PROCEDIMIENTO PARA HACER EL RETORNO DE INVERSION Y DE

FLUJO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DE LA CREACION DEL DEPARTAMENTO DE RECURSOS

HUMANOS

Costo de inversión inicial

1. Instalación física Q2,000.00

2. Tres escritorios Q1,500.00c/u Q3,000.00
3. Tres computadoras Q4,500.00
c/u Q9,000.00
4. Una impresora Q500.00
subtotal Q19, 500.00

Costos operativos
1. Insumos y útiles de oficina Q300.00
2. Salarios de personal
 Jefe de Depto. RRHH Q5,000.00
 Dos asistentes Q2,500.00 c/u Q5,000.00
subtotal Q10,300.00

total Q29,800.00

La propuesta de creación del Departamento de Recursos Humanos necesita

una inversión que incluye costos de inversión inicial de Q19 500,00 y costos
operativos que ascienden a Q29 800.00 y se estima que no tendrán ningún
incremento.

El jefe del Departamento de Automatización quien lleva una parte de la gestión

de personal considera que de acuerdo al análisis efectuado la empresa tendrá
un ahorro tangible del 0.2133% fijo trimestral debido a que el nuevo
departamento de RRHH a través de su gestión retendrá personal a través de la
implementación de procesos mejorados profesionalmente de gestión de
personal (la empresa afronta el problema de la renuncia y o abandono de
empleo de parte de operadores, en promedio uno trimestral que impacta en
pérdidas financieras, aproximadamente un 0.2133% de sus ingresos
promedio).

El ahorro en un indicador tangible difícil de estimar en este tipo de proyecto por

lo tanto es uno de los muchos rubros en los que se beneficiara la empresa, en
la siguiente tabla se muestra el porcentaje estimado de ahorro.
 trimestre % de ahorro

1 0.21
2 0.21
3 0.21
4 0.21

Tabla de Retorno de Inversión (ahorro)

Periodo Costos Costos Beneficios Ahorro % de ahorro

acumulados (ahorro) acumulados especulativo
0 Q19,500. Q19,000.00 Q0.0 Q0.0
1 Q10,300. Q29,800.00 Q2,083.33 Q2.083.33
2 Q10,300. Q40,100.00 Q2,083.33 Q4,166.66
3 Q10,300. Q50,400.00 Q2,083.33 Q6249.99
4 Q10.300. Q60,700.00 Q2.083.33 Q8,333,32

El ahorro acumulado parte del supuesto de la rentabilidad de la empresa:

 Aproximadamente un operador renuncia o abandona su trabajo cada
tres meses en promedio
 La rentabilidad que generan los 64 operadores en de aproximadamente
Q400,000.00 mensuales, lo cual es el 100% de ingresos brutos de la
empresa
 Cada operador aporta en porcentajes de rentabilidad de la empresa un
O.64% o sea Q6,250:00 mensual
 Entonces lo que pierde la empresa trimestralmente por operador que
renuncia o abandona la empresa es de 0.64% / 3 = 0.2133% trimestral
que en términos monetarios es de Q 2,083.33
 Lo que ahorrara o ganara la empresa es un 0.2133% = Q 2,083.33
trimestralmente

Adicionalmente los beneficios que obtendrá la empresa al crear del

Departamento de Recursos Humanos serán múltiples de carácter cualitativo,
intangibles debido a que su funcionamiento no generara productos y entre los
principales están:

1. Ahorro de trabajo a otros departamentos de la empresa

2. Reducción de costos de contratación de personal no apto para el puesto
3. Contratación de personal calificado
4. Personal motivado por planes de incentivos
5. Asesoramiento profesional sobre recursos humanos a la Gerencia
General y a otros departamentos de la empresa
6. Mejoramiento del clima organizacional