

S.N.C: Sociedades Nacionales de Crédito (Instituciones de banca de desarrollo):

-BANJERCITO: Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, SNC.
-NAFIN: Nacional Financiera, SNC.
-SHF: Sociedad Hipotecaria Federal, SNC.
-BANOBRAS: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, SNC.
-BANCOMEXT: Banco Nacional de Comercio Exterior, SNC.
-BANSEFI: Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, SNC.
IBM: Instituciones de banca múltiple
SC: Sociedades controladoras o holdings
GF: Grupos financieros
SCAP: Sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
CC: Casas de cambio
SI: Sociedades de inversión
SOSI: Sociedades operadoras de sociedades de inversión
AGD: Almacenes generales de depósito
UC: Uniones de crédito
IS: Instituciones de seguros
SMS: Sociedades mutualistas de seguros
IF: Instituciones de fianzas
AFORES: Administradoras de fondos para el retiro
SIEFORES: Sociedades de inversión especializadas en fondos para el retiro
SOFIPO: Sociedades financieras populares
SOFOMES: Sociedades financieras de objeto múltiple
CB: Casas de bolsa
INDEVAL: Instituciones para el depósito de valores
DASI: Distribuidoras de acciones de sociedades de inversión
SAB: Sociedades anónimas bursátiles
SAPI: Sociedades anónimas promotoras de inversión
SAPIB: Sociedades anónimas promotoras de inversión bursátil
SIC: Sociedades de información crediticia
FIFES: Filiales de instituciones financieras del exterior
OREFES: Oficinas de representación de entidades financieras del exterior
ICV: Instituciones calificadoras de valores

IV. OTRAS ABREVIATURAS:

CETES: Certificados de la Tesorería de la Federación

CAPS: Certificados de aportación patrimonial
BONDES: Bonos de desarrollo del gobierno federal
PETROBONOS: Bonos del petróleo
INPC: Índice nacional de precios al consumidor
CEDES: Certificados de depósito bancario
SIAC-BANXICO: Sistema de atención a cuenta habientes del Banco de México
UDIS: Unidades de inversión

3
 UNIDAD I:
“NOCIONES GENERALES DEL DERECHO
BANCARIO Y BURSÁTIL”.

1.1. Ubicación y concepto.

En el Derecho Financiero, intervienen el dinero, capital, crédito, negocios

bancarios bursátiles y las personas que ejercen estas actividades, de ahí que se le
conoce bajo el nombre de “Derecho Financiero” a las materias vinculadas con las
finanzas privadas de los bancos, de las casas de bolsa y de las entidades financieras
en general, así como lo relativo a las finanzas públicas.

Derecho Bancario: Conjunto de normas jurídicas relativas a la constitución,

funcionamiento y operación de las entidades financieras respectivas así como la
intervención de las autoridades y la protección de los intereses del público.

1.2. Regulación por normas de Derecho Público y Derecho Privado .

1.- Autorizaciones para constituirse como entidad

financiera
Las normas públicas 2.- Régimen de revocación de la autorización
se ocupan de: 3.- Requerimientos de capital
4.- Operaciones, prohibiciones, delitos, sanciones
5.- Protección de los intereses del público y supervisión
financiera del estado

Las normas de Derecho Privado regulan los siguientes aspectos:

a. La constitución de las entidades financieras;

b. La celebración de los contratos realizados por las entidades financieras;
c. La emisión de documentos bancarios y títulos de crédito.

1.3. Autonomía del Derecho Bancario:

1. Autonomía legislativa: Es una rama que está regulada por leyes especiales.
2. Autonomía didáctica: Se enseña por separado del Derecho Mercantil.
3. Autonomía jurisdiccional: Solo tiene autonomía parcial en este sentido, ya que
las resoluciones de la CONDUSEF no son ejecutables por ella misma.

1.4. CONCEPTO DE SISTEMA FINANCIERO MEXICANO:

Conjunto de autoridades, organismos y entidades financieras que, de manera

coordinada, organizada y profesional; participan en la intermediación y prestación de
servicios financieros al público en general.

1.5. Integración del sistema financiero:

Básicamente, el Sistema Financiero Mexicano se encuentra integrado con

autoridades y organismos que desempeñan diferentes funciones, entidades
financieras de diferentes tipos y una serie de instituciones y organismos que prestan
servicios complementarios a los integrantes del Sistema.

4
 SHCP BANXICO
Aut. de Supervisión y Vigilancia: Org. de Protección y Defensa:
CNBV CNSF CONSAR CONDUSEF IPAB

Subsistema Subsistema de Subsistema Subsistema de

Bancario: Organizaciones Bursátil: Seguros y
Auxiliares: Fianzas:

Inst. de Banca Uniones de Bolsa Mexicana

Múltiple Crédito de Valores Instituciones
de Seguros
Inst. de Banca Almacenes Casas de Bolsa
de Desarrollo Generales de Sociedades
(SNC) Depósito Instituciones Mutualistas de
para el Depósito Seguros
Filiales de Inst. *Centros
de Valores
Financieras del Cambiarios Instituciones
Socs. Anónimas de Fianzas
Exterior *Transmisores Bursátiles
Fideicomisos de
Públicos Dinero Socs. Anónimas
Promotoras de
SOFOMES *Casas de Inversión
Cambio Subsistema de
S. A. Promotoras
de Inversión Ahorro y crédito
Bursátil Popular:
Subsistema de
Ahorro para el Socs. Cooperativas de
Retiro: Ahorro y Préstamo
Socs. Financieras
Administradoras de Populares
Fondos para el
Retiro Socs. Financieras
Comunitarias
Socs. de Inversión
Especializadas en Organismos de
Fondos para el Retiro Integración Financiera
Rural

ENTIDADES Y ORGANISMOS RENAVI FAMERVAL

COMPLE MENTARIOS: *ORGANISMOS
AMIB AMB SOSI DASI INTERNACIONALES

SIC OREFES SIAC- ICV FMI BIRF BID

BANXICO

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 1.6. GRUPOS FINANCIEROS:

Mecanismo para agrupar entidades de diferentes subsistemas en entidades

unitarias; bajo una sola denominación se pueden prestar todos los servicios. Es
necesaria la presencia de una holding, que es la sociedad que adquiere la mayoría
del capital de las demás entidades y con ello ejerce el control sobre los integrantes
del grupo financiero.

Ejemplo:

HOLDING

Instit. banca multiple

Inst. Seguros
C.B A.G.D

**NOTA: Para la comprensión de este tema, en su momento se revisará la Unidad

XVI del presente curso “Sociedades Controladoras de Grupos Financieros”.

6
 UNIDAD II:
“ORIGEN Y DESARROLLO DEL DERECHO
BANCARIO Y BURSÁTIL”.
2.I. En el mundo.

A. Civilizaciones dedicadas al comercio marítimo:

 Rodas, en Grecia;
 Cártago, en el norte de África, que fuera una de las principales colonias de los
fenicios;
 Egipto, al noreste de África;
 Fenicia, entre los territorios que actualmente ocupan Líbano y Siria;
 Babilonia: fueron los primeros que legislaron sobre el comercio. Crearon el
Código Hammurabi, que era una especie de estela de piedra de casi tres
metros, en la cual estaba regulado el préstamo con interés y el depósito
mercantil.

En Babilonia existió el Templo Rojo de Uruk ( año 3200 a.C.) que fue el primer
inmueble dedicado a la actividad bancaria, en él se realizaban préstamos en especie y
se recibían depósitos de mercancías.

B. En Grecia:

Surgen antecedentes importantes de la actividad bancaria, tales como los

llamados trapezitas, considerados como los primeros banqueros genuinos que
prestaban dinero -creadores de la usura-.

También aparecen los colubitas que se dedicaban al cambio de moneda.

C. En Roma:

Monarquía (año 753 a.C. – 510 a.C): Se aplicó la Ley de las XII Tablas y el
Derecho consuetudinario; en realidad hubo poca regulación de la actividad comercial y
bancaria, ya que preponderaba la agricultura.

República (año 510 a.C. – 29 a.C): crece la actividad comercial con el

comercio de esclavos; aparece la figura de los argentarii que son los primeros
banqueros que realizan operaciones similares a los trapezitas; surge la primer moneda
conocida como as libralis.

Imperio Romano (occidente 29 a.C. – 476 d.C; oriente 476 – 1453 d.C.); en el
Corpus Iuris Civilis de Justiniano (Digesto IV) se regulaba la actividad comercial.
También es destacable el contrato de depósito in sacculo clausa pecuniae.

D. En países europeos:

- Los árabes y Judíos en el Mediterráneo crearon el contrato de “mortgage”

(“muerte-fianza), muy similar a la hipoteca actual.

- En las ferias medievales (Inglaterra, Alemania, Italia, Flandes) se practicó el

préstamo con interés –usura- e inventaron la “lettera di pagamento”.

7
 - En Italia se fundaron dos bancos bajo el tipo de sociedad anónima: el Banco
de San Giorgio en 1407, en Génova y el Banco de San Ambrosio en 1458, en Milán.

En la actividad bancaria, también desempeña un papel fundamental la

denominada Orden de los Caballeros Templarios, fundada en 1119 con la misión
inicial de proteger a los peregrinos que iban a Tierra Santa tras la primera Cruzada. Lo
anterior lo señala Humberto Ruíz Torres, quien agrega:

“… durante las Cruzadas los Templarios se convirtieron en una gran empresa

de transferencia de recursos, para proveer de dinero a los cruzados, para pagar los
rescates de los prisioneros y para entregar dinero a las esposas e hijos de los
cruzados que habían quedado en Europa. Más tarde comenzaron a recibir depósitos e
inventaron las cajas de seguridad (con doble llave) tal como hoy las conocemos,
operaron como cambistas, practicaron el préstamo y terminaron financiando las
Cruzadas. Con ello, sin duda, se convirtieron en los grandes banqueros de la época.”1

- En Suecia se crea el primer banco central, conocido con el nombre de

Riskbank en 1669.

No obstante lo anterior, en 1694 se funda el Banco de Inglaterra, considerado

el primer banco central genuino de la historia.

2.2. En México.

I. Época prehispánica:

Los Aztecas fueron la civilización más importante; realizaban trueques de mantas, oro
y piedras preciosas, así como préstamos en especie; usaban como moneda el cacao.
Organizaron los tianguis y existía el Pochtécatl, que era una especie de árbitro que
resolvía controversias en materia mercantil.

II. Época Colonial:

-1536: Casa de Moneda de la Nueva España;

-1775: Real Monte de Piedad de Ánimas de la Nueva España (Pedro Romero de

Terreros); efectuaba préstamos sin interés, con garantía prendaria; a partir de 1781
cobraba el 6.25% de interés anual.

-1789: Compañía de Seguros Marítimos de Veracruz, constituido como sociedad

anónima.

III. México Independiente:

-1824: Una oficina de representación del Barclays Bank introdujo la letra de cambio.

-1864: Se funda el primer banco moderno de México, que también emitía billetes, el
“Banco de Londres, México y Sudamérica”

-1882 El Banco Franco-Egipcio se fusiono con el Banco Mercantil, Agrícola e

Hipotecario y se creó el Banco Nacional de México (BANAMEX), desde 1884.

1
RUÍZ TORRES, Humberto; Derecho Bancario; edit. OXFORD; Pág. 9.

8
IV. Antecedentes legislativos del Derecho Bancario:

1) Ley General de Instituciones de Crédito de 1897;

2) Ley General de Instituciones de Crédito y Establecimientos Bancarios de 1925;
3) LGICEB de 1926; en ésta se autoriza el ingreso de instituciones extranjeras;
4) LGIC de 1932; en ésta se impide la entrada de sucursales extranjeras y las que
ya estaban en el país fueron obligadas a aportar para actividades sociales;
5) Ley General de Instituciones de Crédito y Organizaciones Auxiliares de 1941;
en 1970 se le adiciona el artículo 99-Bis y se reconoce formalmente la
operación de grupos financieros; surge la llamada “banca múltiple” en 1976;
6) LRSPBC de 1982 (sociedades nacionales de crédito); ésta Ley fue
consecuencia del Decreto de Nacionalización de José López Portillo;
7) LRSPBC de 1985; en ésta, las sociedades nacionales de crédito comienzan a
practicar operaciones de banca múltiple;
8) LIC, publicada en el DOF el día 18 de julio de 1990; esta Ley reconoce a las
instituciones de banca múltiple y a las instituciones de banca de desarrollo.

UNIDAD III:

9
 “FUENTES DEL DERECHO BANCARIO Y
BURSÁTIL”.

3.1. Fundamento constitucional.

Los principales artículos que sirven de fundamento constitucional al Derecho

Bancario y Bursátil, son el 28, párrafos sexto y séptimo, y el 73, fracción X y XVIII.

El art. 28, en los mencionados párrafos establece lo siguiente:

“El Estado tendrá un banco central que será autónomo en el ejercicio de sus funciones
y en su administración. Su objetivo prioritario será procurar la estabilidad del poder
adquisitivo de la moneda nacional, fortaleciendo con ello la rectoría del desarrollo
nacional que corresponde al Estado. Ninguna autoridad podrá ordenar al banco
conceder financiamiento.

No constituyen monopolios las funciones que el Estado ejerza de manera exclusiva, a

través del banco central en las áreas estratégicas de acuñación de moneda y emisión
de billetes. El banco central, en los términos que establezcan las leyes y con la
intervención que corresponda a las autoridades competentes, regulara los cambios, así
como la intermediación y los servicios financieros, contando con las atribuciones de
autoridad necesarias para llevar a cabo dicha regulación y proveer a su observancia…”

Por su parte, el art. 73, fracción X, faculta al H. Congreso de la Unión a

legislar en la materia que nos ocupa, en los siguientes términos:

“El Congreso tiene facultad:

X. Para legislar en toda la República sobre…, intermediación y servicios

financieros,…;

XVIII. Para establecer casas de moneda, fijar las condiciones que ésta deba
tener, dictar reglas para determinar el valor relativo de la moneda extranjera y adoptar
un sistema general de pesas y medidas;…”

3.2. Fuentes primarias y supletorias.

Las fuentes primarias: Por orden jerárquico de importancia, tienen una

aplicación inmediata y en caso de que no señalen disposiciones para regular
problemas no previstos en la legislación nos remiten a otra Ley, a usos o costumbres
que servirán para suplir la omisión de la ley primaria. Las fuentes primarias son:

a) La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

b) La ley
c) Los Reglamentos y Circulares de:
SHCP, BANXICO y CNBV.

Ahora bien. las fuentes supletorias son todas aquellas leyes y disposiciones
que se aplican a falta de una ley específica de la materia; es decir suplen las
deficiencias que se encuentran en cada una de las leyes, complementándolas. Por tal
razón llevan un orden de aplicación jerarquizado. Como ejemplos importantes de este
tipo de fuentes, tenemos a los usos y prácticas.

10
Los usos: Según los juristas, consisten en una práctica limitada que utilizan algunos
sectores. Sus principales características: espontáneo, reiterado, uniforme, constante,
específico y no general, sino sería costumbre.
Ejemplos:
1. La exigencia de las instituciones de que los usuarios se identifiquen para
cobrar un cheque;
2. El cobro de comisiones por el uso de tarjetas bancarias.

Las prácticas bancarias: Aportan métodos para determinar actividades que se

encuentran en manuales bancarios; no deben ser contrarios a la Ley ni a la costumbre.
Ejemplos:
1. El establecimiento de límites y parámetros de riesgos;
2. La creación de sistemas de control y gestión sobre los recursos; etc.

3.3. Supletoriedad en las diversas leyes financieras (sólo algunos ejemplos).

** Ley de Instituciones de Crédito (Art. 6º.): En lo no previsto por esta Ley y la Ley
del Banco de México, se aplicarán supletoriamente las siguientes disposiciones:

- La legislación mercantil,
- Los usos y prácticas bancarias y mercantiles,
- La Legislación Civil Federal,
- La Ley Federal de Procedimiento Administrativo, y
- El Código Fiscal de la Federación.

* Las instituciones de banca de desarrollo se regirán por su respectiva Ley

Orgánica y, en su defecto, por lo establecido en el citado artículo 6º. de la LIC.*

** Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (Art. 10):

Suplen a la presente Ley:

- Las leyes mercantiles,

- Los usos y prácticas mercantiles, y
- La legislación civil federal.

** Ley para Regular las Agrupaciones Financieras (Art. 4º.): En lo no previsto por la
presente Ley, se aplicarán supletoriamente en el orden siguiente:

- La legislación mercantil,
- Los usos y prácticas mercantiles,
- El Código Civil Federal,
- Ley Federal de Procedimiento Administrativo; y
- El CFF (notificaciones y recursos).

*Asimismo, cada una de las entidades financieras que integren un grupo se

regirán por las disposiciones de la Ley que les sea aplicable.*

** Ley del Mercado de Valores (Art. 5º.):

- La legislación mercantil,
- Los usos bursátiles y mercantiles, y
- La legislación civil federal.

11
 UNIDAD IV:
“AUTORIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO
MEXICANO”.
4.1. Panorama general de las autoridades financieras.

SHC P B.M

CNB V CNS F CON SAR CON DUSE F

I NS TITUCI ONES INS TI TUCI ONES AFO RES

DE CREDI TO DE SEGUR OS

I STI TUCIO NES SIE FORES

DE FIANZA S

SOC IEDAD ES
MUTUALIS TAS
DE SEGUR OS

BMV

CAS A DE B OLSA

ESP ECIAL I STAS

BUR SATIL ES

4.2. SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (SHCP).

A. MARCO JURÍDICO DE LA SHCP.

La Secretaria de Hacienda y crédito público tiene por finalidad proponer, dirigir
y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera, fiscal, de
gasto, de ingresos y deuda pública, con el propósito de consolidar un país con
crecimiento económico.

1) FUNDAMENTO CONSTITUCIONAL:
La SHCP fundamenta su existencia y justifica su labor en los artículos 49 y 90
de nuestra Carta Magna, que a continuación se reproducen:

ARTICULO 49. “El Supremo Poder de la Federación se divide para su ejercicio

en legislativo, ejecutivo y judicial…”

ARTICULO 90. “La Administración Pública Federal será centralizada y

paraestatal conforme a la ley Orgánica que expida el Congreso que distribuirá los
negocios del orden administrativo de la Federación que estarán a cargo de las
Secretarias de Estado…”

2) Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.- En su art. 1º. establece las

bases de organización de la administración pública federal, centralizada y paraestatal.

12
 ARTÍCULO 31 LOAPF.- A la Secretaría de Hacienda y Crédito Público corresponde el
despacho de los siguientes asuntos:

VI. Realizar o autorizar todas las operaciones en que se haga uso del crédito público;

VII. Planear, coordinar, evaluar y vigilar el sistema bancario del país que comprende al
Banco Central, a la Banca Nacional de Desarrollo y las demás instituciones encargadas
de prestar el servicio de banca y crédito;*

VIII. Atribuciones en materia de seguros, fianzas, valores y organizaciones auxiliares

del crédito.

3) Por último, se aplicará el Reglamento General Interior de la Secretaría de

Hacienda y Crédito público.

B. Clasificación de las facultades:

1. Reglamentarias.- Consiste en la facultad de dictar disposiciones y reglas

generales, así como de interpretarlas; ejemplos: arts. 5º., 30, párrafo segundo, 37,
45-B, 115… de la LIC.
2. Designatorias.- Facultades para llevar a cabo nombramientos de funcionarios;
ejemplos: arts. 43, párrafo tercero de la LIC; 11 y 14 de la LCNBV.
3. Sancionatorias.- A través de éstas, impone sanciones e interviene para corregir
anomalías; ejemplos: arts. 43, último párrafo y 115 de la LIC; 78 LGOAAC; 122,
primer párrafo de la LRAF...
4. Aprobatorias.- Consisten en otorgar autorizaciones para operar, fusionarse o
escindirse; ejemplos: arts. 5° LGOAAC; 11 LRAF; 6° LRSIC; etc.*

**NOTA: Para una mejor comprensión de las facultades de la SHCP, favor de leer
los artículos citados con antelación.**

4.3. BANCO DE MÉXICO (BANXICO).

El BANXICO es un organismo público autónomo, con personalidad jurídica y

patrimonio propio, cuya principal función consiste en brindar asesoría al gobierno
federal en materia financiera, monetaria y crediticia, entre otras funciones.

I. Antecedentes.

En sentido estricto, el primer antecedente se encuentra en Suecia, en 1669,

con el Riksbank, no obstante no se le cataloga como el primer banco moderno de la
historia dadas las limitaciones de que adolecía en cuanto a las funciones que podía
desempeñar; al contrario, el antecedente genuino de los bancos centrales se
encuentra en Inglaterra, con el Banco de Inglaterra (Bank of England), que
actualmente es el banco central del Reino Unido. El Banco fue fundado en 1694, y
fue nacionalizado el 1º. de marzo de 1946, y obtuvo su independencia en 1997.

En nuestra legislación encontramos como antecedente directo del BANXICO, la

Ley Orgánica del banco de México del 31 de agosto de 1925, atribuyéndosele al
Banco de México facultades para acuñar moneda. A partir de 1994 se volvió
organismo público autónomo, en virtud de una reforma al art. 28 constitucional
publicada el 20 de agosto de 1993.

II. Fundamento constitucional de BANXICO.

13
 El fundamento constitucional del Banco de México lo encontramos en el
artículo 28, párrafos sexto y séptimo., mismo que fue analizado en la unidad III.*

III. Estructura orgánica del Banco de México.

Según el art. 38 LBM, el BANXICO se compone de un gobernador y una Junta

de Gobierno. La Junta de Gobierno a su vez se integra con 5 miembros, 1 de ellos
ostentando el cargo de gobernador del BM y los otros 4 como subgobernadores.

El cargo de Gobernador durará 6 años y será nombrado por el Ejecutivo

Federal; el de Subgobernador será de 8 años. El periodo del Gobernador comenzará
el 1º de enero del cuarto año calendario del periodo correspondiente al Presidente de
la República, en tanto que los periodos de los Subgobernadores serán escalonados,
sucediéndose cada dos años e iniciándose el primero de enero del primer, tercer y
quinto año del periodo del Ejecutivo Federal. Las personas que ocupen esos cargos
podrán ser designadas miembros de la Junta de Gobierno más de una vez.

A continuación señalamos algunas de las principales facultades de la Junta

de Gobierno (Art. 46 LBM):

I. Determinar las características de los billetes… y proponer a la SHCP, las composiciones

metálicas de las monedas conforme a lo dispuesto por la Ley Monetaria de los EUM;

III. Resolver sobre la desmonetización de billetes y los procedimientos para la inutilización y

destrucción de moneda;

IV. Resolver sobre el otorgamiento de crédito del Banco al Gobierno Federal;

XVI. Aprobar el Reglamento Interior del banco, el cual deberá ser publicado en el Diario Oficial
de la Federación;

XVIII. Nombrar y remover al secretario de la Junta de Gobierno, así como a su suplente,

quienes deberán ser funcionarios del BM;…

Por otra parte, algunas de las principales facultades del Gobernador, son las
siguientes (Art. 47 LBM):

I. Tener a su cargo la administración del banco, la representación legal de éste y el ejercicio de

sus funciones, sin perjuicio de las atribuciones que esta ley confiere a la Junta de Gobierno;

II. Ejecutar los acuerdos de la Junta de Gobierno y de la Comisión de Cambios;

IV. Actuar con el carácter de apoderado y delegado fiduciario;

V. Ser el enlace entre el banco y la Administración Pública Federal;

VIII. Acordar el establecimiento, cambio y clausura de sucursales;

IV. Finalidades del Banco de México.

De acuerdo al art. 2º. de la LBM, el Banco de México tendrá por finalidad

proveer a la economía del país de moneda nacional. En la consecución de esta
finalidad tendrá como objetivo prioritario procurar la estabilidad del poder adquisitivo

14
de dicha moneda. Serán también finalidades del banco promover el sano desarrollo
del sistema financiero y propiciar el buen funcionamiento de los sistemas de pagos.

V. Funciones del Banco de México:

De acuerdo con el art. 3º. LBM, las funciones del BANXICO son las siguientes:

I. Regular la emisión y circulación de la moneda, los cambios, la intermediación y los servicios

financieros, así como los sistemas de pagos;

II. Operar con las instituciones de crédito como banco de reserva y acreditante de última
instancia;

III. Prestar servicios de tesorería al gobierno federal y actuar como agente financiero del
mismo;

IV. Fungir como asesor del gobierno federal en materia económica y, particularmente,
financiera;

V. Participar en el Fondo Monetario Internacional y en otros organismos de cooperación

financiera internacional o que agrupen a bancos centrales, y

VI. Operar con los organismos a que se refiere la fracción v anterior, con bancos centrales y
con otras personas morales extranjeras que ejerzan funciones de autoridad en materia
financiera.

4.4. COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV).

A. Antecedentes.

La CNBV tiene su antecedente en México con la Comisión Nacional Bancaria

de 1924 y la Comisión Nacional de Valores de 1946, las cuales se fusionan en 1995
generando la actual CNBV, cuya Ley fue publicada en el DOF de 28 de abril de 1995
y está vigente desde el 1º. de mayo del mismo año.

B. Marco jurídico:

a) Fundamento constitucional: Art. 90.

b) LOAPF: Arts. 1º, 2º, 17 y 31, fracción VII.
c) Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (LCNBV).
d) Reglamento Interior de la CNBV.
** La LIC prevé disposiciones relativas a la CNBV, en forma diseminada.*

C. Naturaleza jurídica:

El A. 1º. LCNBV señala que será un órgano desconcentrado de la SHCP, con

autonomía técnica (para supervisar, nombrar y remover funcionarios, manejar su
presupuesto, etc) y facultades ejecutivas (no sujetas a la aprobación de la SHCP).

*El Pleno de la SCJN, en su tesis jurisprudencial 85/2000 determinó: “Comisión

Nacional Bancaria y de Valores. Forma parte de la Administración Pública Centralizada como
un órgano subordinado a la Presidencia de la República, por conducto de la SHCP”.*

*La AUTONOMÍA TÉCNICA de la CNBV se traduce en facultades como las

siguientes:

15
- Supervisar, vigilar e inspeccionar a las entidades… con independencia absoluta;

- Contratar a los servidores públicos de la Comisión;

- Decidir y administrar su presupuesto anual;

- Asignar sus oficinas, mobiliario y equipo de oficina;

- Realizar contrataciones con proveedores de bienes y servicios;…

D. Objeto y finalidades:

Según el art. 2º. de la LCNBV, la Comisión tendrá por objeto:

- Supervisar y regular a las entidades financieras, con la finalidad de procurar su

estabilidad y correcto funcionamiento, fomentar el sano y equilibrado desarrollo del sistema
financiero; en consecuencia, proteger los intereses del público.

Supervisar y regular a las personas físicas y morales, cuando realicen actividades u

operaciones previstas en las diferentes leyes con las diversas entidades financieras.

E. Estructura orgánica.

La CNBV estará compuesta de los siguientes órganos (Art. 10 LCNBV):

I. Junta de Gobierno
II. Presidencia
III. Vicepresidencias
IV. Contraloría Interna
V. Direcciones Generales…

*Los principales órganos son la Junta de Gobierno y el Presidente.*

Según el art. 11 LCNBV, la Junta de Gobierno se integrará con 1 Presidente

(que es al mismo tiempo Presidente de la CNBV), 2 vicepresidentes… y 10 vocales (5
nombrados por la SHCP, 3 por el BANXICO, 1 por la CONSAR y 1 por la CNSF).

Las funciones específicas de la Junta, se encuentran consagradas por el art.

12 de la LCNBV. **Favor de checarlas para tener una noción más amplia de ellas.**

Ahora bien, la máxima autoridad es el Presidente, quien será designado por la

SHCP (Art. 14 LCNBV).

Recae el nombramiento de Presidente en una persona que cumpla con los

siguientes requisitos (Art. 15 LCNBV):

 Mexicano por nacimiento

 Haber ocupado por lo menos cinco años, cargos de alto nivel.
 No ser funcionario o agente de una entidad financiera, ni cargos de
elección popular, ni accionistas, consejeros,...
 No tener litigio pendiente con la Comisión.
 No tener sentencia irrevocable por delito intencional.

Las principales facultades del Presidente se encuentran contenidas en el Art. 16

LCNBV. **Favor de checarlas para tener una noción más amplia de ellas.**

16
F. Facultades de la CNBV.

A continuación mencionaré solo algunas de las principales facultades de la

CNBV (Art. 4º. LCNBV):

I. Realizar la supervisión de las entidades financieras…;

VIII. Fungir como órgano de consulta del Gobierno Federal…;
XI. Autorizar la constitución y operación, así como determinar el capital mínimo de las
instituciones de crédito:
XV. Intervenir administrativa o gerencialmente a las entidades,…;
XIX. Imponer sanciones administrativas por infracciones a las leyes…;
XXI. Intervenir en los procedimientos de liquidación…;
XXVIII. Llevar el Registro Nacional de Valores e Intermediarios…;
XXX. Supervisar a los emisores de valores inscritos en el RENAVI…;
XXXIII. Emitir reglas a que deberán sujetarse las casas de bolsa,…, etc.

4.5. COMISION NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO

(CONSAR).

I. Naturaleza jurídica:

Es un órgano desconcentrado especializado de la SHCP, que tiene facultades

para regular, controlar y vigilar los sistemas de ahorro para el retiro (SAR); coordina
sus actividades junto con la SHCP, STPS, Sistema de Desarrollo Social y el BANXICO,
así como también con las organizaciones nacionales de Patrones y Trabajadores.

*El 14 de septiembre de 1994, se dicta el Acuerdo que establece las reglas generales
del SAR, relacionadas con las leyes del Seguro Social, INFONAVIT e ISSSTE.

II. Objeto:

Proteger el interés de los trabajadores y de sus beneficiarios, asegurando una

administración eficiente de su ahorro para el retiro. Este objeto depende de la eficacia
en que se cumplan las normas. Tiene varios objetivos:

- Regular administrativamente los aspectos relacionados con el sistema de Ahorro para el

Retiro.
- Proporcionar soporte y asesoría técnica en el manejo de información y en los
procedimientos correspondientes.
- Operar como mecanismo de protección a los trabajadores cuenta habientes.
- Efectuar la inspección y vigilancia de las instituciones y de las sociedades de inversión
que manejan las cuentas de retiro para las personas:

1. AFORES (administradoras de fondos de ahorro para el retiro), y

2. SIEFORES (sociedades de inversión especializadas en fondos para el retiro).

III. Marco jurídico:

Está regulada por la Ley del Sistema de Ahorro para el Retiro. Sin embargo, también su
Reglamento, la Ley del ISSSTE, ley del IMSS, Ley del Instituto del Fondo Nacional de vivienda
para los Trabajadores, Reglamento interior de la CONSAR y otras disposiciones supletorias…

IV. Principales facultades:

1.- SUPERVISION de los participantes de los sistemas de ahorro para el retiro,

2.- NORMATIVIDAD: facultad de expedir disposiciones generales sobre los SAR,
3.- REVOCAR y OTORGAR: autorizaciones a las AFORES y a las SIEFORES.

17
4.- COADYUVAR con las instituciones de Seguridad Social…

4.6. COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS (CNSF).

Lleva a cabo una inspección y vigilancia dentro de las siguientes entidades:

 Instituciones de Seguros
 Sociedades Mutualistas de Seguros.
 Instituciones de Fianzas.

*Naturaleza jurídica:

La Comisión es un órgano desconcentrado de la Secretaría, con autonomía

técnica y facultades ejecutivas…

*Principales facultades de la CNSF:

- Realizar la inspección y vigilancia de las instituciones de seguros y fianzas, así

como las sociedades mutualistas de seguros;
- Dictar normas de registro de las operaciones de las instituciones y sociedades
mutualistas de seguros;
- Otorgar. Modificar o revocar las autorizaciones para organizarse, operar y
funcionar como institución o sociedad mutualista de seguros; etc.

** NOTA: Por razones de espacio y de que el programa de la materia no desglosa este tema,
no lo abordaremos con detalle.*

18
 UNIDAD V:
“ORGANISMOS DE PROTECCIÓN Y DEFENSA”.
5.1. INSTITUTO DE PROTECCIÓN AL AHORRO BANCARIO (IPAB).

5.1.1. Antecedentes.

Surge como una medida reaccionaria a una Institución que se llamaba

FOBAPROA que era un fideicomiso; existieron muchas consecuencias legales
(cuando se crea el FOBAPROA) ya que muchos bancos para realizar sus operaciones,
necesitaban liquidez y no la tenían.

Todos los bancos comienzan a mandar al FOBAPROA sus carteras vencidas,

entonces entra el Gobierno Federal al rescate bancario a cuenta de la deuda pública.
Es el antecedente primordial (FOBAPROA) de lo que ahora es el IPAB.

*La LPAB fue publicada en el DOF, el 19 de enero de 1999.

5.1.2. Objeto.

Según el Art. 1 LPAB:

- Establecer un sistema de protección al ahorro.

- Favorecer a las personas que realicen cualquier operación garantizada
Objeto - Regular los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de crédito.
del IPAB: - Establecer las bases para la organización y el funcionamiento del IPAB.

*A su vez, el art. 67 LPAB señala que el Instituto tiene por objeto:

I. Proporcionar a las Instituciones, en beneficio de los intereses de las personas a que

se refiere el artículo 1o. de esta Ley, un sistema para la protección del ahorro
bancario que garantice el pago, a través de la asunción por parte del Instituto, en
forma subsidiaria y limitada, de las obligaciones establecidas en la presente Ley, a
cargo de dichas Instituciones, y

II. Administrar, en términos de esta Ley, los programas de saneamiento financiero que
formule y ejecute en beneficio de los ahorradores y usuarios de las Instituciones y en
salvaguarda del sistema nacional de pagos.

5.1.3. Naturaleza jurídica.

Art. 2º. LPAB: El IPAB es considerado un organismo descentralizado de la

administración Pública Federal con personalidad y patrimonio propio, con domicilio en el D. F.

5.1.4. Obligaciones garantizadas.

Parte de su objeto es el que pueda garantizar aquellas operaciones que hayan

celebrado las instituciones de crédito con sus usuarios ( depósitos, préstamos y
créditos señalados en las fr. I y II del art. 46 LIC ), según el art. 6 LPAB. El presupuesto
que tiene el IPAB para hacer frente a sus obligaciones proviene de las cuotas que las
instituciones de crédito pagan.

19
 Obligaciones garantizadas: Son la forma en que el IPAB se obliga a
responder de las obligaciones a cargo de las instituciones de crédito que contraen con
sus usuarios. El pago de las obligaciones garantizadas, según el art.11 LPAB,
considera el monto de lo principal y accesorio por una cantidad equivalente a
cuatrocientos mil unidades de inversión.

El art. 10 LPAB establece las obligaciones que no serán garantizadas por el

IPAB:

I. Las obligaciones a favor de entidades financieras, nacionales o extranjeras;

II. Las obligaciones a favor de cualquier sociedad que forme parte del grupo financiero
al cual, en su caso, pertenezca la Institución;

III. Los pasivos documentados en títulos negociables, así como los títulos emitidos al
portador…;

IV. Las obligaciones o depósitos a favor de accionistas, miembros del consejo de

administración y de funcionarios de los dos primeros niveles jerárquicos de la
Institución de que se trate, así como apoderados generales con facultades
administrativas y gerentes generales, y

V. Las operaciones que no se hayan sujetado a las disposiciones legales,

reglamentarias, administrativas, así como a las sanas prácticas y usos bancarios, en
las que exista mala fe del titular y las relacionadas con actos u operaciones ilícitas
que se ubiquen en los supuestos del artículo 400 Bis del Código Penal para el Distrito
Federal en Materia de Fuero Común y para toda la República en Materia de Fuero
Federal.

5.1.5. Cuotas que cobra el IPAB:

Para cumplir con su objeto, el IPAB puede cobrar cuotas ordinarias y

extraordinarias a las instituciones de banca, según lo que establezca la Junta de
Gobierno de dicho organismo (A. 20 LPAB):

1) Las cuotas ordinarias no podrán ser inferiores de 4 al millar, sobre el importe

de las operaciones pasivas que tengan las instituciones (A. 22 LPAB);
2) Las cuotas extraordinarias no excederán en un año de 3 al millar (23 LPAB).

*La suma de ambos tipos de cuotas, no podrá exceder en un año de 8 al millar.*

5.1.6. Organización del IPAB (Art. 75 LPAB):

 Junta de Gobierno y un Secretario Ejecutivo

 Se compone por 7 vocales:
- El Secretario de Hacienda y Crédito Público,
- El Gobernador del BANXICO,
- El Presidente de la CNBV, y
- 4 vocales propuestos por el Ejecutivo Federal y ratificados por las dos
terceras partes de la Cámara de Senadores.

5.2. COMISION NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN Y DEFENSA DE LOS

USUARIOS DE SERVICIOS FINANCIEROS (CONDUSEF).

A. Antecedentes de la protección a los usuarios de servicios financieros.

20
 Antes de la creación de la CONDUSEF como organismo de protección y
defensa, los usuarios de servicios financieros recibían una protección no especializada
ante la PROFECO, que en ese entonces era el organismo más importante para recibir
quejas y efectuar procedimientos de conciliación y arbitraje. No obstante, la materia
bancaria y financiera se ha especializado y cuenta con leyes propias y autoridades que
se encargan de aplicarla, independientes del Derecho Mercantil.

Cabe señalar que antes de 1976 no existía protección alguna al consumidor en

general, lo cual fue tomado en cuenta por el legislador, promulgándose la primera Ley
Federal de Protección al Consumidor el 22 de diciembre de 1975. Sin embargo, esta
Ley no preveía protección alguna a los usuarios de bancos, aseguradoras,
instituciones de fianzas, casas de bolsa y organizaciones auxiliares del crédito.

Fue hasta la Ley Reglamentaria del Servicio Público de Banca y Crédito de

1982 y la de 1985 del mismo nombre, donde se estableció un procedimiento de
protección para los usuarios de bancos y se le otorgó competencia a la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores para intervenir en procedimientos de conciliación y
arbitraje.

*Finalmente, el 18 de enero de 1999 se publicó en el Diario Oficial de la

Federación la Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros y el 15
de octubre del mismo año, el Reglamento Interior de la CONDUSEF.

B. Naturaleza Jurídica.

La CONDUSEF es un organismo público descentralizado de la administración

pública federal, con personalidad jurídica y patrimonio propios. Tiene a su cargo la
protección y defensa de los derechos e intereses de los usuarios de servicios
financieros (art. 4º LPDUSF).

Por otra parte, tal protección tiene como objetivo prioritario procurar la equidad
en las relaciones entre dichos usuarios y las instituciones financieras, otorgando a los
primeros, elementos para fortalecer la seguridad jurídica en las operaciones que
realicen y en las relaciones que establezcan en las segundas.

C. Principales facultades de la CONDUSEF.

A continuación mencionaré algunas de las principales facultades de la

CONDUSEF, enfatizando aquellas que tienen estrecha relación con el tema que nos
ocupa (Art. 11 LPDUSF):

a. Atender y resolver las consultas y reclamaciones formuladas por los usuarios sobre asuntos
de su competencia (fr. I y II);
b. Llevar a cabo el procedimiento conciliatorio entre el usuario y la institución financiera (fr. III);
c. Actuar como árbitro en amigable composición o en juicio arbitral de estricto derecho (fr. IV);
d. Procurar, proteger y representar los intereses de los usuarios en las controversias entre
éstos y las instituciones financieras,… (fr. V);
e. Emitir recomendaciones a las instituciones financieras (fr. IX);
f. Proporcionar información a los usuarios acerca de los servicios y productos ofrecidos por las
entidades financieras (fr. XIV);
g. Informar al público sobre la situación de los servicios que prestan las instituciones financieras
y sus niveles de atención (fr. XVI);
h. Revisar y proponer modificaciones a los contratos de adhesión utilizados por las distintas
entidades financieras (fr. XVIII);
i. Imponer las sanciones y aplicar las medidas de apremio establecidas en la Ley ( fr. XXI y
XXII); etc.

21
D. PROTECCIÓN DE LOS INTERESES DEL PÚBLICO.

Previo a la realización de los procedimientos de conciliación y arbitraje, existen

otros mecanismos e instituciones previstos en las leyes financieras que tienen por
objeto proteger los intereses del público usuario de cualquier servicio financiero:

1) Secreto financiero.- Consiste en mantener con el carácter de confidencial

cualquier información relacionada con las operaciones y servicios contratados por los
usuarios, con excepción de la información solicitada y brindada por las sociedades de
información crediticia a las entidades y empresas comerciales. Este secreto financiero
puede ser de tres tipos:
- Secreto bancario,
- Secreto fiduciario, y
- Secreto bursátil.

2) Contratos de adhesión.- La Ley de Protección y Defensa de los Usuarios de

Servicios Financieros otorga a la CONDUSEF la facultad de revisar y modificar, en su
caso, los contratos elaborados unilateralmente por las diversas entidades financieras,
con la finalidad de que sus cláusulas y condiciones no resulten lesivos y perjudiciales
contra los intereses de los usuarios (A. 11-XVIII LPDUSF). Esta figura se considera de
carácter preventivo, ya que evita la celebración de contratos confusos, abusivos y con
cláusulas leoninas contra los intereses económicos de los usuarios.

3) Unidades Especializadas de Consultas y Reclamaciones.- Las instituciones de

crédito, de conformidad con el art. 50 Bis de la LPDUSF, tienen la obligación de
contar con unidades especializadas de atención que desahoguen consultas y
reclamaciones de los usuarios de los servicios de banca y crédito. Estas unidades
cumplen la función de una instancia adicional, optativa y previa a los procedimientos
de conciliación y arbitraje.

E. Procedimiento de CONCILIACIÓN.

Los usuarios del servicio de banca y crédito pueden presentar sus

reclamaciones ante la CONDUSEF o ante los tribunales de la Federación, al no existir
juzgados especializados en materia mercantil y bancaria. Los bancos tendrán la
obligación de someterse al procedimiento conciliatorio, ya que la sola presentación de
la reclamación o queja interrumpe la prescripción. El procedimiento de conciliación
ante la CONDUSEF es sencillo, ya que inicia con una reclamación del usuario que
puede hacerse por escrito o por comparecencia.

*Requisitos de la reclamación (art. 63 LPDUSF):

I. Nombre y domicilio del reclamante;
II. Nombre y domicilio del representante o promovente… y documento en que conste
dicha atribución;
III. Descripción del servicio reclamado y relación sucinta de los hechos que motivan la
reclamación;
IV. Nombre de la entidad financiera contra la que se formula la reclamación…;
V. Documentación que ampare la contratación del servicio base de la reclamación.
*La CONDUSEF puede suplir la deficiencia de la queja.*

La CONDUSEF correrá traslado a la institución financiera dentro de los ocho

días hábiles siguientes a la recepción de la solicitud (art. 67 LPDUSF). El
procedimiento conciliatorio se sujetará a las siguientes reglas (Art. 68 LPDUSF):

22
I. La Comisión citará a las partes a una junta de conciliación dentro de los 20 días siguientes
a la recepción de la reclamación;
II. La entidad financiera deberá presentar un informe por escrito, antes o en el momento de la
mencionada Junta de conciliación, en el cual contestará razonadamente todos y cada uno de
los hechos reclamados por el usuario;
III. La entidad deberá acompañar al informe la documentación e información de sustento que
sea necesaria;
IV. La falta de presentación del informe referido con antelación no diferirá la audiencia de
conciliación y se le tendrá por aceptado a la entidad financiera;
V. La falta de presentación del informe facultará a la CONDUSEF para allegarse de elementos
para emitir, en su caso, el DICTAMEN TÉCNICO;
VI. La Comisión, cuando así lo considere, podrá requerir información adicional a la institución
financiera;
VII. En la audiencia de conciliación, el conciliador exhortará a las partes a llegar a un acuerdo;
si las partes no deciden conciliar, se les invitará a que designen como árbitro a la propia
Comisión o algunos de los árbitros que ésta proponga, pudiendo elegir el tipo de arbitraje.
*En caso de que tampoco se sometan al arbitraje, se dejarán a salvo sus derechos para que los
hagan valer ante los Tribunales competentes.*
VIII. En caso de que las partes lleguen a un acuerdo, se hará constar en el acta circunstanciada
que al efecto se dicte; se fijará un término para acreditar su cumplimiento. El convenio tiene
fuerza de cosa juzgada y trae aparejada ejecución.
IX. La carga de la prueba respecto del cumplimiento del convenio, corresponde a la entidad
financiera; su omisión la sujetará a una sanción.

*Procedencia del DICTAMEN TÉCNICO (arts. 68-VII y 68 Bis LPDUSF): En los

casos en que la entidad financiera no asista a la Junta de avenencia o las partes
rechacen el arbitraje, siempre que del expediente se desprendan elementos que
permitan suponer la procedencia de lo reclamado, la CONDUSEF podrá emitir, previa
solicitud por escrito del usuario, un dictamen técnico.

El dictamen deberá contener lo siguiente (A. 68 Bis 1 LPDUSF):

I. Lugar y fecha de emisión;

II. Identificación del funcionario que emite el dictamen;
III. Nombre y domicilio de la Institución Financiera y del Usuario;
IV. La obligación contractual y tipo de operación o servicio financiero de que se trate;
V. El monto original de la operación así como el monto materia de la reclamación; y
VI. La determinación del importe de las obligaciones a cargo de la Institución Financiera.
*La Comisión Nacional contará con un término de 60 días hábiles para expedir el dictamen.

F. Procedimientos de ARBITRAJE.

El arbitraje es, al igual que el proceso jurisdiccional, una figura

heterocompositiva de solución de controversias, es decir, un instrumento de
composición de litigios caracterizado por que las soluciones provienen de un tercero
ajeno a la relación sustancial. Si las partes acuerdan designar árbitro a la CONDUSEF,
el compromiso arbitral deberá hacerse constar en el acta que se dicte en la junta de
avenencia, pudiendo someterse a las siguientes clases de arbitraje:

I. Arbitraje de amigable composición, en cuyo caso deberán fijarse en el

compromiso arbitral las controversias que serán objeto del arbitraje; las partes
facultarán a la Comisión a resolver “en conciencia, a verdad sabida y buena fe
guardada”, la controversia planteada, y fijarán de común acuerdo y previa opinión de la
Comisión, todas las situaciones y puntos motivo de controversia, estableciéndose las
etapas, formalidades o términos a que se sujetará el arbitraje (art. 73 LPDUSF).

23
II. Arbitraje de estricto derecho, donde las partes sólo fijarán las reglas del
procedimiento arbitral que se seguirá; las partes facultarán a la CONDUSEF a resolver
la controversia con apego a las disposiciones legales aplicables, y determinarán las
etapas, formalidades y términos a que se sujetará el arbitraje (art. 74 LPDUSF).

El juicio arbitral de estricto derecho se sujetará a los plazos y bases

establecidos en el art. 75 LPDUSF:

I. La demanda deberá presentarse en un plazo no mayor a nueve días hábiles, o en

su defecto (a falta de acuerdo), seis días después de celebrado el convenio arbitral;
II. La contestación a la demanda deberá presentarse en plazo no mayor de 9 días
hábiles, o en su defecto, seis días después de la notificación de la demanda;
III. Contestada la demanda se dictará un auto abriendo el juicio a un período de
pruebas de quince días hábiles;
IV. Los exhortos y oficios se entregarán a la parte que haya ofrecido la prueba
correspondiente;
V. Las partes tendrán un plazo de ocho días comunes para presentar alegatos;
VI. Concluidos los términos, sin necesidad de acusar rebeldía, se tendrán por perdidos
los derechos que no se ejercitaron oportunamente.
VII. Los términos serán improrrogables…
VIII. Se aplicará supletoriamente el Cód. de Comercio…
IX. De no existir promoción alguna durante un lapso de más de 60 días, contados a
partir de la notificación de la última actuación, operará la caducidad de la instancia.

Quien funja como árbitro, después de analizar y valorar las pruebas y alegatos
aportados por las partes, emitirá un laudo que resolverá la controversia planteada por
el Usuario (Art. 77 LPDUSF).

En caso de que el laudo emitido condene a la Institución Financiera y una vez que
quede firme, ésta tendrá un plazo de quince días hábiles contado a partir de la
notificación para su cumplimiento o ejecución. Si la Institución Financiera no cumple en
el tiempo señalado, la Comisión Nacional enviará el expediente al juez competente
para su ejecución (art. 81 LPDUSF)..

Cabe comentar que el laudo que emita la CONDUSEF, con el cual pone fin al
procedimiento, tendrá carácter de documento ejecutivo y servirá como base de la
acción para solicitarle a un Juez la ejecución forzosa del mismo (art. 1391, fr. I C.Com).

24
 UNIDAD VI:
“UNIDADES ESPECIALIZADAS DE LAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS DE ATENCIÓN DE
CONSULTAS Y RECLAMACIONES DE LOS
USUARIOS”.
6.1. ASPECTOS GENERALES.

La finalidad con la que se crearon las Unidades Especializadas, fue la de

ahorrar recursos y tiempo al permitir a los usuarios concurrir directamente ante dichas
unidades para resolver posibles dudas y quejas respecto a los productos o servicios
contratados.

El objeto esencial de las Unidades Especializadas, es atender consultas y

reclamaciones de los usuarios. Por consulta debemos entender el parecer o
consideración que por escrito o de palabra solicitan los usuarios a las entidades
financieras con el fin de aclarar las dudas que se presenten en los servicios o
productos adquiridos. La reclamación es la clara oposición o contradicción que un
usuario hace valer ante una entidad, sobre algún cobro injusto, o bien sobre la calidad
del servicio brindado y respecto de los cuales no está de acuerdo el usuario.

6.2. CONCEPTO Y CARACTERÍSTICAS.

Fernando Menéndez Romero define a las unidades especializadas como “la

oficina dependiente jerárquicamente de una dirección general de una entidad
financiera que cuenta con los conocimientos técnico-profesionales y los recursos
humanos necesarios para operar… con la finalidad de resolver las consultas y
reclamaciones presentadas por los usuarios contratistas de productos o servicios
ofertados al público por la misma entidad financiera”.

*Principales características de las Unidades Especializadas (Art. 50 Bis LPDUSF):

- Son entes internos de una entidad financiera, adscritos jerárquicamente a una

Dirección General;
- El titular de la Unidad Especializada obliga con su firma a las instituciones
financieras, al cumplimiento de acuerdos (I);
- La unidad contará con personal en todas las entidades federativas en que la
institución tenga sucursales (II);
- La presentación de reclamaciones suspende la prescripción de las acciones;
- Los usuarios pueden elegir entre presentar su consulta o reclamación ante la Unidad
Especializada o ante la propia CONDUSEF.

6.3. MARCO JURÍDICO.

El art. 50 BIS LPDUSF regula lo relacionado con las Unidades Especializadas

y se complementa con algunas disposiciones del Estatuto Orgánico de la CONDUSEF,
que señala ciertas atribuciones de las Direcciones Generales de la CONDUSEF.

Aunado a las características señaladas en el apartado anterior, las unidades

están obligadas a lo siguiente:

25
a) Responder por escrito al usuario dentro de un plazo que no exceda de 30 días
hábiles, contado a partir de la fecha de recepción de las consultas o reclamaciones
(50 Bis-IV);

b) El titular de la unidad presentará un informe trimestral a la CONDUSEF diferenciado

por producto o servicio, identificando las operaciones que registren el mayor número
de consultas o reclamaciones (50 Bis-V).

*Es importante señalar que las instituciones financieras deben informar a los
usuarios mediante avisos colocados en lugares visibles en sus sucursales, la
ubicación, horarios de atención y responsable (s) de la unidad especializada.

6.4. ATRIBUCIONES DE LAS DIRECCIONES GENERALES DE LA CONDUSEF.

Ejemplo de las atribuciones de la Dirección General de Análisis de Servicios y

Productos Financieros (Art. 14 del Estatuto Orgánico de la CONDUSEF):

XI. Elaborar y presentar sobre bases estadísticas, informes para la Junta, la

Presidencia y Vicepresidencias de la CONDUSEF, sobre la información brindada por
las Unidades especializadas de atención…;
XIII. Elaborar los índices sobre las reclamaciones más recurrentes que se presenten
ante la CONDUSEF, sobre los productos y servicios que ofrecen las instituciones
financieras.

Por su parte la Dirección General de Orientación, Supervisión, Conciliación y

Dictaminación tiene las siguientes atribuciones –relacionadas con el tema que nos
ocupa- (Art. 16 del Estatuto Orgánico de la CONDUSEF):

I. Atender las consultas e inconformidades de los usuarios relacionadas con los

servicios que prestan y los productos que ofrecen las instituciones financieras;
VI. Establecer en coordinación con la Dirección General de Análisis de Servicios y
Productos Financieros la estructura del informe trimestral de consultas y
reclamaciones de las Unidades Especializadas…

26
 UNIDAD VII:
“LAS INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE”.
7.1. El servicio de banca y crédito.

El art. 2º. de la LIC vigente considera como servicio de “banca y crédito” a la

captación de recursos del público en el mercado nacional para su colocación en el
público, mediante actos causantes de pasivo directo o contingente, quedando obligado
el intermediario a cubrir el principal y, en su caso, los accesorios financieros de los
recursos captados.

El artículo señalado con antelación aclara que los llamados intermediarios

financieros no bancarios, no podrán recibir depósitos irregulares de dinero en cuentas
de cheques.

7.2. Banca múltiple y banca especializada.

La expresión “banca múltiple”, debe entenderse como opuesta a la de

“banca especializada”. La banca múltiple es aquella que consiste en prestar a sus
clientes una amplia gama de servicios bancarios, básicamente los tres grupos de
operaciones que se analizarán más adelante.

Por el contrario, la banca especializada –que fue aquella que funcionó hasta
1976—consiste en atender únicamente un sector de ese tipo de operaciones; p. ej:
bancos hipotecarios, refaccionarios, fiduciarios, etc.

Cabe comentar que en Europa ya se utiliza un tercer tipo de servicios de

banca, la llamada “banca universal”, consistente en la conjunción de la banca
múltiple o banca comercial con la “banca de inversión” o casas de bolsa.

7.3. Requisitos de constitución.

Como ya se analizó en el capítulo anterior, para la constitución de una

institución de banca múltiple se deben cumplir requisitos de carácter administrativo y
mercantil. A grandes rasgos, los principales requisitos de constitución de las
instituciones de banca múltiple son los siguientes:

1) Deben constituirse como sociedades anónimas de capital fijo, cubriendo el mínimo

de capital suscrito y pagado que establezca la CNBV (el equivalente a 90 millones de
UDIS) atento a lo dispuesto por el art. 19 LIC.

2) Para organizarse y operar necesitan autorización de la CNBV (art. 8 LIC), para lo

cual se deberá presentar una solicitud a la que se le anexarán los documentos
señalados en el art. 10 LIC. La escritura constitutiva y cualquier modificación debe ser
sometidas a la aprobación de la multicitada Comisión (art. 9 LIC).

Los documentos que deberán acompañarse a la solicitud de autorización

son los siguientes:

- Proyecto de estatutos de la sociedad;

27
- Relación e información de los socios, así como el monto que aportan, su situación
patrimonial y su honorabilidad crediticia;
- Relación de los probables consejeros, Director General y demás funcionarios;
- Plan general de funcionamiento;
- Comprobante de depósito por el 10% del capital mínimo; y
- La demás documentación e información que requiera la CNBV.

3) Su objeto social debe consistir en la “prestación de servicios de banca y crédito”

(art. 9, fracción I LIC); tendrán una duración indefinida (art. 9 – II LIC) y su domicilio
en territorio nacional (art. 9 – IV LIC).

4) Deberán inscribirse en el Registro Público de Comercio (arts. 9 LIC y 2º. LGSM).

5) Deberán contar con un registro de acciones, independientemente de que los títulos

originales se depositen en una INDEVAL (12 LIC y 128 LGSM).

7.3.1. Capital social.

Las instituciones de banca múltiple son sociedades anónimas de capital fijo; su

capital ordinario está integrado de la siguiente forma (art. 11 LIC):

a) Una parte ordinaria, constituida por acciones serie “O”; que representarán
cuando menos el 60% y hasta la totalidad del capital social;

b) Puede estar integrada por una parte adicional, acciones serie “L”, en cuyo
caso no podrán exceder del 40% del capital.

Ambas series de acciones serán de libre suscripción (art. 13 LIC). Cabe

agregar que las acciones de la serie “L” son de voto limitado, sólo en los asuntos de
cambio de objeto, fusión, escisión, transformación, disolución, liquidación y
cancelación de la sociedad en la Bolsa Mexicana de Valores (art. 12 LIC).

No obstante lo anterior, las acciones de la serie “L” otorgan el derecho a recibir

un dividendo superior, preferente y acumulativo.

7.4. Integración de los órganos sociales.

Como todos sabemos, los órganos sociales de toda sociedad anónima son los
siguientes: asamblea de accionistas, órganos de administración y órgano de vigilancia;
estos órganos se encuentran sujetos a reglas especiales de la propia LIC.

I. Asamblea de accionistas.- Puede ser una asamblea constitutiva, así como

asambleas ordinarias, extraordinarias y especiales.
**NOTA: Para mayor entendimiento de las asambleas, favor de repasar lo
relativo en la LGSM.**

II. Órgano de administración.- Se encuentra a cargo de un Director General, que es

el representante de la sociedad y el ejecutor de los acuerdos de los consejeros…, y
obviamente un Consejo de Administración (Art. 21 LIC).

El mencionado Consejo se integrará con un mínimo de 5 y un máximo de 15

consejeros, de los cuales cuando menos el 25% deberán ser independientes (art. 22
LIC). El Consejo también contará con un Comité de Auditoría (art. 21 LIC).

28
III. Órgano de vigilancia.- Estará integrado por cuando menos un comisario de cada
serie de acciones, en su caso, con sus respectivos suplentes. Su función primordial
consiste en vigilar ilimitadamente y en cualquier tiempo las operaciones de la
sociedad, sobre todo al órgano de administración (art. 26 LIC).

7.5. Operaciones bancarias.

De acuerdo con los criterios adoptados por el legislador en la LIC, las

instituciones de crédito realizan tres tipos o clases de operaciones, las cuales vienen
enunciadas en el art. 46 de la LIC y desarrolladas brevemente en artículos
subsecuentes; estas operaciones pueden ser pasivas, activas y neutras o de servicios,
según el banco capte recursos del público, otorgue crédito o preste servicios por los
cuales cobre una comisión.

7.5.1. Operaciones pasivas.

Son aquellas en que las instituciones de crédito reciben recursos del público.
En virtud de ellas las instituciones contraen adeudos y, por tanto, se generan pasivos a
su cargo; es decir, el banco recibe una especie de “crédito” del público y resulta
deudor.

Las operaciones bancarias pasivas se encuentran enunciadas en el art. 46,

fracciones I a la IV; éstas son las siguientes:

I. Recibir depósitos bancarios de dinero:

- A la vista
- Retirables en días preestablecidos
- De ahorro
- A plazo o con previo aviso;

II. Aceptar préstamos o créditos;

III. Emitir bonos bancarios;

IV. Emitir obligaciones subordinadas.

7.5.2. Operaciones activas.

Son aquellas en que las instituciones otorgan crédito al público; en estos casos,
las instituciones se convierten en acreedoras y, por ende, existen activos a su favor.
Tales operaciones se encuentran enunciadas en el art. 46, fracciones V a XI y XXIII a
XXVI, a saber:

V. Constituir depósitos en instituciones de crédito y entidades financieras del exterior;

VI. Otorgar préstamos o créditos y efectuar descuentos;

VII. Expedir tarjetas de crédito con base en contratos de apertura de crédito en cuenta
corriente;

VIII. Asumir obligaciones por cuenta de terceros,… así como de la expedición de

cartas de crédito;

IX. Operar con valores, por cuenta propia;

29
X. Promover la organización y transformación de toda clase de… sociedades
mercantiles y conservar acciones o partes de interés en las mismas;

XI. Operar con documentos mercantiles por cuenta propia (cuando son acreedores o
acreditantes);

XXIII. Adquirir o enajenar los bienes necesarios para realizar su objeto social;

XXIV. Celebrar contratos de arrendamiento financiero y adquirir los bienes que sean
objeto de tales contratos;

XXV. Realizar operaciones financieras conocidas como derivadas;

XXVI. Realizar operaciones de factoraje financiero.

7.5.3. Operaciones neutras o de servicios.

Este tipo de operaciones no implican por sí mismas la existencia de activos o

pasivos para la institución; son servicios que presta el banco y por los cuales tiene que
cobrar una remuneración. Se encuentran comprendidas en el art. 46, fracciones IX,
XII a XXII, y XXVI Bis a XXVII; éstas son las siguientes:

IX. Operar con valores por cuenta de terceros;

XII. Llevar a cabo operaciones con oro, plata y divisas, incluyendo reportos sobre
estas últimas;

XIII. Prestar el servicio de cajas de seguridad;

XIV. Expedir cartas de crédito, previa recepción de su importe, y realizar pagos por
cuenta de sus clientes;

XV. Llevar a cabo operaciones de fideicomisos, así como mandatos y comisiones;

XVI. Recibir depósitos en administración o custodia, o en garantía por cuenta de

terceros;

XVII. Actuar como representante común de los tenedores de títulos de crédito;

XVIII. Hacer servicios de caja y tesorería relacionados con títulos de crédito;

XIX. Llevar la contabilidad y los libros de actas y de registro de sociedades y

empresas;

XX. Desempeñar el cargo de albacea;

XXI. Desempeñar la sindicatura o encargarse de la liquidación judicial o extrajudicial

de negociaciones,…;

XXII. Encargarse de hacer avalúos;

XXVI Bis… …

XXVII. Intervenir en la contratación de seguros…;

30
XXVIII… …

7.6. Padrón actual de instituciones de banca múltiple.

• BANCO NACIONAL DE MEXICO, S.A.

• BANCO SANTANDER (MEXICO), S.A., INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE,
GRUPO FINANCIERO SANTANDER MEXICO
• HSBC MEXICO, S.A.
• SCOTIABANK INVERLAT, S.A.
• BBVA BANCOMER, S.A.
• BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A.
• BANCO INTERACCIONES, S.A.
• BANCO INBURSA, S.A.
• BANCA MIFEL, S.A.
• BANCO REGIONAL DE MONTERREY, S.A.
• BANCO INVEX, S.A.
BANCO DEL BAJIO, S.A.
• BANSI, S.A.
• BANCA AFIRME, S. A.
• BANK OF AMERICA MEXICO, S.A.
• BANCO J.P. MORGAN, S.A.
• BANCO VE POR MAS, S.A.
• AMERICAN EXPRESS BANK (MEXICO), S.A.
• THE ROYAL BANK OF SCOTLAND MEXICO, S.A.
• CIBANCO, S. A.
• BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ (MEXICO), S.A.
• BANCO MONEX, S.A.
• DEUTSCHE BANK MEXICO, S.A.
• BANCO AZTECA, S.A.
• BANCO CREDIT SUISSE (MEXICO), S.A.
• BANCO AUTOFIN MEXICO, S.A.
+ BARCLAYS BANK MEXICO, S.A.
• BANCO AHORRO FAMSA, S.A.
• INTER BANCO, S.A.
• ABC CAPITAL, S.A. INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE
• BANCO ACTINVER, S.A.
• BANCO COMPARTAMOS, S.A.
• BANCO MULTIVA, S.A.
• UBS BANK MEXICO, S.A.
• BANCOPPEL, S.A.
• CONSUBANCO, S.A.
• BANCO WAL-MART DE MEXICO ADELANTE, S.A.
• VOLKSWAGEN BANK, S.A.
• THE BANK OF NEW YORK MELLON, S.A.
• BANCO BICENTENARIO, S.A.
• BANCO BASE, S.A.
• BANCO FORJADORES, S.A.
• AGROFINANZAS, S.A.

7.7. Filiales de instituciones financieras del exterior.

La existencia de filiales en México tiene su antecedente inmediato en la

celebración del TLCAN (entre EUA, México y Canadá), vigente a partir del 1º. de
enero de 1994.

31
 Concepto: Según el art. 45-A LIC, filial es la sociedad mexicana autorizada
para organizarse y operar, conforme a la Ley, como institución de banca múltiple y en
cuyo capital participe una institución financiera del exterior o una sociedad
controladora filial…

Principales características:

- Son sociedades anónimas mexicanas,

- Requieren autorización de la CNBV, para constituirse y operar (art. 45-C),
- Se rigen por los Tratados internacionales, el cap. III y demás disposiciones
aplicables de la LIC y las Reglas Generales para el Establecimiento y
Operación de Filiales.

Según el art. 45-G LIC, las instituciones de banca múltiple filiales serán de
capital fijo, dividido en acciones serie “F” (mínimo el 51%) y serie “B” (máximo hasta
el 49%).

* Contarán con un Director General y un Consejo de Administración (Mínimo 5

y máximo 15 consejeros)… y al menos un comisario de la serie “F” y, en su caso, uno
de la serie “B” (arts. 45-K y 45-M LIC).

7.8. Las sucursales de bancos extranjeros.

Cabe recordar que durante el período comprendido entre 1924 y 1941, se

permitió su establecimiento en México; sin embargo, con la entrada en vigor del
TLCAN, se le dio prioridad a las filiales sobre las sucursales.

Obviamente, las sucursales son simples extensiones de la personalidad de la

institución extranjera matriz, a diferencia de las filiales que son sociedades mexicanas,
aún cuando en su capital participen instituciones del exterior.

7.9. Oficinas de representación de entidades financieras del exterior.

En el primer párrafo del art. 7 LIC, se prevén las OREFES, que requieren
autorización de la CNBV. Tales oficinas no pueden realizar ninguna actividad de
intermediación financiera; se abstendrán de actuar en operaciones de captación de
recursos del público y de hacer gestión o trámite alguno para este tipo de operaciones.

Como ejemplos de OREFES, tenemos de las siguientes instituciones:

*American Express Bank Ltd.

*Banca di Roma SpA
*Banco Español de Crédito SA
*Bank of Montreal
*Barclays Bank, PLC
*California Comerce Bank
*Citibank
* J.P. Morgan; etc

Cabe comentar que el primer banco que se estableció en nuestro país fue el
Banco de Londres, México y Sudamérica en 1864; no obstante, cuarenta años antes
se había instalado una oficina de representación del “Barclays Bank” de Inglaterra.

32
 UNIDAD VIII:
“LAS INSTITUCIONES DE BANCA DE
DESARROLLO”.
(Sociedades Nacionales de Crédito)

8.1. Antecedentes.

Hablar de banca de desarrollo es referirse a bancos del Estado, con obvia

excepción del BANXICO. En el período comprendido entre 1926 y 1982, los bancos
estatales recibieron la denominación de instituciones nacionales de crédito. A partir de
la nacionalización bancaria (septiembre de 1982), los bancos estatales –incluida la
banca múltiple—se denominaron “sociedades nacionales de crédito (SNC).

En la actualidad existen las siguientes instituciones de banca de desarrollo o

sociedades nacionales de crédito (cada una de ellas se rige por su respectiva Ley
Orgánica):

- BANJERCITO, SNC (Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada,

S.N.C.)
- NAFIN, SNC (Nacional Financiera, S.N.C.)
- BANOBRAS, SNC (Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C.)
- BANCOMEXT, SNC (Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C.)
- Sociedad Hipotecaria Federal, SNC
- BANSEFI, SNC (Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C.).

8.2. Concepto y características.

Según el autor Gil Valdivia, las instituciones de banca de desarrollo son “… un

intermediario financiero que tiene por objeto optimizar la asignación de recursos
financieros y técnicos para el apoyo de áreas o sectores de la economía que el Estado
considera estratégicos o prioritarios en el proceso de desarrollo integral del país”.

Según el art. 30 LIC, “Son entidades de la administración pública federal, con

personalidad jurídica y patrimonio propios, constituidos con el carácter de sociedades
nacionales de crédito, en los términos de sus correspondientes leyes orgánicas y de
esta ley”.

La LOAPF indica en su art. 46 que “son empresas de participación estatal

mayoritaria:

I. Las sociedades nacionales de crédito constituidas en los términos de su

legislación específica;…”.

De acuerdo a lo anterior, las SNC presentan las siguientes características:

- Son entidades de la administración pública federal paraestatal;

- Tienen personalidad jurídica propia;

33
 - Tienen patrimonio propio, independiente de los fondos del Estado;
- Se rigen principalmente por sus respectivas leyes orgánicas, así como por la
LIC (específicamente los arts. 30 – 44);
- Finalmente, se les aplican a las SNC un número considerable de
ordenamientos, tanto de Derecho Público, como de Derecho Privado.

8.3. Capital social.

El capital de las SNC estará representado por certificados de aportación

patrimonial (CAPS), que pueden ser de dos series (art. 32 LIC):

- Serie “A”, que representarán el 66% del capital social y cuyo adquirente será
el Gobierno Federal en título único; y,

- Serie “B”, que representarán el 34% del capital y que podrán adquirir
personas físicas o morales nacionales (sociedades mexicanas con cláusula de
exclusión de extranjeros).

Cabe comentar que los CAPS de la serie “B” otorgan a sus titulares los
siguientes derechos (art. 35 LIC):

- Designar y remover a sus respectivos comisarios;

- Adquirir los respectivos CAPS, en caso de aumento del capital social;
- Recibir el reembolso en los casos de reducción del capital social.

8.4. Órganos sociales.

A grandes rasgos analizaremos lo relativo a los órganos sociales de las

instituciones de banca de desarrollo:

A. Asambleas ordinarias y extraordinarias, según el tipo de asuntos que se

pretendan tratar. *Son aplicables a las instituciones de banca de desarrollo los
principios y reglas sobre las asambleas establecidos en la Ley General de
Sociedades Mercantiles.*

B. Órgano de administración: Se encuentra a cargo de un Director General y un

Consejo Directivo (art. 40 LIC).

Al Director General corresponde la representación legal y la administración de

tales instituciones. Su principal función consiste en someter a consideración del
Consejo Directivo los proyectos y programas relacionados con sus operaciones. El
Director General será designado por el Presidente de la República, a través de la
SHCP.

Por su parte, el Consejo Directivo es el órgano encargado de dirigir a la

institución de banca de desarrollo; dicho Consejo se integra conforme lo determine la
respectiva ley orgánica; obviamente, existirán consejeros de ambas series de CAPS,
siendo la mayoría de la serie “A” en cuyo caso los nombramientos recaerán en
servidores públicos, como el Secretario de Hacienda, el Secretario de Economía y
Gobernador del BANXICO.

34
C. Órgano de vigilancia: Tiene amplias facultades para examinar los libros de
contabilidad y demás documentación de la sociedad, además tiene el derecho de
asistir a las juntas del Consejo Directivo con voz pero sin voto.

De acuerdo al art. 44 LIC, el órgano de vigilancia de las instituciones de banca

de desarrollo estará integrado por dos comisarios, de los cuales uno será nombrado
por la Secretaría de la Función Pública y el otro por los titulares de los certificados de
aportación patrimonial de la serie "B". Por cada comisario propietario se nombrará el
respectivo suplente.

*Finalmente, la liquidación de las instituciones de banca de desarrollo estará a

cargo del Servicio de Administración y Enajenación de Bienes (art. 44 Bis).

8.5. OBJETO ESENCIAL DE LAS INSTITUCIONES DE BANCA DE

DESARROLLO.

A grandes rasgos, el principal objeto de las instituciones de banca de desarrollo

que actualmente operan son los siguientes:

1) BANJERCITO.- Tendrá por objeto otorgar apoyos financieros a los miembros

del Ejército, Fuerza Aérea y Armada mexicanos (art. 3° de su Ley Orgánica).

2) NACIONAL FINANCIERA.- Su objeto será promover el ahorro y la inversión,

así como canalizar apoyos financieros y técnicos al fomento industrial y en
general, al desarrollo económico nacional y regional del país (art. 2° de su Ley
Orgánica).

3) BANOBRAS.- Tendrá por objeto financiar o refinanciar proyectos relacionados

directa o indirectamente con inversión pública o privada en infraestructura y
servicios públicos, así como con las mismas operaciones coadyuvar al
fortalecimiento institucional de los gobiernos federal, estatal y municipal, con el
propósito de contribuir al desarrollo sustentable del país (art. 3° de su Ley
Orgánica).

4) BANCOMEXT.- Su objeto es financiar el comercio exterior del país, así como

participar en la promoción de dicha actividad (art. 3° de su Ley Orgánica).

5) SOCIEDAD HIPOTECARIA FEDERAL.- Tendrá por objeto impulsar el

desarrollo de los mercados primario y secundario de crédito a la vivienda,
mediante el otorgamiento de crédito y garantías destinadas a la construcción,
adquisición y mejora de vivienda, preferentemente de interés social…
Asimismo, podrá garantizar financiamientos relacionados con el equipamiento
de conjuntos habitacionales… También desarrollará programas que promuevan
la construcción de viviendas en zonas y comunidades indígenas… (art. 2° de
su Ley Orgánica).

6) BANSEFI.- Tendrá por objeto promover y facilitar el ahorro, el acceso al

financiamiento, la inclusión financiera, el fomento de la innovación, la
perspectiva de género y la inversión entre los integrantes del sector,… así
como canalizar apoyos financieros y técnicos necesarios para fomentar el
hábito del ahorro… (art. 3° de su Ley Orgánica).

35
 UNIDAD IX:
“LOS FIDEICOMISOS PÚBLICOS”.

9.1. GENERALIDADES.

Para tener una noción más amplia acerca del contrato de fideicomiso en
general, es conveniente analizar las disposiciones de la LGTOC respecto a la materia.
Los fideicomisos son un acto jurídico que permite a las personas celebrar un número
ilimitado de negocios; según la LGTOC, esta institución jurídica debe tener un fin lícito,
o en otras palabras, el fideicomiso es un medio para lograr un fin.

En todo tipo de fideicomiso intervienen tres elementos personales:

- fideicomitente, que es la persona que destina ciertos bienes o derechos

(patrimonio fideicomitido) a la realización de un fin lícito;

- fiduciario, que es la institución que se encarga de administrar el patrimonio

fideicomitido, es decir, el titular encargado de ejecutar el fin del fideicomiso; y,

- fideicomisario (s), que puede ser una o varias personas físicas o morales,
quienes recibirán los beneficios que produzca el respectivo fideicomiso.

* Obviamente, en los fideicomisos públicos los sujetos que intervienen son de

naturaleza distinta a los que suelen participar en los fideicomisos privados; asimismo,
los fines a que se destinan los bienes son esencialmente diversos en ambos casos.*

9.2. CONCEPTO Y MARCO JURÍDICO.

La administración pública ha utilizado en múltiples ocasiones la figura del

fideicomiso, pues éste ha permitido al Ejecutivo Federal realizar actos propios del
Derecho Mercantil.

Para efectos de los arts. 3º. y 47 de la LOAPF, son fideicomisos públicos los
siguientes:

Aquellos que constituye el gobierno federal o algunas de las entidades

paraestatales, con el propósito de auxiliar al Ejecutivo Federal a impulsar las áreas
prioritarias de desarrollo.

*El marco jurídico aplicable a los fideicomisos públicos es muy amplio; los
principales ordenamientos que los regulan son los siguientes:

 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (art. 90);

 Ley de Instituciones de Crédito;
 Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito (arts. 381-407);

36
  Ley Orgánica de la Administración Pública Federal;
 Ley Federal de Entidades Paraestatales;
 Ley de Inversión Extranjera (si se trata de fideicomisos con inversión extranjera
en zona prohibida);
 Ley del Mercado de Valores (si se trata de operaciones con valores); etc…

9.3. CARACTERÍSTICAS.

A continuación mencionaré las principales características específicas de los

fideicomisos públicos:

a) El fideicomitente único es el Ejecutivo Federal, a través de la SHCP;

b) Se constituyen en virtud de un Decreto o un acuerdo del Ejecutivo Federal

o del H. Congreso de la Unión, a diferencia de los fideicomisos privados, que pueden
crearse a través de un contrato o por declaración unilateral de la voluntad (disposición
testamentaria);

c) Cada fideicomiso público debe contar con un Comité Técnico, que es el

órgano de gobierno del fideicomiso, así como un Director General que funge como
delegado fiduciario;

d) La institución fiduciaria suele ser una institución de banca de desarrollo o

el propio BANXICO, quién estará facultada para consultar al gobierno federal en casos
urgentes, aunque no hay impedimento legal para que el fiduciario pueda ser una
institución de banca múltiple;

e) Tales fideicomisos siempre serán revocables por el gobierno federal;

f) Se consideran entidades de la administración pública paraestatal, sujetas al

régimen de la Ley Federal de Entidades Paraestatales, entre otros ordenamientos
legales.

9.4. OBJETIVOS Y FINALIDADES DE LOS FIDEICOMISOS PÚBLICOS:

Los fideicomisos en general pueden ser empleados para desarrollar

diversos objetivos y operaciones; señalo a continuación las principales:

- Fondos de pensiones y/o jubilaciones,

- Fondos de ahorro con cuentas individuales,
- Administración de bienes muebles e inmuebles,
- Planeación patrimonial, con fines testamentarios,
- Fondos académicos y de asistencia médica,
- Fideicomisos para proyectos de infraestructura,
- Fideicomisos para desarrollos inmobiliarios,
- Fideicomisos de administración de inmuebles en zona restringida (para
extranjeros), etc.

9.5. EJEMPLOS:

37
 La SHCP debe publicar anualmente en el Diario Oficial de la Federación, la
relación de entidades paraestatales que formen parte de la administración pública
federal.

Entre los fideicomisos públicos de fomento económico se encuentran los

siguientes:

1. Fideicomisos Instituidos en Relación a la Agricultura (FIRA);

2. Fondo de Fomento y Garantía para el Consumo de los Trabajadores (FONACOT);
3. Fondo de Operación y Financiamiento Bancario a la Vivienda (FOVI);
4. Fondo Nacional de Fomento al Turismo (FONATUR);
5. Fondo de Garantía y Fomento para las Actividades Pesqueras (FOPESCA);
6. Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO);
7. Fondo de Capitalización e Inversión del Sector Rural (FOCIR);
8. Fondo Especial para Financiamientos Agropecuarios (FEFA);
9. Fideicomiso de Fomento Minero (FIFOMI);
10. Fideicomisos de inversión en Bienes Raíces (FIBRAS); etc.

38
 UNIDAD X:
“LAS SOFOMES”.

10.1. BREVE REFERENCIA A LAS SOFOLES (antecedente de las

SOFOMES).

Las SOFOLES surgen en nuestro país como producto del TLC. Tienen su
origen en Estados Unidos de América, donde se conocen como “Non – bank banks”,
es decir, bancos que no son bancos, ya que no pueden ofrecer ni solicitar depósitos o
préstamos comerciales.

En el TLC se denominan instituciones financieras de objeto limitado y con su

inclusión se logran homologar las instituciones de los tres socios comerciales.

Eran instituciones financieras que sólo podían captar recursos mediante la

colocación de títulos en el mercado de valores; su principal función consistía en
otorgar crédito sólo en relación con su giro autorizado, es decir, una modalidad
específica de apertura de crédito; p. ej: crédito hipotecario, crédito automotriz, crédito
a la pequeña y mediana empresa (créditos de habilitación o avío, créditos
refaccionarios, etc)…, siempre por separado, nunca de manera conjunta.

* Cabe señalar que dichas SOFOLES estuvieron vigentes hasta el 18 de julio

de 2013; cumplido este término se liquidaron y algunas modificaron sus estatutos, su
objeto social y denominación, convirtiéndose en SOFOMES (sociedades financieras
de objeto múltiple), ya que así se estableció en virtud de la reforma publicada en el
DOF de 18 de julio de 2006.

10.2. ASPECTOS GENERALES DE LAS SOFOMES.

Las SOFOMES (sociedades financieras de objeto múltiple) se crearon para

sustituir a las anteriores SOFOLES, así como a las arrendadoras financieras y
empresas de factoraje financiero, que estuvieron reguladas hasta el 18 de julio de
2013.

De acuerdo con el art. 87-B LGOAAC, se considerarán SOFOMES aquellas

sociedades anónimas que en sus estatutos sociales contemplen expresamente como
parte de su objeto social, la realización habitual y profesional de algunas de las
actividades siguientes:

1. Otorgamiento de crédito en una o varias modalidades;

2. Celebración de contratos de arrendamiento financiero; y,
3. Contratos de factoraje financiero.

**CLASES DE SOFOMES:

Según el art. 87-B LGOAAC, las SOFOMES se considerarán entidades

financieras y podrán ser de dos tipos:

39
I. SOFOMES reguladas.- Aquellas sociedades vinculadas patrimonialmente a una
institución de crédito o a un grupo financiero. Estas sociedades deberán agregar a su
denominación la expresión “sociedad financiera de objeto múltiple” o su acrónimo
“SOFOM”, seguida de las palabras “entidad regulada” o su abreviatura “E.R.”.
Cabe señalar también que este tipo de sociedades estarán sujetas a la supervisión de
la CNBV.

II. SOFOMES no reguladas.- Aquellas sociedades en cuyo capital no participan

instituciones de crédito, ni sociedades controladoras de grupos financieros. Estas
sociedades deberán agregar a su denominación la expresión “sociedad financiera
de objeto múltiple” o su acrónimo “SOFOM”, seguida de las palabras “entidad no
regulada” o su abreviatura “E.N.R.”. Obviamente, esta clase de sociedades no
estarán sujetas a la supervisión de la CNBV.

**PRINCIPALES OBLIGACIONES DE LAS SOFOMES:

Según el art. 87-M LGOAAC, en las actividades primordiales que realicen las
SOFOMES –operaciones de crédito, arrendamiento financiero y factoraje financiero--,
deberán cumplir las siguientes obligaciones:

I. Informar previamente a sus clientes sobre los montos de las contraprestaciones,

pagos parciales, cargas financieras, accesorios, etc.

II. Si utilizan tasas de interés fijas, deberán informar a sus clientes sobre el monto de
los intereses a pagar en cada período.

III. Informar al cliente el monto total a pagar en cada operación (intereses, comisiones,
cargos adicionales, etc)…

**PROHIBICIONES DE LAS SOFOMES (art. 87-Ñ):

Sus principales prohibiciones están relacionadas con los fideicomisos de

garantía que llegan a celebrar:

1) Actuar como fiduciarias en fideicomisos distintos a los de garantía;

2) Utilizar los recursos y bienes del patrimonio fideicomitido para efectuar operaciones
en que puedan resultar deudores o beneficiarios sus administradores, consejeros o
delegados fiduciarios;

3) Actuar como fiduciarias en fideicomisos en que se capten, directa o indirectamente,

recursos del público;

4) Administrar fincas rústicas, a menos que dicha administración sirva para garantizar
al fideicomisario el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago; etc.

40
 UNIDAD XI:
“ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES
AUXILIARES DEL CRÉDITO”.
11.1. ASPECTOS GENERALES.

Las organizaciones auxiliares del crédito no intermedian en la captación y

colocación al mismo nivel de los bancos, sino que complementan algunas operaciones
financieras concretas; se denominan “auxiliares del crédito” porque participan del
mismo mercado financiero que los bancos, pero con una especialidad invariable.

La Ley General de Instituciones de crédito y Organizaciones auxiliares de 1941,

contemplaba las siguientes organizaciones auxiliares del crédito:

1. Almacenes generales de depósito

2. Bolsas de valores
3. Cámaras de compensación
4. Uniones de crédito.

La vigente LGOAAC, publicada el 14 de enero de 1985, regula las siguientes

organizaciones auxiliares:

I. Almacenes generales de depósito

II. SOFOMES (sociedades financieras de objeto múltiple).

Además regula como actividad auxiliar del crédito a las casas de cambio, los
transmisores de dinero y los centros cambiarios.

*Cabe comentar que también estaban reguladas las sociedades de ahorro y

préstamo, pero el capítulo respectivo se derogó debido a la entrada en vigor de la Ley
de Ahorro y Crédito Popular. Lo mismo aconteció con las uniones de crédito, que
actualmente se rigen por su propia ley.

*Por otra parte, los capítulos relativos a las arrendadoras financieras y

empresas de factoraje financiero, quedaron derogados a partir del 18 de julio de
2013.

Ahora bien, toda entidad que pretenda constituirse y operar como organización
auxiliar del crédito, deberá cumplir los siguientes requisitos:

1) Obtener autorización de la SHCP (A. 5º LGOAAC);

2) Adoptar la forma de sociedad anónima, con duración indefinida (A. 8-II LGOAAC);

3) Contar con inversión nacional mayoritaria y establecer su domicilio en el territorio de

la República;

4) Tener un mínimo de cinco y un máximo de quince consejeros integrando el Consejo

de Administración (A. 8-VI LGOAAC) y contar con el capital mínimo que determine la
SHCP, íntegramente suscrito y pagado (A. 8-I LGOAAC);

41
5) Su órgano de vigilancia se integrará por lo menos con un comisario (A. 8-X
LGOAAC);

6) Someter su escritura constitutiva y, en su caso, las modificaciones a la aprobación

de la SHCP (A. 8-XI LGOAAC).

11.2. LOS ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO.

En Venecia, durante la Edad Media se establecieron las primeras bodegas para

que los comerciantes depositaran en ellas sus mercancías; los comerciantes recibían
un comprobante del depósito y lo utilizaban para obtener préstamos de terceros.

Sin embargo es en Inglaterra donde se fundan los primeros almacenes

generales de depósito modernos (conocidos como docks), en 1708 en el Puerto de
Liverpool.

A. Concepto y objeto.

Los almacenes generales de depósito son sociedades anónimas autorizadas

discrecionalmente por la SHCP y tienen por objeto el almacenamiento, guarda o
conservación, manejo, control, distribución o comercialización de bienes o mercancías
bajo su custodia,… amparados por certificados de depósito y el otorgamiento de
financiamientos con garantía de los mismos. También podrán realizar procesos…
como la transformación, reparación y ensamble de las mercancías depositadas a fin
de aumentar su valor, sin variar esencialmente su naturaleza (art. 11 LGOAAC).

El mencionado Art. 11 LGOAAC agrega que los almacenes autorizados para

recibir mercancías bajo el régimen de depósito discal, pueden efectuar los procesos
mencionados en los términos de la legislación aduanera.

Cabe destacar también que los almacenes generales de depósito tendrán a su

cargo la facultad exclusiva de expedir certificados de depósito y bonos de prenda,
mismos que se regirán principalmente por las disposiciones de la Ley General de
Títulos y Operaciones de Crédito (A. 11 Bis LGOAAC).

A continuación menciono algunas de las actividades complementarias que

pueden llevar a cabo los almacenes (A. 11Bis 2 LGOAAC):

“… …
II. Certificar la calidad así como valuar los bienes o mercancías;

III. Empacar y envasar los bienes y mercancías recibidos en depósito por cuenta de los
depositantes o titulares de los certificados de depósito, así como colocar los
marbetes, sellos o etiquetas respectivos;

IV. Otorgar financiamientos con garantía de bienes o mercancías que hayan recibido en
depósito, … amparados con certificados de depósito y bonos de prenda;

V. Obtener préstamos y créditos de instituciones de crédito,… y,… de cualquier entidad

financiera…, destinados al cumplimiento de su objeto social;
… …
IX. Prestar servicios de depósito fiscal, así como cualesquier otros expresamente
autorizados a los almacenes generales de depósito en los términos de la Ley
Aduanera;

42
 X. Prestar el servicio de institución fiduciaria exclusivamente en fideicomisos de garantía
a que se refiere la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito,…;
… …”

B. Clases de almacenes.

El art. 12 LGOAAC establece que los almacenes podrán ser de cuatro clases:

I. De Nivel I, los que se dediquen exclusivamente a la realización de operaciones de

almacenamiento agropecuario y pesquero, incluyendo las demás actividades
previstas en esta Ley dirigidas a ese sector, con excepción del régimen de depósito
fiscal y otorgamiento de financiamientos;

II. De Nivel II, los que se dediquen a recibir en depósito bienes o mercancías de
cualquier clase y realicen las demás actividades a que se refiere esta Ley, a
excepción del régimen de depósito fiscal y otorgamiento de financiamientos;

III. De Nivel III, los que además de estar facultados en los términos señalados en la
fracción anterior, lo estén también para recibir mercancías destinadas al régimen de
depósito fiscal, y

IV. De Nivel IV, los que además de estar facultados en los términos de alguna de las
fracciones anteriores, otorguen financiamientos conforme a lo previsto en esta Ley.

El art. 12 Bis de la LGOAAC señala que el capital mínimo suscrito y pagado

sin derecho a retiro con que deberán contar los almacenes generales de depósito, de
acuerdo a la clasificación a que se refiere el artículo 12, será el siguiente:

I. Para almacenes de Nivel I, el equivalente en moneda nacional de 2,588,000

unidades de inversión;

II. Para almacenes de Nivel II, el equivalente en moneda nacional de 3,406,000

unidades de inversión;

III. Para almacenes de Nivel III, el equivalente en moneda nacional de 4,483,000

unidades de inversión, y

IV. Para almacenes de Nivel IV, el equivalente en moneda nacional de 8,075,000

unidades de inversión.

C. Certificados de depósito y bonos de prenda.

Solamente los almacenes generales pueden expedir estos títulos (Art. 229
LGTOC):

* El certificado de depósito acredita la propiedad de mercancías o bienes depositados

en el almacén que lo emite; el bono de prenda, la constitución de un crédito prendario
sobre las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente.
Los certificados deberán contener los requisitos establecidos en el art. 231 LGTOC,
en tanto que los bonos de prenda, los requisitos de los arts. 231 y 232 LGTOC.

D. Prohibiciones (Art. 23 LGOAAC):

- Operar con sus propias acciones;

- Recibir depósitos bancarios de dinero;
- Otorgar fianzas o cauciones;
- Adquirir mobiliario y equipo no destinados a cumplir su objeto social;

43
 - Realizar operaciones con oro, plata y divisas; con excepción de las
operaciones de financiamiento en moneda extranjera; etc.

11.3. LOS CENTROS CAMBIARIOS, LOS TRANSMISORES DE DINERO Y

LAS CASAS DE CAMBIO.

Para llevar a cabo operaciones con oro, plata y divisas en forma habitual y
profesional, se requerirá autorización de la SHCP (art. 81 LGOAAC).

*Los CENTROS CAMBIARIOS deberán registrarse ante la CNBV y sólo

podrán efectuar las operaciones siguientes (art. 81-A LGOAAC):

I. Compra y venta de billetes, así como piezas acuñadas y metales comunes, con
curso legal en el país de emisión, hasta por un monto no superior al equivalente en
moneda nacional a diez mil dólares de los EUA por cada cliente en un mismo día;

II. Compra y venta de cheques de viajero denominados en moneda extranjera, hasta

por un monto no superior al equivalente en moneda nacional a diez mil dólares de los
Estados Unidos de América por cada cliente en un mismo día;

III. Compra y venta de piezas metálicas acuñadas en forma de moneda, hasta por un
monto no superior al equivalente en moneda nacional a diez mil dólares de los
Estados Unidos de América por cada cliente en un mismo día, y

IV. Compra de documentos a la vista denominados y pagaderos en moneda extranjera,

a cargo de entidades financieras, hasta por un monto no superior al equivalente a
diez mil dólares de los EUA por cada cliente en un mismo día. Al respecto, los
centros cambiarios solo podrán vender estos documentos a las instituciones de
crédito y casas de cambio.

Por su parte los TRANSMISORES DE DINERO, según el Art. 81-A Bis

LGOAAC, son “… sociedades anónimas y sociedades de responsabilidad limitada
organizadas de conformidad con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades Mercantiles
que, entre otras actividades, y de manera habitual y a cambio del pago de una
contraprestación, comisión, beneficio o ganancia, recibe en el territorio nacional derechos o
recursos en moneda nacional o divisas, directamente en sus oficinas o por cable, facsímil,
servicios de mensajería, medios electrónicos, transferencia electrónica de fondos o por
cualquier vía, para que de acuerdo a las instrucciones del remisor, los transfiera al extranjero, a
otro lugar dentro del territorio nacional o para entregarlos en el lugar en el que sean recibidos,
al beneficiario designado…”

Dichos transmisores de dinero tienen prohibido realizar las operaciones propias

de los centros cambiarios.

Para operar como centro cambiario y como transmisor de dinero, deberán

organizarse de conformidad con lo dispuesto por la LGSM, así como registrarse ante
la CNBV, para lo cual deberán ajustarse a los requisitos siguientes (art. 81-B
LGOAAC):

I. … En el caso de centros cambiarios, estas sociedades deberán agregar a su

denominación social la expresión "centro cambiario". Por su parte, los
transmisores de dinero deberán incluir en cualquier propaganda y anuncio, la
referencia de que se trata de un "transmisor de dinero".

II. Que en sus estatutos sociales se prevea que, en la realización de su objeto, la

sociedad deberá ajustarse a lo previsto en la presente Ley y en las demás
disposiciones aplicables.

44
 III. Que cuenten con establecimientos físicos destinados exclusivamente a la realización
de su objeto social.

IV. Que acompañen a su solicitud la relación e información de las personas que directa o
indirectamente pretendan mantener una participación en el capital social del centro
cambiario o transmisor de dinero a registrar, la cual deberá contener el monto del
capital social que cada una de ellas suscribirá.

V. Que, dentro de los tres días hábiles siguientes a que la sociedad de que se trate haya
inscrito en el registro señalado en el artículo 128 de la Ley General de Sociedades
Mercantiles la transmisión de cualquiera de sus acciones por más del dos por ciento
de su capital social pagado, den aviso a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
de dicha transmisión.

VI. Que cuenten con el dictamen técnico favorable a que se refiere el artículo 86 Bis de
la presente Ley…”

 El referido dictamen técnico se tramita ante la CNBV y tiene por objeto la

prevención, detección y reporte de actos, omisiones u operaciones que
pudiesen ubicarse en los supuestos de los artículos 139, 148 Bis o 400 Bis del
Código Penal Federal (“lavado de dinero”).

Finalmente las CASAS DE CAMBIO deberán ajustarse a lo establecido en el

art. 82 LGOAAC:

I. Que su objeto social sea exclusivamente la realización, en forma habitual y

profesional, de las operaciones siguientes:

a) Compra o cobranzas de documentos a la vista denominados y pagaderos en

moneda extranjera, a cargo de entidades financieras, sin límite por documento;

b) Venta de documentos a la vista y pagaderos en moneda extranjera que las

casas de cambio expidan a cargo de instituciones de crédito del país, sucursales
y agencias en el exterior de estas últimas, o bancos del exterior;

c) Compra y venta de divisas mediante transferencias de fondos sobre cuentas

bancarias;

d) Las señaladas en el artículo 81-A de esta Ley, y

e) Las demás que autorice el Banco de México, mediante disposiciones de carácter

general.

II. En los estatutos sociales deberá indicarse que en la realización de su objeto, la

sociedad deberá ajustarse a lo previsto en la presente Ley y a las demás
disposiciones aplicables, y

III. Las casas de cambio deberán contar con un capital mínimo suscrito y pagado sin
derecho a retiro, equivalente en moneda nacional a 8,657,000 unidades de inversión, el cual
deberá estar totalmente suscrito y pagado a más tardar el último día hábil del año de que se
trate. Para estos efectos, se considerará el valor de las unidades de inversión correspondiente
al 31 de diciembre del año inmediato anterior…”

45
 UNIDAD XII:
“LAS UNIONES DE CRÉDITO”.
12.1. ASPECTOS GENERALES.

En la LGICOA DE 1941 se incluyó la figura de las uniones de crédito, con una

clara influencia del sistema bancario estadounidense, donde las credit union tuvieron
gran difusión, amén de que permitieron el crecimiento de determinados sectores de la
producción. También estuvieron reguladas en la LGOAAC de 1985, hasta que por
Decreto publicado en el DOF de 20 de agosto de 2008 se creó la Ley de Uniones de
Crédito, derogándose el Cap. III, del Título Segundo de la citada LGOAAC.

Concepto: Son S.A. de C.V. autorizadas discrecionalmente por la CNBV para servir
a sus socios como medio de obtención y canalización de recursos financieros,
satisfacer necesidades productivas de insumos de sus agremiados y hacer más
eficientes sus procesos organizativos y administrativos.

Una característica importante de las uniones de crédito es la que señala el art.

21 de la LUC, ya que las acciones representativas del capital social de las uniones,
únicamente podrán ser adquiridas por personas físicas o morales, nacionales o
extranjeras, que realicen actividades económicas, en términos de la legislación fiscal,
exceptuando aquellas personas físicas que perciban sus ingresos
preponderantemente por sueldos y salarios, pensiones o programas de apoyo social.

12.2. REQUISITOS PARA CONSTITUIRSE Y OPERAR COMO UNIÓN DE CRÉDITO

(art. 16 LUC):

I. Tendrán por objeto las operaciones a que se refiere el artículo 40 de este

ordenamiento;
II. La duración de la sociedad será indefinida;
III. Deberán contar con el capital social y el capital mínimo que corresponda conforme a
lo dispuesto en esta Ley.
IV. Su domicilio social estará en territorio nacional, y
V. La denominación social deberá contener la expresión “unión de crédito”.

* La solicitud de autorización deberá acompañarse de los documentos sig. (art.

17 LUC):
- Proyecto de estatutos de la sociedad;
- Relación e información de los participantes en su capital, indicando montos de
suscripción, situación patrimonial, historial crediticio de dichas personas, etc;
- Relación de probables consejeros y Director General;
- Plan general de funcionamiento;
- Comprobante de depósito por una cantidad del 10% del capital mínimo…

12.3. CAPITAL Y ADMINISTRACIÓN DE LAS UNIONES DE CRÉDITO.

El capital mínimo suscrito y pagado de las uniones de crédito dependerá de su

nivel de operaciones asignado, según el art. 18 LUC:

1) Nivel de Oper. I: tendrán el equivalente en moneda nacional a 2,000,000 de UDIS;

2) Nivel de Oper. II: el equivalente a 3,000,000 de UDIS;
3) Nivel de Oper. III: el equivalente a 5,000,000 de UDIS.

46
 El monto de capital mínimo tendrá que estar suscrito y pagado a más tardar el
último día hábil del año de que se trate.

*La administración de las uniones de crédito se encomendará a un Consejo de

Administración y un Director General (A. 24). El Consejo se integrará con un mínimo
de 3 y máximo 15 consejeros propietarios… (A. 25).

*No hay mención específica acerca de los comisarios que pueden tener; pero
tales cargos no pueden recaer en los directores generales ni en los consejeros (A. 36).

12.4. OPERACIONES DE LAS UNIONES DE CRÉDITO:

Dependiendo del nivel de operaciones asignado, las uniones sólo podrán

realizar las operaciones siguientes (Art. 40 LUC):

- Recibir préstamos y créditos de sus socios (I);

- Emitir valores, para su colocación entre el gran público inversionista… (III);
- Otorgar créditos y préstamos, así como otorgar garantía o aval (IV);
- Emitir cartas de crédito, con base en el otorgamiento de crédito o previa recepción de
su importe (VII);
- Constituir depósitos en instituciones de crédito y entidades financieras del ext. (VIII);
- Celebrar factorajes y arrendamientos financieros con sus socios (IX y X);
- Recibir dinero de sus socios para efectuar mandatos o comisiones (XII);
- Actuar como fiduciarias en fideicomisos de garantía (XVI);
** Mediante Departamento especial pueden efectuar las sig. operaciones:
- Contratos de construcción o administración de obras de sus socios (XXI);
- Promover la organización y admon. de empresas industriales o comerciales (XXII);
- Encargarse de la compra y venta de los frutos o productos obtenidos o elaborados
por sus socios o por terceros (XXIII);
- Comprar, vender y comercializar insumos, materias primas, mercancías… y alquilar
bienes de capital necesarios para la explotación agropecuaria, industrial, comercial y
de servicios, por cuenta de sus socios o de terceros (XXIV); etc.

**Las uniones podrán otorgar o recibir créditos de otras uniones siempre que
no representen más del 10% de su capital neto, sólo si tienen asignado el nivel de
oper. II y III; asimismo, las operaciones de factoraje y arrendamiento financiero sólo
las podrán llevar a cabo si tienen los niveles mencionados (N. Oper. II y III):

*La actuación de una unión como fiduciaria, en fideicomisos de garantía,

requerirá que se cuente con el nivel de operaciones III.

12.5. PROHIBICIONES DE LAS UNIONES DE CRÉDITO (Art. 103 LUC):

- Realizar operaciones de descuento, préstamo o crédito con personas que no sean

socios (I);
- Otorgar fianzas, garantías o avales a personas que no sean socios (II);
- Adquirir derechos reales que no sean de garantía, muebles o inmuebles distintos a
los que tienen permitidos (VI);
- Operar sobre sus propias acciones (VII);
- Hacer operaciones de reporto (IX);
- Realizar operaciones con personas que no cuenten con actividad empresarial (XI);
- Realizar operaciones a futuro de compra y venta de oro, plata y divisas (XII);
- Destinar los recursos recibidos a fines distintos de mandatos y comisiones (XIII);
- Otorgar créditos hipotecarios para vivienda (XVI) y créditos para el consumo (XVII);...

47
 UNIDAD XIII:
“ENTIDADES DE AHORRO Y CRÉDITO
POPULAR”.
13.1. GENERALIDADES.

Las llamadas entidades de ahorro y crédito popular surgieron con la finalidad

de promover el ahorro y facilitar el acceso al otorgamiento del crédito a las personas
que generalmente tienen restringido hacerlo ante las instituciones de crédito comunes.
Estas entidades se encuentran reguladas en la Ley de Ahorro y Crédito Popular
(LACP), a partir del 4 de junio de 2001. Sus principales objetivos son (art. 1º LACP):

1. Regular, promover y facilitar la captación de recursos y colocación de créditos;

2. Proteger los intereses de quienes celebren operaciones con las entidades;
3. Establecer los términos en que el Estado ejercerá la rectoría de las SOFIPO.

La presente Ley regula a las siguientes entidades (art. 7° LACP):

a) Sociedades financieras populares (SOFIPO),
b) Sociedades financieras comunitarias, y
c) Organismos de integración financiera rural.
**Cabe comentar que también regulaba a las sociedades cooperativas de
ahorro y préstamo (SCAP), hasta que por reforma publicada en el DOF de 13 de
agosto de 2009 quedaron derogadas y se rigen por su propia Ley.*

13.2. REQUISITOS PARA CONSTITUIRSE Y OPERAR COMO SOFIPO.

- Se constituirán como sociedades anónimas (A. 41 LACP);

- Tendrán duración indefinida y su domicilio en territorio nacional (A. 41);
- Deberán presentar solicitud a una Federación, quien emitirá su dictamen
favorable en un plazo de 90 días naturales y lo remitirá a la CNBV con el fin de
que ésta expida la autorización en un plazo de 120 días (A. 9º LACP);
- Podrán tener capital fijo o variable; en este último caso, el capital estará
integrado por acciones sin derecho a retiro (A. 41).
- Su capital estará íntegramente suscrito y pagado al inicio de operaciones o
dentro de los 90 días hábiles siguientes a su autorización (A. 42).

** Documentos que se anexarán a la solicitud de autorización (Art. 10 LACP):

- Proyecto de estatutos, indicando el número de socios;

- Programa general de operación y relación de los probables administradores y
comisarios;
- Indicación del capital mínimo y la propuesta del nivel de operaciones;
- Proyecto de contrato de afiliación o de supervisión auxiliar con una Federación; etc.

13.3. ORGANIZACIÓN DE LAS SOFIPO.

Las SOFIPO están obligadas a constituir los siguientes fondos sociales (A. 12):

I. Fondo de reserva.- Que se integrará por lo menos con el 10% de las utilidades
anuales hasta alcanzar el monto del 10% del capital contable (A. 13);

La administración de las SOFIPO estará a cargo de un Consejo de

Administración (5 a 15 consejeros) y un Director o Gerente General. Asimismo, el
Consejo de Administración deberá contar con un Comité de Auditoría (A. 18).

48
 *La Asamblea General de las SOFIPO podrá designar los comisarios que
considere necesarios, los cuales deberán tener los requisitos indispensables… (A. 23).

*Las SOFIPO deberán contar con un Comité de Crédito, encargado de

analizar y aprobar las solicitudes de crédito que presenten los clientes (A. 26).

13.3.1. Niveles de operación de las SOFIPO (Art. 32 LACP):

- Nivel de Oper. I: SOFIPO con un total de activos de hasta 15,000,000 de UDIS;

- N. Oper. II: …más de 15,000,000 y hasta 50,000,000 de UDIS;
- N. Oper. III: … más de 50,000,000 y hasta 280,000,000 de UDIS;
- N. Oper. IV: … monto de activos superior a 280,000,000 de UDIS.

*Dependiendo del nivel de operaciones asignado, las SOFIPO pueden efectuar

las operaciones siguientes (art. 36 LACP):

* N. Op. I: Recibir depósitos irregulares de dinero; recibir préstamos de instituciones

de crédito; recibir donativos; otorgar préstamos y créditos a sus clientes; expedir y
operar tarjetas de débito; invertir en valores; comprar y vender divisas; actuar como
arrendatarias en contratos de arrendamiento financiero; descontar y dar en garantía
títulos de crédito; distribuir seguros y fianzas hacia sus clientes; etc.

* N. Op. II: Podrán realizar operaciones del Nivel I, además de las siguientes:
operaciones de factoraje financiero, servicios de caja de seguridad y el servicio de
abono y descuento en nómina.

* N. Op. III: Podrán realizar las operaciones de los Niveles I y II, además de las
siguientes: contratos de arrendamiento financiero, servicios de caja y tesorería, así
como fungir como fiduciaria en fideicomisos de garantía.

* N. Op. IV: Aunado a las operaciones de los Niveles I, II y III, pueden emitir títulos
valor, obligaciones subordinadas, otorgar descuentos de todo tipo, asumir obligaciones
por cuenta de terceros, expedir tarjetas de crédito, actuar como representantes
comunes de tenedores de títulos, invertir en acciones de AFORES, SIEFORES y
SOSI, etc.

13.4. SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS.

Son sociedades anónimas cuyo objeto social sea predominantemente apoyar el

desarrollo de actividades productivas del sector rural, a favor de personas que residan
en zonas rurales (A. 3º-XII).

*La constitución, autorización y organización de las financieras comunitarias se

regirá por las disposiciones ya analizadas para las SOFIPO; asimismo, lo relativo a los
Niveles de Operación I a IV, salvo los montos de activos señalados.

Las sociedades financieras comunitarias deberán registrarse ante una

Federación, mediante la asignación de un folio electrónico que contenga los datos
señalados en el art. 46 Bis- 5; para tal efecto, dichas sociedades deberán solicitar la
inscripción en el mencionado registro dentro de los 30 días naturales siguientes a su
inscripción en el Registro Público de Comercio (arts. 46 Bis-3 y 46 Bis-4).

49
 Las sociedades cuyos activos no rebasen 2,500,000 UDIS, contarán con un
nivel de operaciones básico y no requerirán autorización de la CNBV, aunque sólo
podrán operar con sus socios (A. 46 Bis-9). Sólo podrán realizar lo siguiente:

- Recibir depósitos irregulares de dinero de sus socios,

- Otorgar préstamos o créditos a sus socios,
- Transmisión de dinero con sus socios;
- Recibir créditos de otras entidades,
- Distribución y pago de productos, servicios y programas gubernamentales;
- Constituir depósitos a la vista o a plazo en instituciones de crédito o en Organismos
de Integración Financiera Rural, etc.

*Las sociedades financieras comunitarias que tengan un total de activos igual o

superior a 2,000,000 de UDIS, requerirán autorización de la CNBV… (A. 46 Bis-15).

13.5. ORGANISMOS DE INTEGRACIÓN FINANCIERA RURAL.

Son agrupaciones voluntarias de sociedades financieras comunitarias,

autorizados por la CNBV; pueden adoptar cualquier naturaleza jurídica sin fin lucrativo
(A. 46 Bis-17). Su objeto es la integración financiera rural mediante la participación de
las sociedades financieras comunitarias de conformidad con la composición de las
zonas rurales en que operen (A. 46 Bis-19).

Tales Organismos pueden efectuar las operaciones siguientes (A. 46 Bis-20):

Prestar servicios de asesoría técnica, legal, financiera y de capacitación a las
sociedades, otorgarles créditos y préstamos, administrar sus excedentes de liquidez,
desarrollar productos especializados para fortalecer el sistema financiero rural, etc.

13.6. FEDERACIONES.

Son agrupaciones voluntarias de cuando menos ocho SOFIPO, autorizadas por

la CNBV (Arts. 48, 50 y 53-I); pueden adoptar cualquier naturaleza jurídica sin fin
lucrativo y su principal función es emitir dictámenes para la operación de las entidades
y auxiliar a la CNBV en la supervisión de ellas. A la solicitud de autorización deberán
anexarse los documentos referidos en el art. 53 y la CNBV tendrá un plazo de 90 días
naturales para resolver (A. 51).

La supervisión se llevará a cabo por un Comité de Supervisión y consistirá en

verificar que las SOFIPO cumplan con las disposiciones legales, las reglas
prudenciales y los contratos de afiliación y de supervisión auxiliar (arts. 62 y 67).

**Cabe agregar que existen SOFIPO afiliadas (aquellas que celebran contrato
de afiliación con una Federación) y no afiliadas (aquellas que estando autorizadas no
celebran contrato de afiliación, pero que deben realizar un contrato de supervisión
auxiliar con la Federación que indique la CNBV (arts. 82 y 87).

13.7. CONSTITUCIÓN DEL FONDO DE PROTECCIÓN.

Se constituye a través de un fideicomiso público; se apoya de un Comité

Técnico y un Comité de Protección al Ahorro (arts. 99 y 100). Para tal efecto, las
SOFIPO deberán aportar cuotas ordinarias de entre 1 y 3 al millar sobre el monto de
sus pasivos (A. 101-II), amén de las cuotas extraordinarias que se decidan (101-III).

El objeto del Fondo es cubrir los depósitos de dinero hasta por una cantidad
equivalente a 25,000 UDIS por persona física o moral,… (art. 105).

50
 UNIDAD XIV:
“LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO
Y PRÉSTAMO”.
14.1. ASPECTOS GENERALES DE LAS SCAP.

Están reguladas en la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades

Cooperativas de Ahorro y Préstamo, publicada en el DOF el 13 de agosto de 2009.

El objeto de la Ley es el siguiente (A.1º):

1. Regular, promover y facilitar la captación de recursos y colocación de créditos;
2. Proteger los intereses de los socios ahorradores;
3. Establecer los términos en que el Estado ejercerá la rectoría de las SCAP.

*El Fondo de Protección a través del Comité de Supervisión Auxiliar llevará un

registro de las SCAP, mediante la asignación de un folio electrónico que contendrá los
datos referidos en el art. 9 LRASCAP.

14.2. REQUISITOS PARA EL OTORGAMIENTO DE LA AUTORIZACIÓN.

*Aunado a lo que establece la Ley General de Sociedades Cooperativas, la

constitución de las SCAP se sujetará a lo siguiente:

- Debe tratarse de SCAP cuyo monto total de activos sea igual o superior a
2,500,000 UDIS (art. 10);

- Presentar solicitud ante el Comité de Supervisión Auxiliar, quién deberá emitir

un dictamen favorable en un plazo de 90 días naturales, y posteriormente, la
CNBV expedirá la autorización en un plazo de 120 días naturales (A. 10);

- Anexarán a su solicitud los documentos señalados en el A. 11 LRASCAP.

14.3. OPERACIONES DE LAS SCAP.

*Las SCAP pueden tener un nivel de operaciones básico o, del I al IV.

A. Nivel de operaciones básico: Lo poseen las SCAP cuyo monto total de activos no
rebasa el equivalente a 2,500,000 UDIS; por tal razón no requerirán autorización de la
CNBV (Arts. 12 y 13).

Sólo podrán realizar las operaciones siguientes (A. 14):

- Recibir depósitos irregulares de dinero de sus socios,

- Otorgar préstamos a sus socios,
- Transmisión de dinero con sus socios;
- Recibir créditos de otras entidades…,
- Distribución y pago de productos, servicios y programas gubernamentales, etc.

B. Niveles de Operación I a IV (Art. 18):

- N. Oper. I: SCAP con activos iguales o inferiores a 10,000,000 de UDIS;

- N. Oper. II: … más de 10 y hasta 50 millones de UDIS;

51
- N. Oper. III: … más de 50 y hasta 250 millones de UDIS;
- N. Oper. IV: … monto total de activos superior a 250 millones de UDIS.

Según el nivel de operaciones que tengan asignado, las SCAP podrán realizar
las operaciones siguientes (Art. 19):

* N. Op. I: Recibir depósitos irregulares de dinero; recibir préstamos de instituciones de

crédito; recibir donativos; otorgar préstamos y créditos a sus socios; expedir y operar tarjetas
de débito; invertir en valores; comprar y vender divisas por cuenta propia; actuar como
arrendatarias en contratos de arrendamiento financiero; descontar y dar en garantía títulos de
crédito; distribuir seguros y fianzas,…; aceptar mandatos y comisiones de entidades
financieras; etc.

* N. Op. II: Podrán realizar operaciones del Nivel I, además de las siguientes: operaciones de
factoraje financiero, servicios de caja de seguridad, el servicio de abono y descuento en nómina
y compraventa de divisas por cuenta propia o de terceros.

* N. Op. III: Podrán realizar las operaciones de los Niveles I y II, además de las siguientes:
contratos de arrendamiento financiero con sus socios y servicios de caja y tesorería.

* N. Op. IV: Aunado a las operaciones de los Niveles I, II y III, pueden otorgar descuentos de
todo tipo, asumir obligaciones por cuenta de terceros y expedir tarjetas de crédito.

14.4. PRINCIPALES OBLIGACIONES DE LAS SCAP (Art. 28):

- Proporcionar al Comité de Supervisión Auxiliar todos los documentos, información y

registros;
- Permitir la revisión por parte del Comité del cumplimiento de todos los requisitos, así
como la práctica de visitas de inspección y auditorías;
- Pagar las cuotas periódicas que determine el Comité Técnico;
- Informar a la CNBV y al Comité de Supervisión Auxiliar cuando se presuma
fundadamente que se están llevando a cabo conductas contempladas en el art. 400
Bis del Código Penal Federal; etc.

14.5. FONDO DE PROTECCIÓN.

Se trata de un Fondo creado a través de un fideicomiso público y en el que

tienen la obligación de participar todas las SCAP que tengan asignado un Nivel de
Operación del I al IV (arts. 41 y 42).

Para la integración de los recursos del mencionado Fondo de Protección, las

SCAP deberán aportar cuotas ordinarias de entre 1 y 3 al millar, amén de las cuotas
extraordinarias que determine el Comité Técnico (A. 56, fr. II y III).

El Fondo de Protección se apoyará en los siguientes órganos (A. 43):

1) Comité Técnico,
2) Comité de Supervisión Auxiliar,
3) Comité de Protección al Ahorro Cooperativo,
4) Un gerente general y
5) Un contralor normativo.

*El Fondo de Protección contará con una cuenta especial denominada “cuenta
de seguro de depósitos”, cuyo fin primordial será cubrir los depósitos de dinero de
cada socio ahorrador hasta por una cantidad equivalente a 25,000 UDIS, por persona
física o moral,…(Art. 54)*

52
 UNIDAD XV:
“SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA”.
15.1. CONCEPTOS GENERALES.

En la presente unidad, por razones de tiempo y espacio sólo analizaremos los

aspectos más relevantes de las sociedades de información crediticia (SIC), según la
Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia (LRSIC). *Es conveniente
aclarar que no es adecuado el nombre con que se les conoce en el argot cotidiano,
como “buró de crédito”, ya que esto sólo hace alusión a la base de datos que está a
cargo de las SIC.*

Son sociedades cuya finalidad es contar con una base de datos relativa a la
historia crediticia de personas físicas y morales. Por tanto, una vez que cuentan con
autorización de la SHCP pueden recopilar, manejar y enviar a los “usuarios”
información relativa a la historia crediticia de personas físicas o morales, así como a
las operaciones que mantengan con “entidades financieras”, “empresas
comerciales” y SOFOMES E.N.R. (usuarios de las SIC).

La base de datos de tales sociedades se integrará con la información sobre

operaciones crediticias y otras de naturaleza análoga, que les sea proporcionada por
los usuarios (A. 20 LRSIC). Dicha información deberá incluir en su historial crediticio,
los pagos oportunos o anticipados que haya realizado el cliente respecto del mismo
crédito.

Las SIC establecerán manuales operativos estandarizados que deberán ser

observados por los diferentes tipos de usuarios, para llevar a cabo el registro de
información en su base de datos.

Cabe comentar que, de acuerdo al art. 22 LRSIC, tales sociedades deberán

adoptar las medidas de seguridad y control para evitar el uso o manejo indebido de la
información, es decir, todo aquellos actos u omisiones que causen perjuicio o daño
patrimonial a los sujetos de los que se posea información (clientes, acreditados,
arrendatarios financieros y demás usuarios de las entidades financieras y empresas
comerciales).

El hecho de que las SIC proporcionen información a los usuarios y a la CNBV,

o que los usuarios mantengan intercambio de información relacionada con sus
operaciones (v. gr: aperturas de crédito…) ante las SIC, no constituye violación alguna
al “secreto financiero” (A. 5º. LRSIC).

15.2. REQUISITOS DE CONSTITUCIÓN.

Para constituirse y operar como SIC, se requerirá lo siguiente:

1) Autorización de la SHCP (A. 6º LRSIC);

2) Anexar a la solicitud de autorización los siguientes documentos (A. 7º):
- Relación de accionistas, consejeros y principales funcionarios;
- Proyecto de estatutos sociales;
- Programa general de funcionamiento; etc;
3) Contar con un capital mínimo, íntegramente suscrito y pagado (A. 8º).
4) Informar a la SHCP, al BANXICO y a la CNBV, la fecha de inicio de sus
operaciones (A. 11).

53
15.3. USUARIOS DE LAS SOCIEDADES DE INFORMACIÓN CREDITICIA.

Sólo las entidades financieras, las empresas comerciales y las SOFOMES

E.N.R. podrán ser “usuarios” de la información que proporcionen las SIC (A. 25
LRSIC). Además de los usuarios, las SIC están obligadas a proporcionar la
información a las autoridades judiciales, en virtud de providencia dictada en juicio en
que el cliente (persona física o moral) sea parte o acusado, así como a las autoridades
hacendarias federales, a petición de la CNBV (A. 26).

En relación con lo anterior, el art. 2º. de la LRSIC aporta las siguientes

definiciones:

A. Empresa comercial.- La persona moral distinta de las entidades financieras, que

realice operaciones de crédito relacionadas con la venta de sus productos o servicios,
u otras de naturaleza análoga,… (fracción IV).

B. Entidad financiera.- La entidad autorizada para operar en territorio nacional,

incluyendo las referidas por el art. 7º de la LRAF, la banca de desarrollo, los
organismos públicos que otorguen créditos, los fideicomisos de fomento económico
constituidos por el gobierno federal, las uniones de crédito y las entidades de ahorro y
crédito popular –independientemente de que se encuentren en estado de disolución,
liquidación o extinción- (fracción V).

C. SOFOMES E.N.R.- Sociedades financieras de objeto múltiple “no reguladas”,

mismas que fueron analizadas en el capítulo respectivo…*

*Los mencionados usuarios podrán solicitar dos tipos básicos de información o

consultas:

1. Reporte de crédito (fracción VIII).- Información formulada documental o

electrónicamente por una SIC para ser proporcionada a los usuarios, y que contenga
el historial crediticio de un cliente, sin mencionar la denominación de las entidades
financieras, empresas comerciales o Sofomes E.N.R. acreedoras.

2. Reporte de crédito especial (fracción IX).- Información que contiene el historial

crediticio de un cliente y que incluye la denominación de las entidades financieras,
empresas comerciales o Sofomes E.N.R. acreedoras.

54
 UNIDAD XVI:
“SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS
FINANCIEROS”.
16.1. ANTECEDENTES.

Los diversos intermediarios financieros bancarios y no bancarios, se han

integrado paulatinamente para competir, expandir mercados, abatir costos y ostentar
un vasto poder financiero. Surgen en diferentes países, no como grupos financieros,
sino como agrupaciones de diversos tipos de empresas, principalmente en Inglaterra y
EUA; señalo como ejemplos de lo anterior, a la “General Motors” y la “Standard Oil”.

En nuestro país, el antecedente legislativo más importante se encuentra en la

reforma de 29 de diciembre de 1970, en la cual se adicionó el art. 99 bis a la LGICOA;
con esta reforma, se reconoció en México una forma de agrupación de empresas
financieras, consistente en la asociación de intermediarios financieros bancarios, es
decir, instituciones de crédito que operaban como “banca especializada”.

Es hasta el 18 de julio de 1990, cuando se publicó en el DOF, la primera Ley

para Regular las Agrupaciones Financieras (LRAF). No obstante, la constitución de
tales grupos con una sociedad controladora (holding) y diferentes entidades
financieras, ha producido en nuestro país una especie de oligopolios, cuyo poder
económico llega a enfrentarse incluso al propio Estado. *Actualmente, estos grupos se
rigen por la nueva LRAF publicada el 10 de enero de 2014.*

16.2. FORMA DE CONSTITUCIÓN DE UN GRUPO FINANCIERO.

Un grupo financiero es un conglomerado que se forma con una sociedad

controladora (HOLDING, dominatriz o sociedad de sociedades) y diferentes tipos de
entidades financieras (art. 12 LRAF). Las controladoras tienen por objeto participar…
en el capital social de las entidades financieras integrantes del Grupo, por tal razón no
pueden realizar operaciones propias de las entidades controladas (art. 23 LRAF).

Respecto a lo anterior, el art. 12 LRAF establece que la controladora será

propietaria de acciones por más del 50%, o en otras palabras, por lo menos el 51%
del capital pagado de cada entidad integrante del grupo.

Ahora bien, la constitución de un grupo financiero también se reglamentará,

según lo previsto en el art. 21 LRAF, por las “Reglas Generales para la Constitución y
Funcionamiento de Grupos Financieros” expedidas por la SHCP.

A. REQUISITOS DE CONSTITUCIÓN:

a. Autorización de la SHCP, oyendo la opinión del BANXICO (Art. 11 LRAF);

b. Que la controladora se constituya como S.A. (art. 5° - XIV LRAF);
c: Tendrán duración indefinida y domicilio en territorio nacional (art. 23 LRAF);
d. Anexar a la solicitud de autorización, la documentación siguiente (A. 14 LRAF):

* Proyecto de estatutos de la controladora;

* Relación de socios de la controladora;
* Relación de personas propuestas como consejeros, director general y
principales directivos de la Sociedad Controladora,
* La estructura general del Grupo Financiero que se pretenda constituir;

55
 * Proyecto de estatutos de las entidades financieras que integrarán el grupo
(las entidades ya existentes anexarán escritura con estatutos vigentes);
* Proyecto del convenio de responsabilidades referido en el art. 119 LRAF;
* Los estados financieros auditados de las entidades constituidas o por
constituirse que integrarán el grupo;
* Programas y convenios de adquisición de acciones.

Por otra parte, la incorporación de entidades a grupos ya constituidos, así

como la separación de uno o varios integrantes, deberá ser autorizada por la SHCP,
anexando los documentos señalados en los arts. 15 y 16 LRAF.

B. INTEGRACIÓN DE UN GRUPO FINANCIERO:

Según el art. 12 LRAF. “Los grupos… estarán compuestos por una sociedad
controladora y por algunas de las entidades financieras siguientes…: AGD, CC, IF, IS, CB,
IBM, Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión, Distribuidoras de Acciones de Fondos
de Inversión, AFORES, SOFOMES y SOFIPO.

El grupo financiero deberá formarse con cuando menos dos de las entidades
financieras señaladas en el párrafo anterior, que podrán ser del mismo tipo. Como excepción a
lo anterior, un grupo financiero no podrá formarse sólo con dos SOFOMES…

…Sólo podrán ser integrantes del Grupo Financiero aquellas entidades financieras en que la
Sociedad Controladora mantenga directa o indirectamente más del cincuenta por ciento de
las acciones representativas de su capital social.

…Las entidades financieras en cuyo capital social participe, con más del cincuenta por
ciento, una institución de banca múltiple, casa de bolsa o institución de seguros integrante de
un Grupo Financiero, también serán integrantes del Grupo Financiero.”
.

16.3. ÓRGANOS SOCIALES DE LA SOCIEDAD CONTROLADORA:

I. Asamblea de accionistas.- Como sabemos, hay diferentes clases de asambleas de

accionistas; tales Asambleas pueden ser ordinarias, extraordinarias y especiales. Los
asuntos de que se puede ocupar cada una de ellas son similares a los mencionados y
regulados en la Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM).

II. Órgano de Administración.- Se deposita en un Consejo de Administración

integrado con un mínimo de cinco y un máximo de quince consejeros propietarios, de
los cuales cuando menos el 25% deberán ser independientes. *Se auxiliará de un
Director General (arts. 33 y 34 LRAF).

III. Órgano de vigilancia.- La vigilancia de la gestión, conducción y ejecución de

los negocios de las Sociedades Controladoras y de las entidades integrantes del
Grupo Financiero,… estará a cargo del consejo de administración a través de los
COMITÉS que constituya, para que lleven a cabo las actividades en materia de
prácticas societarias y de auditoría, así como por conducto de la persona moral que
realice la auditoría externa de la Sociedad Controladora,… (Arts. 56 y 57 LRAF).

16.4. CAPITAL SOCIAL.

El art. 24 LRAF, señala como se integra el capital:

a) Se integrará por una parte ordinaria, representada por acciones serie “O”, hasta
por un mínimo del 60%, e incluso la totalidad;

56
b) Una parte adicional, representada por acciones serie “L”, hasta por una parte
equivalente al 40% del capital ordinario.

*Ambas series de acciones serán de libre suscripción.*

16.5. OPERACIONES QUE PUEDEN CELEBRAR LAS ENTIDADES

FINANCIERAS INTEGRANTES DE UN GRUPO FINANCIERO.

Según el art. 13 LRAF, las entidades financieras podrán:

“I. Actuar de manera conjunta frente al público, ofrecer servicios complementarios y

ostentarse como integrantes del grupo de que se trate;
II. Usar denominaciones iguales o semejantes que los identifiquen frente al público
como integrantes de un mismo grupo, o bien, conservar la denominación que tenían antes…,
En todo caso deberán añadirle las palabras “Grupo Financiero” y la denominación del mismo; y
III…, llevar a cabo operaciones de las que les son propias a través de oficinas y sucursales de
atención al público de otras entidades financieras integrantes del grupo, …

En ningún caso podrán realizarse operaciones propias de las entidades financieras

integrantes del Grupo Financiero a través de las oficinas de la Sociedad Controladora.”

16.6. CONVENIO DE RESPONSABILIDADES.

La LRAF otorga preferencia a las instituciones de banca múltiple que integren

un grupo, para la cobertura de pérdidas por parte de la sociedad controladora, tal
como lo prevé en su art. 120, estableciendo un procedimiento para determinar las
pérdidas de las instituciones de banca múltiple con la intervención del IPAB.

Ahora bien, el art. 119 LRAF establece la forma en que opera el “convenio de
responsabilidades” entre la holding y cada entidad, en los términos siguientes:

I. La controladora responderá subsidiaria e ilimitadamente del cumplimiento de las

obligaciones a cargo de las entidades financieras integrantes del grupo,…, aún respecto de
aquellas contraídas por dichas entidades con anterioridad a su integración al grupo; y
II. La controladora responderá ilimitadamente por las pérdidas de todas y cada una
de dichas entidades….

16.7. EJEMPLOS DE GRUPOS FINANCIEROS.

En el Padrón de entidades supervisadas de la página de la CNBV

(www.cnbv.gob.mx) se mencionan las entidades autorizadas de los diversos
subsistemas, así como la integración de los Grupos Financieros. A continuación señalo
algunos de los ejemplos más sobresalientes de grupos financieros:

 Grupo Financiero Actinver, S.A. de C.V.

 Grupo Financiero Banamex, S.A. de C.V.
 Grupo Financiero Banorte, S.A.B. de C.V.
 Grupo Financiero BBVA Bancomer, S.A. de C.V.
 Grupo Financiero HSBC, S.A. de C.V.
 Grupo Financiero Inbursa, S.A.B. de C.V.
 Grupo Financiero Santander México, S.A.B. de C.V.
 Grupo Financiero Scotiabank Inverlat, S.A. de C.V.
 Grupo Financiero Multiva, S.A.B. de C.V.
 Grupo Financiero Barclays México, S.A. de C.V.
 ……

57
 UNIDAD XVII:
“EL SECRETO FINANCIERO”.
En nuestro país, desde la primera Ley bancaria que ha regido –Ley General de
Instituciones de Crédito de 1897- ha estado previsto algún tipo de secreto bancario.
Por SECRETO FINANCIERO en general, se entiende que es una prohibición a
cualquier tipo de empleado de ciertas instituciones financieras, especialmente
instituciones de crédito y casas de bolsa, de no revelar a “personas no autorizadas”
información relacionada con las operaciones y servicios efectuados con los usuarios.
*Existen excepciones a tal prohibición conocida como “secreto financiero” que más
adelante comentaré.*

17.1. CLASES DE SECRETO FINANCIERO.

Básicamente, las leyes financieras regulan tres tipos específicos de secreto

financiero:

1. Secreto bancario (art. 117 LIC);

2. Secreto fiduciario (A. 117 LIC);
3. Secreto bursátil (art. 192 LMV).

17.1.1. Secreto bancario.

Es un deber jurídico que tienen las instituciones de crédito de no revelar -salvo

en los casos excepcionales previstos en la Ley- la información relacionada con las
operaciones efectuadas con el público usuario. La protección que implica el secreto
bancario se hace extensiva también a los beneficiarios de algún producto bancario.

**EXCEPCIONES: Las instituciones de crédito no están obligadas a guardar el secreto

en los casos siguientes:

1) Tratándose de representantes legales o personas con poder para intervenir en las

cuentas o disponer de ellas;
2) Cuando lo solicite la autoridad judicial en providencia dictada en juicio, en donde el
titular sea parte o acusado;
3) Cuando la información y los documentos sean requeridos por la CNBV, en ejercicio
de sus funciones de inspección y vigilancia o cuando tenga que brindar información a
entidades financieras del exterior;
4) Cuando lo solicite la SHCP para fines fiscales, por conducto de la propia CNBV;
5) Los Procuradores Generales de Justicia de los Estados para la comprobación del
cuerpo del delito y la probable responsabilidad del indiciado;
6) El Instituto Federal Electoral; etc.

**La violación al secreto bancario implica responsabilidad civil para los bancos
y penal para los empleados y funcionarios que proporcionen indebidamente
documentos e información protegidos.

17.1.2. Secreto fiduciario.

Se encuentra regulado en el mismo art. 117 de la LIC –en virtud de la reforma

de febrero de 2008-, razón por la cual su regulación es similar a la establecida para las
instituciones de crédito. Así lo establece el multicitado artículo 117 en los siguientes
términos:

58
 “..,. en ningún caso podrán dar noticias o información de los depósitos, operaciones o
servicios, incluyendo los previstos en la fracción XV del citado artículo 46, sino al depositante,
deudor, titular, beneficiario, fideicomitente, fideicomisario, comitente o mandante,…”.

Y agrega lo siguiente en el segundo párrafo:

“… las instituciones de crédito estarán obligadas a dar las noticias o información…,

cuando lo solicite la autoridad judicial en virtud de providencia dictada en juicio en el que el
titular o, en su caso, el fideicomitente, fideicomisario, fiduciario,… sea parte o acusado…”.

*En cuanto a las responsabilidades civiles y penales por violación al secreto

fiduciario y sus respectivas sanciones, se aplican las mismas reglas del secreto
bancario.

17.1.3. Secreto bursátil.

Es una medida de protección para las personas físicas y morales que

participan como inversionistas ante las casas de bolsa, consistente en la prohibición
de estas últimas de dar noticias o información relacionada con las operaciones y
servicios que proporcionan. Se encuentra previsto en el art. 192 de la LMV.

*Excepciones: Los únicos casos de excepción a la prohibición de dar información,

previstos en el citado artículo, son los siguientes:

1) Cuando lo solicite la autoridad judicial en virtud de providencia dictada en juicio en

el que el titular sea parte o acusado;

2) Cuando lo requieran las autoridades hacendarias federales, para fines fiscales, por
conducto de la CNBV.

** Las casas de bolsa, así como sus empleados y funcionarios que violen el
secreto bursátil, estarán obligados a reparar los daños y perjuicios que causen (art.
192, párrafo 2º. de la LMV).

59
 UNIDAD XVIII:
“DEL MERCADO DE VALORES”.

UNIDAD XIX:
“LAS AFORES Y SIEFORES”.

UNIDAD XX:
“PROHIBICIONES Y SANCIONES A LAS
ENTIDADES FINANCIERAS”.

UNIDAD XXI:
“DELITOS FINANCIEROS”.

UNIDAD XXII:
“TÍTULOS DE CRÉDITO BANCARIOS”.

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