Pregunta Si No N/A

1. ¿Requieren los procedimientos vigentes que la Dirección revise el 

proceso de control interno para asegurarse que los controles se
están aplicado adecuadamente?
2. ¿Existen controles gerenciales que permitan conocer el nivel de 
eficacia de los controles internos aplicados durante el
procesamiento de las operaciones?
3. ¿Requieren los procedimientos que se soliciten confirmaciones de 
terceros para corroborar la información generada dentro de la
entidad?

4. ¿Requieren los procedimientos que se confirmen los saldos de 

existencias físicas mediante instancias independientes?
5. ¿Existe evidencia de la comparación periódica de los registros de 
existencias de dinero y otros bienes de la entidad con los activos
físicos?
6. ¿Existe una adecuada segregación de funciones que permita el 
desarrollo de controles por oposición?
7. ¿La función de auditoría interna es independiente? 
¿Tiene el responsable de la UAI acceso directo a la máxima
autoridad ejecutiva?
¿Tiene la UAI autoridad sobre alguna de las áreas o unidades que
audita?
¿Cumple la UAI con las auditorías incluidas en su programa
operativo anual (POA)?

8. ¿El POA de la UAI ha sido coordinado con las instancias 

correspondientes?

9. ¿Tienen los auditores internos autoridad y capacidad para

examinar cualquier aspecto de las operaciones y actividades de la 
entidad?
10. ¿Son remitidos los informes de la UAI a las instancias 
correspondientes?
11.
12. ¿Se realiza un seguimiento de las acciones efectuadas para 
comprobar la implantación de las recomendaciones?