UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

TALLER 80% EVALUACION

Teniendo en cuentas La información detallada en este documento Realice, el Taller, de acuerdo con las
Instrucciones establecidas:
Tenga en cuenta el material de Apoyo y la información Bajo Normas Internacionales para Pymes, y resuelvan
inquietudes en clase, de acuerdo a los ejercicios que se están realizando.
SE EVALUARA DE CONFORMIDAD CON EL DOCUMENTO DETALLADO DEL PARCIAL 80%
INFORMACION GENERAL
La empresa se encuentra en el TERCER Periodo de Cierre Contable, PERO SE VA A ELABORAR ESTADOS
FINANCIEROS A JUNIO DEL TERCER PERIODO 20X3, CON INVENTARIO PERMANENTE
1. La información correspondiente a la Empresa queda a creatividad de cada grupo, en todos sus
parámetros.
2. Las Políticas Contable, realícenlas o concéntrelas en las cuentas como: Efectivo y equivalente de
efectivo, Clientes, Proveedores, Inventarios, Obligaciones Financiera, Activos Fijos, Depreciaciones
de los mismos, Formas de Deterioro.
3. Para las Notas a los Estados Financieros, tenga en cuenta, la medición Posterior que se debe
realizar el cierre Contable, los métodos de Depreciación y sistemas de inventarios permanentes,
etc.
4. Recuerden que las notas a los Estados Financieros, lleva : Información General, Políticas Contables y
las Notas a las diferentes cuentas y deben ir debidamente referenciadas en los Estados financieros
5. Los Estados financieros se cuadraran independientemente uno de otro, determinando la utilidad o
perdida. El periodo uno es para efectos de comparación. Los parámetros corresponden al cierre del
segundo periodo
6. ESTA ES LA LISTA DE CUENTAS : AÑO 20X3 Y AÑO 20x2
A JUNIO 20X3 A JUNIO 20X2
DEBE HABER DEBE HABER
1105 Caja 1.174.647 450.000
1110 Bancos 43.438.434 38.500.000
1225 Certificados 670.000 50.000
1305 Clientes 9.351.822 10.580.000
1345 OTROS/SANCION 190.000
1390 Deterioro Acumulado 282.205
1435 Mercancia no fabricada por la Empresa 23.529.000 27.980.000
1490 deterioro acdo/inventarios 723.000
1512 Maquinaria y equipo 5.800.000 0 5.800.000
1516 Construcciones y edificaciones 24.000.000 0 24.000.000
1524 Equipo de Oficina 3.500.000 0
1590 deTERIORO acumulada 1.500
1592 Depreciación acumulada 3.239.116 1.687.462
1705 GTO PADO POR ANTIC 2.625.000 680.000
2105 Obligaciones financieras 22.131.853 43.347.070 CP 21.075.978
2205 Proveedores 2.335.000 3.456.000
2335 costos y gastos por pagar 248.000 2.650.000
3115 Capital social 0 86.617.034 65.902.991
3605 Utilidad del Ejercicio /20x3
3710 Ganancias/Perdidas Acumuladas 1.839.477 0 750.000
4135 Comercio al por mayor y menor 0 49.867.000 0 28.166.144
4230 Honorarios 0 72.000 0 895.000
4175 Devoluciones en Ventas 250.000 0 0
4210 SANCIONES DE CHEQUES DEVUELTOS 190.000 0 0
5160 Gasto por Depreciacion 891.465 660.189 0
5195 DIVERSOS / ELEENTOS DE ASEO CAFETERIA 146.000 845.000 0
5205 Operacionales /Gastos de personal 8.918.700 0 6.890.000 0
5220 ARRENDAMIENTO 375.000 4.800.000 0
5235 Servicios 2.548.000 1.879.400 0
5305 Financieros 3.056.459 4.980.078 0
5290 deterioro 832.705 0 0
6135 Comercio al por mayor y menor 32.570.000 0 18.760.000 0
SUMAS IGUALES 165.706.709 165.706.709 146.854.668 146.854.668 0
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INFORMACION ADICIONAL
1.Las En Inversiones están de la siguiente forma:

UN CDT por valor de 500.000 que se hará efectiva para el pago de la prima, la cual se paga en
diciembre 20x3
otro CDT que se hace efectivo, para el pago de bonificaciones en marzo 20x4 por valor de 170.000

2. El pago anticipado del Local por valor de 3.000.000, por un periodo de dos años, la cual se inició en abril
del año 20X3, y se ajustó a la elaboración del estado financiero a junio 20x3

4. Las obligaciones financieras están dadas en dos préstamos solicitados a continuación el plan de pagos :

CAPITAL 15.000.000 fecha julio 20x1

INTERESES 18%
semestral
Imp CF AMORT K PAGOS COSTO AMORTIZADO
0 15.000.000
1 2.700.000 1.588.652 4.288.652 13.411.348
2 2.414.043 1.874.609 4.288.652 11.536.739
3 2.076.613 2.212.039 4.288.652 9.324.700
4 1.678.446 2.610.206 4.288.652 6.714.494
5 1.208.609 3.080.043 4.288.652 3.634.451
6 654.201 3.634.451 4.288.652 0
10.731.912 15.000.000 25.731.912

CAPITAL 30.000.000 fecha marzo 20x2

INTERESES 2%
Mensual
Imp CF AMORT K PAGOS COSTO AMORTIZADO
0 30.000.000
1 600.000 986.133 1.586.133 29.013.867
2 580.277 1.005.856 1.586.133 28.008.012
3 560.160 1.025.973 1.586.133 26.982.039
4 539.641 1.046.492 1.586.133 25.935.547
5 518.711 1.067.422 1.586.133 24.868.125
6 497.362 1.088.770 1.586.133 23.779.354
7 475.587 1.110.546 1.586.133 22.668.808
8 453.376 1.132.757 1.586.133 21.536.052
9 430.721 1.155.412 1.586.133 20.380.640
10 407.613 1.178.520 1.586.133 19.202.120
11 384.042 1.202.091 1.586.133 18.000.029
12 360.001 1.226.132 1.586.133 16.773.897
13 335.478 1.250.655 1.586.133 15.523.242
14 310.465 1.275.668 1.586.133 14.247.574
15 284.951 1.301.181 1.586.133 12.946.392
16 258.928 1.327.205 1.586.133 11.619.187
17 232.384 1.353.749 1.586.133 10.265.438
18 205.309 1.380.824 1.586.133 8.884.614
19 177.692 1.408.441 1.586.133 7.476.173
20 149.523 1.436.609 1.586.133 6.039.564
21 120.791 1.465.342 1.586.133 4.574.222
22 91.484 1.494.648 1.586.133 3.079.574
23 61.591 1.524.541 1.586.133 1.555.032
24 31.101 1.555.032 1.586.133 0
8.067.190 30.000.000 38.067.190

Esta fue la depreciación de los activos fijos, donde el deterioro corresponde a la Maquinaria y equipo
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Valor de Metodo de Fecha de Valor a
Valor de adquisicion Vida Util salvamento depreciacion compra depreciar año 1 año2 año 3 ajunio
Maquinaria y suma de los
5.800.000
1512 equipo 10 150.000 dígitos enero 20x1 5.650.000 1.027.273 924.545 410.909
Construcciones y
1516 24.000.000 40 5.000.000 linea recta marzo 20x2 19.000.000 395.833 237.500
edificaciones
1524 Equipo de Oficina 3.500.000 6 linea recta feb 20x3 3.500.000 243.056
1.027.273 1.320.379 891.465
SE PIDE
A. REALIZAR LOS ESTADOS FINANCIEROS A JUNIO DEL AÑO 20x3:
ESTADOS DE LA SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS (PARA LO CUAL DEBEN ARMAR EL ESFA DEL 20X2)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS