MANUFACTURA EN ARTES, S.A.

VENTAS PROYECTADAS
1 ENERO - 31 MARZO 20XX
EXPRESADO $ Y UNIDADES
MES
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
TERRITORIO 1 67500 64000 70500 202000
TERRITORIO 2 80000 89500 86000 255500
TERRITORIO 3 35000 41000 29500 105500
TERRITORIO 4 101000 97500 112000 310500
TERRITORIO 5 91500 87500 110500 289500
CANTIDAD 375000 379500 408500 1163000
PRECIO UNITARIO $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00

VENTAS PROYECTADAS $ 21,000,000.00 $ 21,252,000.00 $ 22,876,000.00 $ 65,128,000.00

MANUFACTURA EN ARTES, S.A.

PRODUCCIÓN PROYECTADA
1 ENERO - 31 MARZO 20XX
EXPRESADO UNIDADES
MES
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL ABRIL
VENTAS PROYECTADAS 375000 379500 408500 1163000
INVENTARIO FINAL PROYECTADO 201500 195900 206100 206100
SUMA 576500 575400 614600 1369100
INVENTARIO INICIAL 204650 201500 195900 204650 206100
PRODUCCIÓN PROYECTADA 371850 373900 418700 1164450 216710

MANUFACTURA EN ARTES, S.A.

COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS
1 ENERO - 31 MARZO 20XX
EXPRESADO $ Y UNIDADES
MES
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
PRODUCCION PROYECTADA 371850 373900 418700 1164450
UNIDADES REQUERIDAS 1 1 1 1
TOTAL DE MATERIAL 371850 373900 418700 1164450
COSTO UNITARIO $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00

COSTO TOTAL DE MATERIALES $ 16,361,400.00 $ 16,451,600.00 $ 18,422,800.00 $ 51,235,800.00

MANUFACTURA EN ARTES, S.A.

CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS
1 ENERO - 31 MARZO 20XX
EXPRESADO $ Y UNIDADES
MES
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
MATERIALES NECESARIOS 371850 373900 418700 1164450
INVENTARIO FINAL PROYECTADO 205645 230285 119191 119191
TOTAL DE MATERIAL NECESARIO 577495 604185 537891 1283641
INVENTARIO INICIAL 0 205645 230285 0
COMPRAS PROYECTADAS 577495 398540 307605.5 1283641
COSTO UNITARIO $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00 $ 44.00
COSTO DE COMPRAS PROYECTADAS $ 25,409,780.00 $ 17,535,760.00 $ 13,534,642.00 $ 56,480,204.00
 COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA
1 ENERO - 31 MARZO 20XX
EXPRESADO $ Y TIEMPO
MES
ENERO FEBRERO MARZO
PRODUCCION PROYECTADA 371850 373900 418700
HORAS UNITARIAS 0.834409 0.830115 0.856078
CANTIDAD DE TIEMPO NECESARIO 310274.9867 310379.9985 358439.8586
COSTO UNITARIO POR HORA $ 3.595359 $ 3.613957 $ 3.504352
COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA $ 1,115,549.97 $ 1,121,699.97 $ 1,256,099.44

MANUFACTURA EN ARTES, S.A.

COSTO PROYECTADO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
1 ENERO - 31 MARZO 20XX
EXPRESADO $
MES
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
PRODUCCION PROYECTADA 371850 373900 418700 1164450
HORAS UNITARIAS 0.834409 0.830115 0.856078
CANTIDAD DE TIEMPO NECESARIO 310274.9867 310379.9985 358439.8586
COSTO UNITARIO DE GASTOS INDIRECTOS $ 1.12 $ 1.12 $ 1.12 $ 1.12
IMPORTE DE GASTOS INDIRECTOS VARIABLES $ 347,507.99 $ 347,625.60 $ 401,452.64 $ 1,096,586.23
GASTOS INDIRECTOS FIJOS
IMPUESTOS $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 3,000.00
MATERIALES INDIRECTOS $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 4,500.00
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 2,100.00
SUPERVISION $ 950.00 $ 950.00 $ 950.00 $ 2,850.00
MANTENIMIENTO $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 1,800.00
CALEFACCION Y LUZ $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 1,200.00
ENERGIA $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 1,050.00
SUMA $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 16,500.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS $ 353,007.99 $ 353,125.60 $ 406,952.64 $ 1,113,086.23
DEPRECIACIONES $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 7,500.00
GASTOS INDIRECTOS A PAGAR $ 350,507.99 $ 350,625.60 $ 404,452.64 $ 1,105,586.23

MANUFACTURA EN ARTES, S.A.

COSTO UNITARIO PROYECTADO
1 ENERO - 31 MARZO 20XX
EXPRESADO $
MES
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
COSTO TOTAL DE MATERIALES $ 16,361,400.00 $ 16,451,600.00 $ 18,422,800.00 $ 51,235,800.00

COSTO PROYECTADO DE MANO DE OBRA $ 1,115,549.97 $ 1,121,699.97 $ 1,256,099.44 $ 3,493,349.37

IMPORTE DE GASTOS INDIRECTOS VARIABLES $ 347,507.99 $ 347,625.60 $ 401,452.64 $ 1,096,586.23

COSTO TOTAL PROYECTADO $ 17,824,457.95 $ 17,920,925.57 $ 20,080,352.08 $ 55,825,735.59
PRODUCCION PROYECTADA 371850 373900 418700 1164450
COSTO UNITARIO PROYECTADO $ 47.93 $ 47.93 $ 47.96 $ 47.94

MANUFACTURA EN ARTES, S.A.

COSTO PROYECTADO DE VENTAS
1 ENERO - 31 MARZO 20XX
EXPRESADO $
VENTAS 1163000
PRECIO DE COSTO $ 47.94
COSTO PROYECTADO DE VENTAS $ 55,756,220.10
 MANUFACTURA EN ARTES, S.A.
COSTO PROYECTADO DE GASTOS DE VENTA
1 ENERO - 31 MARZO 20XX
EXPRESADO $
MES
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
VENTAS PROYECTADAS $ 21,000,000.00 $ 21,252,000.00 $ 22,876,000.00 $ 65,128,000.00
GASTOS DE VENTA VARIABLES 0.1% 0.1% 0.1% 0.1%
TOTAL GASTOS DE VENTA VARIABLES $ 21,000.00 $ 21,252.00 $ 22,876.00 $ 65,128.00
GASTOS DE VENTA FIJOS
SALARIOS $ 3,400.00 $ 3,400.00 $ 3,400.00 $ 10,200.00
SEGUROS $ 700.00 $ 700.00 $ 700.00 $ 2,100.00
TOTAL GASTOS DE VENTA FIJOS $ 4,100.00 $ 4,100.00 $ 4,100.00 $ 12,300.00
TOTAL GASTOS DE VENTA $ 25,100.00 $ 25,352.00 $ 26,976.00 $ 77,428.00

MANUFACTURA EN ARTES, S.A.

COSTO PROYECTADO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
1 ENERO - 31 MARZO 20XX
EXPRESADO $
MES
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
SALARIO DE OFICINA $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00 $ 1,950.00
SALARIO EJECUTIVOS $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 8,400.00
IMPUESTOS $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 750.00

SEGUROS $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 1,500.00

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 12,600.00

MANUFACTURA EN ARTES, S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
1 ENERO - 31 MARZO 20XX

VENTAS $ 65,128,000.00
COSTO DE VENTAS $ 55,756,220.10
UTILIDAD BRUTA $ 9,371,779.90
GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE VENTA $ 77,428.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 12,600.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 9,281,751.90
IMPUESTOS Y PTU $ 3,712,700.76
UTILIDAD NETA $ 5,569,051.14