Antecedentes

La confiteria elabora su plan navideño desde junio

Empieza a recibir pedidos de fundas de caramelos desde marzo por parte de cadenas de supermercados y mayoristas
Los mayoristas venden luego a los mercados ubicados en El Tejar, Cotocollao y la Marín en Quito y tambien en la Bahía y el

Plop, kataboom y agogo se producen todo el año

El 15% de la producción se exporta a 27 países

Materia prima
La materia prima para el chicle (goma base) se importa desde Turquía, Indonesia y China.

Mano de obra
Número de trabajadores
Epoca navideña (octubre-noviembre-diciembre) 512
de enero a septiembre 442

CIF
El 80% del proceso se hace a través de maquinaria de alta tecnología y el 20% de manera manual
Uno de los puntos críticos son las enfendadoras y cartonadoras que reciben hasta 17 mil unidades en un turno de 8 horas

60% de las ventas en kilos Sabores del kataboom: fresa, cereza, uva, sandía
y 40% en fundas Displays por caja 10
Unidades por display 100
peso unitario: 4,8 gr
Unidades terminadas
La goma de mascar respresenta el 60% de las ventas anuales
Unidades producidas al mes: 6000000
Entre sus distintas variedades 22.34%
Las marcas con mas ventas son Tumix, Jazz, Plop y Kataboom

Ventas
Ventas anuales aproximadas 50000000
Ventas navideñas aproximadas 9500000 o el 20% del total anual

Pendientes
Rol de pagos
Kardex
upermercados y mayoristas
Quito y tambien en la Bahía y el Mercado Central en Guayaquil

Se prevee afectación por la tasa aduanera

nidades en un turno de 8 horas

por sabores
Displays por caja 36
Unidades por display 50
peso unitario: 4,8 gr

1340400
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2017

INGRESO 25308046
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 25242562
OTROS INGRESOS 19785
OTROS INGRESOS VARIOS 85269

COSTO DE VENTA 14330851

MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENCIDOS 14330851
(+) MANO DE OBRA DIRECTA 10749
(+) MANO DE OBRA INDIRECTA 97068
(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 561415
DESVIACIONES 647734
GASTOS EN GENERAL 10578536
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 3239482
HONORARIOS 851283
GASTO DE PROMOCION 215305
GASTO DE PUBLICIDAD 880825
GASTO DE TRADE 297198
GASTO FUERZA DE VENTAS 75299
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 147595
SEGUROS 247284
GASTOS DE GESTIÓN 12903
GASTOS DE VIAJE 191530
SUSCRIPCIONES Y MEMBRECIAS 25192
SERVICIOS BÁSICOS 104595
GASTOS DE TECNOLOGÍA 180025
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 179879
INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO 46380
DEPRECIACIONES 269163
ARRIENDOS 120121
TRANSPORTE 430200
PROVISIONES Y AMORTIZACIONES 90000
OTROS GASTOS 2229015
GASTOS ADMINISTRATIVOS 219838
GASTOS FINANCIEROS 425424
(GANANCIA) PÉRDIDA DEL EJERCICIO 398659

GASTO IMPUESTO A LA RENTA 157620

GASTO PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 102419
GASTO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 160

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 658857

 Kataboom mensual Kataboom mensual
Goma de mascar Kataboom
15184828 3392290 0 565381.75 0 94230.291
15145537 3383513.01048 0 563918.84 0 93986.473 0
11871 2651.9814 0 441.9969 0 73.66615 0
51161.4 11429.45676 0 1904.9095 0 317.48491 0
0 0 0 0 0 0
8598510.6 0 1920907 0 320151.21 0 53358.535
8598510.6 1920907.26804 0 320151.21 0 53358.535 0
6449.4 1440.79596 0 240.13266 0 40.02211 0
58240.8 13010.99472 0 2168.4991 0 361.41652 0
336849 75252.0666 0 12542.011 0 2090.3352 0
388640.4 86822.26536 0 14470.378 0 2411.7296 0
6347121.6 0 1417947 0 236324.49 0 39387.416
1943689.2 434220.16728 0 72370.028 0 12061.671 0
510769.8 114105.97332 0 19017.662 0 3169.6104 0
129183 28859.4822 0 4809.9137 0 801.65228 0
528495 118065.783 0 19677.631 0 3279.6051 0
178318.8 39836.41992 0 6639.4033 0 1106.5672 0
45179.4 10093.07796 0 1682.1797 0 280.36328 0
88557 19783.6338 0 3297.2723 0 549.54538 0
148370.4 33145.94736 0 5524.3246 0 920.72076 0
7741.8 1729.51812 0 288.25302 0 48.04217 0
114918 25672.6812 0 4278.7802 0 713.13003 0
15115.2 3376.73568 0 562.78928 0 93.798213 0
62757 14019.9138 0 2336.6523 0 389.44205 0
108015 24130.551 0 4021.7585 0 670.29308 0
107927.4 24110.98116 0 4018.4969 0 669.74948 0
27828 6216.7752 0 1036.1292 0 172.6882 0
161497.8 36078.60852 0 6013.1014 0 1002.1836 0
72072.6 16101.01884 0 2683.5031 0 447.25052 0
258120 57664.008 0 9610.668 0 1601.778 0
54000 12063.6 0 2010.6 0 335.1 0
1337409 298777.1706 0 49796.195 0 8299.3659 0
131902.8 29467.08552 0 4911.1809 0 818.53015 0
255254.4 57023.83296 0 9503.9722 0 1583.9954 0
239195.4 0 53436.252 0 8906.0421 0 1484.3403
0 0 0 0 0 0
94572 21127.3848 0 3521.2308 0 586.8718 0
61451.4 13728.24276 0 2288.0405 0 381.34008 0
96 21.4464 0 3.5744 0 0.5957333 0
0 0 0 0 0 0
395314.2 0 88313.192 0 14718.865 0 2453.1442
0 0 0 0
 Mezclado

Chicle
Molino Paso 1 Paso 2 Paso 3
Goma base 25 19 -
Azúcar blanco estándar 30 30 36
Colorante
de acuerdo a la fórmula
Saborizante
Glucosa 16 - -
Glicerina
de acuerdo a la fórmula
Ácido cítrico
TOTAL

Relleno

Glucosa
Azúcar
Saborizante
Colorante de acuerdo a la fórmula
Azúcar invertida
Agua caliente
TOTAL
39000
 Para producir unidades 1340400

UNIDAD DE
TOTAL KG PORCENTAJE TOTAL KG MEDIDA DINERO
44 25% 1512 KG 66892 Total en dólares
96 54% 3299 KG 145946 Peso total
5 3% 172 LTS 7601
5 3% 172 LTS 7601
16 9% 550 LTS 24324
7 4% 241 LTS 10642
6 3% 206 LTS 9122
179 6152

UNIDAD DE
TOTAL KG MEDIDA DINERO Total en dólares
47 LTS 8003.7803
47 KG 8003.7803
47 LTS 8003.7803
la fórmula 47 LTS 8003.7803
47 KG 8003.7803
47 LTS 8003.7803
282
 Total chicle +
relleno
272128.53 320151.21
6433.92

48022.68 15% del costo

 EMPRESA CONFITECA S.A
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE ENERO DE 2017

FECHA DETALLE PACIAL

1
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO DEP. “A”
INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
V/. Requisición N° 1
2
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO DEP. “A”
GASTO IMPRODUCTIVO
NOMINA DE FÁBRICA X PAGAR
V/. Según planilla N°
3
CONTROL CIF
EEE

V/. Distribución por departamentos

4
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO DEP. “B”
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO DEP. “A”
V/. Transferencia unidades terminadas al Dep. “B”
5
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO DEP. “B”
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO DEP. “A”
V/. Informe de Costos de Producción
unidades a $ 1,6386)
6
CAJA-BANCOS
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE
VENTAS
IVA VENTAS
V/. Factura N°
7
COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS
V/. Factura N°
SUMAN
017

DEBE HABER
Mano de obra
Número de trabajadores
Epoca navideña (octubre-noviembre-diciembre) 512
de enero a septiembre 442
 Dep 1 Molino
1 Pasan
3299 kg azucar estandar al area de molino 145946

Dep 2 Mezclado
2 Pasan
Azucar refina 3200 141567.65
3 Se registra pérdida inicial de materia prima en el azucar refinada
4378 usd
4 Pasan
Goma base 1512 66891.93
Colorante 172 145946.03
Saborizante 172 7601.36
Glucosa 550 7601.36
Glicerina 241 24324.34
Ácido cítrico 206 10641.90 SUMAN 263006.90
Dep 3 Cortado
5 Pasan
Transaccion 4Pérdida 1%
6 Se registra pérdida de materia prima 1%

7 Pasan AL DEP. DE MEZCLADO . DEP 2

Glucosa 8003.78
Azúcar 8003.78
Saborizante 8003.78
Colorante 8003.78
Azúcar invertida 8003.78
Agua caliente 8003.78 SUMAN 48022.68
Dep 4
Pasan - pp dep de
8 mezclado al de enfriamiento
48022.68
Dep 5
9 Pasan al departamento de extruccion (chicle+centro liquido) para onyeccion
452597.23

10 Registrar pérdida
0.50%
11 Pasa a producto terminado