DIRECTIVA: “GESTION DE LOS COSTOS INDIRECTOS JORGE BASADRE | ex pROYECTOS DE INVERSION PUBLICA POR LOS os TIPOS DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA E ie INDIRECTA" DIRECTIVA DE APOYO Cédigo: N"001 = 2013 -A7 MPIB Fecha: Preparado por Paginas 12 Enero 2013__ | OFICINA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO. Total folios | 12 OBJETIVO: Establecer conceptos y procedimientos orientados a uniformizar criterios que permitan cestimar adecuadamente los gastos en que incure la Municipalidad Provincial Jorge Basadre en la Administracion de los Proyectos de Inversién Publica @ su cargo, como parte et analisis que realizan para determinar los costos indirectos en los citadios Proyectos de Inversion, FINALIDAD: Faciltar ia elaboracién de los Costos de los Proyectos de Inversion Publica por los tipos de ejecucion presupuestaria directa e indirecta, determinar adecuadamente los costos Indirectos en los citados Proyectos, que permitan a los responsables de su Administracién, realizar una correcta ejecucion de sus diferentes actividades, contribuyendo a mejorar la calidad y efectividad de los recursos asignados; asi como una gestion eficiente de las inversiones que destina la Municipalidad para el desarrolio de la provincia y bienestar de la poblacién BASE LEGAL: La aplicacién de la presente Directiva esta sujeta al siguiente marco legal: + Ley N° 27972 Ley Organica de Municipalidades y modificatorias. ‘+ Ley Ne 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. + Ley Anual de Presupuesto del Sector Publico del ano fiscal + Ley Ne 27293 - Ley del Sistema Nacional de Inversién Publica, + Ley Ne 27444 -Ley de Procedimiento Administrative General y modificatoria. + Ley Ne 28708 - Ley General de! Sistema Nacional de Contabilidad, + Ley N' 28112- Ley Marco de la Administracién Financiera del Sector Publico, + Decreto Legislativo N° 276 - Ley de Bases de le Carrera Administrativa y su Reglamento. ‘+ Decreto Legislativo N° 1017 - Ley de Contrataciones del Estado. * Decreto Supremo 184-2008-EF - Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. ‘+ Decreto Supremo N°102-2007-EF - Nuevo Reglamento Sistema Nacional de Inversion Publica. + Resolucign de Contraloria Ne 195-88-CG - Normas que Regulan la ejecucién de Obras Publicas por Administracién Directa, * Resolucién de Contraloria N° 320-2006-CG - Normas de Control Intero. + Resolucién de Contraloria N° 155-2005-CG - Modifica Disposiciones de las Norma de \ Control interno para et Sector Publico. \ * Directiva N° 001-2011-EF/68.01. Directiva General del Sistema Nacional de Inversion \\ Papi. x. + Ordenanza Municipal N' 004-2012A/MPJB, Estructura Organica y Reglamento de \ COrganizacion y Funciones de la Municipalidad Provincial Jorge Basadre.DRECTWA "ESMOND 105 COSTOS INDRECTOS EN MRYECTOS DE NVERSON PURLEA POR LOS THOS DE EECUCEN ESURUESTARA ETA E MIRE Iv. ALCANCE: La presente Directiva es de aplicaciin y cumplimiento obligatorlo por todas las Unidades Organicas funcionarios y servidores a cargo de la formulacion y ejecucion de presupuestos de Proyectos de Inversion Publica por los tipos de ejecucién presupuestaria directa & indirecta, como son: Gerencia Municipal, Oficina de Planeamiento y Presupuesto, Oficina de Asesoria Juridica, Oficina de Programacion e Inversiones, Oficina de Proyectos, Oficina de Supervision de Proyectos, Gerencia de Administracion y Finanzas, Sub Gerencia de Liquidacién de Proyectos, Gerencia de Desarrollo Territorial ¢ Infraestructura, Sub Gerencia de Obras, Gerencia de Desarrollo Social y Servicios Publicos, Gerencia de Desarrollo Econémico y Oficina de Administraci6n de Maquinaria y Equipo Pesadio, \V. MARCO CONCEPTUAL: Para efectos de la presente Directiva se considera las siguientes definiciones: 5.1 PROYECTO DE INVERSION PUBLICA: Es toda intervencién limitada en el tiempo que utiliza total o parcialmente recursos publicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar o recuperar la capacidad productora 0 de provision de bienes 0 servicios de la Municipalidad, cuyos beneficios se generen durante la vida titi! del proyecto y éstos sean independientes de los de otros proyectos. 5.2 FASES DE UN PROYECTO DE INVERSION PUBLICA FASE DE PREINVERSION a. ESTUDIO DE PERFIL: Estimacion inicial tanto de aspectos técnicos como de beneficios y costes de un conjunto de alternativas. Para montos de Inversién Menores de S/. 10, 000,000.00, b. ESTUDIO DE FACTIBILIDAL Valoracién precisa de tos beneficios y costos de la alternativa seleccionada considerando su disefo optimizado. Para montos de inversion mayores a S/. 10, 000,000.00 FASE DE INVERSION < ESTUDIO DEFINITIVO: Estudio que permite definir a detalle la alternativa seleccionada en el nivel de pre- inversion y calificada como viable. Para su elaboracién se deben realizar estudios especializadios que permitan defini: el dimensionamienta a detalle del proyecto, los ostos unitarios por componentes, especificaciones técnicas para la ejecucion de obras © equipamiento, medidas de mitigacién de impactos ambientales negativos, ecesidades de operacién y mantenimiento, el plan de implementacién, entre otros equerimientos considerados como necesarios de acuerdo a la tipologia del proyecto. En proyectos de infraestructura, a los estudios especializados se les denomina de Ingenieria de detalle (topografa, estudios de suelos, etc} Los contenidos de los‘BEA ‘EsTN O05 COSTS NORECTOS EN MOYECTOS DE MVESSION PLLA PR LOS THOS OF CECUCEN MESURUETARA RETA EINERECTAY Estudios Definitivos varian con el tipo de proyecto y son establecidos de acuerdo con la reglamentacién sectorial vigente y los requisitos sefalados por la Uniciad Formuladora y/o Unidad Ejecutora del Proyecto. Cabe indicar que el expediente t€cnico, plan de trabajo o plan operativo forman parte del Estudio Definitive. d. EJECUCION: La Etapa de ejecucién de un Proyecto de Inversién Publica se realiza después que el Estudio definitivo es Registrado en el Banco de Proyectos y debidamente ‘aprobado. FASE DE POSTINVERSION fe. OPERACION: Comprende las etapas siguientes: Puesta en marcha: Corresponde al primer periodo de operacién del proyecto, durante el cual se produce un aumento gradual de la generacién de productos 0 prestacién de servicios del proyecto, hasta alcanzar el nivel de produccion para el cual fue disenado, Operacién plena: En esta etapa el proyecto alcanza su pleno funcionamiento y ‘opera en forma regular, de acuerdo con las funciones y atribuciones que aseguren la produccién de bienes y servicios dentro de procesos y tecnologias previstas. f. MANTENIMIENTO: Es el conjunto de actividades, operaciones y cuidados necesarios, que se realizan durante la etapa de pruebas, desde la puesta en marcha hasta la eperacién plena del proyecto, para que la infraestructura, maquinaria, equipos y_ procesos conserven su cendicién normal de operacién, g. EVALUACION EX POST: Se efectiia sobre el proyecto después de haber avanzacio un tiempo razonable en su fase de operacién plena, con el fin de analizar sus caracteristicas de funcionamiento y verificar su impacto tanto sobre el problema que debe resolver. ‘como sobre su entorno. TIPO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA © DE ADMINISTRACION DIRECTA: acate: Forma de ejecucién presupuestaria mediante la cual la Municipalidad, es el ejecutor 5 resupuestal y financiero de las actividades y proyectos, as! como de sus respectivas components, adquiriendo bienes, y contratando personal y servicios para tal fin. 5.4 TIPO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INDIRECTA: Forma de ejecucién presupuestaria mediante la cual la ejecucién fisica y financiera de las actividades y proyectos, asi como de sus respectivos Componentes es realizada por tuna entidad distinta a la Municipalidad, sea por efecto de un contrato celebrado con Una entidad privada a titulo oneroso 0 de un convenio celebrado con una entidad publica a titulo gratuito,[OECTA “2ST DE LOS COSTS NDRECTOS EN PRYECTES DE NVERIE PORK PO OS TOE DE ECL PESUPUESTARA RECA NORE’ 5.5. PRESUPUESTO ANALITICO: Es aquel presupuesto que se formula en base a los costos directos ¢ indirectos que se consignan en Ia Fase de Inversion de un Proyecto de Inversién Publica, considerando el Clasificador de Gastos a nivel de especttica 5.6 EJECUCION DEL PROYECTO DE INVERSION EN LA FASE DE INVERSION: Contempia la elaboracion del Estudio Definitive, Ejecucién efectiva o fisica en la Fase de inversion, las actividades que deben llevarse a cabo antes (actividades de inicio y Planificacién), durante (actividades de seguimiento y control) y después de la Ejecucion fisica (actividades de cierre} 5.7 ORGANO TECNICO EJECUTOR: Es la Oficina de Proyectos, Gerencia de Desarrollo Territorial e Infraestructura, Gerencia de Desarrollo Social y Servicios Publicos, Gerencia de Desarrollo Econémico, Oficina de Aaministracién de Maquinaria y Equipo Pesado u otra Unidad Organica de la Municipalidad, quienes en cumplimiento de sus funciones establecidas en el Reglamento de Organizacion y Funciones, 0 designacién expresa por la Alta Direccion mediante la expediciin de la Resolucién correspondiente, ejecuta el Proyecto de Inversién Publica comprendido en el Presupuesto institucional de Apertura o Moaificado, de acuerdo a la normatividad legal vigente. 5.8 IDENTIFICACION DE COSTOS: En la ejecucion de un Proyecto de Inversion por las tipos de ejecucién presupuestaria directa e indirecta, se formula su presupuesto con la estructura siguiente: a. COSTOS DIRECTOS: Son todos aquellos costos que quedan insumidos en ejecucién del Proyecto de Inversion Publica, fos cuales estan conformados basicamente por personal, materiales y/o insumos, equipos y herramientas. b. COSTOS INDIRECTOS: Son todos aquellos costos que no pueden aplicarse @ una partida especifica sino ue tienen incidencia sabre todo el costo de! Proyecto de Inversion Publica, Se dividen en: = Costo Variable © Gastos Generales: Son aquellos costos que demanda la realizacién propia del Proyecto de Inversion. © Costo Fijo: Son aquellos costos que demanda la Organizacién Central de la Municipalidad, cuando realiza 0 no, un Proyecto de Inversion [Alcaldia Gerencia Municipal, areas administrativas, de asesoramiento, de apoye, etc.) 5.9 EJECUCION DE PROYECTO DE INVERSION EN LA FASE DE INVERSION: Es aquel grupo de procesos que se llevan a cabo, para su puesta en marcha. Los grupos de procesos que intervienen en la ejecucién de un Proyecto de Inversion en la & Fase de Inversion son los siguientes:DRECTWA“GEsTON DE LOS CosTOS NOMECTOS EN PRYECTOS DE ERIN FORUCA PO LO OE DE EACLCION PESUFUESTARI ERECTA MOEA ‘a. ELABORACION DE ESTUDIO DEFINITIVO: Comprende la elaboracion del Expediente Técnico, Planes de Trabajo u Operatives, b. PROCESOS DE INICIACION: Definen y autorizan la ejecucién del Proyecto. © PROCESOS DE PLANIFICACION: Definen y refinan los objetivos y planifican los procedimientos para lograr los objetivos y el alcance establecide por el Prayecto de inversién, plasmado en los Planes de Trabajo de Realizacion y Supervision del citado Proyecto. Se llevan a cabo previamente a a realizacién del Proyecto de Inversion, 4d. PROCESOS DE REALIZACION: Integran a las Gerencias. Unidades Organicas de la Municipalidad involucradas en la realizacion de! Proyecto de inversion; asl como al personal profesional, administrativo y obrero, materiales, equipo y otros recursos para llevar a cabo el Plan de Trabajo de Realizacién del Proyecto. ‘e. PROCESOS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL: Mide y supervisa constantemente el avance del proceso de realizacion del Proyecto de Inversion, a fin que se tomen medidas correctivas cuando sea necesario para cumplir con sus objetivos y metas, con base a la ejecucién del Pian de Trabajo de Supervisidn de Realizacién de Proyecto de Inversion. f. PROCESOS DE CIERRE: Formalizan la aceptacion de la realizacin del Proyecto de Inversién y su término ordenado; asi como la liquidacién técnica financiera, activacién del bien y transferencia, para el cierre del proyecto. El costo y plazo para la ejecucién del Proyecto de Inversion esta dado por los costos y plazos que demande la ejecucion de los seis procesos antes indicados o parte de ellos, segun sea el caso. - En el marco de lo que son costos directos ¢ indirectos, desde el punto de vista de la uy Municipalidad, estos procesos se ordenan de la manera siguiente: Costo Directo: ‘© Procesos de Realizacién. Estos costos a su vez, también se dividen en costos directos e indirectos. Costo Indirecto: = Procesos de iniciacién = Procesos de Planificacién, * Procesos de Sequimiento y Control. \ + Procesos de Cierre.DRECTWA“LSMDE Los COSTS NDREETES EN ROYECTOS DE MVSSION ALA Ro OS THOS BE EIECHCIN PESURUETARA DIRECT NOMECTA* VI._DISPOSICIONES ESPECIFICAS: 6.1 ASIGNACION PRESUPUESTAL: Es el monto resultante de la suma del costo directo [costo directo y gastos generates de Ia realizacién del Proyecto de Inversién} y costo indirecto en que incurre la Municipalidad en la administracién de la ejecucion del citado Proyecto, y de un monto proyectado para cubrir los mayores costos por concepto de variaciones o reajuste de precios durante su ejecucion. 6.2. PRESUPUESTO DE PROYECTO DE INVERSION: Son los costes en que incurre la Municipalidad para la realizacién de un Proyecto de Inversién agregados los gastos administrativos que efecta antes, durante y despues de su realizacién para dicho fin, Sus companentes son los siguientes: a. COSTO DIRECTO: Es el costo establecido para la realizacion del Proyecto de Inversion. b. COSTOS INDIRECTOS: Son los gastos en que incurren las Gerencias, y Unidades Organicas de fa Municipalidad: asi como Comisiones, profesionales u otros, para la administracion y control de la ejecucién del Proyecto de Inversién, antes, durante y después de su realizacion, y que no estén comprendidos en los costos indirectos del presupuesto paral la realizacion del Proyecto de inversién. La estructura de los Costos Directos e Indirectos de! Presupuesto del Proyecto de Inversion, se deberdn formular en el marco conceptual siguiente: a) Costo indirecto Gastos Administrativos y de control de la Municipalicad, Supervision y/o Inspeccién, Liquidaciin Técnica y Financiera, Transferencia, 1b) Costo Directo = Costo Directo, Gastos Generales y otros para la realizacion del Prayecto de Inversién en la Fase de Inversién. 63. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE CONTROL DE LA MUNICIPALIDAD: Son aquellos gastos en que incurre la Municipalidad para la administracién y control de la ejecucién de! Proyecto de Inversion, antes, durante y despues de su realizacién: y no se encuentran en los gastos generales del presupussto de realizacién del citado Proyecto de Inversién. Se consideran entre otros, los siguientes:cA‘ DE Los COTO NDIRECTOS EN PROYECTO DE WAS FURL Po LOS THOS DE EIECUCE RESURUETARA DIREC MOREA ‘a. GASTOS DE INICIACION Y PLANIFICACION: Los gastos administrativos en que incurre la Municipalidad, sin que atin no se haya iniciado fa realizacion del Proyecto, como son los que demandan las actividades de Iniciacién y Planificacion. Son por ejemplo, los gastos en pracesos de seleccién para la adquisicién de bienes, y contratacién de servicios y de personal, que incluye entre otros, los sueldos de! personal administrativo y de apoyo, publicaciones, Invitaciones, movilidad, utiles de escritorio, fotocopias, contratos, etc: en la Planificacion de la ejecucion y supervisin del Proyecto, que incluyen entre otros, los sueldos de! Ejecutor, Supervisor y personal de apoyo, istiles de escritorio, forocopias. cuaderno de proyecto, gastos notariales, ceremonia de colocacion de la primera piedra, pago a la tierra, etc.; ademas de los gastos en que incurran las diferentes Unidades Organicas de la Municipalidad para este fin, y los que demande el ejercicio de! control interno previo, como labor inherénte a sus funciones, entre otros. b. GASTOS DURANTE LA REALIZACION DEL PROYECTO: Los gastos administrativos en que incurre la Municipalidad, durante la realizacién’ del Proyecto de Inversién son los que demanda basicamente la Supervisién en el ejercicio de sus funciones, y las diferentes Unidades Organicas de la Municipalidad comprendidas en la realizacién y supervision del Proyecto de Inversion, en el jercicio det control interno simultaneo, como labor inherente a sus funciones; asi como las veedurias a cargo de! Organo de Control institucional, en el marco del control preventivo. ‘cGASTOS DESPUES DE LA REALIZACION DEL PROYECTO: Los gastos administrativos en que incurre la Municipalidad, después de ta realizaclin del Proyecto de Inversién son los que demanda la Ceremonia de inauguracion; Comision de Recepcién; Liquidacion TécnicoFinanciera, en el @jercicio de sus funciones que incluyen movilidad, utiles de escritorio, pago de profesionales para labores operativas de la liquidacion, estudios adicionales de control de calidad, inscripcién en los Registros Publicos, cuando se trate de edificaciones, y su transferencia, entre otras Algunas de las actividades que también se encuentran dentro de los gastos administrativos de la Municipalidad y que pueden presentarse 0 programarse antes, durante y después de la realizacion del Proyecto de Inversién son los que ‘demande la contratacion de estudios necesarios adicionales a los cantemplados en S los Términos de Referencia, Plan de Trabajo o Expediente Técnico para su y realzacién, y labores de consuitoria y asesoramiento, orientados a superar 7 problemas que se presenten durante la realizacién del Proyecto de Inversion: cajas chicas de las areas técnicas y administrativas, publicidad y propaganda, asi como la : capacitacion del personal profesional, técnico y administrative, en el marco del u ‘mejoramiento de la eficacia de las inversiones. Cuando se trate de Proyectos de inversi6n que se ejecuten en mas de un ejercicio Presupuestario, se considerara al personal de vigilancia, pago de servicios si fuera el caso y los trabajos de mantenimiento correspondiente, entre otros, desde a culminacién de la primera etapa hasta el inicio de la siguiente.VA “OSTAN LOS COSTS NDRECTOS EY MROECTCS DE NVERSEN RJBLCA POR LOS MRO LECCE PRESURUESTARA RETA HOMRECTAC 6.4 GASTOS DE OPERACION DE LA MUNICIPALIDAD: Son aquellos que financian el conjunto de actividades, operaciones y procesos necesarios que aseguran la provision adecuada y continua de bienes y servicios de la Municipatiaiag. 6.5. GASTOS DE OPERACION DEL PROYECTO DE INVERSION PUBLICA: Forman parte de los gastos de operacién de la Municipalidad, Son aquellos que financian el conjunto de actividades, operaciones y procesos que aseguran la provision adecuada y continua de bienes y servicios del Proyecto de Inversion Publica. Los costos indirectos serdn establecidos por las Areas involucradas en base a la resentacién de los analisis correspondientes, debidamente sustentacas. 66 DISTRIBUCION DEL COSTO INDIRECTO: Solamente para fines de estimacién del presupuesto destinado a los costos indirectos se formulara en funcién al costo directo de la realizacién del Prayecto de Inversion Publica, la cual se estimaria de la manera siguiente: a) Para la Fase de Pre Inversion: DESCRIPCION PORCENTAJE GASTOS ADMINISTRATIVOS | HASTA 119 Del Costo Directo. b) Para la ejecucion de la Fase de Inversion Considerando que la estructura general del presupuesto de un Proyecto de Inversi6n Publica es el siguiente: © Costo Directo Gastos Generales Supervision + Expediente Técnico La estructura del presupuesto se desarrollara de acuerdo al cuadro siguiente: PARA PROYECTOS DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA: DESCRIPCION PORCENTAJE COSTO DIRECTO TCD (GASTOS GENERALES (GASTOS DE GESTION TECNICA FASTA 1596 DEL COSTO DIRECTO (GASTOS DE ORGANO TECNICO RESPONSABLE HASTA, 25DEL COSTO DIRECTO. ‘SUBTOTAL DE OBRA ELABORACION DE ESTUDIO DEFINTTVO - FASTA 4 DEL COSTO DIRECTO SUPERVISION DE OBRA HASTA 536 DEL COSTO DIRECTO TIQUIDACION DE OBRA HASTA Pie DEL COSTO DIRECTO GASTOS ADMINISTRATIVOS HASTA 6% DEL COSTO DIRECTO NSECT “GESTION DE LOS COSTS MOIECTOS EN PCNECTOS OE ERG FUBLA ORLOS TFS DE IECUION PRESILESTARA DRECTAE NORECTA" PARA PROYECTOS DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INDIRECTA (CONTRATA, CONVENIOS): ‘DESCRIFCION - PORCENTATE COSTS DIRECTO (CDT “GASTOS GENERALES HASTA 15% DEL COSTO DIRECTO UTILIDAD HASTA 7% DEL COSTO DIRECTO SUBTOTALIST] TGV. 1895 DEL SUBTOTAL COSTO TOTAL DE OBRA [PRESUPUESTO BASE) ELABORACION DE ESTUDIO DEFINITIVO DEL PROYECTO | HASTA as DEL PRESUPUESTO BASE SUPERVISION DE OBRA = SUPERVISION INTERNA HASTA 5¥i DEL PRESUPUESTO BASE = SUPERVISION EXTERNA HASTA 103 DEL PRESUPUESTO BASE TIGUIDACION DE BRA HASTA 2¥4 DEL PRESUPUESTO BASE GASTOS DE GESTION. ‘GASTOS DEL ORGANO TECNICO RESPONSABLE | HASTA 150% DEL PRESUPUESTO BASE = GASTOS ADMINISTRATIVOS HASTA Sis DEL PRESUPUESTO BASE (") (F7Presupuesio Base (PB coresponde al Coste Total de fa Obra, € Gaal Comprenchdo Por ou Directo, Gastos Generales, Utiidady el impussto General Venta, ) Para Fase de Post Inversion: DESCRIFCION PORCENTAIE GASTOS GENERALES HASTA 1598 Del Costo Directo (GASTOS ADMINISTRATIVOS HASTA 1198 Del Costo Directo GASTOS EJECUTORA HASTA 23% Del Costo Directo (GASTOS SUPERVISION HASTA 7.5% Del Costo Directo (GASTOS LIQUIDACION HASTA 0.5% Del Costo Directo CASTOS ESTUDIOS HASTA 0.5% Del Costo Directo + Para el caso de Proyectos de Inversion Publica a ejecutarse, tanto por administracién Directa como Indirecta, con un presupuesto menor a los S/. 500,000.00; asi como cuando su ejecucion sea a mayor de 2,000 ms.nm. la istribucién de los porcentajes en Gastos del Organo Técnico Responsable (En proyectos por Administracién Directa) y Gastos Generales (En proyectos por Contrata) no tienen tope, los mismos que deben ser debidamente analizados y sustentados en la formulacién y en los estudios definitivos de los proyectos. + Para el caso de Proyectos Multianuales de Inversion Publica a ejecutarse por administracién Directa la distribucién de los porcentajes en Gastos Generales y Gastos de Supervisién no tienen tope, los mismos que deben ser debidamente analizados y sustentados en la formulacion y en los estudios definitivos de los proyectos, + Los porcentajes establecidos tienen que estar registrados en el pie de Presupuesto del proyecto. el mismo que debera senalarse en la Resolucion de aprobacian. 67 DEL PROCEDIMIENTO: El procedimiento para la utilizacién de! porcentaje correspondiente al rubro Gestion Administrativa de los proyectos de inversian 6 Gastos Administrativos sera el siguiente: wy Disposiciones Generales:ECA “GEsnOH DE 105 COSTOS NOMFECTOS EN PCNECTS DC VERSN FUBLCA ORLOSTIFOS ECU RESURISTARA DRECTAE OECTA + La Gerencia de Administracién y Finanzas serd la encargada de ejecutar e! componente Gestién Administrativa de Proyectos de Inversién, con el Ve B° de la Gerencia de Planificacion y Presupuesto. La Oficina de Supervision de Proyectos sera la encargada de hacer el seguimiento y contro! del componente Gestion Administrativa de Proyectos de Inversion, + La Oficina de Planeamiento y Presupuesto realizar el control presupuestal y distribucion pertinente de las inversiones, teniendo en cuenta ademas de los presupuestos analiticos correspondientes y Calendario Valorizado de Avance del Proyecto de Inversion Publica, los crterios siguientes: a) Los costos que se vayan aplicando serén acumulados en Cuentas Contables distribuibles 1b) EI contro! presupuestal y la ejecucién del Proyecto, se realizar en base a la informacién consignada en los registros contables aunlliares que debera implementar obligatoriamente la Administracién, ¢) La afectacion sera de acuerdo a la calendarizacion mensual de cada Proyecto de Inversion, Disposiciones Espectticas: * Alla fecha de aprobacién de la presente Directiva se determinara el saldo de los proyectos en ejecucién. Este monto deberdi cubrir los gastos administrativos establecidos en e! numeral 6.6 de la presente Directiva acumulados a esta fecha y los ejecutados hasta la culminacion de dichos proyectos. + La Oficina de Planeamiento y Presupuesto, en coordinacién con los Organos Tecnico Ejecutores, y la Gerencia de Administracion y Finanzas son responsables de formular la Programacién Trimestral Mensualizada de los gastos administrativos por gestion de proyectos. + Los Grganos Técnico Ejecutores y la Gerencia de Administracion y Finanzas, ‘deberan presentar los requerimientos mediante los Analiticos de Gastos, los cuales sera sujetos a afectacién, segtin los porcentajes senalados en el numeral 6.6 de la presente Directiva de manera trimestral y dentro de los cinco (05) dias habiles revios al inicio de cada trimestre. ‘+ La Oficina de Planeamiento y Presupuesto elaborara la distribucién mensual de la programacién mensualizada del gasto en cada uno de los proyectos en sus partidas analiticas. + La Gerencia de Administracion y Finanzas procedera a la ejecucién del gasto conforme a lo autorizado y de acuerdo a los requerimientos establecidos en los presupuestos analiticos de gastos, ‘+ LaGerencia de Administracion y Finanzas, y los Organos Técnico Ejecutores son los Unicos encargados de efectuar gastos de Gestion Administrativa de acuerdo al porcentaje aprobado para tal fin. + La Gerencia de Administracion y Finanzas dentro de los diez (10} das calendarios det mes siguiente debera alcanzar al Organo Técnico Ejecutor, el reporte de los yr gastos administrativos de la Municipalidad por Gestion Administrativa, : debidamente sustentados con los documentos correspondientes, e| mismo que servira como instrumento de control del gast.mECIVA“GETONDF LOS COSTS NDRECTES EN PRTECTOS DE MERON FIRICA PORLOS TCS DE EIECUCON PRESIPUESTARA DRECTAE IORECTA #1 Organo Técnico Ejecutor remitira dentro de los quince {15} dias calendario e! reporte consolidado del total de gastos debidamente sustentados con los documentos correspondientes a la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto. De la Operatividad: * La Gerencia de Administracion y Finanzas es el responsable de la elaboracién el Plan de Trabajo de Gastos de Administracin de la Municipalidad a ejecutarse con cargo al costo indirecto del Proyecto de Inversién; el mismo que es aprobado a través de Resolucién de Gerencia Municipal ‘© La Oficina de Supervisién de Proyectos y Sub Gerencia de Liquidacién de Proyectos elaboran el Plan de Trabajo de Gastos de Supervision y de Liquidacién independientemente, a ejecutarse con cargo al costo indirecto del proyecto; el mismo que es aprobado a través de Resoluciin de Gerencia Municipal La Gerencia de Administracién y Finanzas, la Oficina de Supervisiin de Proyectos, Sub Gerencia de Liquidacion de Proyectos y los 6rganos técnicos ejecutores son los responsables de la efecuciin de los Términos de Referencia, Planes de Trabajo y Expedientes tecnicos indicados, para lo cual solicitaran a la Oficina de Planeamiento y Presupuesto la asignacién de créditos presupuestarios. © La Gerencia de Administracién y Finanzas, la Oficina de Supervision de Proyectos y los érganos técnico ejecutores elaboraran el Informe Final y Liquidacion de la elecucion de fos Términos de Referencia, Planes de Trabajo y Expedientes técnicos indicados. |. METAS DE LOS RESPONSABLES DE LOS COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS: Los responsables de los Costos Directos e Indirectos tendran como metas las siguientes: TIPO DE RESPONSABLES Conte METAS Organo Técnico Ejecutor | Costo Ejecucion de proyectos Directo Informes Finales de proyectos ireccion de ejecucion de proyectos Organo Técnico Elector | Gastos, Informes mensuales de avance de ejecucién Generales Proyectos ejecutados Proyectos con informes de cierre + Blaboracion de planilas de remuneraciones Abastecimiento de materiales ¢ insumos Cotizaciones de requerimientos - Procesos de seleccion = Control de bienes patrimonizados Gerencia de Adminstracian | Gastos aun One eRe vy Finanzas Generates servicios, contratos Certfcaciones y Afectaciones presupuestales Atectaciones del SIAF Gestion de tesoreria Contabilizaci6n y cierres mensuales Asesorlas juridicas y saneamiento legal Estudios de pre | Formulacién de Perfiles inversiony | - _Elaboracién de Estudios Definitwos ee Estucios Elaboracién de Expedientes Técnicos Definitivos Informes mensuales nIRV "SEENON DE LOS COsTOE NORECTOS EN ROIECTS DE NVERION PURLCA PO LOO DE EMCI PRELRUESTAR ERECTA ENOMECTA" Superson Inspeccion, verificacian y contol Oficina de Supervision de | Gastos de Ceficiente en ta gjecucion de proyectos. Informes Proyectos Supervision eee Sub Gerencla de Liquiascion | Gastos de Expedientes de Lquidacion Técnica: Financlera de Proyectos Liquidacion aprobados Las Gerencias, Oficinas, Sub Gerencias responsables de los costos indirectos implementaran Jnternamente los documentos normativos para la correcta aplicacion y administracion de los porcentajes que se establece en la presente Directiva, Vill, DEL CONTROL DE LA ESTRUCTURA DE COSTOS: 8.1 La Gerencia Municipal, los Organos Técnicos Ejecutores de proyectos de inversion, la Oficina de Estudios y Proyectos, la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, Ia Gerencia dle Adminisracion y Finanzas, la Oficina de Supervision de Proyectos, la Sub gereneia de Liquidacién de Proyectos y demds areas involucradas seran los tnicos responsables de controlar, verifcar y supervisar en forma eficazy efciente el uso de fos porcentajes de los costosindirectos de os proyectos de inversion. B2 Las Gerencias, Oficinas y Sub gerencias que ejecuten Gastos Administrative seran responsables de emitir un Informe Final de los gastos ejecutados de los recursos asignados de! Costo Indirecto de cada proyecto de inversion afectado, el cual sera presentado, bajo responsabilidad, dentro de los 30 dias de culminado el proyecto. 83 La Oficina de Planeamiento y Presupuesto velara por el adecuado control presupuestario y calendarizacion de las Gastos Administrativos que corresponde a las diferentes Gerencias, Oficinas y Sub Gerencias responsables RESPONSABILIDAD: 9.1. ORGANOS RESPONSABLES: Se consideran a las Jefaturas de los Organos de la Municipalidad que intervienen en e! proceso de formulacién, implementacion y verificacién de Directivas. ‘+ Elaboracién: Oficina de Planeamiento y Presupuesto + Visto bueno: Gerencia de Administracién y Finanzas, Gerencia Asesoria Legal, Gerencia de Desarrollo Territorial € Infraestructura, la Gerencia de Desarrollo Econémico, la Gerencia de Desarrollo Social y Servicios PUblicos. = Aprobacién: Gerencia Municipal * Aplicacién: Oficina de Planeamiento y Presupuesto, Gerencia de Administracion y Finanzas, Gerencia de Desarrollo Territorial e Infraestructura, la Gerencia de Desarrollo Econémico, la Gerencia de Desarrollo Social y Servicios Pubblicos. + Verificacién y Cumplimiento: Gerencia Municipal © Distribucion: Secretaria General e Imagen institucional. X_ DISPOSICION COMPLEMENTARIA + La presente Directiva es de aplicacién obligatoria a partir del dia siguiente de su aprobacidn, debiendo las Unidades Orgénicas responsables adoptar para todos los proyectos nuevos y en efecucién, hasta donde sea posible esta nueva estructura \ + Enos expedtentes formulados que requleranactualizaclon de precios sels apicar ta ¥\ presente Drectva paral elaboracion de su huevo ple de presupuesta