Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
Accountants &
business advisers
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan is a member firm of the PKF International Limited network of legally Independent firms
and does not accept any responsibility or liability for the actions or inactions on the part of any other individual member firm or firms.
DAFTAR ISI
CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3-4 Consolidated Statements of Comprehensive Income
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk 89 - 90 Statements of Financial Position Parent Entity
Laporan Laba Rugi Komprehensif Entitas Induk 91 - 92 Statements of Comprehensive Income Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk 93 Statements of Changes in Equity Parent Entity
Laporan Arus Kas Entitas Induk 94 Statements of Cash Flows Parent Entity
asuransl
2. Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia;lThe consolidated financial statements have been
prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standard;
3. a. Semua informasi dalam Laporan keuangan konsolidasian telah dimuat secara lengkap
dan benar; lAll infomation contained in the consolidated financial statements is
complete and cowect;
b. Laporan keuangan konsolidasian tidak mengandung informasi atau fakta material yang
tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material; lThe consolidated
financial statements do not contqin misleading material information or facts, and do not
omit material info rmation and facts ;
4. Bertanggung jawab atas system pengendalian intern dalam Grup. lWe are responsible for
the Group intet'nal control system.
Demikian pemyataanini dibuat dengan sebenarnya lThis statement letter is made truthfully.
Kami telah mengaudit laporan keuangan We hqve audited the accompanying consolidated
konsolidasian PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan financial statements of PT Asuransi Bina Dqnq Arta
entitas anaknya terlampir, yang terdiri dari laporan Tbk and its subsidiary, which comprise the statement
posisi keuangan konsolidasian tanggal 3l Desember of financial position as of December 31, 2014, and the
2014, serta laporan laba rugi komprehensif laporan consolidated stqtements of comprehensive income,
perubahan ekuitas dan laporan arus kas konsolidasian changes in equity and cash flows for the year then
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan ended, and a summary of significant accounting
suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan policies and other explanatory information.
informasi penj elasan lainnYa.
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian fair presentation of such
consolidated Jinancial
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in accordance with Indonesian Financial
di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Aceounting Standards, and for such internal control
qs mqnagement determines is necessary to enable the
dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan
penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang preparation of consolidated financial statements thqt
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang are free from material misstatement, whether due to
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. fraud or eruor.
fel + 6221 314 4OO3 . Fax + 6221 314 4213 ' 3'14 4363 (Finance )
E-mail pkf-indo@centrin.net.id . jkt-office@pkfhadiwinata.com ' www.pkfhadiwinata.com
Jl. Kebon Sirih Timur 1 No.267 (Jl. Jaksa) . Jakarta Pusat 10340 . PO. Box 3190 . Jakarta 10031 . Indonesia
paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan is a member Jirm of the PKF International Limited network of legally indePendent firms and does not accept
any responsibility or li;bility for the actions or inactions on the part of any other individual member firm or firms
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan
Registered Public Accountants
PK7
Accountants &
business advisers
Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk An audit involves performing procedures to obtain
memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan audit evidence about the amounts and disclosures in
pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang the financial slatements. The procedures selecled
dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, depend on the auditors' judgment, including the
termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian assessment of the risk of material misstatement of the
material dalam laporan keuangan, baik yang financial statements, whether due to fraud or etor. In
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam making those risk assessrnent, the auditors consider
melakukan penilaian risiko tersebut, auditor internal control relevant to the entity's preparation
mempertimbangkan pengendalian internal yang and fair presentation of the financial statements in
relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar order to design audit procedures that are appropriate
laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur in the circumtances, but not for the purpose of
audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi expressing an opinion on the effectiveness of the
bukan untuk tujuan menyatakan opini atas entity's internal control. An audit also includes
keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu evaluating the appropriateness of accounting policies
audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan used and the reasonableness of accounting estimates
kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran made by management, as well as evaluating the
estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta overall presentalion of the financial statements.
pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara
keseluruhan.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh We believe that the audit evidence we have obtained is
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis sfficient and appropriate to provide a basis for our
bagi opini audit kami. audit opinion.
Opini Opinion
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal financial statements present fairly, in all material
yang material, posisi keuangan konsolidasian respects, the consolidated Jinancial position of
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan entitas anaknya PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk and its subsidiary as
tanggal 3l Desember 2014, serta kinerja keuangan dan of December 31, 2014, and their consolidated
arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir financial performance and cash flows for the year then
pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar ended, in accordqnce with Indonesiqn Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan
Registered Publ ic Accou ntants
PKT
Accountants &
business advisers
Audit kami atas laporan keuangan konsolidasian Our audit of the accompanying consolidatedfinancial
Perusahaan dan entitas anaknya tanggal 3l Desember statements of the Company and its subsidiary as of
2014, dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2014 and for the year ended was
tersebut terlampir dilaksanakan dengan tujuan untuk performed for the purpose offorming an opinion on
merumuskan suatu opini atas laporan keuangan such consolidated /inancial statements taken as a
konsolidasian tersebut secara keseluruhan. Informasi whole. The accompanying financial information of the
keuangan Perusahaan (entitas induk) terlampir, yang Company (parent entity), which comprises the
terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal statement of the financial position as of December 31,
3l Desember 2014, serta laporan laba rugi 2014, and the stqtement of comprehensive income,
komprehensif, laporan perubahan ekuitas, dan laporan statement of changes in equity, and statement of cash
arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal flow for the year ended and other explanatory
3l Desember 2014, dan suatu ikhtisar kebijakan information (collectively referued to as the "Parent
akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya Entity Financial Information"), which is presented as
(secara kolektif disebut sebagai "Informasi Keuangan a supplementary information to the accompanying
Entitas Induk") yang disajikan sebagai informasi consolidated financial stalements, is presented for the
tambahan terhadap laporan keuangan konsolidasian purposes of additional analysis and is not a required
terlampir, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan part of the accompanying consolidated financial
bukan merupakan bagian dari laporan keuangan statements under Indonesian Financial Accounting
konsolidasian terlampir yang diharuskan menurut Standards. The Parent Entity Financial Information is
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Informasi the responsibility of manqgement qnd was derived
Keuangan Entitas Induk merupakan tanggung jawab from and relates directly to the underlying accounting
manajemen serta dihasilkan dari dan berkaitan secara and other records used to prepare the accompanying
langsung dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya consolidated Jinancial statements. The Parent Entity
yang mendasarinya yang digunakan untuk menyusun Financial Information has been subjected to the
laporan keuangan konsolidasian terlampir. Informasi auditing procedures applied in the audit of the
Keuangan Entitas Induk telah menjadi objek prosedur accompanying consolidated Jinancial statements in
audit yang diterapkan dalam audit atas laporan accordance with Standards on Auditing established by
keuangan konsolidasian terlampir berdasarkan Standar the Indonesian Institute of Certified Public
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Accountants. In our opinion, the Parent Entity
Indonesia. Menurut opini kami, Informasi Keuangan Financial Information is fairly stated, in all material
Entitas Induk disajikan secara wajar, dalam semua hal respects, in relqtion to accompanying consolidated
yang material, berkaitan dengan laporan keuangan financial statements taken as a whole.
konsolidasian terlampir secara keseluruhan.
Catatan/
2014 2013
Notes
ASET ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Pihak ketiga 1.034.076.731 2d, 2e, 4, 45 798.029.879 Third parties
Investasi Investments
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga 46.100.000 2e, 5, 45 50.625.250 Third parties
Efek Marketable securities
Diperdagangkan Held for trading
Pihak ketiga 34.445.981 2e, 6, 45 19.705.895 Third parties
Tersedia untuk dijual Available for sale
Pihak berelasi 492.773.835 2e, 2u, 6, 45 252.889.883 Related parties
Pihak ketiga 422.513.102 2e, 6, 45 504.201.981 Third parties
Penyertaan saham 8.513.989 2g, 7, 45 8.513.989 Direct investments
Properti investasi 175.180.000 2f, 8 19.620.880 Investment properties
Jumlah investasi 1.179.526.907 855.557.878 Total investments
Piutang hasil investasi 3.260.306 9, 45 3.237.727 Investment income receivables
Piutang premi Premium receivables
Pihak berelasi 578.809 2k, 2u, 10, 45 599.337 Related parties
Pihak ketiga 218.389.277 2k, 10, 45 145.399.201 Third parties
218.968.086 145.998.538
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Pihak berelasi 114.719 2l, 2u 11, 45 20.662 Related parties
Pihak ketiga 6.470.366 2l, 11, 45 4.363.292 Third parties
6.585.085 4.383.954
Piutang lain-lain 5.931.519 2e, 12, 45 5.942.860 Other receivables
Aset reasuransi 116.417.283 2i, 13 249.728.709 Reinsurance assets
Biaya dibayar di muka 8.870.297 2p, 14 9.267.714 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2.208.594 2r, 21a 2.208.594 Prepaid taxes
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets-net
akumulasi penyusutan tahun of accumulated depreciation
2014 dan 2013 masing-masing of Rp 45,410,002 and
sebesar Rp 45.410.002 dan of Rp 39,063,437 and
Rp 39.063.437. 97.679.218 2h, 15 72.587.715 for 2014 and 2013, respectively
Aset pajak tangguhan 5.651.184 2r, 21e 4.468.770 Deferred tax assets
Aset lain-lain 1.862.600 16 1.937.721 Other assets
JUMLAH ASET 2.681.037.810 2.153.350.059 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian are an integral part of these consolidated financial statements
1
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2014 2013
Notes
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang klaim 23.789.577 2m, 2u, 17, 46 21.920.313 Claim payables
Utang reasuransi Reinsurance payables
Pihak berelasi 303.845 2l, 2u, 18, 46 56.245 Related parties
Pihak ketiga 5.499.891 2l, 18, 46 3.183.834 Third parties
5.803.736 3.240.079
Liabilitas kontrak asuransi 1.372.577.031 2i, 19 1.248.759.386 Insurance contract liabilities
Utang komisi 22.281.774 2o, 20, 45 11.409.030 Commission payables
Utang pajak 3.978.598 2r, 21b 9.401.371 Taxes payable
Penyisihan uang jasa karyawan 13.662.780 2v, 23 11.004.948 Provision for employment benefits
Utang lain-lain 20.356.008 22, 45 32.312.127 Other payables
JUMLAH LIABILITAS 1.462.449.504 1.338.047.254 TOTAL LIABILITIES
AKUMULASI ACCUMULATED
DANA TABARRU' (1.071.945) (1.010.548) TABARRU' FUND
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Saham seri A dengan nilai A series shares with par value
nominal Rp 500 (nilai penuh) of Rp 500 (full amount)
per saham dan saham seri B per share and B series shares
dengan nilai nominal with par value of
Rp 300 (nilai penuh) per saham Rp 300 (full amount) per share
Modal dasar - Authorized capital –
35.373.600 saham seri A dan 35,373,600 A series shares and
1.068.282.720 saham seri B 1,068,282,720 B series shares as
per 31 Desember 2014 dan 2013 of December 31, 2014 and 2013
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 35.373.600 saham 35,373,600 A series shares and
seri A dan 585.433.080 saham seri B 585,433,080 B series shares
per 31 Desember 2014 dan 2013 193.316.724 24 193.316.724 as of December 31, 2014 and 2013
Tambahan modal disetor 8.109.426 2t, 25 8.109.426 Additional paid in capital
Laba (rugi) yang belum direalisasi
atas efek-efek dalam kelompok Unrealized gain (loss) on
tersedia untuk dijual 487.030.107 2e, 6 209.414.715 available for sale securities
Saldo laba Retained earnings
Cadangan umum 5.250.000 26 5.000.000 General reserves
Belum ditentukan penggunaannya 525.908.707 400.472.488 Unappropriated
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan Total Equity Attributable to Owners
kepada Pemilik Entitas 1.219.614.964 816.313.353 of the Company
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 2.681.037.810 2.153.350.059 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian are an integral part of these consolidated financial statements
2
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2014 2013
Notes
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan underwriting Underwriting revenue
Premi bruto 2k, 2u, 29 Gross premiums
Pihak berelasi 13.394.351 16.200.618 Related parties
Pihak ketiga 1.279.597.942 1.105.048.095 Third parties
1.292.992.293 1.121.248.713
Premi reasuransi 2l, 2u, 30 Reinsurance premiums
Pihak berelasi (1.823.041) (852.047) Related parties
Pihak ketiga (175.895.989) (164.353.154) Third parties
(177.719.030) (165.205.201)
Perubahan bersih liabilitas premi (88.224.964) 2i, 19 (173.701.833) Net change in premium liabilities
Jumlah pendapatan premi neto 1.027.048.299 782.341.679 Total net premium income
BEBAN EXPENSES
Klaim-bruto 2m, 2u, 33 Gross claims
Pihak berelasi 7.513.572 7.503.226 Related parties
Pihak ketiga 624.902.997 518.815.914 Third parties
632.416.569 526.319.140
Klaim reasuransi 2l, 2m, 34 Reinsurance claims
Pihak berelasi (191.854) (175.003) Related parties
Pihak ketiga (12.567.599) (12.619.973) Third parties
(12.759.453) (12.794.976)
Perubahan bersih estimasi Net change in estimated
liabilitas klaim 27.053.728 2i, 19 15.687.156 claims liabilities
Beban komisi-bersih 198.162.898 2o, 35 31.066.758 Commission expenses – net
Beban underwriting lainnya 2.106.747 2n 4.745.629 Other underwriting expenses
Beban umum dan administrasi 145.416.745 36 131.515.133 General and administrative expenses
JUMLAH BEBAN 992.397.234 696.538.840 TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN 188.679.069 176.774.929 INCOME BEFORE TAX
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian are an integral part of these consolidated financial statements
3
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2014 2013
Notes
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian are an integral part of these consolidated financial statements
4
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo per 31 Desember 2013 193.316.724 8.109.426 209.414.715 5.000.000 400.472.488 816.313.353 - 816.313.353 Balance as of December 31, 2013
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian are an integral part of these consolidated financial statements
5
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN CASH FLOWS
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2014 2013
Notes
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Kas dan setara kas pada awal Cash and cash equivalents at
tahun 798.029.879 504.879.085 the beginning of the year
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian are an integral part of these consolidated financial statements
6
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. GENERAL
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk. ("Perusahaan") didirikan PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk. (the”Company”) was
dengan nama PT Asuransi Bina Dharma Arta, sebagaimana established under the name of PT Asuransi Bina Dharma Arta,
dinyatakan oleh Akta Perseroan Terbatas No. 78 tanggal as in accordance with Notarial Deed No. 78 of Kartini
12 Oktober 1982, dibuat di hadapan Kartini Mulyadi, S.H., Mulyadi, S.H., Notary in Jakarta, dated October 12, 1982, in
Notaris di Jakarta juncto Akta Perubahan Naskah Pendirian conjunction with the notarial deed of Amendment of
No. 92 tanggal 16 November 1982, dibuat di hadapan James Establishment Script No. 92, dated November 16, 1982 of
Herman Rahardjo, S.H., pengganti dari Kartini Mulyadi, S.H., James Herman Rahardjo, S.H., substitute of the Kartini
Notaris di Jakarta dan Akta Keluar Masuk Persero dan Mulyadi, S.H., Notary in Jakarta, and the notarial deed of
Perubahan Anggaran Dasar No. 125 tanggal 17 Desember 1982, Company Exit and Entry and Amendment of Articles of
dibuat di hadapan Kartini Mulyadi, S.H., Notaris di Jakarta, Association No. 125, of Kartini Mulyadi, S.H., Notary in
yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Jakarta, dated December 17, 1982, which was approved by the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C2-1668- Minister of Justice of the Republic of Indonesia by virtue of
HT.01.01 TH 83 tanggal 22 Februari 1983, dan telah Decree No. C2-1668-HT.01.01 TH 83 dated February 22,
didaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan Negeri 1983, and was registered in the register book in the Office of
Jakarta Pusat dibawah No. 1208/1983 pada tanggal 4 Maret the Central Jakarta District Court under No. 1208/1983 on
1983, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik March 4, 1983, and published in State Gazette of the Republic
Indonesia No. 34 tanggal 29 April 1983, Tambahan No. 476, of Indonesia No. 34, dated April 29, 1983, Supplement No.
yang mengatur mengenai pendirian Perusahaan. 476, which governs the establishment of the Company.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the decision of Shareholders Extraordinary Meeting
Biasa sebagaimana tertera dalam Akta Keterangan Risalah as set out in the Notarial Deed of Summary of General Meeting
Rapat PT Asuransi Bina Dharma Arta No. 121 tanggal 10 Juni of PT Asuransi Bina Dharma Arta No. 121 of Poerbaningsih
1994, yang dibuat di hadapan Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Adi Warsito, S.H., Notary in Jakarta, dated June 10, 1994,
Notaris di Jakarta, yang telah mendapatkan pengesahan dari which was approved by the Minister of Justice of the Republic
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat of Indonesia in his Decree No. C2-13352.HT.01.04.TH.94,
Keputusan No. C2-13352.HT.01.04.TH.94 tanggal 27 Oktober dated October 27, 1994, and published in the State Gazette of
1994, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik the Republic of Indonesia No. 57, dated July 16, 1996,
Indonesia No. 57 tanggal 16 Juli 1996, Tambahan No. 6381 Supplement No. 6381 which states the change of Company's
yang menyatakan mengubah nama Perusahaan menjadi name into "PT Dharmala Insurance".
"PT Dharmala Insurance".
Selanjutnya nama Perusahaan diubah menjadi "PT Asuransi Furthermore, the Company's name was changed to
Bina Dana Arta Tbk", berdasarkan keputusan Rapat Umum "PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk", based on Shareholders
Pemegang Saham Luar Biasa sebagaimana termaktub dalam Extraordinary Meeting, as set forth in Notarial Deed No. 74 of
Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 74 tanggal 30 Juni 1999, Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H., Notary in Jakarta,
dibuat di hadapan Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H., dated June 30, 1999, which was approved by the Minister of
Notaris di Jakarta, yang telah disetujui oleh Menteri Kehakiman Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No. C-13992
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-13992 HT.01.04.TH.99 dated August 2, 1999, and registered in
HT.01.04.TH.99 tanggal 2 Agustus 1999, dan didaftarkan di Company Registrar Office in Central Jakarta on September 9,
Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Pusat pada 1999 under No. 3889.1/BH.09.05/IX/1999, and published in
tanggal 9 September 1999 di bawah State Gazette of the Republic of Indonesia No. 18 dated
No. 3889.1/BH.09.05/IX/1999, serta diumumkan dalam Berita March 3, 2000, Supplement No. 1097.
Negara Republik Indonesia No. 18 tanggal 3 Maret 2000,
Tambahan No. 1097.
7
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Anggaran Dasar telah mengalami beberapa kali perubahan dan Articles of Association have been amended several times and
terakhir telah diubah berdasarkan Rapat Umum Pemegang was recently amended by the Shareholders Extraordinary
Saham Luar Biasa mengenai Perubahan Anggaran Dasar Meeting concerning about the Changes of Articles of
Perusahaan yang berita acaranya telah diaktakan dalam akta Association which was notarized in Deed No. 5, dated
No. 5 tanggal 5 September 2012 dibuat oleh Notaris Popie September 5, 2012 of Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,
Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., Notaris di Jakarta yang S.H., Notary in Jakarta, which has been approved by Minister
telah yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum of Justice and Human Rights of Republic of Indonesia on
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat his Decree No. AHU-48617.AH.01.02.Tahun 2012 dated
Keputusan No. AHU-48617.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal September 13, 2012.
13 September 2012.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang In accordance with article 3 of the Company’s Articles of
lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha di Association, the Company is engaged in general insurance
bidang asuransi kerugian baik konvensional maupun dengan business both in conventional and Sharia principles that is in
prinsip syariah sesuai dengan peraturan perundang-undangan line with existing regulations.
yang berlaku.
Perusahaan telah memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to operate as a general
perusahaan asuransi kerugian dari Menteri Keuangan insurance company from the Minister of Finance of the
No. Kep-3666/MD/1986 tanggal 29 Mei 1986. Republic of Indonesia through the Minister of Finance Decree
No. Kep-3666/MD/1986 dated May 29, 1986.
Perusahaan mendapatkan ijin pembukaan kantor cabang dengan The Company has obtained its license to open branch office
prinsip Syariah sesuai dengan Surat Keputusan Dewan with Sharia principle based on Decision Letter of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. Kep-01/NB.15/2013 Board Commissioner of Financial Services Authority
tanggal 14 Februari 2013. No. Kep-01/NB.15/2013 dated February 14, 2013.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan dan berkantor The Company is located in South Jakarta and its head office in
pusat di Plaza ABDA, lantai 27 Jalan Jenderal Sudirman Plaza ABDA, 27th floor Jalan Jenderal Sudirman Kav. 59,
Kav. 59, Jakarta Selatan dan sejumlah 21 kantor cabang dan South Jakarta, 21 branch offices and 15 marketing offices
15 kantor pemasaran yang berlokasi di berbagai pusat bisnis located in various major business centers in Indonesia. The
yang tersebar di Indonesia. Perusahaan sudah mulai beroperasi company has started operating since the establishment.
sejak didirikannya.
Perusahaan memperoleh surat izin Menteri Keuangan The company obtained the license from the Ministry of Finance
No. SI-033/SHM/MK.10/1989 tanggal 22 Mei 1989 untuk No. SI-033/SHM/MK.10/1989 dated May 22, 1989 to offer
menawarkan saham kepada masyarakat di Bursa Efek Indonesia shares to the public on the Indonesia Stock Exchange (formerly
(d/h Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya). Perusahaan Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange). The
telah melakukan penawaran umum perdana pada tanggal 6 Juli Company has made an initial public offering on July 6, 1989
1989 sebanyak 900.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 over 900,000 shares with a nominal value of Rp 1,000 (full
(nilai penuh) per saham, dengan harga penawaran perdana amount) per share, with initial offering price of Rp 3,800 (full
Rp 3.800 (nilai penuh) per saham. amount) per share.
8
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) b. Initial Public Offering of the Company (continued)
Selanjutnya Perusahaan melakukan pencatatan saham pendiri Then the Company made an initial public offering statement
dan private placement pada tanggal 25 Agustus 1989 dan and private placement on August 25, 1989 and August 7, 1990,
7 Agustus 1990 masing-masing sebesar 4.500.000 saham dan each are amounted to 4,500,000 shares and 200,000 shares
200.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh) per with a nominal value of Rp 1,000 (full amount) per share, while
saham, sedangkan Penawaran Umum Terbatas I dilakukan pada the Limited Offering (Rights Issue) I was made on
tanggal 7 Agustus 1990 sebanyak 3.240.000 saham dengan nilai August 7, 1990 as many as 3,240,000 shares with a nominal
nominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham dengan harga value of Rp 1,000 (full amount) per share and exercise price of
pelaksanaan sebesar Rp 3.800 (nilai penuh) per saham dan Rp 3,800 (full amount) per share which up to July 18, 1991 has
sampai dengan 18 Juli 1991 telah ditempatkan sebanyak been placed as much as 8,840,000 shares with a nominal value
8.840.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh) of Rp 1,000 (full amount) per share.
per saham.
Dalam perkembangannya Perusahaan membagikan dividen During its development, the Company distributed stock
saham tanggal 6 Oktober 1993, penempatan saham koperasi dividend on October 6, 1993, the co-operative shares
tanggal 6 Oktober 1993 dan saham bonus tanggal 22 Februari placement on October 6, 1993 and bonus shares on February
1996 masing-masing sebanyak 886.000 saham, 100.000 saham 22, 1996 respectively as many as 886,000 shares, 100,000
dan 7.860.800 saham sehingga modal yang ditempatkan shares and 7,860,800 shares, hence the issued share capital
menjadi 17.686.800 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai was changed into 17,686,800 shares with a nominal value of
penuh) per saham. Pada tanggal 16 Desember 1996, Perusahaan Rp 1,000 (full amount) per share. On December 16, 1996, the
melakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 (nilai Company declared a nominal stock split value of shares from
penuh) per saham menjadi Rp 500 (nilai penuh) per saham yang Rp 1,000 (full amount) per share to Rp 500 (full amount) per
menyebabkan adanya penambahan jumlah saham sebanyak share, which caused an increase in the number of shares into
17.686.800 saham, sehingga jumlah saham yang ditempatkan 17,686,800 shares, bringing the total number of issued shares
menjadi 35.373.600 saham dengan nilai nominal Rp 500 (nilai to 35,373,600 shares with a nominal value of Rp 500 (full
penuh) per saham. amount) per share.
Dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yang berita In the Shareholders Extraordinary Meeting which was
acaranya telah diaktakan dalam akta No. 89 tanggal notarized in Deed No. 89 of Rachmat Santoso, S.H., Notary in
19 Desember 2001 yang dibuat dihadapan Rachmat Santoso, Jakarta, dated December 19, 2001, it has been agreed that
S.H., Notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum Terbatas II Limited Offering (Rights Issue) II was exercised to its
kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak shareholders in connection with the Issuance of Pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 70.747.200 saham Rights of 70,747,200 of B series shares with a nominal value of
seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham Rp 300 (full amount) per share at an exercise price of Rp 300
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 300 (nilai penuh) per (full amount) per share, bringing the total number of shares
saham, sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan disetor issued and fully paid up consisting of 35,373,600 A series
penuh terdiri dari 35.373.600 saham seri A dengan nilai shares with a nominal value of Rp 500 (full amount) per share
nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan 70.747.200 saham and 70,747,200 B series shares with a nominal value of Rp 300
seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham. (full amount) per share. The Limited Offering (Rights Issue) II
Penawaran Umum Terbatas II ini telah dinyatakan efektif oleh has been declared effectively by the Capital Market
Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) berdasarkan surat Supervisory Agency (BAPEPAM) on the basis of Letter
No. 4029/PM/2001 tanggal 13 Desember 2001 dan telah No. 4029/PM/2001 dated December 13, 2001 and listed on the
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Jakarta Stock Exchange (now known Indonesia Stock
Indonesia) pada tanggal 7 Januari 2002 dan Bursa Efek Exchange) on January 7, 2002 and the Surabaya Stock
Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal Exchange (now known Indonesia Stock Exchange) on
15 Januari 2002. January 15, 2002.
9
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) b. Initial Public Offering of the Company (continued)
Selanjutnya berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Furthermore, based on Shareholders General Meeting as
Tahunan yang berita acaranya telah diaktakan dalam akta covered by Notarial Deed No. 208 dated June 27, 2003 of
No. 208 tanggal 27 Juni 2003 yang dibuat dihadapan Buntario Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notary in Jakarta,
Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notaris di Jakarta, disetujui the shareholders agreed to issue bonus share with ratio 10 : 3
untuk membagikan saham bonus dengan rasio 10 : 3 atau or 31,836,240 shares with par value Rp 300 (full amount) per
sebanyak 31.836.240 saham dengan nilai nominal Rp 300 (nilai share, therefore, the number of shares issued are 137,957,040
penuh) per saham sehingga modal yang ditempatkan menjadi shares consisted of 35,373,600 A series shares with Rp 500
137.957.040 saham yang terdiri dari 35.373.600 saham seri A (full amount) par value per share and 102,583,440 shares with
dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan Rp 300 (full amount) par value per share.
102.583.440 saham dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh)
per saham.
Selanjutnya, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham Furthermore, based on the Shareholders Extraordinary
yang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 164 tanggal Meeting as covered by Notarial Deed No. 164 dated October
25 Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Buntario Tigris 25, 2004 of Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., M.H.,
Darmawa NG, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, disetujui Notary in Jakarta, the shareholders agreed to offer through the
Penawaran Umum Terbatas III kepada para pemegang saham Limited Offering (Rights Issue) III to the existing shareholders
dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu of 137,957,040 B series shares with par value of Rp 300 (full
sejumlah 137.957.040 saham seri B dengan nilai nominal amount) per share with exercise price of Rp 350 (full amount)
Rp 300 (nilai penuh) per saham dengan harga pelaksanaan per share, hence the numbers of shares issued and fully paid
sebesar Rp 350 (nilai penuh) per saham, sehingga jumlah saham consist of 35,373,600 A series shares with par value of Rp 500
yang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari 35.373.600 (full amount) per share and 240,540,480 B series shares with
saham seri A dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per par value of Rp 300 (full amount) per share. This Rights Issue
saham dan 240.540.480 saham seri B dengan nilai nominal III become effective based on the Capital Market Supervisory
Rp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas III Agency's (BAPEPAM) Letter No. S-3251/PM/2004 dated
ini telah dinyatakan efektif oleh Badan Pengawas Pasar Modal October 21, 2004 and listed in Indonesia Stock Exchange
(BAPEPAM) berdasarkan surat No. S-3251/PM/2004 tanggal (formerly Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock
21 Oktober 2004 dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Exchange) on November 8, 2004.
Indonesia (d/h Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya)
pada tanggal 8 Nopember 2004.
Kemudian, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham Moreover, based on the Shareholder Extraordinary Meeting as
yang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 36 tanggal covered by Notarial Deed No. 36 dated April 29, 2011 of
29 April 2011 yang dibuat dihadapan M. Nova Faisal, S.H., M. Nova Faisal, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, the
M.Kn., notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum Terbatas shareholders agreed to offer through the Limited Offering
IV (PUT IV) kepada para pemegang saham dalam rangka (Right Issue) IV to the existing shareholders of 344,892,600 B
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah series shares with par value of Rp 300 (full amount) per share
344.892.600 saham seri B dengan nominal Rp 300 (nilai penuh) with exercise price of Rp 310 (full amount) per share, hence the
per saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 310 (nilai numbers of shares issued and fully paid consist of 35,373,600
penuh) per saham, sehingga jumlah saham yang ditempatkan A series shares with par value of Rp 500 (full amount) per
dan disetor penuh terdiri dari 35.373.600 saham seri A dengan share and 585,433,080 B series shares with par value of Rp
nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan 585.433.080 300 (full amount) per share. From the right IV, the Company
saham seri B dengan nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham. was able to obtain Rp 8,109,426, additional share capital and
Dari PUT IV tersebut, Perusahaan mendapatkan tambahan Rp 2,460,811, additional paid-in-capital, net of shares
modal disetor sebesar Rp 8.109.426 dan tambahan agio saham, issuance cost. This Rights Issue IV become effective based on
bersih setelah dikurangkan dengan biaya emisi penerbitan BAPEPAM's Letter No. S033/CA/II/2011 dated
saham sebesar Rp 2.460.811. Penawaran Umum Terbatas IV ini February 23, 2011 and listed in Indonesia Stock Exchange on
telah dinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan surat April 14, 2011.
No. S033/CA/II/2011 tanggal 23 Februari 2011 dan telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal
14 April 2011.
10
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan mempunyai bagian kepemilikan sebesar 99% per As of December 31, 2014 the Company has ownership interest
31 Desember 2014 pada PT Altra Raya. Entitas anak of 99% in PT Altra Raya (the Subsidiary). The subsidiary is
berdomisili di Tangerang dan bergerak di bidang bengkel domiciled in Tangerang and engaged in motor vehicle
kendaraan bermotor. Entitas anak beroperasi komersial pada workshop business. It started its commercial operations in
tahun 2014 dan memberikan jasa perbaikan kendaraan 2014 and provide repair motor vehicle services. The total
bermotor. Jumlah aset (sebelum eliminasi) entitas anak sebesar assets (before elimination) of the subsidiary amounted to
Rp 4.768.379 per 31 Desember 2014. Rp 4,768,379 as of December 31, 2014.
Perusahan dan entitas anaknya selanjutnya disebut grup. The Company and its subsidiary are collectively referred to
herein as “the Group”.
d. Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, dan Karyawan d. The Board of Commissioners, Audit Committee, Directors,
and Employees
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, susunan Dewan As of December 31, 2014 and 2013, the Board of
Komisaris, Direksi, dan komite audit adalah sebagai berikut: Commissioners, Directors, and Audit Committee consist of the
2014 2013
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris : Tjan Soen Eng : Tjan Soen Eng President Commissioner
Komisaris Independen : Herlani Sunardi : Sarkoro Handajani Independent Commissioner
Komisaris : Murniaty Kartono : Murniaty Kartono Commissioner
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, susunan Dewan As of December 31, 2014 and 2013, the Sharia Supervisory
Pengawas Syariah adalah sebagai berikut: Board consist of the following:
Jumlah karyawan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Total employees as of December 31, 2014 and 2013 are 591
masing-masing sebanyak 591 orang dan 557 orang (tidak people and 557 people (unaudited), respectively. Total
diaudit). Jumlah imbalan yang diberikan kepada Komisaris dan compensations given to the Board of Commissioners and
Direksi Perusahaan adalah Rp 13.103.923 dan Rp 11.735.437 Directors amounted to Rp 13,103,923 and Rp 11,735,437 for
masing-masing untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 the years ended December 31, 2014 and 2013, respectively.
dan 2013. Sementara jumlah iuran pensiun untuk Dewan Whereas total pension contribution for the Board of Directors
Direksi adalah Rp 795.786 dan Rp 759.299 masing-masing amounted to Rp 795,786 and Rp 759,299 for the years ended
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013. December 31, 2014 and 2013.
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan The Board of Directors is responsible for the preparation of the
keuangan konsolidasian dan diselesaikan pada tanggal consolidated financial statements which were completed on
13 Maret 2015. March 13, 2015.
11
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan The consolidated financial statements have been prepared in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup accordance with Indonesian Financial Accounting Standards,
Pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar which comprise the Statements and interpretations issued by the
Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Institute of Accountants and the Capital Market and Financial
(BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 tentang "Penyajian dan Institution Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) regulation
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan No. VIII.G.7 "The Presentations and Disclosures of Financial
Publik", yang terlampir dalam surat Keputusan Statements of listed Entity", enclosed in the decision letter No.
No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. Suatu ikhtisar KEP-347/BL/2012, dated June 25, 2012. A summary of significant
kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup yang accounting policy adopted by the Group which affect the
mempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil usahanya determination of its financial position and result of its operations
dijelaskan berikut ini: is presented below:
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The consolidated financial statements have been prepared
konsolidasian adalah konsep biaya historis (historical cost ), based on historical cost except for marketable securities which
kecuali untuk investasi pada efek tertentu yang dinyatakan are stated at fair value and investment property which are
sebesar nilai wajar dan properti investasi yang dinyatakan stated at revaluation. The consolidated financial statements are
sebesar hasil penilaian kembali. Laporan keuangan prepared using accrual basis, except for the statements of cash
konsolidasian disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali arus flows.
kas.
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan disusun sesuai The consolidated financial statements have been prepared in
dengan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tentang "Penyajian conformity with SFAS No. 1 (revised 2009),”Presentation of
Laporan Keuangan". Laporan arus kas konsolidasian disusun Financial Statements”. The consolidated statement of cash
dengan metode langsung dengan mengklasifikasikan arus kas flows is presented using direct method by classifying cash flows
berdasarkan aktivitas operasional, investasi dan pendanaan. into operating, investing and financing activities.
Estimasi dan pertimbangan akuntansi yang signifikan yang Significant accounting estimate and judgement applied in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of these consolidated financial statements are
Perusahaan diungkapkan pada Catatan 3. disclosed in Note 3.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah ("Rp"), statements is Indonesian Rupiah ("Rp"), stated at thousand
dengan penyajian angka dalam ribuan Rupiah, kecuali Rupiah, except differently stated.
dinyatakan lain.
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") b. Changes to the Statements of Financial Accounting Standards
dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("SFAS") and interpretations to Statement of Financial
("ISAK") Accounting Standards ("IFAS")
b.1. Standar, perubahan dan interprestasi yang berlaku efektif b.1. Standards, amendments and interpretations which
mulai tanggal 1 Januari 2014 became effective starting January 1, 2014
Revisi ISAK 27, "Pengalihan Aset dari Pelanggan", ISAK The revisions to IFAS 27, “Transfer of Assets from
28 dan “Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Customers” and IFAS 28, “Extinguishing Financial
Instrumen Ekuitas” yang berlaku efektif 1 Januari 2014 Liabilities with Equity Instruments” with an effective date
tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan of 1 January 2014 did not result in substantial changes to
akuntansi Grup dan tidak memberikan dampak yang the Group's accounting policies and had no material
material terhadap jumlah yang dilaporkan di laporan effect on the amounts reported for the current period
keuangan konsolidasian periode berjalan. consolidated financial statements.
12
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") b. Changes to the Statements of Financial Accounting Standards
dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("SFAS") and interpretations to Statement of Financial
("ISAK") (lanjutan) Accounting Standards ("IFAS") (continued)
b.2. Standar, perubahan dan Interprestasi yang sudah b.2. Standards, amendments and Interpretation issued but
diterbitkan tetapi belum berlaku efektif not yet effective
Pada bulan Desember 2013, Dewan Standar Akuntansi In December 2013, the Accounting Standards Board of
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan The Indonesian Institute of Accountants issued a number
beberapa standar baru, revisi dan intepretasi yang telah of new standards, amendments and interpretations issued
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun but not yet effective for the financial year beginning
buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 January 2014 as follows:
1 Januari 2014 sebagai berikut:
- PSAK 1 (revisi 2013), “Penyajian laporan keuangan”; - SFAS 1 (revised 2013), “Presentation of financial
statements”;
- PSAK 4 (revisi 2013), “Laporan keuangan tersendiri”; - SFAS 4 (revised 2013) “Separate financial
statements”;
- PSAK 15 (revisi 2013), “Investasi pada entitas asosiasi - SFAS 15 (revised 2013), “Investment in associates and
dan ventura bersama”; joint ventures”;
- PSAK 24 (revisi 2013), “Imbalan kerja”. - SFAS 24 (revised 2013), “Employee benefits".
- PSAK 46 (revisi 2013) "Pajak penghasilan"; - SFAS 46 (revised 2013) "Income taxes";
- PSAK 48 (revisi 2013) "Penurunan nilai"; - SFAS 48 (revised 2013) "Impairment";
- PSAK 50 (revisi 2013) "Instrumen keuangan: - SFAS 50 (revised 2013) "Financial instrument:
Penyajian" Presentation";
- PSAK 55 (revisi 2013) "Instrumen keuangan: - SFAS 55 (revised 2013) "Financial instrument:
Pengakuan dan Pengukuran"; Recognition and Measurement";
- PSAK 60 (revisi 2013) "Instrumen keuangan: - SFAS 60 (revised 2013) "Financial instrument:
Pengungkapan" Disclosure";
- PSAK 65, “Laporan keuangan konsolidasian”; - SFAS 65, “Consolidated financial statements”;
- PSAK 66, “Pengaturan bersama”; - SFAS 66, “Joint arrangements”;
- PSAK 67, “Pengungkapan kepentingan dalam entitas - SFAS 67, “Disclosure of interests in other entities”;
lain”;
- PSAK 68, “Pengukuran nilai wajar”; - SFAS 68, “Fair value measurement”;
- ISAK 26 (revisi 2013) "Penilaian ulang derivatif - IFAS 26 (revised 2013) "Revaluation of embedded
melekat"; derivative";
- Pencabutan PSAK 12 (revisi 2009) "Bagian partisipasi - Withdrawal of SFAS 12 (revised 2009) "Interest in joint
ventura bersama"; venture";
- Pencabutan ISAK 7 "Konsolidasi entitas bertujuan - Withdrawal of IFAS 7 "Consolidation - special purpose
khusus"; entities";
- Pencabutan ISAK 12 "Pengendalian bersama entitas: - Withdrawal of IFAS 12 "Jointly controlled entities:
Kontribusi non moneter oleh venturer". Non-monetary contribution by ventures".
Revisi, standar baru dan pencabutan atas standar di atas The revised, new standards and withdrawal of standards
akan berlaku efektif pada tahun buku yang dimulai above will become effective for the annual period
1 Januari 2015 dan penerapan dini tidak diperkenankan. beginning January 1, 2015 and early implementation is
prohibited.
13
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan b. Changes to the Statements of Financial Accounting Standards
interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (Lanjutan) and interpretations to Statement of Financial Accounting
Standards (Continued)
b.2. Standar, perubahan dan Interprestasi yang sudah b.2. Standards, amendments and Interpretation issued but
diterbitkan tetapi belum berlaku efektif (lanjutan) not yet effective (continued)
Hingga tanggal pengesahan laporan keuangan As at the authorization date of this of consolidated
konsolidasian ini, manajemen masih mempelajari dampak financial statements, management is still evaluating the
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan potential impact of these new and revised standards and
revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan interpretations to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan The consolidated financial statements include the financial
Perusahaan dan Entitas Anak sebagaimana dijelaskan dalam statements of the Company and its Subsidiaries as described in
catatan 1c atas laporan keuangan konsolidasian, dimana note 1c to consolidated financial statements, which the
Perusahaan mempunyai pemilikan secara langsung lebih dari Company has direct ownership of more than 50% ownership
50% pemilikan dan/atau mempunyai hak untuk mengatur dan and/or has the right to regulate and control the management
mengendalikan kebijakan manajemen serta operasional Entitas and operational policies of Subsidiary.
Anak.
Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara perusahaan- The effects of all transactions and balances between the
perusahaan di dalam Grup yang material telah dieliminasi dalam companies within the Group have been eliminated in preparing
penyajian laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Entitas Anak dikonsolidasikan sejak tanggal dimana Subsidiaries are consolidated from the date on which effective
pengendalian efektif beralih kepada Perusahaan dan tidak lagi control is transferred to the Company and are no longer
dikonsolidasikan sejak Perusahaan tidak mempunyai consolidated since the Company did not have effective control.
pengendalian efektif.
Kepentingan nonpengendali mencerminkan bagian atas laba Non-controlling interest reflects the portion of profit or loss
atau rugi dan aset neto dari Entitas Anak yang tidak dapat and net assets of subsidiaries not attributable directly or
diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung pada indirectly to the Company, each of which is presented in the
Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba consolidated statements of comprehensive income and within
rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada equity in the consolidated statements of financial position,
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian separately from the section attributable to owners of the
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. Company.
Akuisisi entitas sepengendali dicatat dengan menggunakan nilai Acquisition of entities under common control are accounted by
buku seperti metode akuntansi penyatuan kepemilikan (carry using book value as pooling of interest method (carry over
over basis ). Selisih imbalan yang dibayar atau diterima dengan basis). Difference from payment or receipt over the historical
nilai buku historis terkait dengan nilai tercatat dari kepentingan book value associated with the carrying value of the entity
yang diperoleh, setelah memperhitungkan dampak pajak obtained, after considering income tax effects, is recognized
penghasilan, diakui secara langsung di ekuitas pada laporan directly in equity in the consolidated statements of financial
posisi keuangan konsolidasian. position.
14
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi Cash consists of cash on hand and in banks. Cash equivalents
yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera are short-term, highly liquid investments that are readily
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu convertible to known amounts of cash with original maturities
tiga (3) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan of three (3) months or less from the date of placements, and
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya. which are not used as collateral and are not restricted.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui, jika dan hanya Financial assets and liabilities are recognized, and only when,
jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada the Group becomes a party to the contractual provisions of the
kontrak instrumen. instrument.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktual Financial assets are derecognized when the contractual rights
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau to the cash flows from the assets expire, or the Group transfers
ketika Grup mentransfer semua risiko substansial dan manfaat the rights to receive the contractual cash flows on the financial
dari aset keuangan. Liabilitas keuangan dihentikan asset in a transaction in which substantially all the risks and
pengakuannya, jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebut rewards of ownership of the financial asset. Financial
berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak liabilities derecognized, and only when, its contractual
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. obligations are discharged or cancelled or expired.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan awalnya diukur At initial recognition, financial assets and liabilities are
berdasarkan nilai wajar. Dalam hal aset keuangan dan liabilitas measured at fair value. Financial assets and liabilities are not
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba measured at fair value through profit and loss, that fair value
rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat plus transaction costs which are directly attributable to
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets or financial liabilities.
aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan Financial assets and liabilities are offset and the net amount is
jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketika reported in the statement of financial position when there is a
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling legally enforce-able right to offset the recognized amounts and
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat there is an intention to settle on a net basis, or realize the asset
untuk menyelesaikan aset-aset dan menyelesaikan liabilitas and settle the liability simultaneously.
secara simultan.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur setelah Financial assets and liabilities which measured after initial
pengakuan awal dijelaskan seperti yang di bawah ini: recognition are explained as follow:
Untuk tujuan pengukuran nilai aset keuangan setelah pengakuan For the measurement purpose of financial assets value after
awal, aset keuangan selain yang ditetapkan dan efektif sebagai initial recognition, besides financial assets are designated and
instrumen lindung nilai diklasifikasikan dalam kategori sebagai effective as hedging, they classified as follow:
berikut:
15
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
i. Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai i. Financial assets at fair value through profit and loss
wajar melalui laporan laba rugi; report;
ii. Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo; ii. Held to maturity investments;
iii. Pinjaman yang diberikan dan piutang; dan iii. Loans and receivables; and
iv. Aset keuangan tersedia untuk dijual. iv. Available for sale financial assets.
Semua aset keuangan, kecuali untuk aset keuangan yang All financial assets, except financial asset which designated to
ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba be measured at fair value through profit and loss will be
rugi, akan dievaluasi untuk penurunan nilai pada setiap tanggal evaluated for the impairment on every consolidated statements
laporan posisi keuangan konsolidasian. Aset keuangan of financial position date. Financial assets are getting impaired
mengalami penurunan nilai apabila ada bukti yang obyektif when it has objective evidence that financial assets get
bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami impaired.
penurunan nilai.
i. Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai i. Financial assets at fair value through profit and loss
wajar melalui laporan laba rugi komprehensif
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok Financial assets classified as fair value through profit
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama and loss if it acquires or incurs principally for the
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali didalam waktu purpose of selling or repurchasing in the near term, or it
dekat atau jika merupakan bagian dari portfolio instrumen is part of a portfolio of identified financial instruments
keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat that are managed together and for which there is
bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek evidence of a recent actual pattern of short term profit
(short-term profit taking ) yang terkini. Derivatif juga taking. Derivative also categorized in fair value through
dikategorikan dalam kelompok diperdagangkan, kecuali profit and loss, unless they are designated and effective as
derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen hedging.
lindung nilai.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan Gains or losses arising from changes in fair value and
nilai wajar dan penjualan instrumen keuangan diakui sale of financial instruments are recognized in the
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. consolidated statements of comprehensive income.
Pada 31 Desember 2014 dan 2013, Grup memiliki aset As of December 31, 2014 and 2013, The Group has
keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dalam financial assets at fair value through profit and loss in
unit penyertaan reksa dana. mutual funds.
ii. Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo ii. Held to maturity investments
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset Held to maturity investments are non-derivative financial
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau assets with fixed or determinable payments and fixed
telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta maturities, which the Group has positive intention and
Grup mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk ability to held to maturity.
memiliki hingga jatuh tempo.
16
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
ii. Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) ii. Held to maturity investments (continued)
Setelah pengakuan awal, investasi yang dimiliki hingga After initial measurement, held to maturity investments
jatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasi are measured at amortized cost using the EIR (Effective
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Jika Interest Rate) method. If there are objective evidence that
terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai any reduction of impairment occurred, the total loss
terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih measured as differences between carrying value and
antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas present value of estimated future cash flow (not including
masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit expected unrealized future credit loss). Every changes of
masa datang yang belum terjadi). Setiap perubahan nilai investments carrying value, include reduction of
tercatat dari investasi, termasuk kerugian penurunan nilai, impairment, were recognized in consolidated statements
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif of comprehensive income.
konsolidasian.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang dimiliki hingga The Group has no financial assets held to maturity as of
jatuh tempo per 31 Desember 2014 dan 2013. December 31, 2014 and 2013.
iii. Pinjaman yang diberikan dan piutang iii. Loans and receivables
Aset keuangan dikategorikan sebagai pinjaman yang The Company’s financial assets categorized as loans and
diberikan dan piutang terdiri dari deposito berjangka, kas receivables are presented as time deposits, cash and cash
dan setara kas, piutang premi, piutang reasuransi, uang equivalents, premium receivables, reinsurance
muka klaim, piutang lain-lain dan piutang pihak-pihak receivables, claims advance, other receivables and
berelasi di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. related party receivables in the consolidated statements of
financial position.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset Loan and receivables are non-derivative financial assets
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau with fixed or determinable payments that are not quoted
telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar in active markets. After initial measurements, loans and
aktif. Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan receivables are subsequently measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga using the effective interest rate, less allowance for
efektif, setelah dikurangi penyisihan untuk penurunan impairment.
nilai.
iv. Aset keuangan tersedia untuk dijual iv. Available for sale financial assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan Available for sale financial assets are non-derivative
non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual financial assets that are designated as available for sale
atau yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) pinjaman yang or are not classified as (a) loans and receivables, (b) held
diberikan atau piutang, (b) investasi yang diklasifikasikan to maturity investments or financial assets at fair value
dalam kelompok hingga jatuh tempo, atau aset keuangan through profit and loss.
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
17
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
iv. Aset keuangan tersedia untuk dijual (lanjutan) iv. Available for sale financial assets (continued)
Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia Available for sale financial assets are initial recognized
untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya at fair value, plus transaction costs, and measured
transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya di subsequently at fair value with gains and losses being
mana keuntungan atau kerugian diakui pada laporan recognized in the statement of changes in equity, except
perubahan ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai for impairment losses and foreign exchange gain and
dan laba rugi selisih kurs, hingga aset keuangan dihentikan losses, until the financial assets is derecognized. If an
pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual available-for-sale financial asset is determined to be
mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang impaired, the cumulative gain or loss previously
sebelumnya diakui di laporan perubahan ekuitas recognized in the consolidated statement of changes in
konsolidasian, diakui pada laporan laba rugi komprehensif equity is recognized in the consolidated statements of
konsolidasian. comprehensive income.
Ketika terdapat bukti objektif bahwa aset mengalami When there are objective evidences that impairment
penurunan nilai, maka kerugian kumulatif yang assets occurred, thus cumulative losses which recognized
sebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitas in equity before and then recognized in the consolidated
dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi statements of comprehensive income.
komprehensif konsolidasian.
Grup memiliki investasi saham ekuitas dan obligasi yang The group has investments in equity shares and bonds
mempunyai harga kuotasi di pasar yang aktif dan which have quoted prices in active markets and classified
diklasifikasikan dalam kategori ini. in this category
Penurunan nilai aset keuangan dipelihara pada jumlah yang Impairment of financial assets are maintained on the amount
menurut manajemen adalah memadai untuk menutup which management believes is adequate to cover possible
kemungkinan tidak tertagihnya piutang. Pada setiap tanggal losses on uncollectible accounts. At each consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup secara spesifik statements of financial position date, the Group has specifically
menelaah apakah telah terdapat bukti objektif bahwa suatu aset examine whether there is objective evidence that a financial
keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih). assets are impaired (not invoiced). Total financial assets
Jumlah penurunan nilai aset keuangan yang dibentuk adalah impairment losses is based on past billing experience and other
berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor factors that may affect collectability, among others, the
lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain possibility of liquidity problems or significant financial
kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang difficulties experienced by debtor or a significant delay in
signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan payment.
pembayaran yang signifikan.
18
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
Jika terdapat bukti objektif penurunan nilai, maka saat dan If there is objective evidence of impairment, then the time and
besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan magnitude of the billable amount is estimated based on past
pengalaman kerugian masa lalu. Penurunan nilai aset keuangan loss experience. Impairment of financial asset values
dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah established for accounts specifically identified are impaired.
mengalami penurunan nilai. Akun piutang dihapusbukukan Accounts receivable are written off based on management
berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan decisions that the financial asset is not recoverable or
tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara exercised even though all means and measures have been
dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, implemented. An evaluation of the receivables, which aims to
yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah penyisihan yang identify the amount of the allowance that must be established,
harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh carried out periodically throughout the year. Therefore, the
karena itu, saat dan besaran jumlah penyisihan piutang ragu- time and magnitude of the allowance for doubtful accounts
ragu yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung recorded in each period may differ depending on estimates and
pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan. judgments used.
i. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui i. Financial liabilities measured at fair value through profit
laporan laba rugi and loss
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini Financial liabilities are classified in this category if the
apabila Liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitas obligation is the result of derivatives trading activities or
perdagangan atau transaksi derivatif yang tidak transactions that are not intended as a hedge, or if the
dimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika Grup Group chooses to establish such financial obligations in
memilih untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut this category.
dalam kategori ini.
Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam Changes in fair value were recognized immediately
laporan laba rugi. through profit or loss.
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan dimiliki untuk The Group has no financial liabilities held for trading or
diperdagangkan atau ditetapkan pada nilai wajar melalui set at fair value through profit or loss.
laporan laba rugi.
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak This category is a financial obligation that is not held for
dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan trading upon initial recognition or not set up to be
awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss.
melalui laporan laba rugi.
19
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
ii. Liabilitas keuangan lainnya (lanjutan) ii. Other financial liabilities (continued)
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari Financial instruments are issued or components of
instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan financial instruments, which are not classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar financial liabilities measured at fair value through profit
melalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai and loss, are classified as other financial liabilities, if the
liabilitas keuangan lain-lain, jika substansi perjanjian substance of the contractual agreement required the
kontraktual mengharuskan Grup untuk menyerahkan kas Group to deliver cash or another financial asset to the
atau aset keuangan lainnya kepada pemegang instrumen holder financial instruments, or if the liability is settled
keuangan, atau jika liabilitas tersebut diselesaikan melalui through the exchange of cash or other financial assets or
penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri own shares of the amount fixed or determined.
yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Komponen Components of financial instruments issued which
instrumen keuangan yang diterbitkan yang terdiri dari consists of components liability and equity components
komponen liabilitas dan komponen ekuitas harus should be separated, where the equity component is part
dipisahkan, dimana komponen ekuitas merupakan bagian of the overall residuals net of financial instruments the
residual dari keseluruhan instrumen keuangan setelah fair value of the liability component at the date of
dikurangi nilai wajar komponen liabilitas pada tanggal issuance. After initial recognition, the liability component
penerbitan. Setelah pengakuan awal, komponen liabilitas is measured at amortized cost using the effective interest
diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan rate method. Cost is amortized into account the premium
metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi or discount arising at acquisition and the benefits and
tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang costs that are an integral part of the effective interest
timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang rate. The impact of the translation of financial liabilities
merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. denominated in foreign currencies are recognized in the
Dampak penjabaran atas liabilitas keuangan dalam mata consolidated statements of comprehensive income.
uang asing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukur Other financial liabilities at initial recognition measured
pada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur pada at fair value and after initial recognition measured at
biaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkan amortized cost, taking into account the impact of
dampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bunga amortization (or accretion) on the basis of effective
efektif atas premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapat interest rate premium, discount and transaction costs that
diatribusikan secara langsung. are directly attributable.
Grup mengklasifikasikan utang klaim, utang reasuransi, The Group classifies its claim payable, reinsurance
utang komisi dan utang lain-lain dalam kategori ini. payables, commissions payable and other payables in this
category.
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar Fair value financial instrument which are trade in active
aktif pada setiap tanggal pelaporan ditentukan dengan mengacu market are determines every reporting date, which using
pada kuotasi harga penawaran pasar yang berlaku pada akhir quotation of valid supply market price on the ended period of
periode pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya transaksi. reporting, without reduction for transaction cost.
20
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan Transaction costs are those costs that are directly attributable
secara langsung pada perolehan atau penerbitan aset keuangan to the acquisition or issuance of financial assets or financial
atau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya liabilities, where it is the cost that would not happen if the
yang tidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh atau entity does not acquire or issue financial instruments.
menerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebut Transaction costs are amortized over the life of the instrument
diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode using the effective interest rate method.
suku bunga efektif.
Biaya transaksi meliputi fee dan komisi yang dibayarkan pada Transaction costs include fees and commissions paid to agents,
para agen, konsultan, broker dan dealer; pungutan wajib yang consultants, brokers and dealers, levies shall be conducted by
dilakukan oleh pihak regulator dan bursa efek, serta pajak dan regulators and stock exchanges, as well as taxes and duties
bea yang dikenakan atas transfer yang dilakukan. imposed on transfers made.
Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar For financial instrument which are not traded in active market,
aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik fair value are determined using valuation technique which
penilaian yang diizinkan oleh PSAK No. 55 (Revisi 2011) allowed by SFAS No. 55 (Revised 2011) as refer to fair
seperti dengan mengacu pada transaksi wajar (arm's length transaction (arm's length transaction); refer to fair value of
transaction ); mengacu kepada nilai wajar instrumen lain yang similar other instrument; discounted cash flow analysis or
serupa; analisa arus kas yang didiskontokan atau model other valuation model.
penilaian lainnya.
Properti investasi adalah bangunan yang dikuasai oleh Grup Investment property is a building owned by the Group to earn
untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua- rentals or for capital appreciation or both, and not to be used
duanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi atau in the production or supply of goods or services or for
penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau administrative purposes or sale in the daily business activities.
dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar biaya perolehan. Investment properties are initially measured at cost.
Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran awal tersebut. Transaction costs are included in the initial measurement.
Setelah pengakuan awal, Grup memilih menggunakan model After initial recognition, the Group chose to use the fair value
nilai wajar. Seluruh properti investasi diukur berdasarkan nilai model. All investment properties are measured at fair value.
wajar. Laba atau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajar Gains or losses arising from changes in fair value of
atas properti investasi diakui dalam laporan laba rugi investment property are recognized in consolidated statements
komprehensif konsolidasian pada periode terjadinya. Nilai wajar of comprehensive income in the period incurred. The fair value
properti investasi mencerminkan kondisi pasar pada tanggal of investment property reflect market conditions at the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position date.
21
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan Gains or losses arising from the retirement or disposal of
properti investasi ditentukan dari selisih antara hasil neto dari investment property is determined from the difference between
pelepasan dan jumlah tercatat aset, dan diakui dalam laporan the net results from disposal and the carrying amount of assets,
laba rugi komprehensif konsolidasian dalam periode terjadinya and recognized in the consolidated statement of comprehensive
penghentian atau pelepasan tersebut. income in the period of retirement or disposal.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan The cost of maintenance and repairs are charged to
laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya; consolidated statements of comprehensive income as incurred;
pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi expenditures which extend the useful life or economic benefits
manfaat ekonomis di masa yang akan datang, dikapitalisasi. in the future, are capitalized. The cost of maintenance and
Beban pemeliharaan dan perbaikan seluruhnya ditanggung oleh repairs are borne by the tenant.
penyewa.
Penyertaan saham merupakan investasi dalam bentuk saham Direct investments is an investments in shares which were not
yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang acquired from the capital market, for a long term purposes for
pada Grup. Grup memiliki pemilikan kurang dari 20% dari hak the Group. The Group has ownership for less than 20% of
suara dan dicatat berdasarkan biaya perolehan (metode biaya) voting rights and the investments are stated at cost (cost
dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Penghasilan dari method), net of allowance for impairment losses. Dividend
dividen diakui pada saat surat pemberitahuan pembagian income is recognized when the dividend are declared.
dividen diterima.
Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan, yang Initially, an item of fixed assets is measured at its cost, which
terdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapat comprises its purchase price and any cost directly attributable
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi to bringing the assets to the location and condition necessary
dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai for it to be capable of operating in the manner intended by
dengan keinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awal management, and also include the initial estimate of the costs
biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi of dismantling and removing the item and restoring the site on
lokasi aset. which it is located.
Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantian Subsequent expenditures such as replacement and major
komponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlah inspection are added to the carrying amount of the asset when
tercatat aset tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di it is probable that future economic benefits will flow to the
masa depan akan mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat Group and the cost of the item can be measured reliably. The
diukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yang carrying amount of those parts that are replaced or any
diganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya. remaining carrying amounts of the cost of previous inspection
Biaya perawatan sehari-hari aset tetap diakui sebagai beban is derecognized. The costs of day-to-day servicing of an asset
pada saat terjadinya. are recognized as an expense in the period in which they are
incurred.
Penyusutan diakui dengan menggunakan metode garis lurus Depreciation is recognized on a straight-line basis to write
untuk menyusutkan nilai aset tetap, kecuali tanah. down the depreciable amount of fixed assets, except land.
22
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai berikut: The estimated useful lives of the fixed assets are as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan bermotor 5 Vehicles
Peralatan kantor 5 Office Equipments
Perlengkapan kantor 3 Office Supplies
Peralatan bengkel 5 Workshop Equipment
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review The residual values, useful lives and depreciation method are
setiap akhir periode pelaporan untuk memastikan nilai residu, reviewed at the end of each reporting period to ensure that
umur manfaat dan metode depresiasi diterapkan secara such residual values, useful lives and depreciation method are
konsisten sesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari consistent with the expected pattern of economic benefits from
aset tersebut. those assets.
Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis When an asset is disposed of or when no future economic
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau benefits are expected from its use or disposal, the cost,
pelepasannya, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and accumulated impairment losses,
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akun if any, are removed from the accounts. Any resulting gain or
tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian loss from derecognition of an item of fixed assets is included in
pengakuan aset tetap akan dimasukkan dalam laporan laba rugi the consolidated statement of comprehensive income.
komprehensif konsolidasian.
Grup memilih untuk menerapkan model biaya, sehingga aset The Group choose to adopt cost model, accordingly, fixed
tetap Grup dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi assets of the Group is recorded at acquisition cost less
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, jika ada. accumulated depreciation and accumulated loss on impairment
assets, if any.
Kontrak asuransi adalah kontrak yang mana satu pihak Insurance contract is a contract of one party (insurer) accepts
(asuradur) menerima risiko asuransi signifikan dari pihak lain significant insurance risk from another party (the policyholder)
(pemegang polis) dengan menyetujui untuk mengompensasi by agreeing to compensate the policyholder if the uncertain
pemegang polis jika kejadian masa depan tidak pasti tertentu specified event in future (the insured event) adversely affects
(kejadian yang diasuransikan) berdampak merugikan pemegang the policyholder.
polis.
Aset reasuransi adalah nilai hak kontraktual neto cedant Reinsurance asset is a value of net contractual rights
(pemegang polis atas kontrak reasuransi) dalam perjanjian (policyholder of reinsurance contract) in reinsurance
reasuransi. agreement.
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling hapus antara: SFAS No. 62 does not allow offset between:
a. aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkait; atau a. reinsurance assets and the related insurance liabilities; or
b. pendapatan atau beban dari kontrak reasuransi dan beban b. income or expense from reinsurance contract and expense
atau pendapatan dari kontrak asuransi terkait. or income from the related insurance contract.
Aset reasuransi terdiri dari aset reasuransi dari premi yang Reinsurance assets consist of reinsurance assets from unearned
belum merupakan pendapatan dan estimasi klaim. premium reserve and estimated claims.
23
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset reasuransi ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi Reinsurance assets are reviewed for impairment at each
penurunan pada setiap tanggal pelaporan atau lebih sering reporting date or more frequently when an indication of
ketika indikasi penurunan nilai muncul selama periode impairment arises during the reporting period. Impairment
pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti occurred when there is objective evidence as result of an even
obyektif, sebagai hasil atas kejadian yang terjadi setelah that occurred after initial recognition of the reinsurance assets
pengakuan awal aset reasuransi, yang menyebabkan cedant tidak that the Group may not receive all outstanding amounts due
menerima seluruh jumlah yang sesuai dengan syarat-syarat under the term of the contract and the even has reliably
kontrak dan kejadian tersebut memiliki dampak yang dapat measureable impact on the amounts that the Group will receive
diukur secara andal dalam jumlah yang akan diterima cedant from the reinsurer. The impairment loss is recorded in
dari reinsurer . Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laporan consolidated statement of comprehensive income.
laba rugi komprehensif konsolidasian.
Keuntungan atau kerugian dalam membeli reasuransi, jika ada, Gain or loss on buying reinsurance, if any, are recognized in
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. consolidated statement of comprehensive income.
Aset dan liabilitas reasuransi dihentikan pengakuannya ketika Reinsurance asset and liabilities are derecognized when the
hak kontraktual hilang atau berakhir atau saat kontrak dialihkan contractual rights are extinguished or expire or when the
kepada pihak lain. contract is transferred to another party.
Liabilitas kontrak asuransi adalah nilai liabilitas asuradur dalam Insurance contract liabilities are the contractual liabilities of
suatu kontrak asuransi. Yang termasuk didalam liabilitas insurer in an insurance contract. Insurance contact liabilities
kontrak asuransi adalah: including:
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah liabilitas The estimated claims liabilities are an estimate of the
yang menjadi tanggungan sehubungan dengan klaim yang amount of liabilities to be borne in connection with claims
masih dalam proses penyelesaian dan klaim yang terjadi that are still in the process of completion and claims
namun belum dilaporkan (IBNR). Perubahan jumlah estimasi incurred but not yet reported (IBNR). Changes in the
liabilitas klaim, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut estimated amount of claims liabilities, as a result of further
dan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaim review process and the difference between the estimated
yang dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periode amounts of the claim with the claims paid are recognized in
terjadinya perubahan. Perusahaan tidak mengakui setiap profit or loss in the period of change. The Company did not
provisi untuk kemungkinan klaim masa depan sebagai recognize any provisions for possible future claims as a
liabilitas jika klaim tersebut timbul berdasarkan kontrak liability if the claims arising under insurance contracts that
asuransi yang tidak ada pada akhir periode pelaporan (seperti do not exist at the end of the reporting period (such as
provisi katastrofa dan provisi penyetaraan). catastrophe provisions and equalization provisions).
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi disajikan secara Estimated reinsurance claim recoveries was presented
terpisah dalam akun aset reasuransi. separately as reinsurance assets account.
Efektif 1 Januari 2013, Cadangan atas klaim IBNR dibentuk Effective January 1, 2013, reserve on IBNR is established
dengan menggunakan data historis pengalaman klaim yang using historical data of claim development which is
diproyeksikan untuk memperoleh perkiraan biaya dari klaim projected to obtain estimated cost on incurred claim but not
yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan. yet reported.
24
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Sebelum 1 Januari 2013, liabilitas kontrak asuransi jangka Prior to January 1, 2013, short-term and long term
pendek dan jangka panjang dihitung dengan menggunakan insurance contract liabilities are computed using unearned
cadangan premi belum merupakan pendapatan. Premi belum premiums reserves. Unearned premiums reserves are
merupakan pendapatan dihitung secara agregat dengan computed in aggregate using percentage in accordance with
menggunakan persentase sesuai dengan Surat the Decision Letter of the Minister of Finance of the
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Republic of Indonesia No. 424/KMK.06/2003, which are
No. 424/KMK.06/2003 yaitu sebesar 10% dari premi neto 10% of own retention premium due less than 1 (one) month
untuk polis dengan masa pertanggungan tidak Iebih dari and 40% of own retention premium due over 1 (one) month.
1 (satu) bulan dan sekurang-kurangnya sebesar 40% dari
premi neto untuk polis dengan masa pertanggungan lebih
dari 1 (satu) bulan.
PSAK 28 (Revisi 2012), setelah merujuk ke PSAK No. 36 SFAS No. 28 (Revised 2012), after referring to SFAS No. 36
(Revisi 2012), mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransi (Revised 2012), has governs insurance liabilities for
yang berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur dengan insurance contract with a term of more than one year is
menggunakan salah satu dari: measured by using one of the following:
a. Konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruh a. Present value of estimated payment of all benefit
manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi promised including all options available plus present
yang disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi value of all expenses incurred and considering the
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga future receipt of premium.
mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan.
Sejak 1 Januari 2013, liabilitas kontrak asuransi jangka Since January 1, 2013, the insurances liabilities of long-
panjang dihitung dengan mengunakan nilai kini estimasi term insurance contracts were calculated based on present
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk value of estimated payment of all benefit promised including
seluruh opsi yang disediakan ditambah dengan nilai kini all options available plus present value of all expenses
estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga incurred and considering the future receipt of premium.The
mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan. liabilities are presented as long-term insurance contract
Liabilitas ini disajikan dalam akun liabilitas kontrak asuransi liabilities in the consolidated statement of financial
jangka panjang dalam laporan posisi keuangan position.
konsolidasian.
Sejak 1 Januari 2013, cadangan premi yang belum Since January 1, 2013, the unearned premium reserve of
merupakan pendapatan kontrak asuransi jangka pendek short-term insurance contracts was calculated based on the
dihitung dengan menggunakan metode individual harian. daily individual method. Under this method, the unearned
Dengan metode ini, premi yang belum merupakan premium reserve is calculated proportionally in accordance
pendapatan dihitung secara proporsional sesuai dengan with the amount of protection given during the period of
jumlah proteksi yang diberikan selama periode kontrak atau contract or risk for each individual contract. This method is
risiko untuk setiap kontrak. Metode ini dianggap lebih considered more relevant and reliable.
relevan dan handal.
25
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan cadangan premi yang belum merupakan Changes in unearned premium reserve, long term insurance
pendapatan, cadangan asuransi jangka panjang dan aset reserves and reinsurance assets of unearned premium
reasuransi dari premi yang belum merupakan pendapatan reserve are recognized in consolidated statement of
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian comprehensive income in the year when the changes occur.
pada tahun terjadinya perubahan.
Aset reasuransi atas premi yang belum merupakan The reinsurance assets of unearned premium reserve are
pendapatan disajikan secara terpisah sebagai aset reasuransi. separately presented as reinsurance assets.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah At each end of reporting period, the Company evaluates
premi yang belum merupakan pendapatan dan estimasi klaim whether the unearned premium reserve and estimated claims as
yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian telah recognized in the consolidated statements of financial position
mencukupi, dengan membandingkan jumlah tercatat tersebut have been adequately recognized by comparing the carrying
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai dengan kontrak amount with the estimated future cash outflows in accordance
asuransi. with the insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa nilai tercatat If the valuation indicates that the carrying value of insurance
atas liabilitas asuransi (dikurangi dengan biaya akuisisi liabilities (net off deferred acquisition costs and relevant
tangguhan dan aset tak berwujud terkait) lebih rendah intangible assets) is lower compared to the estimated present
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus kas masa value of future cash outflows, then such deficiency is
depan, maka kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi. recognized in the profit and loss.
k. Pengakuan Pendapatan Premi dan Piutang Premi k. Premium Income and Premium Receivable
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagai Premiums on short-term insurance contracts are recognized as
pendapatan sesuai periode polis (kontrak) berdasarkan proporsi revenue over the policy contract period in proportion to the
jumlah proteksi yang diberikan. Efektif 1 Januari 2013, premi insurance coverage provided. Effective January 1, 2013,
selain kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagai premium other than shortterm insurance contracts are
pendapatan pada saat jatuh tempo. recognized as income when due from policyholders.
Pendapatan premi disajikan sebagai premi bruto dalam laporan Premium income is presented as gross premium in the
laba rugi komprehensif konsolidasian. Piutang premi consolidated statement of comprehensive income. Premium
dinyatakan sebesar jumlah bruto. receivables are stated at gross amount.
26
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
l. Reasuransi l. Reinsurance
Untuk mengurangi resiko penutupan polis asuransi, Grup To reduce its underwriting risk, the Group reinsures a part of
mereasuransikan sebagian resiko polis yang ditutupnya ke its total risks to reinsurance companies, and treats expected
perusahaan reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas klaim recoveries on insurance claims from reinsurers which the
asuransi yang menjadi tanggungan perusahaan reasuradur. Jika Company is not liable. To the extent that the reinsurance
perusahaan reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya companies are unable to meet their obligations under these
berdasarkan perjanjian reasuransi, maka Grup memiliki liabilitas reinsurance agreements, the Group has a contingent liability
kontinjensi atas seluruh klaim tersebut. Perjanjian reasuransi for all such insurance claims loss. The Group has proportional
yang dimiliki Grup meliputi perjanjian reasuransi treaty and non proportional (excess of loss) reinsurance treaty
proporsional dan non proporsional (excess of loss) , maupun agreements, and facultative reinsurance agreements.
perjanjian reasuransi fakultatif.
Beban klaim merupakan klaim bruto dikurangi klaim reasuransi Claim expenses represent gross claims less claim recoveries
serta ditambah kenaikan atau dikurangi penurunan estimasi from reinsurers add increase or less decrease in estimated own
klaim retensi sendiri. Beban penyelesaian klaim diakui sebagai retention claim. Expenses for claim settlement and at other
beban klaim pada saat timbulnya liabilitas untuk memenuhi related expenses are recognized at the time the obligation to
klaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaim settle the claims arise. Subrogation right is a reduction from
pada saat realisasi. claim expense upon realization.
Biaya penerbitan polis, seperti insentif dan beban underwriting Policy issuance costs, such as incentives and other
lainnya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahun underwriting expenses are charged to current year
berjalan pada saat terjadinya. consolidated statements of income as incurred.
Komisi tanggungan sendiri merupakan selisih komisi yang Net commission represents the difference between the
dikeluarkan untuk mendapatkan penutupan pertanggungan commission paid to obtain insurance business and commission
dengan komisi yang diterima dari reasuradur. Komisi diakui received from reinsurance companies. Commission expense is
sesuai dengan pengakuan pendapatan premi. Komisi yang recognized in accordance with premium income recognition.
diperoleh dari transaksi reasuransi diakui pada saat terjadinya Commission received from reinsurance transactions are
dan dicatat sebagai pengurang beban komisi. recognized at the time of occurrence and recorded as a
deduction of commission expense.
Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai dengan masa manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial periods
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. using the straight-line method.
27
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
q. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing q. Foreign Currencies Transactions and Balances
Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. The Group’s books of accounts are maintained in Indonesian
Transaksi dalam mata uang asing dibukukan dengan rupiah. Transactions in foreign currencies are recorded at the
menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Laba atau rugi prevailing rate of exchange in effect on the date of transaction.
kurs yang timbul akibat penjabaran pos aset dan liabilitas The resulting exchange gain or loss in the translation of
moneter dalam mata uang asing dikreditkan atau dibebankan foreign currency monetary is of assets and liabilities
pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian berjalan. recognized in the current year consolidated statements of
comprehensive income.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pos aset As of consolidated statements of financial position dates, assets
dan liabilitas dalam mata uang asing dilaporkan ke dalam mata and liabilities in foreign currencies are translated into Rupiah
uang Rupiah dengan mempergunakan kurs tengah Bank using Bank Indonesia middle rate on that date as follows (full
Indonesia pada tanggal tersebut, yaitu sebagai berikut (nilai amount):
penuh):
31 Desember 2014/ 31 Desember 2013/
December 31, 2014 December 31, 2013
Pajak penghasilan ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk Corporate income tax calculation is based on taxable income
periode yang bersangkutan. Grup menerapkan penangguhan for the period. The Group applied deferred income tax for
pajak (deferred income tax ) atas perbedaan waktu pengakuan timing differences in the income recognition for commercial
pendapatan untuk tujuan komersial dan pajak. Pajak tangguhan and tax reporting purposes. Deferred tax is calculated in
diukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi accordance with current tax rate. Compensated fiscal loss
fiskal yang dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan balance is recognized as deferred tax asset if there is a
apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa probability that the future taxable profit will be available to
mendatang akan memadai untuk dikompensasi. allow all or part of the deferred tax asset to be utilized.
Koreksi terhadap liabilitas Perpajakan diakui saat surat Correction on tax liabilities is recognized when the tax
ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada assessment letter is received or, if the Company applied for
saat keputusan keberatan tersebut telah ditetapkan. objection, when the objection applied has been decided.
28
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi masing- Earnings per share is calculated by dividing net income by the
masing laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares outstanding during the
beredar selama tahun yang bersangkutan. year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih Diluted earnings per share is calculated by dividing net income
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar by the weighted average number of shares outstanding plus the
ditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akan weighted average number of shares outstanding which would
diterbitkan atas konversi efek yang berpotensi saham yang be issued on the conversion of the dilutive potential shares.
bersifat dilutif.
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan dengan Costs related to the public offering (including Rights Issue) are
penawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak deducted from the proceeds and presented as a deduction of
memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil “Additional Paid-In-Capital - Net” account, under Equity in
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun “Tambahan the consolidated statements financial position.
Modal Disetor - Bersih”, sebagai bagian dari Ekuitas pada
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Grup jika: A party is considered as related party of the Group if:
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi a. A person or a close member of the person’s family is
dengan Grup jika orang tersebut : related to the Group if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama i. has control or joint control over the Group;
atas Grup;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau ii. has significant influence over the Group; or
iii. personil manajemen kunci Grup atau entitas induk iii. is a member of the key management personnel of the
Perusahaan. Group or of a parent of the Company.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah b. An entity is related to the Group if any of the following
satu hal berikut : conditions applies:
i. Entitas dan Grup adalah anggota kelompok usaha i. The entity and the Group are members of the same
yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan group (which means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). fellow subsidiary is related to the others).
ii. Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. One entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau other entity (or an associate or joint venture of a
entitas ventura bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain member).
tersebut adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari iii. Both entities are joint ventures of the same third
pihak ketiga yang sama. party.
iv. Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas iv. One entity is a joint venture of a third entity and the
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi other entity is an associate of the third entity.
dari entitas ketiga.
29
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah b. An entity is related to the Group if any of the following
satu hal berikut: (lanjutan) conditions applies: (continued)
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca v. The entity is a post-employment benefit plan for the
kerja untuk imbalan kerja dari salah satu Grup atau benefit of employees of either the Group or an entity
entitas yang terkait dengan Grup. Jika Grup adalah related to the Group. If the reporting entity is itself
entitas yang menyelenggarakan program tersebut, such a plan, the sponsoring employers are also
maka entitas sponsor juga berelasi dengan Grup. related to the Group.
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama vi. The entity is controlled or jointly controlled by a
oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). person identified in (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki vii. A person identified in (a)(i) has significant influence
pengaruh signifikan atas entitas atau personil over the entity or is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari personnel of the entity (or of a parent of the entity).
entitas).
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, All transactions with related parties, whether or not made at
baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan dengan pihak similar terms and conditions as those done with third parties,
ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan are disclosed in the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Grup memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk The Group provides other post employment benefits to
karyawan sesuai dengan Undang-Undang ketenagakerjaan employees in accordance with Man Power Law No.13/2003.
No.13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh No funding set aside by the Group in relation to post
Grup sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. employment benefits of this.
Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode The calculation of post-employment benefits were conducted
Projected Unit Credit . Akumulasi keuntungan dan kerugian using the Projected Unit Credit Method. The accumulated net
aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai actuarial gains and losses not recognized in excess of 10% of
kini imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata- the defined benefit plan are recognized by the straight-line
rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam method over the average expected remaining working lives of
program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila the workers in the program. Past service cost is recognized
imbalan tersebut menjadi hak atau vested , dan sebaliknya akan immediately if the benefits become vested, and otherwise is
diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode amortized on a straight line basis over the average period until
rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested . the benefits become vested.
Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan Amount recognized as post-employment benefits obligation in
posisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti the statements of financial position represents present value of
disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang the defined benefit obligation adjusted for unrecognized
belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui. actuarial gains and losses and non-vested past service cost.
30
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mengakui rugi penurunan nilai aset apabila terdapat The Group recognizes impairment loss when there is indication
indikasi bahwa taksiran yang dapat diperoleh kembali that the recoverable amount of an asset is less than its carrying
(recoverable amount ) dari suatu aset lebih rendah dari nilai amount. The recoverable amount is the higher of the fair value
tercatatnya. Taksiran yang dapat diperoleh kembali adalah nilai less costs to sell and value in use. The fair value less costs to
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi dengan biaya sell is the amount obtainable from the sale of the asset in an
untuk menjual atau dengan nilai yang digunakan. Nilai wajar arm’s length transaction after deducting any direct incremental
dikurangi biaya penjualan adalah nilai yang dapat diperoleh atas disposal costs. The value in use is the present value of
penjualan aset dalam transaksi wajar setelah dikurangi dengan estimated future cash flows to be derived from continuing use
biaya terkait transaksi penjualan aset. Nilai yang digunakan of the asset and from its disposal at the end of its useful life.
adalah nilai tercatat atas estimasi arus kas masa datang yang When the impairment no longer exists, the impairment loss
dapat diperoleh dari penggunaan rutin atas aset dan dari recognized in prior years shall be recovered. But, loss on
penjualan aset pada nilai akhir masa manfaat. Saat penurunan impairment of assets over goodwill is unrecoverable.
nilai tidak dapat diakui kembali, rugi penurunan nilai aset
diakui pada tahun-tahun yang lampau harus dipulihkan. Akan
tetapi, rugi penurunan nilai aset atas goodwill tidak dapat
dipulihkan.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup: An operating segment is a component of the Group:
i. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana i. That engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn revenues and incur expenses (including revenue and
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi expenses related to the transactions with different
dengan komponen lain dari entitas yang sama); components within the same entity);
ii. Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh ii. Reviewed by the Group's chief operating decision maker
pengambil keputusan operasional untuk membuat to make decisions about resources to be allocated to the
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segment and to assess its performance; and
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan
iii. Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. iii. For which discrete financial information is available.
Grup menggunakan akad kontrak asuransi syariah wakalah bil The Group uses wakalah bil ujrah Sharia insurance contract.
ujrah . Premi yang dibayarkan pada asuransi Syariah diakui Premiums paid on Sharia insurance are recognized as tabarru’
sebagai dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan fund and not recognized as premium income by the Group.
premi oleh Grup. Fee atau ujrah dalam mengelola produk dari Fees or ujrah in managing the product is recognized as income
peserta diakui sebagai pendapatan oleh Grup selama periode by the Group over the insurance contract period.
kontrak asuransi.
Ketika dana tabarru’ tidak mencukupi untuk menutup klaim When the tabarru’ fund is insufficient to cover all claims
yang telah terjadi, Grup akan memberikan qardh (pinjaman incurred, the Group will settle under qardh (non-bearing
tidak berbunga) untuk menyelesaikannya. Pada saat dana interest loans). The qardh is to be repaid first when tabarru’
tabarru’ memiliki surplus underwriting, maka qardh akan fund have an underwriting surplus before the Group can
dibayarkan terlebih dahulu sebelum Grup menyatakan declares the distributable surplus.
pembagian surplus yang dapat didistribusikan.
31
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara berkelanjutan oleh Estimates and judgement are continually evaluated by the
Manajemen dan didasarkan pada pengalaman historis dan faktor- Management and are based on historical experience and other
faktor lainnya, termasuk ekspektasi terhadap peristiwa dimasa factors, including expectations of future events that are believed to
mendatang yang mempunyai kepastian yang memadai. be reasonable.
(a) Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan (a) Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines the classifications of certain assets
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. judging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55
55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan (Revised 2011). Accordingly, the financial assets and
dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan financial liabilities are accounted for in accordance with
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2e. the Group’s accounting policies disclosed in Note 2e.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan provision for Corporate income tax. There are certain
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah transactions and computation for which the ultimate tax
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui determination is uncertain during the ordinary course of
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi business. The Group recognizes liabilities for expected
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Corporate income tax issues based on estimates of whether
additional Corporate income tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam menentukan Significant judgment is also involved to determine the
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan amount of deferred tax assets that can be recognized, based
waktu dan tingkat keuntungan masa depan dan strategi upon the likely timing and the level of future taxable profits
perencanaan pajak. together with future tax planning strategies.
(c) Estimasi liabilitas klaim dan liabilitas premi (c) Estimated claim liabilities and premium liabilities
Grup mencatat liabilitas kontrak asuransi jangka panjang The Group records long-term insurance contract liabilities
dengan metode nilai kini estimasi pembayaran seluruh using method of present value of estimated payment of all
manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang benefit promised including all options available plus
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya present value of all expenses incurred and considering the
yang akan dikeluarkan dan juga mempertimbangkan future receipt of premium. The main assumption underlying
penerimaan premi di masa depan. Asumsi utama yang this method is the Group’s past claim experience and
mendasari metode tersebut adalah pengalaman klaim masa discount rate.
lalu dan tingkat diskonto.
Cadangan atas klaim yang sudah dilaporkan berdasarkan Reserves for reported losses are based on estimates of future
pada estimasi pembayaran di masa mendatang untuk payments to settle reported claims. Reserve is establish
menyelesaikan klaim. Estimasi dibentuk berdasarkan fakta- based on the facts available at the time the reserves are
fakta yang tersedia pada saat cadangan ditetapkan. Cadangan established. Reserve on IBNR is established using historical
atas klaim IBNR dibentuk dengan menggunakan data historis data of claim development which is projected to obtain
pengalaman klaim yang diproyeksikan untuk memperoleh estimated cost on incurred claim but not yet reported.
perkiraan biaya dari klaim yang sudah terjadi tetapi belum
dilaporkan.
32
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
(c) Estimasi liabilitas klaim dan liabilitas premi (c) Estimated claim liabilities and premium liabilities
(lanjutan) (continued)
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan akan Actual results that differ from the Company’s calculation’s
dibebankan ke laba rugi tahun berjalan. Sementara Grup result will be charged to profit or loss for the year. While
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan tersebut adalah wajar the Company believes that its calculation results are
dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual akan dapat reasonable and appropriate, significant differences in the
mempengaruhi secara material estimasi liabilitas klaim dan actual results may materially affect its estimated claim
liabilitas premi. Nilai tercatat atas estimasi liabilitas klaim liabilities and premium liabilities. The carrying amount of
dan liabilitas premi Grup pada tanggal 31 Desember 2014 the Company’s estimated claim liabilities and premium
masing-masing sebesar Rp 199.931.566 dan liabilities as of December 31, 2014 are Rp 199,931,566 and
Rp 1.172.645.465 (31 Desember 2013: masing-masing Rp 1,172,645,465 respectively (December 31, 2013:
sebesar Rp 177.488.927 dan Rp 1.071.270.459). Penjelasan Rp 177,488,927, and Rp 1,071,270,459, respectively).
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 19. Further details are discussed in Note 19.
Perhitungan liabilitas asuransi Grup per tanggal The computation of insurance liabilities as of
31 Desember 2014 dan 2013 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2014 and 2013 is performed by an
independen, PT Padma Radya Aktuaria, dalam laporannya independent actuary, PT Padma Radya Aktuaria, in their
tertanggal 16 Januari 2015 dan 14 Februari 2014. Penjelasan report dated January 16, 2015 and February 14, 2014.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 19. Further details are discussed in Notes 19.
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2j, Grup As disclosed in Note 2j, the Group assesses the adequacy of
melakukan tes kecukupan liabilitas asuransi dengan its insurance liabilities by estimating present value of
mengestimasi nilai kini estimasi klaim yang akan dibayarkan estimated claims to be paid in the future plus present value
di masa depan ditambah dengan nilai kini beban yang akan of estimated expenses incurred in the future.
dikeluarkan di masa depan.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan nilai Several assumptions must be used to determined the present
kini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain estimasi value amounts. Those assumptions are estimated discount
tingkat diskonto, estimasi klaim yang akan terjadi, estimasi rate, estimated future claims, best estimates and margin for
terbaik dan marjin atas kesalahan pengukuran. adverse deviation.
Tes atas kecukupan liabilitas asuransi Grup per Test on adequancy of the Group’s insurance liabilities as of
31 Desember 2014 dan 2013 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2014 and 2013 is performed by an
independen, Padma Radya Aktuaria, dalam laporannya independent actuary, Padma Radya Aktuaria, in their report
tertanggal 16 Januari 2015 dan 14 Februari 2014. dated January 16, 2015 and February 14, 2014.
(e) Penentuan nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas (e) Determination of fair values of financial assets and
keuangan financial liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan When the fair value of financial assets and financial
dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian tidak liabilities recorded in the consolidated statements of
dapat diambil dari pasar yang aktif, maka nilai wajarnya financial position cannot be derived from active markets,
ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian termasuk their fair value is determined using valuation techniques
model discounted cash flow . Masukan untuk model tersebut including the discounted cash flow model. The inputs to
dapat diambil dari pasar yang dapat diobservasi, tetapi these models are taken from observable markets where
apabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah tingkat possible, but where this is not feasible, a degree of judgment
pertimbangan disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. is required in establishing fair values.
33
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
(e) Penentuan nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas (e) Determination of fair values of financial assets and
keuangan (lanjutan) financial liabilities (continued)
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan masukan The judgments include considerations of inputs such as
seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan volatilitas. liquidity risk, credit risk and volatility. Changes in
Perubahan dalam asumsi mengenai faktor-faktor tersebut assumptions about these factors could affect the reported
dapat mempengaruhi nilai wajar dari instrumen keuangan fair value of financial instruments.
yang dilaporkan.
Nilai wajar aset keuangan per 31 Desember 2014 dan 2013 The fair value of financial assets as of December 31, 2014
masing-masing sebesar Rp 2.273.168.634 dan and 2013 amounted to Rp 2,273,168,634 and
Rp 1.793.529.958. Sebagian nilai wajar liabilitas keuangan Rp 1,793,529,958, respectively. While the fair value of
per 31 Desember 2014 dan 2013, masing-masing sebesar financial liabilities as of December 31, 2014 and 2013
Rp 72.231.095 dan Rp 68.881.549. amounted to Rp 72,231,095 and Rp 68,881,549,
Penilai independen eksternal yang memiliki kualifikasi An external independent valuation company, having
profesional serta berpengalaman dalam lokasi dan kategori appropriate recognized professional qualifications and
properti yang dinilai. Nilai wajar diukur berdasarkan pada recent experience in the location and category of property
nilai pasar, dimana nilai tersebut diasumsikan dari jumlah being valued. The fair values are based on market values,
nilai properti yang dapat dipertukarkan pada tanggal being the estimated amount for which a property could be
penilaian antara pihak pembeli dan penjual yang exchanged on the date of the valuation between a willing
berkeinginan melalui transaksi yang wajar (arm’s length buyer and a willing seller in an arm’s length transaction
transaction ) setelah kegiatan pemasaran yang layak dimana after proper marketing wherein the parties had each acted
kedua belah pihak tersebut memiliki pengetahuan yang knowledgeably. In the absence of current prices in an
memadai. Apabila tidak tersedia harga terkini dalam pasar active market, the valuations are prepared by considering
aktif, penilaian dibuat dengan mempertimbangkan teknik other valuation techniques.
penilaian lainnya.
Nilai tercatat atas properti investasi Grup adalah sebesar The carrying amount of the Company's investment
Rp 175.180.000 dan Rp 19.620.880, masing-masing per properties amounted to Rp 175.180.000 and
31 Desember 2014 dan 2013. Penjelasan lebih rinci Rp 19,620,880, as of December 31, 2014 and 2013,
diungkapkan dalam Catatan 8. respectively. Further details are discussed in Note 8.
(g) Penyisihan uang jasa karyawan (g) Provision for Employment Benefit
Penentuan biaya dan liabilitas imbalan kerja Grup The determination of the Group’s obligations and expense
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh for employee benefits is dependent on its selection of certain
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the independent actuaries in
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat calculating such amounts. Those assumptions include
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, umur pensiun dan among others, discount rates, annual salary increase rate,
tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang retirement age and mortality rate. Actual results that differ
ditetapkan Grup yang memiliki pengaruh lebih dari 10% from the Group’s assumptions which effects are more than
liabilitas imbalan pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secara 10% of the defined benefit obligations are deferred and
garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan. being amortized on a straight-line basis over the expected
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah average remaining service years of the qualified employees.
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau While the Group believes that its assumptions are
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup reasonable and appropriate, significant differences in the
dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas Group’s actual results or significant changes in the Group’s
imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih. assumptions may materially affect its estimated liabilities
for employee benefits and net employee benefits expense.
34
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
(g) Penyisihan uang jasa karyawan (lanjutan) (g) Provision for Employment Benefit (continued)
Nilai tercatat atas penyisihan uang jasa karyawan Perusahaan The carrying amount of the Company's provision for
adalah sebesar Rp 13.662.780 dan Rp 11.004.948, masing- employment benefit amounted to Rp 13,662,780 and
masing per 31 Desember 2014 dan 2013. Penjelasan lebih Rp 11,004,948, as of December 31, 2014 and 2013,
rinci diungkapkan dalam Catatan 23. respectively. Further details are discussed in Note 23.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The costs of fixed assets are depreciated or amortized on a
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat straight-line basis over their estimated useful lives.
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat Management properly estimates the useful lives of these
ekonomis aset tetap antara 3 sampai dengan 20 tahun. fixed assets to be within 3 to 20 years. Changes in the
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi expected level of usage and technological development
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa could impact the economic useful lives and the residual
aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin values of these assets, and therefore future depreciation
direvisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap Grup pada charges could be revised. The net carrying amount of the
tanggal 31 Desember 2014 adalah Rp 97.679.218 Company’s fixed assets as of December 31, 2014 is
(31 Desember 2013 Rp 72.587.715). Penjelasan lebih rinci Rp 97,679,218 (December 31, 2013: Rp 72,587,715).
diungkapkan dalam Catatan 15. Further details are disclosed in Note 15.
2014 2013
35
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
2014 2013
Kas dan setara kas berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Cash and cash equivalents by currency are as follows:
2014 2013
Tingkat bunga rata-rata dari deposito pada tahun 2014 dan 2013 Annual interest rates of time deposits as of December 31, 2014
sebesar per tahun 9,17 dan 7,1% per tahun untuk deposito dalam and 2013 are 9.17% and 7.1% per annum, respectively for time
mata uang Rupiah dan sebesar 3,5% dan 3,5% per tahun untuk deposit in Rupiah currency, and between 3.5% and 3.5% per
deposito dalam mata uang Dolar AS. annum for time deposits in US Dollar currency.
36
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, kas dan setara kas atas As of December 31, 2014 and 2013, cash and cash equivalents in
unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 21.651.390 dan Sharia Unit amounted to Rp 21,651,390 and Rp 20,152,272 for
Rp 20.152.272 untuk pengelola serta Rp 617.467 dan Rp 197.244 management and Rp 617,467 and Rp 197,244 for participants,
untuk peserta. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa kas dan setara kas pada tahun 2014 Management believes that cash and cash equivalents in 2014 and
dan 2013 tidak mengalami penurunan nilai, sehingga tidak 2013 are not impaired, so that no provision has been made.
dibentuk penyisihan.
2014 2013
Deposito berjangka berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Time deposits stated by currency are as follows:
2014 2013
37
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam bentuk deposito Compulsory time deposit is a guarantee fund in the form of time
berjangka atas nama Perusahaan. Dana jaminan disimpan pada deposits on behalf of the Company. This guarantee fund is
pihak ketiga sebagai bank kustodian. Berdasarkan Peraturan maintained by third party, as the custodian bank. Based on
Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 Regulation of the Minister of Finance of the Republic Indonesia
tanggal 3 April 2012 dimana dana jaminan bagi perusahaan No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012 in which the guarantee
asuransi kerugian adalah jumlah yang lebih besar antara 20% dari fund for casualty insurance companies is the greater amount
modal sendiri yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 1% dari between 20% of the equity capital required and the sum of 1% of
premi neto dengan 0,25% dari premi reasuransi. Manajemen net premium by 0.25% of reinsurance premiums. Management
berpendapat bahwa besarnya deposito wajib Perusahaan telah believes that the amount of the Company's compulsory time
memenuhi ketentuan di atas. deposits has complied with the regulations above mentioned.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.11/PMK.010/2011 In accordance with Minister of Finance Regulation
tanggal 12 Januari 2011 tentang kesehatan keuangan usaha asuransi No. 11/PMK.010/2011 dated January 12, 2011 regarding the
dan usaha reasuransi dengan prinsip syariah, jumlah dana jaminan financial wellbeing for insurance and reinsurance with Sharia
paling rendah 20% dari modal kerja minimum yang dipersyaratkan principles, the required total guarantee fund is minimum of 20% of
dan wajib disesuaikan dengan perkembangan volume usaha unit the minimum required working capital and adjusted with growth
syariah dengan ketentuan sebesar 1% dari kontribusi neto dan of Sharia unit business of 1% of the net contributions and 0.25%
0,25% dari kontribusi reasuransi keluar. Manajemen berpendapat of outward reinsurance contributions. Management believes that
bahwa besarnya deposito wajib unit bisnis syariah Perusahaan telah the amount of the Company's Sharia unit compulsory time deposits
memenuhi ketentuan di atas. has complied with the regulations above mentioned.
Deposito berjangka yang menjadi dana jaminan untuk unit bisnis Time deposits which are the required guarantee fund for Sharia
syariah sebesar Rp 5.000.000 pada tanggal 31 Desember 2014 dan Unit amounted to Rp 5,000,000 as of December 31, 2014 and
2013. 2013.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, deposito berjangka As of December 31, 2014 and 2013, time deposits in unit Sharia
pada unit bisnis syariah adalah masing-masing sebesar amounted to Rp 20,000,000 and Rp 19,950,000, respectively.
Rp 20.000.000 dan Rp 19.950.000.
Tingkat bunga rata-rata dari deposito wajib dan sukarela pada Annual interest rates of compulsory and voluntary time deposits as
tahun 2014 dan 2013 sebesar per tahun 10,02% dan 6,88% per of December 31, 2014 and 2013 are 10.02% and 6.88% per
tahun untuk deposito dalam mata uang Rupiah dan sebesar 3,3% annum, respectively for time deposit in Rupiah currency, and
per tahun untuk deposito dalam mata uang Dolar AS. between 3.3% per annum for time deposits in US Dollar currency.
2014 2013
38
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
a. Rincian unit penyertaan reksa dana yang diklasifikasikan a. Details for mutual funds classified as held for trading based on
sebagai diperdagangkan berdasarkan jenis unit penyertaan reksa their type of mutual funds
dana
2014 2013
Saham Equity
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Schroder Dana Istimewa 8.744.914 - Schroder Dana Istimewa
Sam Indonesian Equity Fund 5.202.511 - Sam Indonesian Equity Fund
Sam Sharia Equity Fund 5.169.214 - Sam Sharia Equity Fund
Pratama Saham 4.991.480 - Pratama Saham
BNP Paribas Ekuitas - 4.550.779 BNP Paribas Ekuitas
BNP Paribas Solaris - 4.034.851 BNP Paribas Solaris
24.108.119 8.585.630
Campuran Mixed
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Schroder Dana Prestasi 10.337.862 11.120.265 Schroder Dana Prestasi
10.337.862 11.120.265
Jumlah unit penyertaan reksa dana
untuk tujuan diperdagangkan 34.445.981 19.705.895 Total mutual funds - held for trading
Kenaikan/(penurunan) nilai aset bersih unit penyertaan reksa The Increases/(decreases) in net assets value of mutual funds
dana yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif which are recognized in current year’s consolidated statements
konsolidasian tahun berjalan untuk tahun yang berakhir pada of comprehensive income for the years ended
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar December 31, 2014 and 2013 amounted to Rp 945,981 and
Rp 945.981 dan Rp (1.540.199). Rp (1,540,199), respectively.
39
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Rincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk b. Details for bonds classified as available for sale
dijual
40
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Rincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk b. Details for bonds classified as available for sals (continued)
dijual (lanjutan)
* Didasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek * Based on the rating result of PT Pemeringkat Efek Indonesia
Indonesia
41
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Rincian saham yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk c. Details of the shares classified as available for sale
dijual
31 Desember 2014/ 31 Desember 2013/
December 31, 2014 December 31, 2013
Jumlah saham/ Nilai pasar/ Jumlah saham/ Nilai pasar/
Total shares Market value Total shares Market value
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Buana PT Buana
Finance Tbk 133.281.585 249.902.972 133.281.585 103.959.636 Finance Tbk
PT Maskapai PT Maskapai
Reasuransi Reasuransi
Indonesia Tbk 57.280.864 242.870.863 57.280.864 148.930.246 Indonesia Tbk
190.562.449 492.773.835 190.562.449 252.889.882
Pada tahun 2014, Grup memperoleh pendapatan dividen kas In 2014, the Group received net cash dividend income for
bersih untuk laba tahun buku 2013 atas kepemilikan efek income year 2013 over the ownership of securities in
PT Buana Finance Tbk, PT Maskapai Reasuransi Indonesia PT Buana Finance Tbk, PT Maskapai Reasuransi Indonesia
Tbk, dan PT Central Omega Resources Tbk masing-masing Tbk, PT Central Omega Resources Tbk amounted to
sebesar Rp 7.996.895, Rp 2.291.235, dan Rp 1.601.817. Pada Rp 7,996,895, Rp 2,291,235, and Rp 1,601,817, respectively. In
tahun 2013, Perusahaan memperoleh pendapatan dividen kas 2013, the Company received net cash dividend income for
bersih untuk laba tahun buku 2012 atas kepemilikan efek income year 2012 over the ownership of securities in PT Buana
PT Buana Finance Tbk, PT Maskapai Reasuransi Indonesia Finance Tbk, PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk,
Tbk, dan PT Central Omega Resources Tbk masing-masing PT Central Omega Resources Tbk amounted to Rp 3,998,448,
sebesar Rp 3.998.448, Rp 2.176.673, dan Rp 1.601.817. Rp 2,176,673, and Rp 1,601,817, respectively.
42
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
d. Rincian unit penyertaan reksa dana yang diklasifikasikan d. Details of the mutual funds classified as available for sale
sebagai tersedia untuk dijual berdasarkan jenis unit penyertaan based on their type of mutual funds
reksa dana
2014 2013
Terproteksi Protected
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Premier Proteksi III 62.481.665 57.081.912 Premier Proteksi III
62.481.665 57.081.912
Jumlah unit penyertaan reksa dana
tersedia untuk dijual 62.481.665 57.081.912 Total mutual funds - available for sale
Kenaikan nilai aset bersih unit penyertaan reksa dana yang The increase in net asset value of mutual funds which are
diakui di ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal recognized in equity for the years ended December 31, 2014
31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar and 2013 amounted to Rp 7,810,637 and Rp 2,410,883,
Rp 7.810.637 dan Rp 2.410.883. respectively.
Mutasi laba (rugi) yang belum direalisasi atas efek-efek dalam Movements in unrealized gain (losses) on securities available for
kelompok tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut: sale are as follows:
2014 2013
Pada tahun 2014 dan 2013, Grup memperoleh pendapatan dividen In 2014 and 2013, the Group received net cash dividends from
kas bersih atas penyertaan saham atas PT Asuransi Maipark investments in shares in PT Asuransi Maipark Indonesia for the
Indonesia untuk tahun buku 2013 dan 2012 masing-masing sebesar income year 2013 and 2012, amounted to Rp 61,004 and
Rp 61.004 dan Rp 52.382. Rp 52,382, respectively.
43
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Properti investasi Grup berupa ruang kantor yang terletak di Jl. Investment property owned by the Group are in the form of the
Jend. Sudirman Kav. 59 No. 77 Blok A, Jakarta Selatan, Lt. 28 (C- office space located at Jl. Jend. Sudirman Kav. 59 No. 77 Block A,
D) pada tahun 2014 dan 2013. Saat ini properti investasi tersebut South Jakarta, Fl. 28 (C-D) in 2014 and 2013. Currently,
disewakan kepada pihak ketiga (lihat Catatan 31). Properti investment properties are leased to third parties (see Note 31).
investasi tersebut dinyatakan sebesar nilai wajarnya yang Investment properties are stated at fair value determined based on
ditentukan berdasarkan Laporan Penilaian dari penilai independen the Assessment Report of KJPP Felix Sutandar & Rekan and
KJPP Felix Sutandar & Rekan dan KJPP Toto Suharto & Rekan KJPP Toto Suharto & Partners, an independent appraiser in
sesuai dengan laporannya tanggal 28 Januari 2015 No. FSR/PV- accordance with the report dated January 28, 2014 No. FSR/PV-
FS/010042/2015 dan 3 Januari 2014 No. V.PP.13.00.0427-1.1 FS/010042/2015 and January 3, 2014 No. V.PP.13.00.0427-1.1,
masing-masing untuk tahun 2014 dan 2013. in 2014 and 2013 respectively.
Properti investasi Grup berupa ruang kantor yang terletak di Investment property owned by the Group are in the form of the
Kawasan Districh 8, Tower Treasury Lantai 50, Jl. Senopati Lot 28 office space located at Kawasan Districh 8, Tower Treasury
SCBD, Jakarta Selatan pada tahun 2014. Properti investasi tersebut Lantai 50, Jl. Senopati Lot 28 SCBD, Jakarta Selatan in 2014.
dinyatakan sebesar nilai wajarnya yang ditentukan berdasarkan Investment properties are stated at fair value determined based on
Laporan Penilaian dari penilai independen KJPP Felix Sutandar & the Assessment Report of KJPP Felix Sutandar & Rekan and
Rekan sesuai dengan laporannya tanggal 22 Januari 2015 KJPP Toto Suharto & Partners, an independent appraiser in
No. FSR/PV-FS/010021/2015. accordance with the report dated January 22, 2015
No. FSR/PV-FS/010021/2015.
Metode dan asumsi utama yang digunakan adalah metode The methods and major assumptions used are market data
pendekatan data pasar dimana nilai ruang kantor dan tanah approach method of which the value of office space and land are
ditentukan atas dasar perbandingan terhadap transaksi jual-beli determined on the basis of comparison to the sale and purchase
yang baru saja terjadi atas ruang-ruang kantor sejenis disekitarnya. transaction which just happened over the similar office spaces
around it.
Kenaikan nilai wajar properti investasi untuk tahun 2014 dan 2013 The increase of investment property's fair value for the year 2014
masing-masing sebesar Rp 29.210.720 dan Rp 1.521.430 yang and 2013 amounted to Rp 29,210,720 and Rp 1,521,430
diakui pada laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan. respectively which recognized in consolidated statements of
comprehensive income for the period.
Ruang kantor yang ada disewakan kepada pihak ketiga dan hasil Office space is rented out to third parties and the rental income is
dari sewa kantor tersebut dilaporkan sebagai bagian dari akun Hasil presented as part of Investment Income account in the statements
Investasi pada laporan laba rugi komprehensif (catatan 31). of comprehensive income (note 31).
44
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang bunga deposito 2.289.492 1.511.126 Time deposits interest receivables
Piutang bunga obligasi 944.093 1.703.040 Bonds interest receivables
Dolar As US Dollar
Piutang bunga deposito 26.721 23.561 Time deposits interest receivables
3.260.306 3.237.727
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia In accordance with Regulation of the Minister of Finance of the
No. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang hasil Republic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012,
investasi yang diakui sebagai aset yang diperkenankan dalam investment income receivables which stated as admitted assets in
menghitung solvabilitas adalah piutang hasil investasi yang solvability calculation is investment income receivables less than
berumur sampai dengan 30 hari. Pada tanggal 31 Desember 2014 30 days. As of December 31, 2014 and 2013, admitted investment
dan 2013, piutang hasil investasi yang diperkenankan masing- income receivables are amounted to Rp 3,260,306 and
masing sebesar Rp 3.260.306 dan Rp 3.237.727. Rp 3,237,727, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, piutang hasil investasi As of December 31, 2014 and 2013, investment income receivables
pada unit bisnis syariah adalah masing-masing sebesar Rp 98.238 in unit Sharia amounted to Rp 98,238 and Rp 115,299,
dan Rp 115.299. repectively.
2014 2013
45
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
2014 2013
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Premium receivables classified by currencies:
2014 2013
Manajemen tidak melakukan penyisihan atas piutang premi yang Management does not make any allowance for doubtful premiums
tidak dapat ditagih dan atas piutang premi yang tidak dapat ditagih which are not recoverable and premium receivables which are not
tersebut dibebankan pada tahun berjalan. collectible premium is charged in the current year.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia In accordance with Regulation of the Minister of Finance of the
No. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang premi yang Republic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012,
diakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitung premium receivables which stated as admitted assets in solvability
solvabilitas adalah piutang premi yang berumur kurang dari 2 bulan calculation is premium receivables less than 2 months (60 days).
(60 hari). Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, piutang premi As of December 31, 2014 and 2013, admitted premium receivables
yang diperkenankan masing-masing sebesar Rp 199.746.165 dan are amounted to Rp 199,746,165 and Rp 136,403,898,
Rp 136.403.898. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, piutang premi atas unit As of December 31, 2014 and 2013, Premium receivables in
bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 3.184.556 dan Sharia Unit amounted to Rp 3,184,556 and Rp 402,143,
Rp 402.143. respectively.
Piutang reasuransi merupakan tagihan kepada reasuradur sesudah Reinsurance receivables represent billings to reinsures after
memperhitungkan komisi dan klaim reasuransi atas penyerahan calculating its reinsurance commissions and claims upon
sebagian resiko berdasarkan perjanjian atau kesepakatan kedua apportioned risks based on treaty reinsurance agreement.
belah pihak atau lebih.
46
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
2014 2013
Piutang reasuransi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Reinsurance receivables classified by currency:
2014 2013
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun piutang reasuransi Based on the review result on reinsurance receivable account at
pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa piutang tersebut the end of the year, management is of the opinion that the
dapat tertagih sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu- receivables were collectible and therefore no allowance was made.
ragu.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia In accordance with Regulation of the Minister of Finance of the
No. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang reasuransi Republic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012
yang diakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitung reinsurance receivables which stated as admitted assets in
solvabilitas adalah piutang reasuransi yang berumur sampai dengan solvability calculation is reinsurance receivables less than
2 bulan (60 hari). Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, 2 months (60 days). As of December 31, 2014 and 2013, admitted
piutang reasuransi yang diperkenankan masing-masing sebesar reinsurance receivables are amounted to Rp 1,159,013 and
Rp 1.159.013 dan Rp 1.037.140. Rp 1,037,140, respectively.
47
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Piutang pegawai merupakan pinjaman kepada pegawai dan tidak Employee receivables are non-interest loans to employees.
dikenakan bunga.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain pada Management believes that other receivables in 2014 and 2013 can
tahun 2014 dan 2013 dapat tertagih, sehingga tidak dibentuk be collected, so that no allowance for doubtful accounts needed.
penyisihan piutang ragu-ragu.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, piutang lain-lain atas As of December 31, 2014 and 2013, other receivables in Sharia
unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 1.229 dan Unit amounted to Rp 1,229 and Rp 116,528, respectively.
Rp 116.528.
2014 2013
2014 2013
2014 2013
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, manajemen As of December 31, 2014 and 2013, management believes that
berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset reasuransi. there is no impairment in values of aforementioned reinsurance
assets.
Pada tanggal 31 Desember 2014, aset reasuransi atas unit bisnis As of December 31, 2014, reinsurance assets in Sharia Unit
Syariah sebesar Rp 3.269.388. amounted to Rp 3,269,388.
48
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, biaya dibayar di muka As of December 31, 2014 and 2013, prepaid expenses in Sharia
atas unit bisnis Syariah masing -masing sebesar Rp 4.672 dan Unit amounted to Rp 4,672 and Rp 189,817, respectively.
Rp 189.817.
2014 2013
Pemilikan Langsung Direct acquisitions
Biaya perolehan 143.089.220 111.651.152 Cost
Akumulasi penyusutan 45.410.002 39.063.437 Accumulated depreciation
Nilai buku 97.679.218 72.587.715 Net book value
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
49
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2014, seluruh hak atas tanah merupakan On December 31, 2014, all land rights are in the form of building
hak guna bangunan (HGB). Sisa umur hak atas tanah tersebut rights (HGB). The remaining periods of the land rights range from
berkisar antara 2 tahun sampai 28 tahun dan dapat diperpanjang. 2 years until 28 years, renewable.
Aset tetap pemilikan langsung tertentu, kecuali tanah, Certain fixed assets under direct ownership, except land, are
diasuransikan terhadap resiko kerugian karena kebakaran dan covered by insurance against losses by fire and other risk under
lainnya dengan nilai pertanggungan per 31 Desember 2014 dan blanket policies. As of December 31, 2014 and 2013, insurance
2013 masing-masing sebesar Rp 76.808.139 dan Rp 67.946.477 coverage amounted to Rp 76,808,139 and Rp 67,946,474,
dan menurut manajemen memadai untuk menutupi kemungkinan respectively and the management is of the opinion that the amount
kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Manajemen berpendapat is adequate to cover the possible losses arising from such risks.
bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan yang The management is of the opinion that there is no event or change
mengindikasikan adanya penurunan nilai tercatat aset tetap. in circumstances which may indicate impairment in the carrying
value of fixed assets.
Terdapat penjualan aset tetap selama tahun 2014 dan 2013 dengan The details of the sales of fixed assets in 2014 and 2013 are as
perincian sebagai berikut: follow:
2014 2013
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, aset tetap atas unit As of December 31, 2014, fixed assets in Sharia Unit amounted to
bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 168.253 dan Rp 189.234. Rp 168,253 and Rp 189,234, respectively.
50
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Uang jaminan merupakan aset dalam bentuk uang jaminan sewa Refundable deposits are the assets in the form of rental security
dan keanggotaan klub. deposits and club memberships.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, aset lain-lain atas unit As of December 31, 2014 and 2013, other assets in Sharia Unit
bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 9.078 dan Rp 850. amounted to Rp 9,078 and Rp 850, respectively.
Merupakan utang atas klaim yang disetujui yaitu berdasarkan Represents approved claims based on Definite Loss Advice with or
laporan kerugian pasti baik dengan laporan dari pihak penilai without advice from adjuster. The details of claims payable are as
maupun tidak. Rincian utang klaim adalah sebagai berikut: follows:
2014 2013
2014 2013
51
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Utang klaim berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Claim payables classified by currency are as follows:
2014 2013
2014 2013
Utang reasuransi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Reinsurance payables by currency are as follows:
2014 2013
2014 2013
52
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014
Bruto/ Reasuransi/ Bersih/
Gross Reinsurance Net
Estimasi liabilitas klaim (a) 199.931.566 (5.796.343) 194.135.223 Estimated claim liabilities (a)
Liabilitas premi (b) 1.172.645.465 (110.620.940) 1.062.024.525 Premium liabilities (b)
Jumlah liabilitas kontrak asuransi 1.372.577.031 (116.417.283) 1.256.159.748 Total insurance contract liabilities
2013
Bruto/ Reasuransi/ Bersih/
Gross Reinsurance Net
Estimasi liabilitas klaim (a) 177.488.927 (10.513.092) 166.975.835 Estimated claim liabilities (a)
Liabilitas premi (b) 1.071.270.459 (239.215.617) 832.054.842 Premium liabilities (b)
Jumlah liabilitas kontrak asuransi 1.248.759.386 (249.728.709) 999.030.677 Total insurance contract liabilities
2014 2013
Dalam estimasi klaim termasuk estimasi atas klaim yang sudah This account includes Incurred But Not Reported (IBNR)
terjadi namun belum dilaporkan (IBNR) adalah Rp 43.021.000 claims amounting to Rp 43,021,000 dan Rp 34,865,000 as of
dan Rp 34.865.000 masing-masing pada tanggal December 31, 2014 and 2013, respectively.
31 Desember 2014 dan 2013.
Perubahan bersih estimasi liabilitas klaim dihitung dengan cara Net change in estimated claim liabilities is calculated as
sebagai berikut: follows:
2014 2013
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, estimasi liabilitas As of December 31, 2014 and 2013, estimated claim liabilities
klaim atas unit bisnis syariah masing-masing sebesar in Sharia Unit amounted to Rp 675,752 and Rp 167,989,
Rp 675.752 dan Rp 167.989. respectively.
53
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (Lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES (Continued)
2014 2013
Perubahan bersih liabilitas premi dihitung dengan cara sebagai Net change in premium liabilities is calculated as follows:
berikut:
2014 2013
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 liabilitas premi yang As of December 31, 2014 and 2013, premium liabilities
terdiri atas premi yang belum merupakan pendapatan dan included unearned premium reserves and deferred ujroh
pendapatan ujroh yang ditangguhkan atas unit bisnis syariah income in Sharia Unit amounted to Rp 4,404,048 and
masing-masing sebesar Rp 4.404.048 dan Rp 746.285 serta Rp 746,285 and Rp 430,449 and Rp 107,878, respectively.
Rp 430.449 dan Rp 107.878.
Liabilitas kontrak asuransi dicatat berdasarkan perhitungan dan The insurance contract liabilities are recorded based on the
laporan aktuaria yang dibuat oleh Padma Radya Aktuaria, actuarial calculations and the reports thereon, prepared by
aktuaria independen untuk tahun 2014 dan 2013. Padma Radya Aktuaria, independent actuary for 2014 and
2013.
Asumsi aktuaria yang digunakan untuk menghitung liabilitas Actuarial assumptions used to determine the insurance contract
kontrak asuransi adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
54
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (Lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES (Continued)
Tes atas kecukupan liabilitas asuransi Perusahaan per Test on adequancy of the Company’s insurance liabilities as of
31 Desember 2014 dan 2013 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2014 and 2013 is performed by an independent
independen, Padma Radya Aktuaria, dalam laporannya masing- actuary, Padma Radya Aktuaria, in their report dated
masing tertanggal 16 Januari 2015 dan 14 Februari 2014. January 16, 2015 and February 14, 2014, respectively.
Merupakan utang atas komisi kepada broker dan agen asuransi Represents commissions payable to insurance brokers and agents
Perusahaan. Rincian utang komisi adalah sebagai berikut: of the Company with details as follows:
2014 2013
55
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Utang komisi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Commission payables by currency are as follows:
2014 2013
2014 2013
56
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara perhitungan pajak kini dengan pajak Reconciliation between profit before tax per statements of
menurut fiskal yang dihitung oleh Grup untuk tahun yang income with taxable income computed by the Group for the
berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: years ended December 31, 2014 and 2013 are as follows:
2014 2013
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Profit before income tax per
laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of
konsolidasian 188.679.069 - comprehensive income
Dikurangi rugi entitas anak Less loss before tax of
sebelum beban pajak - bersih (480.276) - subsidiaries - net
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidation
eliminasi konsolidasi 210.737 - elimination journal
Laba Perusahaan sebelum beban pajak 189.370.082 176.774.929 Income before tax of the Company
Penyesuaian fiskal terdiri dari: Fiscal adjustment consist of:
Perbedaan tetap Permanent differences
Beban pajak dan lainnya 8.922.830 13.720.666 Tax expense and other expense
Laba penilaian investasi Gain on valuation on
jangka panjang (36.929.932) (8.038.090) long term investment
Beban asuransi 2.460.823 2.244.659 Insurance expense
Sumbangan 210.094 252.454 Donation
Perbaikan dan pemeliharaan 6.995 5.048 Repair and maintenance
Pendidikan dan pelatihan 195.483 26.976 Education and training
Jamuan dan representasi 591.250 295.499 Entertainment and representation
Pendapatan bunga (96.821.865) (57.335.219) Interest income
Lain-lain (2.221.560) (553.764) Others
(123.585.882) (49.381.771)
Perbedaan waktu Timing differences
Penyusutan aset tetap 518.543 851.042 Depreciation on fixed assets
Penyisihan uang jasa karyawan 2.657.832 3.103.953 Provision for employment benefits
Klaim IBNR 10.409.000 5.727.000 IBNR claim
Kenaikan/(penurunan) premi yang Increase/(decrease) of unearned
belum merupakan pendapatan 26.478.006 120.523.117 premium
Pendapatan premi (131.109.941) (126.247.585) Gross premium
Beban komisi 95.965.443 562.538 Commission expenses
Laba penjualan aset tetap (225.173) (874.091) Gain on sale of fixed assets
4.693.710 3.645.974
Laba fiskal 70.477.910 131.039.132 Taxable income
57
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Laba fiskal hasil rekonsiliasi telah sesuai dengan Surat The reconciliation of taxable income was in accordance with
Pemberitahuan (SPT). Income Tax Return (SPT).
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun Under the Income Tax Act No. 36 year 2008, as a replacement
2008 pengganti UU pajak No.7/1983 yang berlaku efektif sejak of Tax Act No.7/1983 which was effective from January 1,
1 Januari 2009, yang menetapkan, antara lain, tarif pajak 2009, which establishes, among others, Corporate tax rates are
penghasilan badan bersifat progresif sebesar 10% dan 15% atas progressive by 10% and 15% over Rp 50 million for the first
Rp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, dan and second layer taxable income, and 30% on taxable income
berikutnya 30% atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100 for incomes more than Rp 100 million. In accordance with
juta. Sesuai dengan perubahan Undang-Undang Pajak changes in the Income Tax Act, corporate income tax rate is set
Penghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tarif at a flat rate of 28% starting from January 1, 2009 and then
tetap sebesar 28% dimulai sejak 1 Januari 2009 dan kemudian reduced to 25% since January 1, 2010. The calculation of
dikurangi menjadi 25% sejak 1 Januari 2010. Perhitungan pajak deferred income taxes have been using these new tax rates.
penghasilan tangguhan telah menggunakan tarif pajak baru
tersebut.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007 Based on the Government Regulation No. 81 year 2007
(“PP 81/2007”) tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan (“Gov. Reg. 81/2007”) on “Reduction of the Income Tax Rate
Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk on Resident Corporate Taxpayers in the Form of Publicly-
Perseroan Terbuka”, perseroan terbuka dalam negeri di listed Companies”, resident publicly-listed companies in
Indonesia dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan Indonesia can obtain the reduced income tax rate at 5%,
sebesar 5%, apabila memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu provided they meet the prescribed criteria, i.e., companies
perseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat whose shares or other equity instruments are listed in the
di Bursa Efek Indonesia yang jumlah kepemilikan saham Indonesia Stock Exchange, whose shares owned by the public
publiknya 40% atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor are 40% or more of the total paid shares, and such shares are
dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, owned by at least 300 parties, each party owning less than 5%
masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari of the total paid-up shares.
5% dari keseluruhan saham yang disetor.
Perusahaan telah memenuhi kriteria yang ditentukan dalam The Company has fulfilled the criteria prescribed in this
peraturan pemerintah ini pada tahun fiskal 2013. Oleh karena government regulation in fiscal year 2013. Therefore, the effect
itu, efek atas penurunan tarif pajak tersebut telah tercakup dalam of the reduced tax rate has been included in the calculation of
perhitungan jumlah pajak penghasilan Perusahaan pada tanggal the Company's income tax amounts as of financial position
posisi keuangan. date.
58
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
59
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Estimasi pajak penghasilan tangguhan (lanjutan) e. Estimated deferred tax income (continued)
Rekonsiliasi antara pajak penghasilan dan hasil perhitungan A reconciliation between tax benefit, computed by applying the
akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah applicable tax rate based on existing tax regulations are as
sebagai berikut: follows:
2014 2013
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Profit before income tax per
laporan laba rugi komprehensif consolidated statement of
konsolidasian 188.679.069 - comprehensive income
Dikurangi rugi entitas anak Less loss before tax of
sebelum beban pajak - bersih (480.276) - subsidiaries - net
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidation
eliminasi konsolidasi 210.737 elimination journal
189.370.082 176.774.929
Beban pajak Perusahaan berdasarkan Tax expense of the Compeny
tarif pajak yang berlaku : at effective rate:
Tarif 25% 47.342.520 - Rate 25%
Tarif 20% - 35.354.986 Rate 20%
Pengaruh pajak atas beban yang
tidak diperkenankan/penghasilan Tax difference from non deductable
yang pajaknya bersifat final: expenses and non taxable income
Perusahaan The Company
Beban pajak dan lainnya 2.230.707 2.744.133 Tax expense and other expense
Laba/(rugi) penilaian investasi Gain/(loss) on valuation on
jangka panjang (9.232.483) (1.607.618) long term investment
Beban asuransi 615.206 448.932 Insurance expense
Sumbangan 52.523 50.491 Donation
Perbaikan dan pemeliharaan 1.749 1.010 Repair and maintenance
Pendidikan dan pelatihan 48.871 5.395 Education and training
Jamuan dan representasi 147.813 59.100 Entertainment and representation
Pendapatan bunga (24.205.466) (11.467.044) Interest income
Lain-lain (555.390) (110.753) Others
Entitas anak (8.987) - Subsidiary
(30.905.457) (9.876.354)
16.437.063 25.478.632
Penurunan tarif pajak penghasilan - (182.299) Decrease in income tax rate
16.437.063 25.296.333
2014 2013
60
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Grup membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk The Group has recorded post-employment benefits in accordance
karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan with Man Power Law No. 13/2003. Total employees who are
No. 13/2003. Jumlah karyawan Perusahaan yang berhak atas entitled rights to post-employment benefits are 542 employees in
imbalan pasca kerja tersebut adalah 542 karyawan di tahun 2014 2014 and 501 employees in 2013. The addition/(deduction) of post-
dan 501 karyawan di tahun 2013. Kenaikan/(penurunan) imbalan employment benefits expense in the consolidated statements of
pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi komprehensif comprehensive income are as follows:
konsolidasian adalah:
2014 2013
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan The provision for employment benefits presented in the
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statements of financial position are as follows:
2014 2013
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan konsolidasian Movements in net liability recognized in the consolidated
adalah sebagai berikut: statements of financial position are as follows:
2014 2013
61
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PENYISIHAN UANG JASA KARYAWAN (Lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS (Continued)
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk Perusahaan tahun 2014 dan The Company’s calculation of post-employment benefits in 2014
2013 masing-masing dihitung oleh aktuaris PT Padma Radya and 2013 was calculated by actuary PT Padma Radya Aktuaria
Aktuaria sesuai laporannya No. 438/I/15/PRA-RM pada tanggal based on their report No. 438/I/15/PRA-RM dated
20 Januari 2015 dan PT Towers Watson Purbajaga sesuai January 20, 2015 and PT Towers Watson Purbajaga based on
laporannya No. 098/TW-ACT/RPT/II/2014 pada tanggal their report No. 098/TW-ACT/RPT/II/2014 dated
19 Febuari 2014. Asumsi utama yang digunakan dalam February 19, 2014, respectively. Significant assumptions which
menentukan penilaian sebagai berikut: have used for the calculation are as follows:
2014 2013
Berdasarkan Akta Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham Based on Notarial Deed of the Shareholders Extraordinary
No. 28 tanggal 3 Oktober 2001 dari Rachmat Santoso, S.H., notaris General Meeting No. 28 dated October 3, 2001 of Rachmat
di Jakarta, pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasar Santoso, S.H., Notary in Jakarta, the shareholders agreed to
dari Rp 30.000.000 menjadi Rp 70.747.200 dan perubahan nilai increase the authorized capital from Rp 30,000,000 to
nominal atas saham yang belum ditempatkan dan disetor penuh Rp 70,747,200 and to change the par value of shares that has not
dari Rp 500 (nilai penuh) per saham menjadi Rp 300 (nilai penuh) yet been issued and fully paid from Rp 500 (full amount) per share
per saham. Perubahan ini telah diberitahukan kepada Menteri to Rp 300 (full amount) per share. This changes has been notified
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui to Minister of Justice and Human Rights of the Republic of
surat No. 5774/BA/RS/X/2001 tertanggal 18 Oktober 2001 oleh Indonesia by the letter No. 5774/BA/RS/X/2001 dated
Rachmat Santoso, S.H., notaris di Jakarta. Selanjutnya berdasarkan October 18, 2001 by Rachmat Santoso, S.H., notary in Jakarta.
Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal Moreover, based on the meeting resolution as per notarial deed
13 November 2000 dari Rachmat Santoso, S.H, notaris di Jakarta, No.80 dated November 13, 2000 of Rachmat Santoso, S.H., Notary
merubah modal dasar dalam Anggaran Dasar Perusahaan menjadi in Jakarta, the Company increased its authorized capital to Rp
sebesar Rp 70.747.200 yang terdiri dari 35.373.600 saham seri A 70,747,200, consisting of 35,373,600 A series shares with par
dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan value of Rp 500 (full amount) per share and 176,868,000 B series
176.868.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai shares with par value of Rp 300 (full amount) per share. This
penuh) per saham. Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari amendment has been approved by the Minister of Justice and
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Right of Republic of Indonesia on his Decree
berdasarkan Surat Keputusan No. C-13803.HT.01.04.TH.2001 No. C-13803.HT.01.04.TH.2001 dated November 21, 2001 with
tanggal 21 Nopember 2001 dengan Berita Negara No. 14 tertanggal State Gazette No. 14 dated February 15, 2002 and Supplement to
15 Februari 2002 dan Tambahan Berita Negara No. 1701/2002. State Gazette No. 1701/2002.
62
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham Based on Notarial Deed of the Shareholders Extraordinary
No. 89 tanggal 19 Desember 2001 dari Rachmat Santoso, S.H., General Meeting No.89 dated December 19, 2001 of Rachmat
notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui Penawaran Umum Santoso S.H., Notary in Jakarta, the shareholders agreed to offer
Terbatas II dengan cara menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih through Limited Offering (Rights Issue) II a total of 70,747,200
Dahulu sebanyak 70.747.200 saham seri B dengan nilai nominal B series shares with par value Rp 300 (full amount) per share.
Rp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas II ini This Limited Offering (Rights Issue) II became effective through
telah dinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan surat BAPEPAM letter No.4029/PM/2001 dated December 13, 2001,
No. 4029/PM/2001 tanggal 13 Desember 2001 dan tercatat di and listed in the Jakarta Stock Exchange (now known Indonesia
Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal Stock Exchange) on January 7, 2002 and Surabaya Stock
7 Januari 2002 dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Exchange (now known Indonesia Stock Exchange) on
Indonesia) pada tanggal 15 Januari 2002. January 15, 2002.
Selanjutnya berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Furthermore, the Shareholders Annual General Meeting, which
yang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 208 has been stated at notarial deed no. 208, dated June 27, 2003, of
tanggal 27 Juni 2003 yang dibuat dihadapan Buntario Tigris Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notary in Jakarta,
Darmawa NG, S.H., S.E., notaris di Jakarta, disetujui untuk resolved to distribute bonus share with the ratio of 10:3, or a total
membagikan saham bonus dengan rasio 10:3 atau sebanyak of 31,836,240 shares, with Rp 300 (full amount) par value, the
31.836.240 saham dengan nilai Rp 300 (nilai penuh) per saham, source of fund of bonus share is from the Revaluation Increment
dana pembagian saham bonus tersebut diambil dari akun Selisih Fixed Assets and Paid in Capital amounted to Rp 9,310,863 and
Penilaian Kembali Aset Tetap dan Tambahan Modal Disetor Rp 240,009, respectively.
masing-masing sebesar Rp 9.310.863 dan Rp 240.009.
Kemudian, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yang Furthermore, based on the Shareholders Extraordinary Meeting
berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 164 tanggal as covered by notarial deed No. 164 dated October 25, 2004 of
25 Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Buntario Tigris Darmawa Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., Notary in Jakarta, the
NG, S.H, SE, MH, notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum shareholders agreed to offer through the limited offering (rights
Terbatas III kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan Issue) III to the existing shareholders a total of 137,957,040
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 137.957.040 saham shares series B with par value of Rp 300 (full amount) per share
seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham dengan with initial price offering of Rp 350 (full amount) per share. As
pelaksanaan sebesar Rp 350 (nilai penuh) per saham, sehingga such, the number of shares issued and fully paid consist of
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari 35,373,600 shares series A with par value of Rp 500 (full amount)
35.373.600 saham seri A dengan nilai nominal Rp 500 (nilai per share and 240,540,480 shares series B with par value of
penuh) per saham dan 240.540.480 saham seri B dengan nilai Rp 300 (full amount) per share. This rights issue III became
nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran umum effective based on BAPEPAM Letter No. S-3251/PM/2004 dated
terbatas III ini telah dinyatakan efektif oleh BAPEPAM October 21, 2004 and listed in Jakarta Stock Exchange (now
berdasarkan No. S-3251/PM/2004 tanggal 21 Oktober 2004 dan known Indonesia Stock Exchange) and Surabaya Stock Exchange
telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek (now known Indonesia Stock Exchange) on November 8, 2004.
Indonesia) dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek
Indonesia) pada tanggal 8 Nopember 2004.
Pada tanggal 29 April 2011, dalam Rapat Umum Luar Biasa On April 29, 2011, at the Extraordinary General Shareholders'
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), Pemegang Saham telah Meeting, the Shareholders decided among other matters to
memutuskan antara lain untuk menyetujui peningkatan modal increase subscribe and paid-up capital through limited public
ditempatkan dan disetor Perusahaan melalui Penawaran Umum offering with pre-emptive right (Right Issue IV) to Shareholders
Terbatas IV (PUT IV) dengan penerbitan HMETD sejumlah for issuance of 344,892,600 series B shares with a par value per
344.892.600 saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai share of Rp 300 (full amount).
penuh) per saham.
63
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal yang ditempatkan dan disetor penuh pada tanggal The capital issued and fully paid on December 31, 2014 and 2013
31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: are as follow:
2014 2013
Jumlah Persentase Jumlah Persentase
lembar saham/ kepemilikan/ lembar saham/ kepemilikan/
Number of Percentage of Number of Percentage of
shares shares shares shares
Modal saham tersebut di atas terdiri dari: Shares capital consists of:
Jumlah
lembar saham/
Number of Jumlah/
shares Total
64
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Merupakan selisih harga jual pada saat penawaran perdana dengan Represents the difference between the selling price at initial public
nilai nominal saham Grup. offering and the par value of the Group’s shares.
Menurut Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 tahun 1995 In accordance with the Indonesian Corporate Law No. 1 1995
tentang Perseroan Terbatas di Indonesia yang mulai berlaku pada which effectively applied on March 1996, which were further
bulan Maret 1996, yang kemudian diubah dengan Undang-undang amended with Limited Liability Corporate Law No. 40 Year 2007,
Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, setiap tahunnya Grup every year, the Group should provide a certain amount of net
diwajibkan menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih untuk profit as statutory reserve, until the reserve reached 20% of the
cadangan sampai dengan cadangan tersebut mencapai sekurang- issued capital. Meanwhile, based on the resolution of the Annual
kurangnya 20% dari modal yang ditempatkan. Sedangkan sesuai Shareholders’ Meeting on April 15, 2014, the Group determined
dengan hasil keputusan rapat umum pemegang saham tanggal the statutory reserve of Rp 250,000 from 2013 net income.
15 April 2014, Grup telah menetapkan cadangan umum sebesar General reserve balance as of December 31, 2014 and 2013 are
Rp 250.000 dari laba tahun 2013. Saldo cadangan umum pada amounted to Rp 5,250,000 and Rp 5,000,000, respectively.
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar
Rp 5.250.000 dan Rp 5.000.000.
Pada tanggal 15 April 2014, Grup memutuskan untuk membagikan On April 15, 2014, the Group decided to distribute cash dividends
dividen kas atas laba bersih tahun 2013 sebesar Rp 46.560.501 dan over net income in 2014 amounted to Rp 46,560,501 and was
telah diinformasikan oleh Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, informed by Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H.,
S.H., notaris di Jakarta, dalam Akta Rapat Umum Pemegang Notary in Jakarta, in her notarial deed of Annual General Meeting
Saham Tahunan No. 69 tanggal 15 April 2014. Pembagian dividen of Shareholders No. 69 dated April 15, 2014. Distribution of cash
kas telah dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dividends have been reported to Financial Services Authority
berdasarkan Surat No. S062/CA/IV/2014 tanggal 17 April 2014. (OJK) based on Letter No. S062/CA/IV/2014 dated April 17, 2014.
Pada tanggal 30 April 2013, Perusahaan memutuskan untuk On April 30, 2013, the Company decided to distribute cash
membagikan dividen kas atas laba bersih tahun 2012 sebesar dividends over net income in 2012 amounted to Rp 24,832,267
Rp 24.832.267 dan telah diinformasikan oleh Popie Savitri and was informed by Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,
Martosuhardjo Pharmanto, S.H., notaris di Jakarta, dalam Akta S.H., Notary in Jakarta, in her notarial deed of Annual General
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 110 tanggal 30 April Meeting of Shareholders No. 110 dated April 30, 2013.
2013. Pembagian dividen kas telah dilaporkan kepada Otoritas Jasa Distribution of cash dividends have been reported to Financial
Keuangan (OJK) berdasarkan Surat No. S059/CA/V/2013 tanggal Services Authority (OJK) based on Letter No. S059/CA/V/2013
13 Mei 2013. dated May 13, 2013.
65
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Merupakan bagian kepemilikan non pengendali atas aset bersih Represents the share of non-controlling stockholders on the net
entitas anak, dengan rincian sebagai berikut: assets of subsidiary, with details as follows:
2014 2013
2014 2013
Premi bruto berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi: Gross premium written is classified as follow:
2014 2013
Pihak berelasi (catatan 38) 13.394.351 16.200.618 Related parties (note 38)
Pihak ketiga 1.279.597.942 1.105.048.095 Third parties
1.292.992.293 1.121.248.713
2014 2013
Premi reasuransi berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi: Reinsurance premium is classified as follow:
2014 2013
Pihak berelasi (catatan 38) 1.823.041 852.047 Related parties (note 38)
Pihak ketiga 175.895.989 164.353.154 Third parties
177.719.030 165.205.201
66
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, hasil investasi atas unit As of December 31, 2014 and 2013, investment income in Sharia
bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 1.989.257 dan Unit amounted to Rp 1,989,257 and Rp 1,673,151, respectively.
Rp 1.673.151.
2014 2013
Laba penjualan aset tetap (catatan 15) 2.157.896 1.573.654 Gain on sale of fixed assets (note 15)
Jasa giro 807.506 765.889 Interest from current account
Laba bersih selisih kurs 352.109 313.348 Net gain from foreign exchanges
Pendapatan lainnya-bersih 5.092.004 4.731.822 Other income–net
8.409.515 7.384.713
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, penghasilan lain-lain- As of December 31, 2014 and 2013, other income-net in Sharia
bersih atas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 49.285 Unit amounted to Rp 49,285 and Rp 45,738, respectively.
dan Rp 45.738.
67
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Klaim bruto berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi: Gross claim is classified as follow:
2014 2013
Pihak berelasi (catatan 38) 7.513.572 7.503.226 Related parties (note 38)
Pihak ketiga 624.902.997 518.815.914 Third parties
632.416.569 526.319.140
2014 2013
Klaim reasuransi berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi: Reinsurance claim is classified as follow:
2014 2013
Pihak berelasi (catatan 38) 191.854 175.003 Related parties (note 38)
Pihak ketiga 12.567.599 12.619.973 Third parties
12.759.453 12.794.976
2014 2013
68
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2014 2013
Per 31 Desember 2014 dan 2013, Perusahaan mengikutsertakan As of December 31, 2014 and 2013, the Company registered the
karyawannya dalam program pensiun iuran pasti DPLK Manulife employees in defined contribution retirement benefit plan DPLK
Indonesia pada PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia dan Manulife Indonesia in PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia and
membayar tunai mulai sejak awal keikutsertaannya. Besarnya iuran paid in cash starting the beginning of their participation. The
pensiun yang dibayarkan pada program iuran pensiun manfaat pasti amount of pension contributions paid to defined contribution
ini, sepenuhnya ditanggung Perusahaan sebesar 5%. retirement benefit plan, is completely borne by the Company by
5%.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, beban umum dan As of December 31, 2014 and 2013, general and administrative
administrasi atas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar expenses in Sharia Unit amounted to Rp 957,049 and Rp 660,215,
Rp 957.049 dan Rp 660.215. respectively.
69
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
37. LABA BERSIH PER SAHAM 37. NET EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per Below are data used for basic earnings per share calculation:
saham dasar:
2014 2013
Perusahaan melakukan transaksi dengan perusahaan yang berelasi, The Company has performed transactions with related parties,
terutama menyangkut penjualan polis, transaksi asuransi, jual-beli mainly concerning policy selling, insurance transactions,
efek baik yang telah maupun yang belum terdaftar di pasar efek. marketable securities trading, both listed and non-listed in stock
Transaksi tersebut adalah sebagai berikut: exchange. These transactions are as follows:
2014 2013
70
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(Lanjutan) (Continued)
2014 2013
Liabilitas : Liabilities :
Utang reasuransi (catatan 18) 303.845 56.245 Reinsurance payables (note 18)
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Pada 31 Desember 2014 dan 2013, aset dan liabilitas dalam mata As of December 31, 2014 and 2013, assets and liabilities in
uang asing adalah sebagai berikut: foreign currencies are as follow:
2014 2013
Mata uang Asing/ Ekuivalen Rupiah/ Mata uang Asing/ Ekuivalen Rupiah/
Foreign Currency Equivalent in Rupiah Foreign Currency Equivalent in Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Dolar AS 2.129.141 26.486.514 977.533 11.915.150 US Dollar
Deposito berjangka Time deposits
Dolar AS - - 2.250.000 27.425.250 US Dollar
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Dolar AS 2.148 26.721 1.933 23.561 US Dollar
Piutang premi Premium receivables
Dolar AS 87.909 1.093.588 30.410 370.667 US Dollar
Dolar Singapura 784 7.387 208 2.003 Singapore Dollar
Yen Jepang 34.720 3.611 63.643 7.383 Japan Yen
Euro 83 1.256 408 6.863 Euro
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Dolar AS - - 14.090 171.743 US Dollar
Dolar Singapura 1.516 14.284 - - Singapore Dollar
Lain-lain Other receivables
Dolar AS 1.856 23.087 132 1.609 US Dollar
Jumlah aset 27.656.448 39.924.229 Total assets
71
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
2014 2013
Mata uang Asing/ Ekuivalen Rupiah/ Mata uang Asing/ Ekuivalen Rupiah/
Foreign Currency Equivalent in Rupiah Foreign Currency Equivalent in Rupiah
Liabilitas Liabilities
Utang klaim Reinsurance payables
Dolar AS 4.726 58.791 384 4.681 US Dollar
Utang reasuransi Reinsurance payables
Dolar AS 100.344 1.248.279 14.110 171.987 US Dollar
Dolar Singapura 2.991 28.209 3.746 36.066 Singapore Dollar
Euro 2.858 43.250 1.952 32.835 Euro
Yen Jepang 754.320 78.449 - - Japan Yen
Utang komisi Commission payables
Dolar AS 11.267 140.161 4.747 57.861 US Dollar
Dolar Singapura 114 1.074 45 433 Singapore Dollar
Yen Jepang 15.127 1.577 22.133 2.567 Japan Yen
Euro 15 227 182 3.061 Euro
Lain-lain Other payables
Dolar AS 7.428 92.404 15.295 186.431 US Dollar
Yen Jepang 3.711 386 - - Japan Yen
Jumlah liabilitas 1.692.807 495.922 Total liabilities
Jumlah bersih 25.963.641 39.428.307 Net total
Sebagai akibat berfluktuasinya nilai tukar Rupiah terhadap mata As a result of the rupiah’s exchange rate fluctuation against
uang asing, Perusahaan memperoleh laba bersih dari selisih kurs foreign currencies, the Company obtained net gain on foreign
sebesar Rp 352.109 dan Rp 313.348 untuk tahun 2014 dan 2013. exchange amounting to Rp 352,109 and Rp 313,348 in 2014 and
2013.
Pada tanggal 5 Mei 2010, dengan Akta No. 1 dari Notaris Herlina On May 5, 2010, by Deed No. 1 of Notary Herlina Suyati
Suyati Bachtiar, S.H, MBA, Perusahaan mengikat perjanjian sewa Bachtiar, SH, MBA, binding the Company's office space lease
ruang kantor dengan PT Kresna Reksa Finance untuk periode agreement with PT Kresna Reksa Finance for a period of 24
24 bulan mulai dari tanggal 1 Maret 2010 sampai dengan months starting from March 1, 2010 to February 28, 2012. This
28 Februari 2012. Perjanjian ini telah diperbarui terakhir agreement was last updated on February, 18 2014, by rent
pada tanggal 18 Februari 2014 berdasarkan perjanjian sewa agreement No. PKS NON INS/002/ABDA-KRESNA/II/2012 of
menyewa No. PKS NON INS/001/ABDA-KRESNA/II/2014 dari Notary Popie Savitri M.P. S.H., for a period of 24 months starting
Notaris Merryana Suryana S.H. dengan periode 24 bulan dimulai from March 1, 2014 until February 28, 2016. Basis for
dari tanggal 1 Maret 2014 sampai dengan 28 Februari 2016. Dasar determining compensation were based on floor area.
penentuan kompensasi berdasarkan luas lantai.
Jumlah pendapatan investasi dari properti investasi untuk tahun Total investment income from investment property for 2014
2014 dan 2013, masing-masing sebesar Rp 723.294 dan and 2013, each amounting to Rp 723,294 and
Rp 553.764. Rp 553,764.
72
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Kas dan setara kas 2.091 444 628 173 86 1.030.655 1.034.077 Cash and cash equivalents
Investasi - - - - - 1.179.527 1.179.527 Investments
Piutang premi 19.474 12.022 3.589 4.252 3.718 175.913 218.968 Premium receivables
Piutang reasuransi 672 388 351 4 35 5.135 6.585 Reinsurance receivables
Aset reasuransi 3.424 2.996 419 2.802 334 106.442 116.417 Reinsurance assets
Biaya dibayar dimuka 175 832 58 238 7 7.561 8.871 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka - - - - - 2.209 2.209 Prepaid taxes
Aset tetap-bersih 11.837 6.351 6.561 2.793 4.376 65.761 97.679 Fixed assets-net
Aset yang tidak
dapat dialokasikan - - - - - - 16.705 Unallocated assets
Jumlah aset 37.673 23.033 11.606 10.262 8.556 2.573.203 2.681.038 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang klaim 5.117 3.945 402 514 715 13.097 23.790 Claim payables
Utang reasuransi 381 509 197 496 90 4.131 5.804 Reinsurance payables
Liabilitas kontrak Insurance contract
asuransi 313.318 357.746 49.659 49.160 34.103 568.591 1.372.577 liabilities
Utang komisi 4.054 1.878 862 596 303 14.589 22.282 Commission payables
Utang pajak 297 238 67 54 39 3.283 3.978 Taxes payable
Biaya dibayar di muka - - - - - 253 253 Accrued expenses
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan - - - - - - 33.766 liabilities
Jumlah liabilitas 323.167 364.316 51.187 50.820 35.250 603.944 1.462.450 Total liabilities
Jumlah beban klaim 126.858 101.097 20.448 12.497 9.277 376.534 646.711 Total claim expenses
Beban komisi - bersih 56.263 46.597 9.145 8.423 5.690 72.045 198.163 Commission expense-net
Beban underwriting Other underwriting
lainnya 226 459 (1) 9 21 1.393 2.107 expenses
Hasil underwriting 25.361 52.088 8.244 12.178 9.282 72.914 180.067 Underwriting income
73
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Kas dan setara kas 2.735 1.423 762 140 114 792.856 798.030 Cash and cash equivalents
Investasi - - - - - 855.558 855.558 Investments
Piutang premi 8.596 7.762 1.905 2.019 2.214 123.502 145.998 Premium receivables
Piutang reasuransi 493 150 1.055 8 6 2.672 4.384 Reinsurance receivables
Aset reasuransi 8.515 2.767 2.469 878 308 234.792 249.729 Reinsurance assets
Biaya dibayar dimuka 194 661 50 229 9 8.125 9.268 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka - - - - - 2.209 2.209 Prepaid taxes
Aset tetap-bersih 9.865 6.455 6.924 811 538 47.995 72.588 Fixed assets-net
Aset yang tidak
dapat dialokasikan - - - - - - 15.586 Unallocated assets
Jumlah aset 30.398 19.218 13.165 4.085 3.189 2.067.709 2.153.350 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang klaim 3.824 4.200 581 182 569 12.565 21.920 Claim payables
Utang reasuransi - 513 361 270 77 2.019 3.239 Reinsurance payables
Liabilitas kontrak Insurance contract
asuransi 280.867 308.134 54.416 41.722 26.900 536.720 1.248.759 liabilities
Utang komisi 524 209 135 58 79 10.404 11.409 Commission payables
Utang pajak 139 168 47 39 18 8.990 9.402 Taxes payable
Biaya dibayar di muka - - - - - 213 213 Prepaid expenses
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan - - - - - - 43.104 liabilities
Jumlah liabilitas 285.353 313.224 55.540 42.271 27.643 570.911 1.338.046 Total liabilities
Jumlah beban klaim 124.059 78.423 18.542 10.393 6.839 290.955 529.211 Total claim expenses
Beban komisi - bersih 4.527 846 1.116 (59) 44 24.593 31.067 Commission expense-net
Beban underwriting Other underwriting
lainnya 524 1.821 178 8 82 2.133 4.746 expenses
Hasil underwriting 20.599 44.828 14.603 7.665 6.872 122.751 217.318 Underwriting income
74
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
75
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan terdaftar sebagai Tergugat I di Pengadilan Negeri The Company was listed as First Defendant in the South Jakarta
Jakarta Selatan dalam perkara Perdata dengan register nomor District Court in Civil matters with register number
317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel yang diajukan oleh "Perhimpunan 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel proposed by the "Association of
Penghuni Plaza ABDA/Asia" sebagai Penggugat, dalam sengketa Residents of Plaza Abda/Asia" as a Plaintiff, in disputes about
mengenai hak kepemilikan atau pemakaian naming rights "PLAZA ownership or usage on naming rights of "PLAZA ABDA", which is
ABDA" yang dimiliki oleh Perusahaan untuk dipasang pada owned by the Company to be installed in office building located at
gedung perkantoran yang terletak di Jalan Jenderal Sudirman Kav. Jalan Jenderal Sudirman Kav.59 Jakarta 12190 currently known
59 Jakarta 12190 yang saat ini dikenal sebagai PLAZA as the PLAZA ABDA/PLAZA ASIA. Through the Civil Case
ABDA/PLAZA ASIA. Melalui Putusan Perkara Perdata Decision No. 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel, issued by the South
No. 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel, yang dikeluarkan oleh Pengadilan Jakarta District Court on November 24, 2010, the South Jakarta
Negeri Jakarta Selatan pada tanggal 24 November 2010, District Court decided to reject demands from Plaintiff, stated the
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan memutuskan antara lain menolak name of the building at Jalan Jendral Sudirman Kav. 59 No. 77,
gugatan yang diajukan Penggugat, menyatakan nama gedung Jakarta Selatan as PLAZA ABDA and to punish Plaintiff to
perkantoran yang terletak di Jalan Jendral Sudirman Kav. 59 No. immediately remove, disassemble and/or lower the name
77 Jakarta Selatan bernama PLAZA ABDA, dan menghukum plate/building billboard reads "PLAZA ASIA" installed on
Penggugat untuk segera mencabut, membongkar dan/atau PLAZA ABDA office buildings area.
menurunkan papan nama/bangunan reklame bertuliskan
"PLAZA ASIA" yang terpasang pada areal gedung perkantoran
PLAZA ABDA.
Pada tanggal 2 Desember 2010, Penggugat melalui kuasa On December 2, 2010, the Plaintiff through their lawyer submitted
hukumnya mengajukan Banding sebagai keberatan terhadap Judicial Appeal Brief as their objection to the decision of the
Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor South Jakarta District Court No. 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel.
317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel. tanggal 24 November 2010. Kemudian dated November 24, 2010. Then on February 17, 2011 the South
pada tanggal 17 Februari 2011, Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta District Court has received the Appeal Memorandum filed
Jakarta Selatan telah menerima Memori Banding yang diajukan by Plaintiffs through their attorneys. Company as a party
oleh Penggugat melalui kuasa hukumnya. Perusahaan sebagai defendant, in this case was represented by their attorney has filed
Pihak Terbanding I dalam hal ini diwakili oleh kuasa hukumnya a Counter appeal Brief received by the South Jakarta District
telah mengajukan Kontra Memori Banding yang diterima oleh Court on June 8, 2011. The decision of the High Court of Jakarta
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan tanggal 8 Juni on February 8, 2012, is: "Strengthening the South Jakarta District
2011. Adapun Keputusan dari Pengadilan Tinggi Jakarta tanggal Court's decision dated 24 November 2010 Number
8 Februari 2012 antara lain: "Menguatkan putusan Pengadilan 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel.".
Negeri Jakarta Selatan tanggal 24 November 2010 Nomor
317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel.".
Pada Tanggal 29 Maret 2012, Perhimpunan Penghuni Plaza On March 29, 2012, the Association of Residents of Plaza
ABDA/Asia melalui kuasa hukumnya mengajukan permohonan ABDA/Asia through their attorney submitted appealed as their
kasasi sebagai keberatan-keberatannya terhadap putusan objections against the decision of the District Court of Jakarta
Pengadilan Tinggi Jakarta Nomor 402/PDT/2011/PT.DKI tanggal No. 402/PDT/2011/PT.DKI dated February 8, 2012.
8 Februari 2012.
Selanjutnya pada tanggal 10 April 2012, Perhimpunan Penghuni Furthermore, on April 10, 2012 the Association of Residents of
Plaza ABDA/Asia telah mengajukan Memori Kasasi melalui kuasa Plaza ABDA/Asia has filed a cassation brief through their
hukumnya. Perusahaan sebagai Termohon Kasasi I dalam hal ini attorney. The company as Cassation Respondent I and their
diwakili oleh kuasa hukumnya telah mengajukan Kontra Memori lawyer submitted Counter Brief Cassation filed on May 31, 2012.
Kasasi pada tanggal 31 Mei 2012. Perusahaan sebagai Termohon The Company as Respondent appeals and the Association of
Kasasi dan Perhimpunan Penghuni Plaza ABDA/Asia sebagai Residents of Plaza ABDA/Asia as Applicant appeal.
Pemohon Kasasi.
Bahwa sampai saat ini Perkara Perdata antara Perhimpunan That to date the Civil the Association of Residents of Plaza
Penghuni Plaza ABDA/Asia dengan Perusahaan masih dalam ABDA/Asia with the Company is still in the process of appeals in
proses Kasasi di Mahkamah Agung Republik Indonesia. the Supreme Court of Republic Indonesia.
76
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
KEUANGAN
Grup menghadapi berbagai risiko dalam kaitannya dengan The Group is exposed to various risks in relation to its financial
instrumen keuangan. Risiko-risiko utama yang timbul dari instruments. The main types of risks of Group's financial
instrumen keuangan yang dimiliki Grup adalah Risiko asuransi, instruments are insurance risk, foreign exchange risk, interest
nilai tukar mata uang asing, tingkat suku bunga, kredit, dan risiko rate risk, credit risk and liquidity risk which occur along with
likuiditas terjadi seiring dengan berjalannya aktivitas normal Grup. normal activity. Risk management of the Group based on the risk
Pengelolaan risiko usaha Grup didasarkan pada kerangka management framework as defined by the policies and provisions
manajemen risiko sebagaimana ditentukan oleh kebijakan dan on general principles of risk management of the Group. Through
ketentuan atas prinsip umum manajemen risiko Grup. Melalui this financial risk management, business planning reviewed to
manajemen risiko keuangan ini, perencanaan usaha ditinjau ensure compliance with the tolerance of strategic risk, operational
kembali untuk memastikan kesesuaian dengan toleransi atas risiko and financial.
stratejik, operasional dan keuangan.
Risiko likuiditas berkaitan dengan tersedianya dana untuk Liquidity risk is related to the availability of funds for payment
melakukan pembayaran klaim dan pembayaran premi reasuransi of claims and payment of reinsurance premiums that matured.
yang jatuh tempo. Dalam perusahaan asuransi, pembayaran In the insurance company, payment obligations in a timely
liabilitas dengan tepat waktu sangatlah penting untuk menjaga manner is very essential to maintain the level of trust. To
tingkat kepercayaan. Untuk menjaga likuiditas maka Grup harus maintain the Group's liquidity investments and premium
memelihara pengelolaan investasi dan piutang premi. receivables management must be in place.
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dimana nilai Foreign exchange risk is the risk that the fair value or future
wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan cash flows of a financial instrument will fluctuate due to
akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. changes in foreign currency exchange rates. Most of the
Sebagian besar transaksi Grup dalam mata uang Rupiah. Group's transactions are denominated in Rupiah. Currency
Eksposur nilai tukar mata uang timbul dari pendapatan dan exchange rate exposures arising from underwriting income and
beban underwriting yang terutama dalam mata uang dolar AS expenses are primarily denominated in US Dollars (USD). The
(USD). Grup juga mempunyai investasi dalam deposito Group also holds investments in time deposits in USD.
berjangka USD.
Grup menelaah eksposur atas risiko nilai tukar mata uang asing The Group considers that the exchange rate exposure will not
secara berkesinambungan. Grup tidak melakukan lindung nilai be significant, thus it does not hedge its foreign currency
atas risiko nilai tukar mata uang asing. denominated financial instruments.
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing disajikan dalam Assets and liabilities denominated in foreign currencies are
catatan 39. presented in note 39.
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus Interest rate risk is the risk that the fair value or future
kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan contractual cash flows of a financial instrument will be affected
akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. due to changes in market interest rates.
Grup melakukan pengawasan terhadap eksposur tingkat suku The Group supervises the exposure of interest rate to minimize
bunga untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Grup. the negative impact on the Group. To measure the risk of
Untuk mengukur risiko atas pergerakan suku bunga, Grup interest rate movements, the Group perform an analysis on the
melakukan analisa pada pergerakan marjin suku bunga dan pada movement of interest rates and margins on the maturity profile
profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan berdasarkan of financial assets and liabilities based on the schedule of
jadwal perubahan suku bunga. interest rate changes.
77
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi oleh The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which are
suku bunga: affected by interest rate:
Aset Assets
Cash and
Kas dan setara kas 1.033.977.582 - - - - - - - 99.149 1.034.076.731 cash equivalents
Investasi Investments
Deposito berjangka 46.100.000 - - - - - - - - 46.100.000 Time deposit
Efek Marketable securities
Saham - - - - - - - - 601.445.471 601.445.471 Shares
Obligasi 84.103.324 157.359.026 - - - 9.897.451 - - - 251.359.801 Bonds
Reksa dana - - - - - - - - 96.927.646 96.927.646 Mutual funds
Penyertaan saham - - - - - - - - 8.513.989 8.513.989 Direct Investment
Piutang hasil Investment income
investasi - - - - - - - - 3.260.306 3.260.306 receivables
Piutang premi - - - - - - - - 218.968.086 218.968.086 Premium receivables
Piutang reasuransi - - - - - - - - 6.585.085 6.585.085 Reinsurance receivables
Piutang lain-lain - - - - - - - - 5.931.519 5.931.519 Other receivables
Jumlah aset keuangan 1.164.180.906 157.359.026 - - - 9.897.451 - - 941.731.251 2.273.168.634 Total financial assets
78
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi oleh The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which are
suku bunga (lanjutan): affected by interest rate (continued):
Liabilitas Liabilities
Utang klaim - - - - - - - - 23.789.577 23.789.577 Claim payables
Utang reasuransi - - - - - - - - 5.803.736 5.803.736 Reinsurance payables
Utang komisi - - - - - - - - 22.281.774 22.281.774 Commision payables
Utang lain-lain - - - - - - - - 20.356.008 20.356.008 Other payables
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan - - - - - - - - 72.231.095 72.231.095 liaibilities
79
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi oleh The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which are
suku bunga (lanjutan): affected by interest rate (continued):
Aset Assets
Cash and
Kas dan setara kas 797.957.336 - - - - - - - 72.543 798.029.879 cash equivalents
Investasi Investments
Deposito berjangka 50.625.250 - - - - - - - - 50.625.250 Time deposit
Efek Marketable securities
Saham - - - - - - - - 339.825.379 339.825.379 Shares
Obligasi 84.942.494 110.083.536 155.418.710 - - 9.739.834 - - - 360.184.574 Bonds
Reksadana - - - - - - - - 76.787.807 76.787.807 Mutual Funds
Penyertaan saham - - - - - - - - 8.513.989 8.513.989 Direct Investment
Piutang hasil Investment income
investasi - - - - - - - - 3.237.727 3.237.727 receivables
Piutang premi - - - - - - - - 145.998.538 145.998.538 Premium receivables
Piutang reasuransi - - - - - - - - 4.383.954 4.383.954 Reinsurance receivables
Piutang lain-lain - - - - - - - - 5.942.860 5.942.860 Other receivables
Jumlah aset keuangan 933.525.080 110.083.536 155.418.710 - - 9.739.834 - - 584.762.797 1.793.529.958 Total financial assets
80
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi oleh The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which are
suku bunga (lanjutan): affected by interest rate (continued):
Liabilitas Liabilities
Utang klaim - - - - - - - - 21.920.313 21.920.313 Claim payables
Utang reasuransi - - - - - - - - 3.240.079 3.240.079 Reinsurance payables
Utang komisi - - - - - - - - 11.409.030 11.409.030 Commision payables
Utang lain-lain - - - - - - - - 32.312.127 32.312.127 Other payables
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan - - - - - - - - 68.881.549 68.881.549 liaibilities
81
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
KEUANGAN (Lanjutan) (Continued)
Risiko kredit mencakup kerugian potensial yang terjadi atas Credit risk includes the potential loss incurred on the risk of
risiko dari counterparty untuk memenuhi liabilitas counterparty to meet contractual obligations. The Group is
kontraktualnya. Grup terekspos terhadap risiko kredit dari exposed to credit risk from underwriting in the business of
underwriting dalam usaha/bisnis asuransi dan Grup menerapkan insurance and the Group applies the provisions of credit to
ketentuan kredit untuk mengurangi risiko ini. Eksposur atas reduce this risk. Exposure to credit risk is monitored on an
risiko kredit ini dimonitor secara berkesinambungan. ongoing basis.
Grup menetapkan pembatasan sebesar 20% dari jumlah The Group set a limit of 20% of the total investment against
investasi terhadap setiap bentuk investasinya. Seluruh investasi any form of investment. All investments in bonds must have a
dalam bentuk obligasi harus memiliki tingkat peringkat obligasi level of at least A- rated bonds, shares listed on stock
minimal A-, saham yang tercatat di bursa efek termasuk dalam exchanges included in the LQ 45, criteria for counterparty,
LQ 45, kriteria counterparty khususnya bank, mempunyai banks in particular, have a minimum CAR (Capital Adequacy
minimum CAR (Capital Adequacy Ratio ) diatas 10%, Ratio) above 10%, as stipulated in the Guidelines for Selection
sebagaimana ditetapkan dalam Pedoman Pemilihan dan and Investment Agreement adopted by the Board of Directors.
Persetujuan Investasi yang disahkan oleh Dewan Direksi.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, tidak ada On the consolidated statements of financial position dates,
konsentrasi signifikan pada risiko kredit. Tidak ada aset there are no significant concentration of credit risk. No
keuangan Grup dijamin dengan jaminan. Eksposur maksimum financial assets of the Group are secured by collateral. The
untuk risiko kredit yang dimiliki Grup, tercermin dalam nilai maximum exposure to credit risk held by the Group is stated on
tercatat dari setiap aset keuangan. carrying value of each financial assets.
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan Perusahaan Solvability risk is the risk of the Company's inability to meet
memenuhi tingkat solvabilitas (RBC) seperti yang disyaratkan solvency (RBC) as required by the Government, in accordance
oleh pemerintah sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan with Regulation of the Minister of Finance of the Republic
Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012, whereby
3 April 2012, dimana jika tidak memenuhi ketentuan tersebut failure to comply with the regulation may result in termination
dapat berakibat dihentikannya kegiatan operasi Perusahaan. of business operations. To manage this risk, the Company must
Untuk mengelola risiko ini, Perusahaan harus selalu menjaga always maintain the quality of assets that can be regarded as
agar kualitas aset dapat diperhitungkan sebagai aset yang assets that are allowed. Thus, resulting solvency (RBC)
diperkenankan. Dengan demikian hasil perhitungan solvabilitas calculation is in accordance with the applicable regulation.
(RBC) telah memenuhi ketentuan yang berlaku.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, rincian rasio As of December 31, 2014 and 2013, the solvency achievement
pencapaian solvabilitas adalah sebagai berikut: ratio are as follows:
2014 2013
82
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko utama yang terkait dengan asuransi umum adalah risiko The key risks associated with general insurance are underwriting
underwriting, risiko kompetitif dan risiko pengalaman klaim risk, competitive risk and claims experience risk (including the
(termasuk variabel kejadian bencana alam). Grup juga dapat variable incidence of natural disasters). The company may also be
terkena risiko tindakan tidak jujur oleh pemegang polis. exposed to risk of dishonest actions by policyholders.
Grup memiliki berbagai kebijakan asuransi umum The Group has a range of general insurance policies insuring a
mengasuransikan berbagai risiko dari kelas bisnis kebakaran, range of risks from the major classes of business: fire, motor
kendaraan bermotor, kecelakaan, rekayasa dan pengangkutan. vehicles, accident, engineering and marine cargo. Risks under
Risiko dalam asuransi umum biasanya mencakup periode dua belas general insurance policies usually cover twelve months duration,
bulan atau kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran, kendaraan except for fire, motor vehicle, accident and engineering.
bermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling signifikan timbul For general insurance contracts, the most significant risks arise
dari perubahan iklim, bencana alam dan kegiatan teroris. from climate changes, natural disasters and terrorist activities.
Eksposur risiko dimitigasi dengan menyebarkan resiko kepada The risk exposure is mitigated by spreading the risk to another
perusahaan asuransi lain atau reasuransi dengan menggunakan insurance company or reinsurance using reinsurance program.
program reasuransi. Keberagaman risiko juga dikelola dengan The variability of risk is also improved by careful selection and
pemilihan yang cermat serta pelaksanaan pedoman strategi implementation of underwriting strategy guidelines, which are
underwriting yang dirancang untuk memastikan bahwa risiko telah designed to ensure that risk are diversified in term of type of risk
terdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang and level of insured benefits. Furthermore, a strict claim review
diasuransikan. Selain itu, kebijakan yang ketat dalam menilai klaim policies to assess all new and ongoing claims.
baik untuk klaim baru dan klaim dalam proses.
Grup mereasuransikan sebagian risiko yang ditanggung sebagai The Group reinsures a portion of underwriting risks as part of its
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi ditempatkan secara risk mitigation programme. Reinsurance ceded is placed on both a
proporsional dan non-proporsional. Mayoritas reasuransi proportional and nonproportional basis. The majority of
proporsional adalah surplus treaty yang digunakan untuk proportional reinsurance is surplus treaty reinsurance which is
mengurangi eksposur keseluruhan Grup untuk kelas tertentu dari taken out to reduce the overall exposure of the Group to certain
bisnis. Reasuransi non proporsional yang umumnya digunakan classes of bussiness. Non-proportional reinsurance is primarily
adalah excess of loss yang dirancang untuk meminimalisir excess of loss reinsurance designed to mitigate the Group’s net
eksposur neto Grup apabila terjadi kerugian akibat bencana. Batas exposure to catastrophe losses. Retention limits for the excess of
retensi excess of loss bervariasi berdasarkan produk. loss reinsurance vary by product line.
Grup memiliki perjanjian reasuransi, namun Grup tidak otomatis The Group has reinsurance arrangements, it is not relieved of its
dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis dan dengan direct obligations to its policyholders and thus a credit exposure
demikian terdapat eksposur kredit terhadap reasuransi yaitu dimana exits with respect to ceded insurance, to the extent that any
bila reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti yang reinsurer is unable to meet its obligation assumed under such
tercantum dalam perjanjian reasuransi. Jumlah yang dapat reinsurance agrements. Amounts recoverable from reinsurers are
dipulihkan dari reasuradur diperkirakan konsisten dengan provisi estimated in a manner consistent with the outstanding claims
klaim yang ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi. Grup provisions and are in accordance with the reinsurance contracts.
menempatkan dalam reasuransi juga terdiversifikasi sehingga tidak The Group’s placement of reinsurance is diversified such that it is
menimbulkan ketergantungan pada reasuradur tertentu atau operasi neither dependent on a single reinsuer nor the operation of the
Grup secara substansial tergantung pada kontrak reasurandur Group substantially dependent upon any single reinsurance
tertentu. contract.
83
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (Lanjutan) 44. INSURANCE RISK MANAGEMENT (Continued)
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas kontrak asuransi The following table presents the concentration of insurance
berdasarkan jenis kontrak: contract liabilities by type of contract:
2014
Liabilitas asuransi/ Aset reasuransi/ Liabilitas neto/
Insurance liabilities Reinsurance assets Net liabilities
2013
Liabilitas asuransi/ Aset reasuransi/ Liabilitas neto/
Insurance liabilities Reinsurance assets Net liabilities
Sensitivitas Sensitivities
Liabilitas kontrak asuransi tersebut terdiri dari liabilitas klaim dan The insurance contract liabilities consist of claim liabilities and
liabilitas premi. premium liabilities.
Asumsi yang mendasari liabilitas kontrak asuransi diantaranya The assumption underlying the insurance contract liabilities are
adalah provisi atas pemburukan, rasio kerugian dan estimasi beban provision for adverse deviation, loss ratio, and indirect claim
penanganan klaim. handling expense
Proses penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk menilai Additional qualitative judgements process are used to assess the
sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak berlaku di masa depan, extent to which past trends may not apply in the future, for
misalnya: kejadian tertentu yang tidak akan berulang, perubahan example: one-off occurrence; changes in market factors such as
faktor pasar seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim, kondisi public attitude to claiming; economic condition; as well internal
ekonomi dan juga faktor internal seperti bauran investasi dan factors such as portfolio mix, policy condition and claim handling
prosedur penanganan klaim. Penilaian juga digunakan untuk procedures. Judgement is further used to assess the extent to
menilai sejauh mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan which external factors such as judicial decisions and government
pengadilan dan peraturan pemerintah mempengaruhi estimasi. legislation affect the estimates.
84
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (Lanjutan) 44. INSURANCE RISK MANAGEMENT (Continued)
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas liabilitas kontrak The following table demonstrates the sensitivity of insurance
asuransi yang diukur dengan metode unearned risk reserves (URR) contract liabilities which measured with method unearned risk
untuk kontrak jangka panjang, Unearned premium reserve (UPR) reserves (URR) for long-term contract, unearned premium reserve
untuk kontrak jangka pendek, dan triangle untuk liabilitas klaim (UPR) for short-term contract, and triangle for claim liabilities to
terhadap kemungkinan perubahan asumsi-asumsi dasar yang a reasonably possible change in key assumptions that follow, with
mengikuti, dengan semua variabel lainnya tetap konstan, yang all other variables held constant, showing the impact on income
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum pajak dan ekuitas. before tax and equity.
Dampak atas
laba sebelum
Perubahan Dampak atas Dampak atas pajak/ Dampak atas
asumsi/ liabilitas kotor/ liabilitas neto/ Impact on ekuitas/
Change in Impact on Impact on income Impact on
assumption gross liabilities net liabilities before tax equity
2014 2014
(dalam jutaan rupiah) (in million Rupiah)
Margin atas Margin for adverse
pemburukan 5% 1.374.643 1.341.304 1.341.304 1.341.304 deviation
Rasio kerugian 5% 1.410.719 1.376.497 1.376.497 1.376.497 Loss ratio
Beban penanganan Claim handling
klaim 5% 1.367.043 1.333.895 1.333.895 1.333.895 expenses
2013 2013
(dalam jutaan rupiah) (in million Rupiah)
Margin atas Margin for adverse
pemburukan 5% 1.248.052 1.218.277 1.218.277 1.218.277 deviation
Rasio kerugian 5% 1.296.601 1.265.978 1.265.978 1.265.978 Loss ratio
Beban penanganan Claim handling
klaim 5% 1.248.331 1.218.557 1.218.557 1.218.557 expenses
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Nilai wajar efek didasarkan pada harga pasar. Apabila informasi The fair value of marketable securities is based on market prices.
tidak tersedia, nilai wajar telah diestimasi dengan menggunakan Where this information is not available, fair value has been
harga pasar yang berlaku untuk sekuritas yang serupa, jatuh tempo estimated using quoted market prices for securities with similar
kredit dan karakteristik hasil (yield) . credit, maturity and yield characteristics.
Nilai tercatat investasi berupa deposito berjangka, kas dan setara The carrying value of investment such as time deposit, cash and
kas, piutang premi, piutang reasuransi, uang muka klaim, piutang cash equivalents, premi receivables, reinsurance receivables,
lain-lain, piutang pegawai, utang klaim, utang reasuransi, utang claims advance, other receivables, employee receivables, claim
komisi, dan utang lain-lain kurang lebih besar nilai wajarnya payables, reinsurance payables, commission payables, and other
karena aset dan liabilitas keuangan tersebut berjangka pendek. payables are more or equal to its fair value as its short term
financial assets and liabilities.
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan obligasi tersedia untuk Fair value for available for sale securities and bonds established
dijual ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi based on market price or quotation price of broker/dealer.
perantara (broker) /pedagang efek (dealer) .
85
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
Penyertaan saham dicatat berdasarkan biaya perolehan. Direct investments were stated at cost.
Tabel berikut menyajikan klarifikasi aset dan liabilitas keuangan The following table summarizes the Group's financial assets and
Grup pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013: liabilities dated December 31, 2014 and 2013:
Jumlah aset keuangan 34.445.981 923.800.926 1.314.921.728 2.273.168.634 Total financial assets
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Biaya Perolehan
diamortisasi/ Jumlah/
Amortized cost Total
86
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
31 Desember 2013/
December 31, 2013
Biaya Perolehan
diamortisasi/ Jumlah/
Amortized cost Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang klaim 21.920.313 21.920.313 Claim payables
Utang reasuransi 3.240.079 3.240.079 Reinsurance payables
Utang komisi 11.409.030 11.409.030 Commission payables
Utang lain-lain 32.312.127 32.312.127 Other payables
Jumlah liabilitas keuangan 68.881.549 68.881.549 Total financial liabilities
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan taksiran nilai wajar dari The following table summarizes carrying value and estimated fair
aset dan liabilitas keuangan Grup yang dicatat pada tanggal value of the Group's financial assets and liabilities dated
31 Desember 2014 dan 2013: December 31, 2014 and 2013:
2014 2013
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 1.034.076.731 1.034.076.731 798.029.879 798.029.879 Cash and cash equivalents
Investasi Investments
Deposito berjangka 46.100.000 46.100.000 50.625.250 50.625.250 Time deposits
Efek 949.732.918 949.732.918 776.797.759 776.797.759 Marketable securities
Penyertaan saham 8.513.989 8.513.989 8.513.989 8.513.989 Direct investment
Piutang hasil investasi 3.260.306 3.260.306 3.237.727 3.237.727 Investment income receivables
Piutang premi 218.968.086 218.968.086 145.998.538 145.998.538 Premium receivables
Piutang reasuransi 6.585.085 6.585.085 4.383.954 4.383.954 Reinsurance receivables
Piutang lain-lain 5.931.519 5.931.519 5.942.860 5.942.860 Other receivables
2.273.168.634 2.273.168.634 1.793.529.956 1.793.529.956
87
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
2014 2013
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
88
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
ASET ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Pihak ketiga 1.032.831.918 798.029.879 Third parties
Investasi Investments
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga 46.100.000 50.625.250 Third parties
Efek Marketable securities
Diperdagangkan Held for trading
Pihak ketiga 34.445.981 19.705.895 Third parties
Tersedia untuk dijual Available for sale
Pihak berelasi 492.773.835 252.889.883 Related parties
Pihak ketiga 422.513.102 504.201.981 Third parties
Penyertaan saham Direct investments
Entitas anak 4.950.000 - Subsidiary
Perusahaan lain 8.513.989 8.513.989 Other Company
Properti investasi 192.428.000 19.620.880 Investment properties
Jumlah investasi 1.201.724.907 855.557.878 Total investments
Piutang hasil investasi 3.260.306 3.237.727 Investment income receivables
Piutang premi Premium receivables
Pihak berelasi 578.809 599.337 Related parties
Pihak ketiga 218.389.277 145.399.201 Third parties
218.968.086 145.998.538
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Pihak berelasi 114.719 20.662 Related parties
Pihak ketiga 6.470.366 4.363.292 Third parties
6.585.085 4.383.954
Piutang lain-lain 5.876.518 5.942.860 Other receivables
Aset reasuransi 116.417.283 249.728.709 Reinsurance assets
Biaya dibayar di muka 8.870.297 9.267.714 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2.208.594 2.208.594 Prepaid taxes
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets-net
akumulasi penyusutan tahun of accumulated depreciation
2014 dan 2013 masing-masing of Rp 45,189,572 and
sebesar Rp 45.189.572 dan of Rp 39,063,437 and
Rp 39.063.437 78.356.466 72.587.715 for 2014 and 2013, respectively
Aset pajak tangguhan 5.642.197 4.468.770 Deferred tax assets
Aset lain-lain 1.855.735 1.937.721 Other assets
JUMLAH ASET 2.682.597.392 2.153.350.059 TOTAL ASSETS
89
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 dan 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
AKUMULASI ACCUMULATED
DANA TABARRU' (1.071.945) (1.010.548) TABARRU' FUND
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Saham seri A dengan nilai A series shares with par value
nominal Rp 500 (nilai penuh) of Rp 500 (full amount)
per saham dan saham seri B per share and B series shares
dengan nilai nominal with par value of
Rp 300 (nilai penuh) per saham Rp 300 (full amount) per share
Modal dasar - Authorized capital –
35.373.600 saham seri A dan 35,373,600 A series shares and
1.068.282.720 saham seri B 1,068,282,720 B series shares as
per 31 Desember 2014 dan 2013 of December 31, 2014 and 2013
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 35.373.600 saham 35,373,600 A series shares and
seri A dan 585.433.080 saham seri B 585,433,080 B series shares
per 31 Desember 2014 dan 2013 193.316.724 193.316.724 as of December 31, 2014 and 2013
Tambahan modal disetor 8.109.426 8.109.426 Additional paid in capital
Laba (rugi) yang belum direalisasi
atas efek-efek dalam kelompok Unrealized gain (loss) on
tersedia untuk dijual 487.030.107 209.414.715 available for sale securities
Saldo laba Retained earnings
Cadangan umum 5.250.000 5.000.000 General reserves
Belum ditentukan penggunaannya 526.586.019 400.472.488 Unappropriated
Jumlah ekuitas 1.220.292.276 816.313.353 Total equity
90
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan underwriting Underwriting revenue
Premi bruto Gross premiums
Pihak berelasi 13.394.351 16.200.618 Related parties
Pihak ketiga 1.279.597.942 1.105.048.095 Third parties
1.292.992.293 1.121.248.713
Premi reasuransi Reinsurance premiums
Pihak berelasi (1.823.041) (852.047) Related parties
Pihak ketiga (175.895.989) (164.353.154) Third parties
(177.719.030) (165.205.201)
Perubahan bersih liabilitas premi (88.224.964) (173.701.833) Net change in premium liabilities
Jumlah pendapatan premi neto 1.027.048.299 782.341.679 Total net premium income
BEBAN EXPENSES
Klaim-bruto Gross claims
Pihak berelasi 7.513.572 7.503.226 Related parties
Pihak ketiga 625.344.314 518.815.914 Third parties
632.857.886 526.319.140
Klaim reasuransi Reinsurance claims
Pihak berelasi (191.854) (175.003) Related parties
Pihak ketiga (12.567.599) (12.619.973) Third parties
(12.759.453) (12.794.976)
Perubahan bersih estimasi Net change in estimated
liabilitas klaim 27.053.728 15.687.156 claims liabilities
Beban komisi-bersih 198.162.898 31.066.758 Commission expenses – net
Beban underwriting lainnya 2.106.746 4.745.629 Other underwriting expenses
Beban umum dan administrasi 144.462.595 131.515.133 General and administrative expenses
JUMLAH BEBAN 991.884.400 696.538.840 TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN 189.370.082 176.774.929 INCOME BEFORE TAX
91
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF (Lanjutan) STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
92
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
93
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended
31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
2014 2013
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Kas dan setara kas pada awal Cash and cash equivalents at
tahun 798.029.879 504.879.085 the beginning of the year
94