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para la gestión
de riesgos
financieros
4. Alerta Temprana
5. Conclusiones
2
Introducción a la Gestión
de Riesgos Corporativos
LATORMENTA
LA TORMENTASUBPRIME
SUBPRIME
Contracción del
crédito, restricción
de la liquidez,
Endurecimiento de
la normativa para el
sector financiero,
Mayor rigor en la
evaluación del
riesgo.
Estos eventos (entre otros) traen a la “mesa” de
discusión el tema de la Gestión de Riesgos
Corporativos ERM
Existe
Existe una
una gran
gran diversidad
diversidad dede riesgos
riesgos presentes
presentes yy
potenciales
potenciales enen las
las actividades
actividades de de los
los negocios,
negocios,
debido
debido aa la
la creciente
creciente “complejidad
“complejidad del del entorno”
entorno”
empresarial-financiero
empresarial-financiero yy loslos variados
variados intereses
intereses que
que
esto
esto involucra.
involucra.
8
Por qué surge la necesidad de una
Gestión de Riesgos Empresariales (II)?
Existen
Existen “nuevos
“nuevos marcos
marcos regulatorios”
regulatorios” comocomo
consecuencia
consecuencia de de los
los escándalos
escándalos financieros.
financieros. Todos
Todos
ellos
ellos giran
giran alrededor
alrededor de de un
un modelo
modelo dede riesgos
riesgos
incorporado
incorporado enen los
los procesos
procesos de
de gestión
gestión yy dirección
dirección
de
de la
la empresa.
empresa.
9
El resultado final de una empresa se
construye por su habilidad para lograr
los objetivos y evitar los riesgos
Supervisión Basada en
Riesgos 11
El Acuerdo de Basilea
BASILEA
BASILEAII
II
Examen Supervisor
Mínimo de Capital
Requerimiento
De Mercado
Proceso de
Disciplina
Dependiendo del país, en mayor o menor
medida el Acuerdo de Basilea está induciendo a
una supervisión de las CACs basada en riesgos.
GRADODE
GRADO DEEXPOSICIÓN
EXPOSICIÓNAL
ALRIESGO
RIESGO
Impacto
Exposició
Exposición
Las organizaciones están
Inaceptable
en la obligación de
entender y medir el riesgo,
Peligro determinar los niveles
aceptables de exposición,
implantar el control
Exposició
Exposición
Aceptable apropiado y monitorear su
efectividad.
Incertidumbre
Exposición = Riesgo - Control
(R-C=E)
Fuente: Conferencia FIAP – Greg Brunner
Factores que motivan la adopción de la
supervisión basada en riesgo (SBR)
• Extensión de modelos de supervisión
financiera a nivel mundial.
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Perfil de una Aplicación ERM
Enfoque COSO II
EVALUACION PLAN DE
DE RIESGOS ACCION
19
Experiencia AT en Latinoamérica
México
El Salvador
Colombia
Ecuador
Bolivia
Uruguay
Chile
Paraguay
Brasil
Funciones Generales AT
Sistema de detección de riesgos y
desviaciones
Administrador único
Centralizada
Masiva
www.dgrv.org
Funcionamiento de Alerta Temprana 3.1
www.dgrv.org
Funcionamiento de Alerta Temprana 3.1
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Alerta Temprana
Alerta Temprana
Características del Sistema Alerta Temprana
Características del Sistema Alerta Temprana
Alerta Temprana
Matriz de Riesgos
Financieros
La Matriz de Riesgos o también
llamada Matriz de la Probabilidad del
Impacto MPI,
es una combinación de Medición y
Priorización de Riesgos,
DEFINICIÓN que consiste en la graficación de los
mismos en un plano cartesiano,
en donde el eje de las X identifica la
Probabilidad de Ocurrencia del factor
de riesgo,
y el Eje de las Y identifica el Impacto
que este factor tiene sobre los objetivos
estratégicos de la Cooperativa
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EVALUACIÓNDE
EVALUACIÓN DERIESGO:
RIESGO:MAPA
MAPADE
DERIESGOS
RIESGOS
Multas ambientales y
Impacto Patrimonial
sanitarias
Manejo de la liquidez
Falla en el sistema de
información gerencial Aumento de los costos
financieros
Probabilidad de ocurrencia
Importanciadel
Importancia delmapa
mapade
deRiesgos
Riesgos