Reglamento Creditos

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO EL DORADO LTDA.
MANUAL DE CRÉDITOS
Ø POLÍTICAS DE CRÉDITOS
Ø PROCEDIMIENTOS DE CRÉDITOS
Ø REGLAMENTOS DE CRÉDITOS
2009
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REGLAMENTO DE CRÉDITOS
2009

CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Art. 1º.- Finalidad
El presente reglamento de créditos, norma las políticas, los procedimientos técnico-

administrativos y legales, requisitos, garantías, mecanismos y niveles de aprobación
para el otorgamiento de créditos a los socios de la COOPERATIVA DE AHORRO Y
CRÉDITO EL DORADO LTDA.
Art. 2º.- Alcance
La aplicación del presente reglamento de créditos, alcanza a todos los directivos,

funcionarios y empleados de la Cooperativa, que tenga participación y responsabilidad
en el otorgamiento y recuperación de créditos.
Art. 3º.- Aprobación y Difusión
El presente reglamento es aprobado en sesión de Consejo de Administración y

materializado por acto resolutivo de la presidencia del Consejo de Administración.
Será modificado o reestructurado cuando el Consejo de Administración fije una nueva
política crediticia, cuando el Comité Ejecutivo correspondiente o las normas legales
establezcan un nuevo mecanismo de gestión de crédito.
El Consejo de Administración encarga al Gerente General su debida difusión,

aplicación y su periódica actualización.
Art. 4°.- Vigencia
Las disposiciones señaladas en el REGLAMENTO DE CRÉDITOS entrarán en vigencia

a partir del día siguiente de su aprobación por el Consejo de Administración y su duración
es indefinida.
Art. 5º.- El reglamento tiene la base legal siguiente:
a) Decreto Supremo Nº 074-90-TR (modificado por los Decretos Legislativos 141,

592 y D.S. 094-91-TR) denominado “TEXTO UNICO ORDENADO DE LA LEY
GENERAL DE COOPERATIVAS”, publicado el 05 de enero de 1991.
b) Ley General del Sistema Financiero S.B.S. N° 26702 y modificatorias.
c) Resolución SBS Nº 808-03, las modificaciones de las Resoluciones SBS Nº 1494-

2006 y SBS. N° 11356-2008.
d) Resolución SBS Nº 540 – 99 y su modificatoria Resolución SBS Nº 621-2003
e) Estatuto de la cooperativa
f) Manual de Organización y Funciones
g) Manual de Procedimientos de Créditos
h) D.S 04-91 –TR Reglamento de Autocontrol Cooperativo

i) Código de Procedimiento Civil
j) Ley General de Título Valores
k) Otras normas que se adecuen a las necesidades y fines de la cooperativa
CAPÍTULO II
FINES Y OBJETIVOS
Art. 6º.- Son fines y objetivos del reglamento de créditos de la cooperativa, los
siguientes:
a) Establecer los mecanismos de gestión de créditos, límites, constitución de

garantías, evaluación, y niveles de aprobación de las diferentes líneas y
modalidades de crédito que se otorga a los socios de la Cooperativa, precisando
sus derechos y obligaciones como sujetos de crédito, así como de los garantes.
b) Establecer los medios de recuperación de los créditos otorgados con los menores
costos posibles para la cooperativa.
c) Crear conciencia de inversión en los socios y optimizar los mecanismos de

devolución oportuna de los créditos.
d) Promover los créditos de inversión, de micro y pequeña empresa estableciendo

mecanismos que faciliten las mismas.
e) Minimizar los riesgos inherentes en el otorgamiento de créditos y facilitar la

recuperación de los mismos.
f) Orientar a los socios, dirigentes y trabajadores en materia crediticia.
CAPÍTULO III
DEL COMITÉ EJECUTIVO DE CRÉDITOS
Art. 7º.- El Comité Ejecutivo de Crédito
El Comité Ejecutivo de Créditos, es un órgano de asesoramiento al Consejo de

Administración, responsable de proponer y aplicar el Reglamento de Crédito de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito en coordinación con la Gerencia General.
Está conformado por tres (03) miembros titulares: el primer vocal del Consejo de
Administración quien actuara como el Presidente del Comité de Ejecutivo de créditos,
el segundo vocal del Consejo de Administración que actúa como secretario y el primer
suplente del Consejo de Administración quien actuará como vocal.
Art. 8º.- De la Ausencia de los Miembros
En caso de ausencia de algún miembro del Comité Ejecutivo de Créditos, bastará la

aprobación con la firma de dos de los integrantes de este Comité.
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Art. 9º.- De las Funciones y Atribuciones
a) Proponer al Consejo de Administración las políticas crediticias, tasas de interés

activas, monto de encaje (aporte) y colocaciones.
b) Aprobar o desaprobar las solicitudes de crédito previo análisis del informe técnico
del departamento de crédito, además de los informes y opiniones de la unidad de
asesoría legal, riesgos y asesoramiento económico, según sea el caso, referidos a
la capacidad de endeudamiento, tipos de garantías, solvencia y antecedentes
crediticios del socio en la Cooperativa y en el sistema financiero.
c) Informar y/o elevar, según sea el caso, al Consejo de Administración las
solicitudes y propuestas de créditos que corresponde al nivel de aprobación
establecida en el Art. 11º.
Art. 10º.- El Comité Ejecutivo de Crédito, se realizará una vez por semana para la
evaluación de los créditos de su competencia. El quórum para las reuniones se
establece con la asistencia mínima de dos de sus miembros. Los acuerdos se adoptan
por mayoría y se asientan en el libro correspondiente, suscrito por todos sus
integrantes.
CAPITULO IV
DE LOS NIVELES DE APROBACIÓN
Art. 11º.- Niveles de Autorización del Crédito
A fin de brindar el servicio crediticio oportuno a los socios según las modalidades de
crédito, se establecen los siguientes niveles de aprobación según sea el monto del
crédito, previa evaluación y propuesta del ejecutivo de crédito:
a) El Analista de Créditos.-
Aprobará todos los Créditos Doraditos y a Sola Firma
b) Gerencia.-
Comprende:
Dar visto bueno a todas las solicitudes de créditos, presentados por los socios previa
evaluación del Analista de créditos.
Aprobar aquellos créditos hasta por un monto de responsabilidad total a 1UIT o su

equivalente en moneda extranjera, con cargo de dar cuenta al Comité de Créditos
para su registro y control de Actas.
Para la aprobación de un Crédito a nivel de Gerencia, se requiere por lo menos de un

(01) VºBº adicional al de Gerencia, que corresponderá al Analista de Créditos y/o
Analista Financiero Administrativo.
Existirá un Libro de Registro de Aprobaciones, que serán puestas de conocimiento

mensualmente al Consejo de Administración. Asimismo, deberá asesorar al Comité
Ejecutivo de Créditos.

c) El Comité Ejecutivo de Crédito.-
Como órgano ejecutivo de asesoría aprobará los créditos hasta 9 UIT. o su equivalente
en moneda extranjera.
d) El Consejo de Administración.-
Con opinión favorable del Comité Ejecutivo de Créditos; aprobará los créditos mayores a
9 UIT hasta 17 UIT.
En los casos que sean necesarios podrá requerirse la opinión favorable del Asesor legal.
Art.12º.- Aprobación
Los créditos se aprobarán según las disponibilidades de liquidez, el destino del crédito, y
la capacidad de pago del socio.
Los acuerdos y resoluciones se adoptarán realizando previamente una verificación de la

información requerida al socio por parte de los funcionarios de Crédito.
Art. 13°.- Formalización
Todos los créditos estarán sujetos a la formalización y suscripción del contrato y pagaré
correspondiente de parte del titular y sus garantes o avalistas, así como la constitución de
las garantías pertinentes si fuera el caso, como condición previa a su desembolso.
Art.14º.- Los miembros del Comité Ejecutivo de Créditos que soliciten créditos, se
abstendrán de participar en la deliberación y resolución respectiva. Asimismo, al
tratarse solicitudes de créditos que provengan de sus parientes dentro del segundo
grado de afinidad y cuarto de consanguinidad.
CAPITULO V
DE LOS APORTES Y ENCAJES DEL PRÉSTAMO
Art.15.- Los aportes forman el capital social de la cooperativa, éstas deben ser
depositadas mensualmente por cada socio en su cuenta de aportaciones. La gerencia
general establecerá los mecanismos más adecuados para que los socios efectúen sus
aportes de manera mensual. Los aportes son en moneda nacional y constituyen el
encaje con fines acceder a los créditos ORDINARIOS y a SOLA FIRMA.
Las aportaciones pueden efectuarse en cualquier día del mes cuyo monto mínimo
mensual será de 20 Nuevos soles y como monto máximo será de 1,740 Nuevo soles al
año
Art.16º.- Para la obtención de créditos se toma en cuenta la regularidad y

cumplimiento en las aportaciones mensuales; sin embargo lo determinante en el
otorgamiento del crédito es su capacidad de pago y las garantías.
El crédito A SOLA FIRMA se sustenta en el monto de aportación que mantenga el

socio en la Cooperativa.

CAPITULO VI
TIPOS DE CREDITO SEGÚN CLASIFICACION DE CARTERA
Art.17º.- La cartera de créditos se divide en: créditos comerciales, créditos a

microempresas (MES), crédito de consumo y créditos hipotecarios para vivienda, de
acuerdo a las definiciones que continuación se indican:
CREDITOS COMERCIALES.- Son aquellos créditos otorgados a personas naturales o

jurídicas destinados al financiamiento de la producción o adquisición de activos fijos.
También se consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a la persona

jurídica a través de tarjetas de crédito, operaciones de arrendamientos financieros u
otras formas de financiamiento que tuvieran fines similares a los señalados en el
párrafo anterior.
En caso el endeudamiento en el sistema financiero excediese posteriormente los U$

30,000.00 o su equivalente en moneda nacional, tales créditos deberán ser
reclasificados como créditos comerciales.
CREDITOS A LAS MICRO EMPRESAS (MES).-Son aquellos créditos otorgados a

personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de actividades de
producción o adquisición de activos fijos, comercio o prestación de servicios y que
reúnan la siguiente característica:
a. Un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda de U$ 30,000.00 o su

equivalente en moneda nacional, el mismo que deberá corresponder a la última
información crediticia emitida por la superintendencia en el momento de otorgarse
el crédito.
b. En caso el endeudamiento en el sistema financiero excediese posteriormente los

U$ 30,000.00 o su equivalente en moneda nacional, tales créditos deberán ser
reclasificados como créditos comerciales.
c. También se considera dentro de esta definición los créditos otorgados a las MES,
sean personas naturales o jurídicas, a través de tarjetas de crédito, operaciones
arrendamiento financiero u otras formas de financiamiento que tuvieran fines
similares a los señalados en los párrafos anteriores.
d. Cuando se trate de personas naturales, estas deberán tener como principal fuente
de ingresos la realización de actividades empresariales, no pudiendo ser
consideradas en esta categoría las personas naturales cuya principal fuente de
ingresos provenga de rentas de quinta categoría.
e. No se considera dentro de este tipo de crédito a aquella persona que ,

conjuntamente con otra u otras empresas, constituyan un conglomerado financiero
o mixto, o cualquier tipo de asociación de riesgo único, de acuerdo a lo establecido
en el art. 203º de la ley general, y que sobrepasan los limites mencionados en este
apartado.
CRÉDITO DE CONSUMO.- Son aquellos créditos que se otorgan a las personas
naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no
relacionados con una actividad empresarial.

También se considera dentro de esta definición los créditos otorgados a las personas
naturales a través de tarjetas de crédito, los arrendamientos financieros y cualquier
otro tipo de operación financiera de acuerdo a los fines establecidos en el párrafo
anterior.
CREDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA.- Son aquellos créditos destinados a

personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación,
ampliación, mejoramientos y subdivisión de vivienda propia, siempre que , en uno y
otros casos, tales créditos se otorguen por el sistema convencional de préstamo
hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares
características.
Si incluyen en esta categoría los créditos hipotecarios para vivienda instrumentados en

títulos de crédito hipotecario negociable de acuerdo a la sección séptima del libro
segundo de la ley Nº 27287 del 17 de junio 2000.
CAPITULO VII
TIPOS DE CRÉDITO SEGÚN MODALIDAD DE OTORGAMIENTO

(Clasificación de acuerdo a políticas crediticias de la cooperativa)
Art. 18°.- Modalidades
En la Cooperativa de Ahorro y Crédito, se otorgan los créditos de acuerdo a las

siguientes modalidades:
a) PRÉSTAMO:
El crédito se otorga bajo la forma de cuotas iguales o método francés. El interés se aplica
sobre el saldo pendiente de capital hasta consumirse la deuda (al rebatir), conforme a un
cronograma de cuotas fijas por el plazo pactado entre ambas partes. Los préstamos
podrán ser:
1. Créditos Comerciales: “CREDIEMPRESA”
1.1. Mercado Objetivo
Son todas aquellas empresas asociadas formalmente constituidas, de buena

reputación moral, económica y financiera, pertenecientes a los diferentes sectores
económicos en las ciudades donde opera la Cooperativa.
1.2. Destino del Crédito
• Capital de Trabajo: compra de mercadería, incursionar en otra línea de

producto, etc.
• Activo Fijo: Adquisición, repotenciación y/o mantenimiento de bienes muebles
(maquinaría, equipos, mobiliario) y/o para adquisición, remodelación,
mantenimiento y/o ampliación de los inmuebles en los que opera la empresa.

• Cambio de Estructura de Pasivos: Cambiar la estructura de pasivos de corto
a largo plazo o unificar varias deudas en diferentes entidades financieras por
una sola, con la cuota y el plazo adecuado.
• Mixto: es una combinación de los tres anteriores.
1.3. Plazos
Dependiendo del destino del crédito los plazos a otorgar serán:
Capital de trabajo : Hasta 12 meses
Activo fijo : Hasta 5 años
Plazos mayores al establecido serán aprobados por el Comité de Créditos y/o

Consejo de Administración.
Igual consideración tendrán los créditos otorgados para cambio de estructura de

pasivos o combinación de cualquiera de las formas antes mencionadas.
1.4. Monto
• Para créditos comerciales nuevos, el financiamiento no debe exceder las 9 UIT.

• Para créditos comerciales recurrentes el financiamiento no de be exceder las
17 UIT.
Este tipo de créditos serán aprobados según lo dispuesto en el Artículo 11 del
presente Reglamento.
1.5. Condiciones para el Otorgamiento del Crédito
Requisitos
• Ser socio (persona natural o jurídica) debidamente acreditada.

• Contar con experiencia empresarial mínima de dos años en la actividad
evaluada.
• No tener deudas morosas en el sistema financiero, para socios con personería
jurídica se tomará en cuenta a los asociados y representantes de la empresa.
1.6. Documentación
En caso de socios en condición de personas naturales:
• Dirigir una carta a nuestra institución solicitando el crédito, con información

básica de la empresa, destino del crédito, monto del crédito, plazo y otros.
• Copia de DNI del socio solicitante y cónyuge
• Copia de RUC del negocio
• Copia literal o certificado negativo de gravamen de la posible garantía.
• Adjuntar Estados Financieros (Estado de Ganancias y Pérdidas, Balance
General, Flujo de Caja) del mes anterior a la solicitud de crédito, firmada por un
Contador Público Colegiado y el socio.
• Declaraciones Juradas presentadas a la Sunat de IGV y Renta y otros tributos,
mínimo de los últimos dos meses.
• Declaración Jurada Patrimonial de Bienes.

• De constituirse garantía real, deberá ser tasada por un perito colegiado, los
costos serán asumidos íntegramente por el socio solicitante.
• El informe Comercial lo realizará el Analista de Créditos con visto bueno del
Gerente y/o Jefe inmediato superior y será trasladado al Comité Ejecutivo de
Crédito para su aprobación.
En caso de ser socio con personería jurídica se requiere:
• Dirigir una carta a nuestra Institución solicitando el crédito, con información

básica de la empresa, destino del crédito, monto del crédito, plazo y otros.
• Copia del DNI de los representantes legales.
• Copia literal de inscripción de la empresa en los Registros Públicos.
• Vigencia de poderes de los representantes de la empresa expedida por los
Registros Públicos.
• Copia RUC del negocio.
• Copia literal o certificado negativo de gravamen de la posible garantía.
• Adjuntar Estados Financieros (Estado de Ganancias y Pérdidas, Balance
General, Flujo de Caja) del mes anterior a la solicitud de crédito, firmada por un
Contador Público Colegiado y el Socio.
• Declaraciones Juradas presentadas a la Sunat de IGV y Renta u otros tributos,
mínimo de los últimos dos meses.
• Declaración Jurada Patrimonial de Bienes.
• Para financiamiento de activos fijos el socio deberá presentar el Plan de
Inversión a financiar.
• De constituirse garantía real, deberá ser tasada por un perito colegiado, los
costos serán asumidos íntegramente por la empresa solicitante.
• El informe Comercial lo realizará el Analista de Créditos con el visto bueno del
Gerente y/o Jefe Inmediato y será trasladado al Comité Ejecutivo de Crédito
para su aprobación.
Si el socio no tuviera garantías reales propias, ésta deberá presentar avales

solidarios y deberá además adjuntar sus documentos de identificación y los
documentos de la propiedad que constituirá como garantía. (Cumplir con lo
establecido en el Anexo 2)
Adicionalmente en los casos que amerite, el socio deberá presentar

documentación adicional necesaria para la evaluación crediticia.
1.7. Condiciones para Evaluación y Presentación del Crédito Comercial
Se deberá tomar en cuenta las Políticas de Créditos, Manual de Prevención de

Lavado de Activos.
2. Créditos a las Microempresas (MES)
2.1. REGLAMENTO DE CREDITOS MES “EMPRESARIAL”
2.1.1. MERCADO OBJETIVO
Son todos aquellos pequeños y microempresarios que operan como persona

natural o jurídica destinados al financiamiento de actividades de producción,
comercio o prestación de servicios y que su principal fuente de ingresos no
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provenga de rentas de quinta categoría. Su endeudamiento en el sistema
financiero no deberá exceder de US$ 30,000 o su equivalente en moneda nacional
considerando el monto del crédito que va otorgar la Cooperativa.
2.1.2. TIPOS DE CRÉDITO
De acuerdo a la realidad del mercado objetivo de la Cooperativa se distingue 1 tipo de crédito MES:
Crédito Mi Negocio
2.1.3. DESTINO DE CRÉDITO
El destino del Crédito puede estar dirigido a los fines siguientes:
• Capital de Trabajo; compra de Mercadería, incursionar en otra línea de

producto, etc.
• Activo Fijo; Adquisición, repotenciación y/o mantenimiento de bienes muebles
(maquinarias, equipos, mobiliario) y/o para adquisición, remodelación,
mantenimiento y/o ampliación de los inmuebles en los que opera la empresa.
• Cambio de Estructura de Pasivos; Cuando un socio desea cambiar la
estructura de pasivos de corto a largo plazo o unificar varias deudas en
diferentes entidades financieras por una sola, con una sola cuota y en el plazo
adecuado.
• Mixto; Este en una combinación de los tres anteriores.
2.1.4. CONDICIONES PARA EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
Requisitos:
• Ser socio (persona natural o jurídica) debidamente acreditada.

• Experiencia mínima de 06 meses en el negocio.
• No tener deudas morosas en el sistema financiero.
• Tener como máximo 70 años de edad considerando el vencimiento del
préstamo.
2.1.5. Documentación:
• Copia del DNI del socio, cónyuge y/o conviviente

• Copia de documento que acrediten la existencia del negocio (RUC, Boletas de
Compra, Licencia de Funcionamiento, Constancia de asociado, Carné de
Comerciante, y/o similares)
• Copia de documento que acredite la existencia de su domicilio (Titulo de
propiedad, Minuta de compra venta, copia literal (con una antigüedad menor a
07 días) u otro documento que acredite posesión o adjudicación.
• En caso de no contar con casa propia, la Cooperativa podrá aceptar en
garantía, automóviles, maquinarias o prenda global y flotante de la mercadería,
el cual será registrado como garantía mobiliaria a favor de la Cooperativa en
Registros Públicos.
• Adjuntar Estados Financieros; Estado de Ganancias y Pérdidas, Balance
General, Flujo de Caja, si el caso amerita.
• La garantía en caso sea real, deberá ser tasada por un perito colegiado,
autorizado por la REPEV y con autorización de la SBS. En caso de tener
experiencia crediticia se deberá adjuntar reportes de cancelación o pagos de
los compromisos.
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2.1.6. Plazos:
El plazo del financiamiento no deberá ser menor de 30 días ni mayor a 36 meses

(3 años), priorizando los de corto plazo, y teniendo en cuenta la capacidad de
pago, así como la liquidez del negocio y el Plan de Inversión
2.1.7. Condiciones Básicas de Evaluación y Presentación:
En este caso se deberá tomar los Manuales de Evaluación y Seguimiento de

Créditos Mes en sus tres modalidades (Microcrédito, Pequeña Empresa y
Empresarial).
En los créditos superiores a $ 3,000.00 o su equivalente en moneda nacional se

deberá ser mas acucioso con la información solicitada (sustento), hacer una
evaluación histórica (ventas, compras, tributación, calificación de la S.B.S.,
indicadores de rentabilidad, liquidez, apalancamiento y establecer tendencias que
debe reflejarse en las hojas de trabajo.
2.2, REQUISITOS DE APROBACIÓN DE CRÉDITOS: “MI NEGOCIO”
2.2.1. Mercado Objetivo:
Son créditos otorgados a Micro, Pequeñas y Medianas Empresas, cuyo

financiamiento será destinado para capital de trabajo, activos fijos, cambio de
estructura de pasivos y mixto.
En este caso se aceptarán garantías preferidas y no preferidas.
2.2.2. Requisitos y Documentación:
Los Considerados en el numeral 2; 2.1.4 y 2.1.5
(Cumplir con lo establecido en el Anexo 2)
2.2.3. Plazo:
El plazo a financiar será:
• Capital de Trabajo : Hasta 12 Meses

• Activo Fijo : Hasta 36 meses.
2.2.4. Evaluación y Seguimiento Crediticio:
La evaluación y seguimiento estará a cargo del Analista y/o Asistente de créditos,

con supervisión del Jefe Inmediato superior previo informe a la Gerencia.
Asimismo el Analista y/o Asistente de Créditos según corresponda comunicará a

los socios con cuotas vencidas desde el primer día de retraso.
3. Créditos de Consumo:
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Son aquellos créditos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad de
atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad
empresarial.
3.1. Mercado Objetivo:
Son todas aquellas personas naturales que perciben ingresos por o a través de
instituciones públicas o privadas con capacidad de pago, solvencia moral y
económica que operan dentro del ámbito de la Cooperativa. También están
comprendidos los profesionales y técnicos independientes que justifiquen sus
ingresos con sus recibos por honorarios u otros documentos que acrediten sus
ingresos.
3.2. Tipos de Crédito:
Los tipos de créditos señalados se mencionan:
• Créditos Promociónales.
• Crédito a Trabajadores: Administrativos
• Créditos El Doradito
• Créditos Gran Dorado
• Créditos con garantía de Aportaciones “ A sola Firma “
• Crédito Ordinario
• Crédito Presta Dólar
• Crédito con Garantías de CTS.
• Créditos Promociónal Plus.
• Credito Doraconvenio
• Créditos Cumpleaños
• Créditos Super Dorado
3.2.1 CREDITO PROMOCIONAL

Son todos aquellos créditos de campaña otorgados a socios nuevos en moneda
nacional o extranjera, y tienen como finalidad la captación de nuevos socios.
a. Requisitos:
• Ser socio previamente identificado (DNI).

• Trabajador Nombrado o Contratado de la Empresa.*
• Si la condición del socio es casado, el cónyuge deberá anexar su documento
de identidad, y firmar los documentos respectivos.
• Contar con dos Aval y/o Codeudor mínimo que puede ser trabajador de la
misma institución o distinta, representante de la identidad con la que se
suscribe el convenio o según las condiciones que se acuerden entre ambas
instituciones de acuerdo al informe presentado por el Analista y/o Asistente de
Créditos.
• Copia de contrato de alquiler actual de la casa que habitan. (Según sea el
caso).
• En caso de ser contratado el período de préstamo no deberá exceder el plazo
de vencimiento del contrato.
b. Documentación del Socio Dependiente:
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• Solicitud de Crédito completa y debidamente llenada
• Formato de datos para llenado de Pagare
• Suscripción del Pagares, Contrato Mutuo.
• Carta de Autorización debidamente firmada por los aceptantes
• Copia del DNI del socio y/o Aval.
• 02 últimas boletas de pago del socio.
• Copia simple del recibo de luz, agua o teléfono.
• Croquis domiciliario.
• Otros documentos recibidos y/o enviados por la Cooperativa requeridos
establecidos en el cuadro resumen de otorgamiento de préstamo.
c. Documento del Socio Independiente:

• Copia del DNI del socio.
• Copia de documento que acrediten la existencia del negocio (RUC,Boletas de
• 03 últimas boletas de pago o recibo de honorarios del socio.
d. Condiciones Básicas de Evaluación y Presentación:
El Analista y/o Asistente de créditos deberá tomar en cuenta la calificación y el

endeudamiento del socio en el sistema financiero, así como el endeudamiento
máximo al cual puede acceder el solicitante de créditos. Para efectos de la
recuperación del crédito, deberá tener en cuenta la fecha de abonos de sus
haberes a fin de estructurar un calendario de pagos de acuerdo al flujo de caja del
socio.
3.2.2. CREDITOS “ADMINISTRATIVOS”

Son créditos otorgados a Funcionarios o Trabajadores de la Cooperativa, en caso
de estudios, monto a otorgar máximo un sueldo básico y como plazo según
vencimiento del contrato del empleado.
a. Requisitos:
• Ser trabajador de la Cooperativa

• Ser trabajador con tiempo de servicios como mínimo de 6 meses laborando
en la Cooperativa.
• Contar con los Avales necesarios, (cumplir con lo establecido en el Anexo Nº
2) puede ser trabajador de la misma institución o distinta.
• El trabajador solicitará préstamos de acuerdo a las condiciones de su
contrato.
• Si el trabajador deja laborar, es indispensable que el crédito sea cancelado.
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b. Documentación:

• 02 últimas boletas de pago
c. Montos y Forma de Pago
El plazo de amortización o cancelación de estos préstamos será como mínimo de

30 días y como máximo de 12 meses. La forma de pago será por cuotas fijas,
mensuales y descontadas automáticamente por Planilla de Sueldos.
d. Evaluación Crediticia:
El monto del préstamo al personal de la Cooperativa será hasta Una

Remuneración Total. Todo crédito a trabajadores requiere el Vº. Bº. del Gerente
General y/o Área de Personal.
3.2.3. CREDITO “EL DORADITO”

Son aquellos créditos otorgados en moneda nacional o extranjera a los socios, que
demuestren capacidad de pago y presenten garantías suficientes para su respaldo.
a. Requisitos:
• DNI del socio.

• Ser socio (persona natural o jurídica) de la Cooperativa.
• Presentar su última Boleta de Pago.
b. Documentación:

• Suscripción de Pagares.
c. Condiciones Básicas de Evaluación y Presentación:
El socio para acceder a esta línea de crédito, deberá presentar al Analista y/o
Asistente de Créditos de la Cooperativa su documento de identidad (DNI) y la
última boleta de pago, para su verificación y evaluación de la Capacidad de Pago y
Antecedentes Crediticios con la Cooperativa y otras instituciones.
3.2.4. CREDITOS “GRAN DORADO”

Son aquellos créditos otorgados a los socios que han demostrado puntualidad en
sus obligaciones contraídas con la Cooperativa, siendo estos otorgados en
moneda nacional.
a. Requisitos:
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• Contar con los Avales necesarios, (cumplir con lo establecido en el Anexo Nº 2)
puede ser trabajador de la misma institución o distinta.
caso).
* En caso de ser contratado el período de préstamo no deberá exceder el plazo


• Copia del DNI del socio y/o Aval..
• Carta de Autorización para consignar datos en pagare emitido incompleto.
establecidos en el CUADRO RESUMEN DE OTORGACION DE PRESTAMO.

3.2.5. CREDITOS CON GARANTIA DE APORTACIONES “A SOLA FIRMA”

Son aquellos créditos otorgados a los socios que cuentan con depósitos en sus
aportaciones, y que no cuenten con préstamos vigentes en la modalidad de
Créditos Ordinarios con la Cooperativa, siendo estos otorgados en moneda
nacional.
a. Requisitos:
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• Ser Socio de la Cooperativa.
• Tener cuenta de Aportaciones
b. Documentación:
• Solicitud de Préstamo.
• Suscripción de Pagare.
El monto máximo a otorgar será hasta el 80% de sus aportaciones
3.2.6 CREDITO “ORDINARIO”

Son todos aquellos créditos otorgados a trabajadores nombrados y contratados de
instituciones públicas y privadas; Se otorgan en moneda nacional siempre y
cuando no cuenten con un préstamo A Sola Firma vigente. El monto máximo a
otorgarse será hasta cinco veces de las aportaciones que tenga el asociado.
a. Requisitos:

caso).
c. Documentación del Socio Dependiente:

establecidos en el CUADRO RESUMEN DE OTORGACION DE PRESTAMO .

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d. Condiciones Básicas de Evaluación y Presentación:

socio.
Se otorgan en moneda nacional siempre y cuando no cuenten con un préstamo A

Sola Firma vigente. El monto máximo a otorgarse será hasta cinco veces de las
aportaciones que tenga el asociado.
3.2.7 CREDITOS “PRESTA DOLAR”
Son aquellos créditos otorgados a los socios sin el encaje requerido, siendo estos
otorgados en moneda extranjera.
a, Requisitos:

puede ser trabajador de la misma institución o distinta. Copia de contrato de
alquiler actual de la casa que habitan. (Según sea el caso).
caso).

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• Formato de solicitud de Autorización de descuento autorizado por el
representante de la entidad y/o legalizada del aval.
3.2.8. CREDITOS CON GARANTIA DE “C.T.S”

Son aquellos créditos otorgados a los socios que mantienen una cuentan con el
Fondo de Compensación por Tiempo de Servicios – C.T.S., con la Cooperativa,
siendo estos otorgados en moneda nacional y/o extranjera.
El monto máximo a otorgar será hasta el 50% de su depósito de C.T.S. vigente a la

fecha.
a. Requisitos:
• DNI del socio

• Ser Socio de la Cooperativa.
• Tener cuenta de C.T.S.
b. Documentación:

• Suscripción del Pagares
• Contrato de Crédito con Garantía C.T.S.
• Copia del DNI del socio y/o cónyuge.
3.2.9. CREDITO “PROMOCIONAL PLUS”

Son aquellos créditos otorgados por campaña durante todo el año: Fiestas patrias,
navidad, otros; En moneda nacional o extranjera a los socios, que demuestren
capacidad de pago.
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a. Requisitos:
• DNI del socio.

• Ser socio (persona natural) de la Cooperativa.
b. Documentación:

3.2.10. CREDITO “DORACONVENIO”

Son aquellos créditos de consumo otorgados en moneda nacional a los socios; por
tener convenio con diferentes tiendas comerciales.
a. Requisitos:
• DNI del socio.

• Presentar sus dos última Boleta de Pago.
b. Documentación:

3.2.11 CREDITO “CUMPLEAÑOS”

Son aquellos créditos otorgados en moneda nacional a los socios que cumplan
años y demuestren capacidad de pago.
a. Requisitos:
• DNI del socio.

b. Documentación:

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3.2.12 CREDITO “SUPER DORADO”

Son todos aquellos créditos otorgados a Socios A-1, trabajadores nombrados de
instituciones públicas y privadas, con los cuales la Cooperativa mantiene convenio.
a. Requisitos:

• Trabajador Nombrado de la Empresa.*
caso)



socio.
21

Se otorgan en moneda nacional siempre y cuando cuentan con deposito en sus
aportaciones mayor a S/ 7500.00 Nuevo Soles. El monto máximo a otorgarse será
hasta 60000.
4. Préstamos Hipotecarios en Moneda Nacional o Extranjera:
Acceden Personas naturales que perciban ingresos de negocios y/o remuneraciones

periódicas permanentes; que requieren para la adquisición, construcción,
remodelación, ampliación de vivienda; con inscripción de la garantía en los Registros
Públicos.
Son financiados con recursos de largo plazo, y se otorgan hasta por 17 UIT. o su
equivalente en U.S. Dólares USA, y por un plazo de hasta 72 meses. Para el efecto el
socio deberá acreditar que la cuota de pago no superará el 30% de sus ingresos.
CAPITULO VIII
DEL ANALISIS Y LA EVALUACION CREDITICIA
Art.19º.- Los factores del análisis y evaluación de créditos son:
1. Capacidad de pago: Se debe analizar primordialmente la capacidad de pago del

socio, que a su vez está determinada fundamentalmente por su flujo de caja y sus
antecedentes crediticios, sus ingresos y capacidad de servicio de la deuda, situación
financiera, patrimonio neto, proyectos futuras y otros factores relevantes para
determinar la capacidad del servicio y pago de deuda del deudor. Debe considerarse
los ingresos líquidos (netos) mensuales del solicitante y el cónyuge, de ser el caso,
así como los ingresos adicionales, los ejecutivos de crédito bajo responsabilidad.
La evaluación para el otorgamiento del crédito comercial debe considerar además de

los conceptos señalados en el párrafo anterior, su entorno económico, la capacidad
de hacer frente a sus obligaciones, las garantías preferidas, de muy rápida realización
y auto liquidable, la calidad, la dirección de la empresa y las clasificaciones asignadas
por las demás empresas del sistema financiero para evaluar el otorgamiento créditos
Mes, de consumo e hipotecario para vivienda, se analizara la capacidad de pago en
base a los ingresos del solicitante, su patrimonio neto, importe de las diversas
obligaciones, y el monto de las cuotas asumida para la cooperativa.
2. Capacidad Moral: La integridad y honestidad del prestatario, así como la

experiencia pasada, son factores de peso en las decisiones de otorga o rechazar el
crédito. No hay sustituto para la capacidad moral. La honestidad e integridad del
prestatario son factores vitales.
3. El riesgo de colocación: Es un elemento de evaluación al deudor para el

otorgamiento del crédito, el mismo que debe ser minimizado, utilizando elementos de
información y técnicas adecuadas de evaluación reflejadas en el análisis y comentario
de los principales indicadores financieros sobre liquidez, solvencia endeudamiento o
apalancamiento financiero, rentabilidad y ciclo financiero.
4. Garantías ofrecidas: Referida al respaldo con el que el solicitante cuenta ante el

probable caso de incumplimiento en el repago de préstamo. Las garantías tienen
carácter subsidiario.
Art. 20º.- El procedimiento para el otorgamiento de créditos, es el siguiente:
22

1. Recepción: estará a cargo del Ejecutivo de Créditos, quien verificara la
conformidad de la presentación de los requisitos según lo exija el producto
crediticio solicitado.
2. Análisis y evaluación: la información recepcionada debe ser analizada,

verificada y evaluada por el Comité de Ejecutivo de Créditos, observado de
manera prioritaria la capacidad de pago, capacidad moral, capacidad empresarial
(organización y gestión) y la capacidad patrimonial (garantías), debidamente
sustentada de manera objetiva.
3. Evaluación Legal de las Garantías: Los créditos con garantías hipotecarias,

prendaria y otros serán evaluados por la unidad de asesoría legal, quién emitirá
una opinión legal sobre el bien material de garantía.
4. Propuesta de Crédito: El Analista de Crédito elevara la propuesta a su jefe

inmediato, detallando la sustentación técnica, económica, financiero y otros, en el
que se demuestre la capacidad de pago y las garantías a construir a favor de la
Cooperativa; antecedentes crediticios y otros, que formarán parte de la evaluación
técnica. El Comité de Ejecutivo de Créditos a su vez evaluará y según sea el caso
pondrá a consideración de las instancias correspondientes para su aprobación u
observación.
5. Aprobación: Los créditos son aprobados en los niveles correspondientes según

producto con sello y firma de los titulares.
6. Formalización del crédito: consistente en la suscripción del pagare y el contrato

por parte del socio, su cónyuge y/o conviviente, así como de sus garantes.
7. Desembolso: Con el expediente debidamente aprobado por las instancias que

corresponda, y con la autorización del Comité Ejecutivo de Créditos o área de
crédito se remitirá dicho expediente al área de operaciones para que a su vez
revise y autorice el desembolso al personal de ventanilla, quien entregara el
efectivo con presencia física e identificación del titular.
8. Archivo de expediente de créditos: Una vez realizado el desembolso, el

departamento o área de Operaciones remitirá el expediente al Ejecutivo de
créditos que corresponda, para su custodia, a excepción del pagare que se
mantendrá en bóveda.
23

CAPITULO IX
DE LAS TASAS DE INTERÉS Y PLAZOS DE LOS CREDITOS
Art. 21°.- Fijación de las Tasas de Interés
El Consejo de Administración a propuesta de la Gerencia, y de acuerdo con la política

establecida por la Asamblea General fijará las tasas de interés compensatorio para los
créditos que otorgue la Cooperativa, considerando el mercado financiero, su entorno y
en concordancia con la legislación nacional vigente.
Del mismo modo, y en las mismas condiciones, se fijará las tasas de interés moratorio
para los créditos atrasados y/o vencidos.
Art. 22°.- Información
La Cooperativa, a través del área de Créditos tiene la obligación de brindar

información suficiente, veraz y oportuna al socio sobre las tasas de interés que serán
aplicadas en sus créditos, se detalla en el Cuadro resumen de Otorgamiento de
Prestamos (anexo Nº 2).
Art. 23°.- Lineamientos sobre los Plazos
• El Comité Ejecutivo de créditos en concordancia con la Gerencia, establecerá los

plazos de amortización de acuerdo a cada uno de los tipos de créditos y en
conformidad con los recursos financieros disponibles.
• El plazo de préstamo será contado a partir del momento en que se concede el

crédito.
• El plazo máximo de préstamo será establecido por el Consejo de Administración en

coordinación con la Gerencia.
* Se detalla en el Cuadro resumen de Otorgamiento de Prestamos (anexo Nº 2).
Art. 24°.- Amortización de los Préstamos
La amortización del préstamo se efectuará normalmente cada treinta días calendarios.
Art. 25°.- Cancelación de los Préstamos
Los créditos deberán cancelarse siguiendo el plan de pagos acordados, sin embargo
el socio podrá liquidar su préstamo en cualquier momento antes de su vencimiento.
Para dicho efecto la cooperativa extenderá al socio el correspondiente cronograma de
pagos.
Art. 26°.- Clasificación de los plazos
Los plazos de préstamos de acuerdo al tipo de operación se clasifican de acuerdo a lo

siguiente:
24

§ Operación a corto plazo: hasta un año ó 360 días. Para financiar capital de
trabajo o bienes de consumo.
§ Operaciones a mediano plazo: hasta dos años. Para financiar bienes de consumo,
capital de trabajo y compra de equipos y máquinas para la pequeña y micro
empresa.
§ Operaciones a largo plazo: períodos mayores a dos años. Para financiar la

compra, construcción, ampliación y remodelación de viviendas.
CAPITULO X
DE LA CONSTITUCION DE LAS GARANTIAS Y AVAL
Art. 27º.- Los socios que soliciten créditos presentarán garantías de acuerdo a la
modalidad del crédito solicitado y las normas legales contenidas en la Resolución SBS
Nº 808-2003, capítulo IV, punto 3.
Las garantías ayudan a minimizar el riesgo, así como sirven de base para el cálculo de
provisiones y los límites legales individuales, además de respaldar el cumplimento de
las obligaciones a través de un contrato, en caso extremo de no pago del crédito.
Art. 28°.- Clases de Garantías
Los socios que soliciten préstamos, están obligados a asegurar el cumplimiento de sus
obligaciones ofreciendo y constituyendo las garantías necesarias de acuerdo al
presente Reglamento. En ese sentido, el socio presentará como garantías las
siguientes:
a) Aval de Socio
b) Depósitos
c) Prenda de bienes
d) Hipoteca de primer orden
Art. 29°.- Aval de Socio
Es aquella garantía personal que otorgan uno o más socios hábiles a favor del
consocio solicitante del crédito. El respaldo o cobertura es solidario e ilimitado.
Responden por la obligación con los depósitos de aportaciones, ahorros y otros
depósitos de los que sean titulares y con la totalidad de sus bienes personales. Se
materializa a través de la correspondiente suscripción de un pagaré en el que el socio
tenga la calidad de obligado principal.
Para que el Aval de Socio sea considerado como una garantía valida, se requiere que
el socio avalista esté al día en sus obligaciones o compromisos de pago con la
Cooperativa.
25

Art. 31°.- Garantías
Para respaldar el fiel cumplimiento del pago del crédito el socio podrá presentar
indistintamente una o más de las siguientes garantías:
a) Personales.- Mediante aval de socios activos de la Cooperativa, hasta un máximo de
10 créditos dependiendo de su capacidad económica.
b) Depósitos.- Mediante Depósitos en Moneda Nacional o Extranjera, en cuentas en la

propia cooperativa.
c) Prendas de Bienes.- Como muebles: Joyas, previa tasación a cargo de una joyería
de reconocido prestigio; equipos, artefactos eléctricos, maquinaria y vehículos con
antigüedad no mayor a tres años y en buen estado de uso. Así como prenda sobre
títulos valores cotizados en bolsa según promedio de sus cotizaciones al último
trimestre. Se valorizarán hasta por un máximo de 50% de su valor de realización. La
prenda sobre títulos y valores públicos se valorizará hasta por el 100% de su valor.
d) Hipoteca de primer orden.- Extendida a favor de la Cooperativa sobre un bien

inmueble de propiedad del socio solicitante, y cuya valorización se realizará hasta por
el 75% de su valor de realización.
Art. 32°.- Garantías Reales de Prenda y/o de Hipoteca
La Cooperativa de Ahorro y Crédito, exigirá la presentación de la documentación

necesaria para constituir las garantías reales de Prenda y/o Hipoteca, así como la
celebración del contrato privado, que inscribirá en Registros Públicos para el caso de la
prenda de Maquinaria, Vehículos, e Hipoteca. Para ello el socio presentará la siguiente
documentación mínima:
a) Factura de compra del bien en prenda, o Copia Simple de la Escritura de la Propiedad

Inmueble.
b) Certificado negativo de Gravámenes, expedido por los Registros Públicos con una
antigüedad no mayor a treinta días.
c) Certificado de Dominio, Ultima Declaración Jurada de Autoavalúo y Copia del último

Recibo de Pago del Impuesto al Patrimonio Predial en el caso de la hipoteca de
inmuebles.
d) Póliza de Seguros debidamente endosada a favor de la Cooperativa, que cubra el

riesgo de incendio y robo, y rotura en el caso de maquinaria y equipo, o póliza de
seguro de asalto, robo, incendio, y accidentes en el caso de vehículos. Una póliza de
seguros de incendio, terremoto y líneas aliadas para el caso de bienes inmuebles. Las
pólizas deben ser contratadas por un plazo similar al del crédito otorgado.
Art. 33°.- Formalización de la Garantías
Los créditos serán formalizados mediante la firma del pagaré o letra(s) por parte del socio
y sus avales, de conformidad a la Ley de Títulos Valores; constituyendo las garantías en
forma previa al desembolso del crédito.
Art. 34°.- Custodia de la Documentación
26

Los Pagarés, y Documentos representativos de las Garantías serán custodiados en la
caja fuerte o bóveda de la Cooperativa. Los expedientes de crédito contendrán una copia
de dichos documentos y se archivarán bajo responsabilidad del Area de Archivos.
Art. 35°.- Documento Vencido
Al vencer cada cuota o el documento descontado, la recuperación del saldo deudor e

intereses serán materia de la cobranza administrativa, y cuando el crédito califique y/o se
contabilice como vencido según las normas del Manual de Contabilidad, su cobranza se
realizará por la vía judicial, aplicando los procedimientos establecidos en el Manual de
Procedimientos de Créditos para las COOPAC.
CAPITULO XI
DE LA VALUACION DE LAS GARANTIAS
Art. 36º.- La valuación de las garantías se basará en el valor de realización, el que

deberá reflejar apropiadamente su valor de venta en el mercado.
Se entiende por valor de realización en el mercado, el valor neto que la cooperativa

espera recuperar como consecuencia de la eventual venta del bien, en la situación
como donde está. Por tanto este valor debe considerar los castigos y cargos por
concepto de impuesto en las ventas, comisiones, fletes, mermas, etc.
Este valor debe basarse en un valor comercial de referencia, calculado a partir de la

información confiable. En ningún caso el valor comercial debe estimarse a partir de
meras expectativas de mejoramiento de precios en el mercado, o supuestos de
carácter financiero relacionados con potenciales clientes, sino que se seguirá un
criterio estrictamente conservador, fundado en las condiciones vigentes del mercado.
Art. 37º.- Los bienes dados en garantías serán valuados por profesional idóneo
debidamente inscrito en el Registro de la Superintendencia de Banca y Seguro
(REPEV) y registrado en la CONATA. Estos profesionales serán previamente
seleccionados por la Gerencia y Comités Técnicos de Créditos, luego propuestos al
Consejo de Administración para su aprobación, dentro de los tres primeros meses de
cada año.
Art. 38º.- Los gastos que ocasione la valuación de las garantías serán por cuenta del
socio prestatario.
Art. 39º.- Cuando se trate de bienes inmuebles la valuación deberá efectuarse

mediante una tasación comercial que cuente con suficiente antecedente de respaldo
referido a los precios utilizados. Preferentemente se consideran ventas recientes de
bienes similares, las fuentes que originaron los cálculos de estos precios y las
consideraciones sirvieron de base para determinar el valor final del bien tasado. Tales
antecedentes deberán permanecer en archivos de fácil consulta.
Art. 40º.- En el caso de hipotecas y prendas con entrega jurídica, incluyendo la

prenda global y flotante, deberá verificarse si esta ha sido debidamente inscrita en los
registros correspondientes. De no ser así, se tendrán por no constituidas, a menos
que exista bloqueo registral al que se considerará como garantía constituida por un
plazo no mayor de 60 días contados desde su inscripción. Asimismo se indicará si
existe seguro y si esta endosado a favor de la Cooperativa.
27

Art. 41º.- Cuando las garantías sean sobre títulos valores, instrumentos financieros en
general, éstos serán prendados a favor de la empresa, observándose las leyes sobre
la materia. Las principales variables a considera en sus valuaciones deben
relacionarse con la solvencia y liquidez de la empresa emisora, la clasificación de
estos instrumentos, como también con la cotización de mercado que tenga, de ser el
caso. En caso que las empresas clasificadoras le asignen a los mencionados
instrumentos distintas clasificaciones, la Cooperativa deberá considerar la menor
clasificación.
Art. 42º.- El requerimiento de profesional idóneo debidamente registrado en la REPEV

de la SBS y registrado en la CONATA, para valuar los bienes otorgados en garantía es
obligatorio para las garantías preferidas.
CAPITULO XII
LIMITACIONES PARA LA OBTENCION DE CREDITOS

Y SER GARANTES
Art. 43º.- No podrán acceder a prestamos en forma simultanea ambos cónyuges y

familiares directos que vivan en la misma casa y que compartan los mismos ingresos y
gastos, salvo evaluación de capacidad de pago y que cada uno de ellos ejerzan
actividad independiente fehacientemente comprobadas.
Art. 44º.- Son limitaciones para ser sujeto de crédito:
• Ser socio o garante mayor de 70 años de edad
• Estar considerados con la calificación de DEFICIENTE o mas en las centrales de

riesgo, salvo demuestre lo contrario documentadamente.
Art. 45º.- No podrán ser garantes:
• Los socios que se encuentran en permanente mora con su crédito calificados en

la central de riesgos en la categoría deficiente o mas de las que se encuentren en
cobranza judicial u otras personas que no cuenten con solvencia moral y
económica.
• Los directivos de la Cooperativa.
Art. 46º.- El compromiso y obligación del garante quedará automáticamente sin efecto
en caso de fallecimiento del garante.
28

CAPITULO XIII
LÍMITES Y PROHIBICIONES
Art. 47°.- Monto Total
El monto total de los créditos que se otorgue a un socio directa e indirectamente, no

podrá exceder el cinco por ciento (5%) del patrimonio efectivo de la cooperativa. Rigen
para este efecto las disposiciones sobre vinculación establecidas en el artículo N° 203
de la Ley N° 26702, y normas complementarias emitidas sobre la materia por la
Superintendencia de Banca y Seguros.
Art. 48°.- Excesos
Los excesos de límite individual de los créditos se regirán por el artículo 25° del
Reglamento de las COOPAC aprobado mediante Resolución SBS. N° 0540-99 y
modificatorias.
Art. 49°.- Prohibiciones
La Cooperativa está sujeta a las siguientes prohibiciones, sin perjuicio de las demás
que señale la Ley:
a) Conceder créditos para financiar actividades políticas
b) Otorgar fianzas o respaldar obligaciones de socios, por monto y/o plazo

indeterminado.
c) Conceder ventajas a sus directivos, y funcionarios, así como a sus cónyuges y

parientes, respecto a las condiciones otorgadas a los demás socios.
CAPITULO XIV
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Y FINALES
PRIMERO.- Los niveles de aprobación, montos máximos de crédito, tasas de interés

activa, condiciones y promociones de créditos, serán establecidos por el Consejo de
Administración a propuesta del Comité Ejecutivo de Créditos y/o la Gerencia General.
SEGUNDO.- Cualquier aspecto no contemplado en el presente reglamento será

resuelto por el Consejo de Administración a propuesta de la Gerencia, Comité
Ejecutivo de crédito.
TERCERO.- El presente Reglamento entrará en vigencia a partir del día siguiente de

la emisión de la Resolución Presidencial correspondiente. El Reglamento deroga todos
los reglamentos y normas internas que se opongan.
CUARTO.- Los expedientes de crédito se mantendrán en archivadores bajo llave, con

la custodia del encargado de Archivos, adecuadamente ordenado y con separadores,
fácil de identificar y ubicar la documentación que contiene.
29

QUINTO.- Un socio en representación de otro, podrá tramitar créditos de manera
excepcional con la presentación de un poder otorgado por escritura pública en inscrita
en los RR.PP. con opinión de la Unidad de Asesoría Legal.
SEXTO.- Está permitido otorgar nuevos créditos o ampliaciones sobre los créditos
vigentes a socios con record de pago puntual y probada capacidad de pago, bajo la
exceptúan de este tipo de operaciones a los productos crediticios:
SETIMO.- La creación de nuevos productos crediticios se podrá regular mediante

reglamento específicos, bajo el macro del presente Reglamento General.
DISPOSICIONES FINALES
PRIMERA.- Cuando como consecuencia del pago de una deuda, la Cooperativa reciba o
se adjudique en pago total o parcial, bienes muebles o inmuebles, debe enajenarlos en
un plazo de un (1) año que puede ser prorrogado por la Federación Nacional por una
sola vez y por el máximo de seis (6) meses.
En el caso de no efectuar la venta dentro del mencionado plazo, la Cooperativa debe

constituir la provisión de acuerdo a las normas de la Superintendencia de Banca y
Seguros. La enajenación de estos activos sólo requiere el acuerdo del Consejo de
Administración.
SEGUNDA.- La Gerencia queda obligada a informar mensualmente al Consejo de

Administración, sobre los créditos aprobados por el Comité Ejecutivo de Crédito, los
cuales deberán estar registrados en el respectivo Libro de Actas de dicho Comité.
TERCERA.- Para fines de evaluación de las solicitudes de crédito, se considera los

criterios y conceptos contemplados en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación
del Deudor aprobado por la Superintendencia de Banca y Seguros.
CUARTA.- Otras condiciones para otorgar los préstamos no contemplados en el

presente reglamento, serán establecidas en directivas preparadas por la gerencia y
aprobadas por el Consejo de Administración.
QUINTA.- La Gerencia emitirá las directivas necesarias para el cumplimiento del

presente Reglamento.
30

Reglamento Creditos

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO EL DORADO LTDA.

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Art. 1º.- Finalidad

El presente reglamento de créditos, norma las políticas, los procedimientos técnico-

Art. 2º.- Alcance

La aplicación del presente reglamento de créditos, alcanza a todos los directivos,

Art. 3º.- Aprobación y Difusión

El presente reglamento es aprobado en sesión de Consejo de Administración y

El Consejo de Administración encarga al Gerente General su debida difusión,

Art. 4°.- Vigencia

Las disposiciones señaladas en el REGLAMENTO DE CRÉDITOS entrarán en vigencia

Art. 5º.- El reglamento tiene la base legal siguiente:

a) Decreto Supremo Nº 074-90-TR (modificado por los Decretos Legislativos 141,

b) Ley General del Sistema Financiero S.B.S. N° 26702 y modificatorias.

c) Resolución SBS Nº 808-03, las modificaciones de las Resoluciones SBS Nº 1494-

d) Resolución SBS Nº 540 – 99 y su modificatoria Resolución SBS Nº 621-2003

f) Manual de Organización y Funciones

g) Manual de Procedimientos de Créditos

h) D.S 04-91 –TR Reglamento de Autocontrol Cooperativo

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j) Ley General de Título Valores

k) Otras normas que se adecuen a las necesidades y fines de la cooperativa

a) Establecer los mecanismos de gestión de créditos, límites, constitución de

c) Crear conciencia de inversión en los socios y optimizar los mecanismos de

d) Promover los créditos de inversión, de micro y pequeña empresa estableciendo

e) Minimizar los riesgos inherentes en el otorgamiento de créditos y facilitar la

f) Orientar a los socios, dirigentes y trabajadores en materia crediticia.

DEL COMITÉ EJECUTIVO DE CRÉDITOS

Art. 7º.- El Comité Ejecutivo de Crédito

El Comité Ejecutivo de Créditos, es un órgano de asesoramiento al Consejo de

Art. 8º.- De la Ausencia de los Miembros

En caso de ausencia de algún miembro del Comité Ejecutivo de Créditos, bastará la

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a) Proponer al Consejo de Administración las políticas crediticias, tasas de interés

DE LOS NIVELES DE APROBACIÓN

Art. 11º.- Niveles de Autorización del Crédito

Aprobar aquellos créditos hasta por un monto de responsabilidad total a 1UIT o su

Para la aprobación de un Crédito a nivel de Gerencia, se requiere por lo menos de un

Existirá un Libro de Registro de Aprobaciones, que serán puestas de conocimiento

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Los acuerdos y resoluciones se adoptarán realizando previamente una verificación de la

Art. 13°.- Formalización

DE LOS APORTES Y ENCAJES DEL PRÉSTAMO

Art.16º.- Para la obtención de créditos se toma en cuenta la regularidad y

El crédito A SOLA FIRMA se sustenta en el monto de aportación que mantenga el

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TIPOS DE CREDITO SEGÚN CLASIFICACION DE CARTERA

Art.17º.- La cartera de créditos se divide en: créditos comerciales, créditos a

CREDITOS COMERCIALES.- Son aquellos créditos otorgados a personas naturales o

También se consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a la persona

En caso el endeudamiento en el sistema financiero excediese posteriormente los U$

CREDITOS A LAS MICRO EMPRESAS (MES).-Son aquellos créditos otorgados a

a. Un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda de U$ 30,000.00 o su

b. En caso el endeudamiento en el sistema financiero excediese posteriormente los

e. No se considera dentro de este tipo de crédito a aquella persona que ,

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CREDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA.- Son aquellos créditos destinados a

Si incluyen en esta categoría los créditos hipotecarios para vivienda instrumentados en

TIPOS DE CRÉDITO SEGÚN MODALIDAD DE OTORGAMIENTO

Art. 18°.- Modalidades

En la Cooperativa de Ahorro y Crédito, se otorgan los créditos de acuerdo a las

1. Créditos Comerciales: “CREDIEMPRESA”