Universidad Mariano Gálvez de Guatemala

Centro Universitario Escuintla

Lic. Gustavo Giovanni Molina Ayala

Derecho Mercantil III
Facultad Ciencias Jurídicas y Sociales

Crédito
Documentario

Alumno: Carne
Mario René Aguilar López 5014-10-1139

“El Principio a la Sabiduría es el Temor a Jehová”

Mario René Aguilar López 5014-10-1139

INDICE

TITULOS Paginas
1. Introducción ……………………………………… I

2. Antecedentes Históricos ……………………………………… 1, 2

3. Concepto, Crédito
Documentario ……………………………………… 2, 3

4. Formas de este contrato ……………………………………… 3

5. Características ……………………………………… 3, 4

6. Sujetos del contrato

(Elementos personales) ……………………………………… 5

7. Elemento Real ……………………………………… 5

8. Elemento Formal.
a. La Carta de crédito ……………………………………… 6

9. Clases de Crédito
Documentario ……………………………………… 6

10. Otros Aspectos de Crédito

Documentario ……………………………………… 7

11. Reglas y Usos Uniformes de

los Créditos Documentarios ……………………………………… 7, 8

12. Discrepancia e incidencias del

crédito documentario ……………………………………… 8, 9

13. Ejemplo Práctico de un

Crédito Documentario ……………………………………… 9-10

14. Ejemplo de Crédito

Documentario, Formulario del
Banco ……………………………………… 11

15. Conclusiones ……………………………………… II

16. Bibliografía ……………………………………… III

“El Principio a la Sabiduría es el Temor a Jehová”

 Introducción:

He preparado el tema desarrollado en este trabajo de Investigación Documental, con

el fin de aprender conceptos y definiciones importantes. Analizando cada tema dándole la
relevancia que se merece para poderlo aplicar en situaciones de la vida real, presento el
tema del Crédito Documentario, la apertura de las fronteras y la globalización económica,
dan un campo claro y facilitan e imponen las operaciones de comercio exterior, e igual
manera, la banca lleva a cabo sus actuaciones en el contexto internacional como operador
protagónico del sistema de pagos, inclusive en los casos en que el deudor y el acreedor
pertenecen a plazas diferentes como ocurre en el crédito documentario.

Páginas adentro analizaremos de manera muy breve la temática, esperando que al

finalizar la lectura de este trabajo podamos llegar a conclusiones compartidas.

¡La idea es un Mejor País para Todos!

I
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GUATEMALA, CENTRO DE ESCUINTLA DERECHO MERCANTIL III

CREDITO DOCUMENTARIO

1. ANTECEDENTES HISTORICOS:

A mediados del siglo XIX, la primera forma de crédito documentario consistía en una autorización
de un banco a un comerciante, cliente suyo, para girar letras sobre él, dentro de un límite
establecido, con el compromiso del banco de aceptar todas las letras cuando fueran presentadas
por la persona a cuyo favor fuere abierto, o por la persona cuyo orden se había librado o
negociado tales letras, así el contrato de crédito documentario, se fue desarrollando
paulatinamente por los usos, costumbres, y jurisprudencia internacionales. Posteriormente a la
finalización de la primera guerra mundial en el año de 1918, se dictan normas sobre el crédito
documentario siendo clausulas y modalidades aplicables a las aperturas de créditos documentados.
Sin embargo, estas normas al ser interpretadas tenían un carácter eminentemente nacional, lo cual
dio un resultado contrario a la uniformidad esperada. La cámara de comercio internacional
emprendió la tarea de dictar como primera propuesta el reglamento uniforme relativo a los
créditos documentados, teniendo poca relevancia. En el año de 1951, las reglas de Viena se
actualizaron en Lisboa, pero con modificaciones relativas a documentos debido a la evolución el
transporte, en 1953 la cámara de comercio se preocupa por obtener la adhesión de Gran Bretaña,
logrando que los ingleses empezaran a participar en congresos y reuniones, pero aun no logra su
adhesión. Posteriormente, fueron revisadas en 1961 y con ánimo de conseguir la adhesión de los
ingleses, deciden que la lengua oficial fuese el ingles, en vez del francés, asimismo se restringe el
poder discrecional que se había concedido a los bancos, de esta forma el congreso de Paris de
1962 consigue la adhesión de los bancos ingleses, considerándose así las reglas como
verdaderamente universales en cuanto a la aplicación. Más de 120 asociaciones bancarias de
distintos países, refrendaron esta nueva edición. Lo que demuestran por un lado la necesidad
existente a escala mundial de una real unificación de normas respecto a los créditos documentarios

Tesis: Estudio Dogmatico, Jurídico y Legal del Contrato de Crédito Documentario, autor Sergio Omar Morales Peña,
Universidad de San Carlos de Guatemala año 2011 Pág. 48, 49,50. Pag. 1
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por encima de los particularismo nacionales y, por otro lado, se apoya la tesis de que esta
institución mercantil ES EL VEHICULO QUE FACILITA LAS RELACIONES COMERCIALES
INTERNACIONALES. Es en 1993, que con notables cambios e indiscutibles mejoras, la cámara
de comercio internacional presenta una nueva versión de las reglas y usos uniformes relativos a
los créditos documentarios.

En la actualidad el CREDITO DOCUMENTARIO; Es un contrato que contiene una operación

de crédito cuya incidencia en el movimiento comercial, sobre todo a NIVEL
INTERNACIONAL, es sumamente apreciable. Conforme la tónica del código de comercio
guatemalteco, este negocio puede darse fuera del ámbito bancario, pero en la práctica se observa
que únicamente se realiza como operación bancaria. Cuando un banco le extiende una CARTA
DE CREDITO a un cliente, se asimila al hecho de abrirle un crédito, con la particularidad de que
es la institución que se encarga de pagar las obligaciones hacia las que está destinado el crédito
documentario. Su uso es en transacciones de PLAZA A PLAZA, y permite que el comprador
cumpla con su obligación de pagar antes de recibir el objeto o mercadería comprada; mientras que
el vendedor recibe el precio antes de consumarse la compraventa. Este contrato se encuentra
regulado, del artículo 758 al 765 del código de comercio de Guatemala decreto 2-70 del congreso
de la república.

1. CONCEPTO:

Por el contrato de crédito documentario un sujeto llamado ACREDITANTE, se obliga frente a

otro llamado ACREDITADO, a pagar o contraer una obligación por cuenta de este y en beneficio
de un tercero beneficiario, de acuerdo con los requerimientos del propio acreditado. El concepto
anterior según el doctor René Arturo Villegas Lara, recoge la idea plasmada en el artículo 758,
modificándolo en lo que tiene de defectuoso, dando un ejemplo ya que el artículo dice que el
acreditante se obliga de acuerdo a las condiciones establecidas por el acreditado, ESTO NO ES
CIERTO, sobre todo si pensamos que cuando es a nivel bancario nos encontramos con un contrato

Tesis: Estudio Dogmatico, Jurídico y Legal del Contrato de Crédito Documentario, autor Sergio Omar Morales Peña,
Universidad de San Carlos de Guatemala 2011, Pág. 50. Libro derecho mercantil Tomo III, Autor René Arturo
Villegas Lara Pág. 95.
Pag. 2
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GUATEMALA, CENTRO DE ESCUINTLA DERECHO MERCANTIL III

por adhesión, en donde el banco tiene preestablecido los términos de la contratación. Lo que en
verdad hace el acreditante es otorgar el contrato conforme las peticiones o requerimientos del
acreditado que no deben considerarse como condiciones, jurídicamente hablando.

El concepto que da Joaquín Rodríguez y Rodríguez, sobre este contrato es el siguiente: “los
créditos documentarios son contratos de apertura de crédito en los que el acreditante se obliga a
pagar o bien aceptar (letras de cambio) a favor de un tercero por cuenta del acreditado contra
presentación de ciertos documentos, anexos generalmente a letras documentadas.

El concepto anterior es importante porque señala que el cumplimiento de la obligación puede ser
al momento en que se presente el beneficiario a requerir el pago o al vencimiento de una letra de
cambio aceptada por el BANCO CORRESPONSAL, de quien celebro el crédito documentario. Se
le llama crédito documentario, porque el beneficiario recibe el valor del crédito SI ENTREGA
LOS DOCUMENTOS de la transacción: pólizas, Carta de porte, conocimiento de embarque entre
otros.

2. FORMAS DE ESTE CONTRATO

El crédito documentario se formaliza a través de un documento conocido como CARTA DE

CREDITO, la que no debemos confundir con la carta-orden de crédito, porque la fuerza vinculante
de la primera es mayor intensidad para el cumplimiento de las obligaciones. Esta carta de crédito
se solicita en machotes impresos que proporcionan las instituciones bancarias, en las que están
contemplados todos los términos que el banco exige para otorgar el crédito documentario y en los
que se recogen las prácticas más usuales del comercio internacional.

3. CARACTERISTICAS
a. Principal: Debido a que cumple por si mismo su objetivo
b. Típico: Ya que se encuentra regulado en el código de comercio en sus artículos 758 a 765.
c. Es Documentario: Debido a que las partes Negocian con documentos y no con
mercancías, servicios y otras prestaciones a que tales documentos puedan referirse.

Tesis: Estudio Dogmatico, Jurídico y Legal del Contrato de Crédito Documentario, autor Sergio Omar Morales Peña,
Universidad de San Carlos de Guatemala 2011, Pág. 50. Libro derecho mercantil Tomo III, Autor René Arturo
Villegas Lara Pág. 96.
Pag. 3
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d. Es Independiente: el contrato es independiente de las ventas o de cualquier otro contrato

en los que puedan estar basados, es decir, a cualquier contrato Subyacente.
e. Instrumento de pago: el contrato de crédito documentario, es un medio de pago es decir,
cumple una función de intermediación de pagos, acompañados de seguridad jurídica
relativa a la existencia de la deuda satisfecha por el propio banco
f. Es oneroso y Conmutativo: puesto que existen obligaciones pecuniarias, coexistiendo
prestaciones ciertas, previamente determinadas, siendo apreciable por las partes las
ventajas y alcances del contrato.
g. Es Condicional: Debido a que se encuentra sujeto a una condición suspensiva, pues el
beneficiario en cumplimiento de su obligación debe presentar los documentos requeridos y
si no cumple con las condiciones o términos de crédito no se hace efectivo.
h. Es de Ejecución Sucesiva o Tracto Sucesivo: El contrato de crédito documentario puede
estar sujeto a un plazo, surtiendo sus efectos por el transcurso del tiempo, esto se debe a las
múltiples condiciones y términos que pueden pactarse, según la clase de crédito que se
adopte.
i. Bilateral: por una parte existe una relación bilateral entre banco emisor –ordenante,
cuando el banco por orden de su cliente emite la carta de crédito, y este a su vez paga los
fondos al banco y una comisión e intereses si así se ha pactado, o bien otorgara las
garantías que correspondan. Por la otra surge la relación entre banco pagador y
Confirmador-Beneficiario, debiendo este presentarse para cobrar el crédito, entregando la
documentación pertinente y en consecuencia el banco se ve obligado a hacer efectivo el
pago.
j. Adhesión: A pesar de que es el ordenante quien determina las condiciones y términos en
que desea que el crédito sea emitido, en este contrato el banco es quien establece un
determinado formulario o carta de crédito que el ordenante debe llenar estableciendo las
condiciones y términos que dentro del marco del régimen bancario se lo permita. tiene que
aceptar el contrato en la forma establecida sin discutir o modificar su contenido al

Tesis: Estudio Dogmatico, Jurídico y Legal del Contrato de Crédito Documentario, autor Sergio Omar Morales Peña,
Universidad de San Carlos de Guatemala 2011, Pág. 51.

Pag. 4
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momento de contratar, asimismo las comisiones e intereses las determina el banco

unilateralmente como parte de sus operaciones de servicio.

4. SUJETOS DEL CONTRATO (ELMENTOS PERSONALES)

Los sujetos del contrato de crédito documentario son los siguientes:

a) ACREDITANTE: Es la persona que otorga el crédito mediante la carta de crédito en las

practica solo los bancos fungen como tales.
b) ACREDITADO: Es la persona a quien se le otorga el crédito. Regularmente el
adquiriente de un bien.
c) BENEFICIARIO: Es la persona que va a recibir el valor dinerario a que se refiere el
crédito documentario.
d) CORRESPONSAL: Esta figura surge cuando un banco distinto del acreditante, es el que
hará efectivo el crédito al beneficiario, se le denomina corresponsal, aun cuando no es
indispensable porque el acreditante puede tener sucursales

5. ELEMENTO REAL:

Se refieren tanto al monto del crédito a que está obligado a pagar el banco, como a los documentos
que deben entregar al beneficiario según las condiciones que consten en la carta de crédito. En
cuanto a los documentos que deben presentarse, no existe una lista predeterminada, algunos de los
más utilizados en la práctica debido al negocio subyacente o por las modalidades empleadas en
cada país por razón de usos comerciales o normas para el ingreso al país en determinadas
mercancías son: a) la carta comercial es un documento representativo de venta, b) documento de
Transporte: son títulos representativos de las mercancías objeto del contrato confieren a su tenedor
la propiedad de la misma, c) el Conocimiento de embarque, es el título que ampara las
mercaderías por la vía marítima, entre otros títulos de crédito reconocidos por el ordenamiento
jurídico de Guatemala.

Tesis: Estudio Dogmatico, Jurídico y Legal del Contrato de Crédito Documentario, autor Sergio Omar Morales Peña,
Universidad de San Carlos de Guatemala 2011, Pág. 55. Libro derecho mercantil Tomo III, Autor René Arturo
Villegas Lara Pág. 97.
Pag. 5
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GUATEMALA, CENTRO DE ESCUINTLA DERECHO MERCANTIL III

6. ELEMENTO FORMAL

Consiste en el documento requerido para su formalización siendo este la denominada Carta de

Crédito.

6.1 LA CARTA DE CREDITO:

Es el elemento formal del crédito documentario, que refleja los términos y condiciones derivados
del mismo. La carta se expide por el revisor en cumplimiento de contrato documentario, es el
soporte en el ha de constar el derecho objeto del contrato.

La carta de crédito es un instrumento escrito que emite el banco comprador autorizando al

vendedor a presentarse para cobrar el crédito de acuerdo con ciertos términos fijados en la misma
carta, la cual garantiza a su vez el pago o aceptación de las letras si se cumplen las condiciones
establecidas. Consistente en el instrumento por medio del cual se materializa el contrato de crédito
documentario, consistente en formularios previamente impresos por el banco, haciendo constar los
términos en que se llevara a cabo el contrato, el cual constituye una garantía de pago al cumplirse
los requisitos y condiciones pactadas.

7. CLASES DE CREDITO DOCUMENTARIO

a. REVOCABLE: Cuando el banco no hiciere constar en la carta de crédito su facultad de

revocarlo, como acreditante puede rescindir o modificar los términos del contrato. En este
caso se le llama revocable. Articulo 759 código de Comercio.
b. IRREVOCABLE: Existe cuando el banco el banco no puede rescindir ni modificar los
términos contractuales sin anuencia de los interesado. Regularmente las cartas de crédito
se solicitan irrevocables porque los comerciantes extranjeros solo aceptan negociar con
esta clase de créditos artículo 459 del código de comercio
c. CONFIRMADO: Se da cuando el crédito se va a pagar por medio de un corresponsal y
este también garantiza al beneficiario de que el crédito lo hará efectivo entonces se está

Tesis: Estudio Dogmatico, Jurídico y Legal del Contrato de Crédito Documentario, autor Sergio Omar Morales Peña,
Universidad de San Carlos de Guatemala 2011, Pág. 59, 60. Libro derecho mercantil Tomo III, Autor René Arturo
Villegas Lara Pág. 97.
Pag. 6
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ante un crédito documentario confirmado. La simple notificación que el corresponsal hace

sobre la existencia del crédito, no es confirmada. Esta última se entiende como la
adquisición de una obligación artículo 760 del código de comercio.

8. OTROS ASPECTOS DEL CREDITO DOCUMENTARIO

Existiendo la cesión de créditos como medio de transmitir derechos, en el caso del crédito
documentario, nuestra ley establece que solo se puede transmitir si expresamente se ha
facultado al beneficiario para ello fundamento legal artículo 762 del código de comercio por
otro lado, la carta de crédito debe indicar un VENCIMIENTO en caso contrario, se entiende
que el plazo es de seis meses contados a partir de la fecha en que fue notificado el beneficiario.
En cuanto al papel del acreditante o del corresponsal en su caso su función no es la de simple
acreedor; antes bien y con funciones de mandatario debe cerciorarse de la legalidad de los
documentos que amparan la transacción para la que se extendió la carta de crédito de manera
que reúna los requisitos que establece la ley y las reglas uniformes del comercio internacional.
En ese sentido, cualquier pago sobre el valor que represente la carta de crédito está sujeta a
que los documentos representativos de las mercaderías estén extendidos en debida forma. Es
interesante anotar que si la carta de crédito se refiere a una compra de mercadería y se
extendido para garantizar al vendedor el pago del precio, en ese caso, dicho documento es
independiente del contrato de compraventa (artículos 763 y 764)

9. REGLAS Y USOS UNIFORMES A LOS CREDITOS DOCUMENTARIOS

Las Reglas y Usos Uniformes Relativos A Los Créditos documentarios son una codificación
de reglas a observar en la mecánica bancaria de esta extendida forma de pago del precio en la
contratación internacional. Han sido universalmente adoptadas por los bancos y asociaciones
profesionales de todos los países con proyección internacional, entre ellos España. La ultima
revisión se realizó en 1993.

Libro derecho mercantil Tomo III, Autor René Arturo Villegas Lara Pág. 98.

Pag. 7
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Esta modificación se justificó por la necesidad de recoger los avances producidos en el

transporte y las nuevas aplicaciones tecnológicas, así como de mejorar el funcionamiento e
interpretación de las Reglas dado que un estudio realizado por la propia CCI demostró que casi
50% de los documentos que se presentaban al amparo de un Crédito Documentario eran
rechazados a causa de discrepancias, lo cual reducía la eficacia del crédito. Para tratar este
problema, La Comisión de Técnicas y Practicas Bancarias de la CCI se estableció un grupo de
trabajo, integrado por especialistas en banca internacional, donde fijaron como objetivos:

 Simplificar la anterior versión de las reglas de 1983

 Incorporar nuevas practicas bancarias internacionales, y facilitar y normalizar practicas en

fase de desarrollo

 Mejorar la integridad y fiabilidad del Crédito Documentario a través de la presunción de

irrevocable

 Llegar a la clarificación de la responsabilidad primaria no solo del banco emisor, sino del
banco confirmante

 Tratar los problemas de las condiciones no documentarias, para lo que se hizo ofrecer una
relación detallada de los elementos de aceptabilidad para cada categoría de documentos de
transporte.

10. DISCREPANCIAS E INCIDENCIAS EN EL CREDITO DOCUMENTARIO

Cada uno de los documentos debe contener los requisitos y datos que se exijan en el
crédito documentario y concordar entre si. Si el banco avisador detecta irregularidades no

Libro derecho mercantil Tomo III, Autor René Arturo Villegas Lara Pág. 98.
Pag. 8
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subsanables es conveniente que, previamente al envío de los documentos al banco emisor, las
comunique al exportador por si este pudiera tomar alguna decisión al respecto.

Discrepancias:
 Documentos presentados fuera de plazo
 Falta de algún documento o de alguna copia
 Los documentos difieren en la descripción de la mercancía
 Se entregan copias en lugar de originales
 Conocimiento de embarque sin las cláusulas establecidas en el crédito
 Errores mecanográficos o documentos rellenados incorrectamente
 en los documentos del seguro, los riesgos cubiertos difieren de los exigidos
 Seguro de fecha posterior al embarque de la mercancía
 Cobertura del seguro en moneda diferente a la del crédito
 Letras de cambio más extendida

11. EJEMPLO PRÁCTICO DE UN DOCUMENTO DE CREDITO:

Una promesa irrevocable de un banco de honrar, es decir, de pagar u obligarse a un pago,

una presentación conforme, es decir, una entrega de documentos que está de acuerdo con los
términos y condiciones de la promesa.

Imagine que UNA EMPRESA GUATEMALTECA va a realizar su primera venta con un cliente
de Nigeria (África). El importe de la operación es de 150,000 dólares. El Incoterm seleccionado
es FOB. La información que dispone es que Nigeria es un país en el que hay que asegurar al
máximo el pago, Además, no dispone de una información financiera suficiente sobre este cliente.
Seguramente EN LA EMPRESA pensarán que lo mejor y dado que es un país "delicado" es cobrar

Libro derecho mercantil Tomo III, Autor René Arturo Villegas Lara Pág. 99-124
Pag. 9
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por adelantado. De esta forma seguro que no tiene ningún riesgo en esta operación. Pero el
importador puede tener las mismas dudas sobre LA EMPRESA GUATEMALTECA, es decir no
le conoce como proveedor y no sabe si le enviará la mercancía (o la enviará con otro nivel de
calidad) si le paga por adelantado. Además, el cliente Nigeriano tiene otros proveedores
externos, probablemente con mejores beneficios, que no le exigen pago por adelantado, sino con
crédito documentario. Por otra parte, en estos mercados es habitual que los importadores estén
habituados a trabajar con créditos documentarios. De esta forma, LA EMPRESA
GUATEMALTECA, como vendedor sabrá cuánto, cuándo y dónde cobrará (siempre que
cumpla las condiciones pactadas en el crédito) y el importador sabrá lo que está comprando,
por lo menos en teoría. Los créditos documentarios se basan en la intermediación de los bancos
y éstos trabajan sólo con documentos, nunca controlan las mercancías. Por ello el cliente podría
solicitar un documento emitido por una compañía especializada que certificase la calidad o la
cantidad de la mercancía enviada. Así, ambas partes acuerdan que la forma de pago será
CRÉDITO DOCUMENTARIO IRREVOCABLE. Recuerde que nunca se usan los revocables.
Ahora deberán negociar las condiciones del crédito, es decir, todos aquellos documentos y
fechas que LA EMPRESA GUATEMALTECA deberá cumplir para poder cobrar. Se estipula
que LA EMPRESA GUATEMALTECA deberá presentar un certificado de origen, facturas y
proformas. Se ponen unas fechas máximas de embarque y de presentación de documentos. LA
EMPRESA GUATEMALTECA observa que todas estas condiciones podrá cumplirlas sin
problemas. Sin embargo, decide ir a su Banco y comentarle esta operación; nunca está de más
tener otra opinión. El Banco, le dice que mucho cuidado con Nigeria, que en este país hay que
tomar las máximas precauciones. Se han dado casos de créditos documentarios emitidos por
Bancos que no existían. En este caso el banco del importador que emitirá el crédito es conocido y
en principio no tiene que presentar problemas. Pero el banco dice que aun así aconseja
CONFIRMAR el crédito. De esta forma la garantía de cobro será con el banco confirmador y no
con el banco emisor.

Pag. 10
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE
GUATEMALA, CENTRO DE ESCUINTLA DERECHO MERCANTIL III

EJEMPLO DE CREDITO DOCUMENTARIO

Pag. 11
 CONCLUSIONES:

 El contrato de crédito documentario, es un mecanismo en el cual el banco aparece

como mediador entre las partes que se encuentran inmersas en una relación
comercial y en donde debe existir un contrato eminentemente mercantil, este
contrato facilita el cumplimiento de las obligaciones de las partes contratantes.

 El emisor del contrato de crédito documentario es el banco, ya que es el encargado

de efectuar el pago correspondiente con las instrucciones impartidas por el
acreditado y quien le notifica al beneficiario de la existencia del crédito; lo cual se
hace de forma directa o por intermediario.

 Este contrato es de carácter internacional debido a que desde sus inicios fue creado
para poder comercializar entre empresas desde cualquier lugar del mundo

II
 Bibliografía:

Libro Derecho Mercantil Guatemalteco Tomo III

Doctor René Arturo Villegas Lara
Editorial Universitaria
Universidad de San Carlos de Guatemala
6ta. Edición, Guatemala, 2006

Tesis: Estudio Dogmatico, Jurídico y Legal

Del Contrato de Crédito Documentario,
Para la eficacia de las transacciones
Financieras y de las operaciones de
Crédito en la legislación Mercantil Guatemalteca
Autor: Sergio Omar Morales Pénate
Guatemala marzo del 2011

Código de Comercio de Guatemala

Decreto 2-70

III