CATALÓGO DE CUENTAS "ZAMARA, SA DE CV

1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CIRCULANTE
1.1.01 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
1.1.01.01 caja
1.1.01.02 fondo de caja
1.1.01.03 bancos
1.1.02 cuentas por cobrar
1.1.02.01 clientes
1.1.02.02 deudores diversos
1.1.02.03 subsidio para el empleo
1.1.02.04 IVA acréditable
1.1.02.05 IVA por acréditar
1.1.02.06 Anticipo a proveedores
1.1.03 inventarios
1.1.04 pagos anticipados
1.1.04.01 primas de seguro
1.1.04.02 papeleria y utiles
1.1.04.03 Mantenimiento
1.1.05 IVA a Favor
1.1.06 Perdidas por caso fortuito
1.2 ACTIVO NO CIRCULANTE
1.2.01 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1.2.01.01.001 terrenos
1.2.01.01.002 mobiliario y equipo de oficinas
1.2.01.01.003 mobiliario y equipo
1.2.01.01.003.1 maquinaria
1.2.01.01.004 sistema contra incendios
1.2.01.01.005 equipo de computo
1.2.01.01.006 equipo de transporte
1.2.01.02 depreciasiones
1.2.01.02.001 depreciasiones mobiliario y equipo
1.2.01.02.002 depreciasiones mobiliario y equipo de oficinas
1.2.01.02.003 depreciasiones mobiliario y equip. de computo
1.2.01.02.004 depreciaciones equipo de transporte
2 PASIVO
2.1 A CORTO PLAZO
2.1.01 cuentas por pagar
2.1.01.001 proveedores
2.1.01.002 acreedores
2.1.01.002.01 arrendamiento fianaciero
2.1.02 ANTICIPO DE CLIETES
2.1.03 contribuciones por pagar
2.1.03.001 iva por pagar
2.1.03.002 cuotas patronales imss
2.1.03.003 infonavit
2.1.04 retenido
2.1.04.001 ISR por salarios
2.1.04.002 IVA retenido
2.1.04.003 cuotas IMSS
2.1.04 constribuciones por enterar
2.1.04.01 cutotas IMSS
2.1.04.02 IVA
2.1.04.03 ISR
2.1.05 IVA trasladado
2.1.06 iva por trasladar
2.1.07 credito bancario
2.1.08 intereses a pagar
2.1.09 inetreses pagdos
2.1.10 inetreses no incurridos
2.1.11 ISR por pagar
2.1.12 PTU por pagar
2.1.11 IVA por pagar
3 CAPITAL CONTABLE
03.01 capital social
3,001 capital fijo
3,002 capital variable
03.02 acciones de capital suscrito
03.03 reserva legal
03.04 utilidades acumuladas
03.05 reserva legal
03.06 Perdidas y ganacias(cuenta accesoria)
03.07 Utilidad Neta
4 RESULTADO
04.01 DEUDORAS
04.02 gastos de operacion
04.02.01 sueldos y salarios
04.02.02 Seguros y fianzas
04.02.03 Prevision social
04.03 gastos de venta
04.04 gastos de administracion
04.04.01 sueldos y salarios
04.05 compras
04.06 gastos sobre compra
04.07 devoluciones sobre ventas
04.08 rebajas sobre ventas
04.09 descuentos sobre ventas
04.10 otros gastos
04.11 gastos financieros
04.01.01 comisiones
04.01.02 intereses sobre prestamos
04.01.03 Anualidad
04.12 gastos de representacion
04.12 ACREEDORAS
04.01 ventas
04.02 productos financeros
04.03 otros ingresos
04.04 devoluciones sobre compras
04.05 rebajas sobre compras
04.06 descuentos sobre compras

Cuentas de orden

5.01 Capital Autorizado Deudor

5.02 Capital Autorizado Acreedor
5.02.01 Capital Fijo
5.02.02 Capital Variable
5.03 Capital Emitido por Tesoreria Deudor
5.03.01 Capital Fijo
5.03.02 Capital Variable
5.04 Capital Emitido por Tesoreria Acreedor
5.05 Capital Suscrito por Accionistas
5.05.01 Rosario Zárate Ochoa
5.05.02 Selma Olivera Luján
 ZAMARA S.A. de C.V.
Esquemas de Mayor

Bancos Capital Social

1 1500000 6955.20 2 1500000 1
4 10205.999 8071.48 3 1500000
5 609.348 3770 6
15 87737.9 81200 7
16 4205.13 29459.36 9
20 400000 22649.116 10
27 61480 9231.28 11
28 295800 3161 12
300 13
76485.992 14 Clientes
13340 17 4 10205.999
4060 18 10205.999
17400 19
9280 20
5950 23
5000 24
9533.34 25
127600 26
2360038.377 433446.76
1926591.6142

Anticipo a Proveedores
3 6958.17
6958.17

Gastos de Operación
6 3250
7 70000
8 3585.78
IVA Trasladado 9 25396
1407.724 4 10 19525.1
84.048 5 11 7958
12101.78 15 12 2725
580.01 16 18 3500
40800 28 19 15000
A1 50039.09 54973.562 21 20833.3333
A1 4934.47 4934.47 23 6700
25 10000
188473.209 188473.209 A4

Acreedores Otros Gastos

41595 8 13 300
7500 22 300 300 A6
49095

Credito Bancario Intereses no Incurridos

400000 20 20 24000
250000 21 21 18500
650000 42500

Depreciacion Acumulada de E. T.
20833.333333 21 Reserva Legal
20833.333333 7158.89103 A9

Descuentos sobre Compras Intereses Pagados

 53000 27 8000 20
A2 53000 53000 8000

Utilidad Neta ISR por Pagar

78747.801367 A10 42953.3462 A9

Depreciacion Acumulada de E.C.

3585.78 8
3585.78
de C.V.
Mayor

Compras IVA Acreditable

2 5995.86 2 959.34 8480 27 c1
14 65936.2 3 1113.31
26 110000 6 520
181932.06 53000 A2 7 11200
128000 I 9 4063.36
932.06 932.06 A3 10 3124.016
11 1273.28
12 436
14 10549.792
Ventas 17 1840
17596.55 4 18 560 c2
525.3 5 19 2400
75636.12 15 20 1280
255000 28 25 1600
A3 932.06 348757.97 26 17600
A4 188473.209 3625.12 A5 58519.09 8480
A6 300 50039.09 50039.09 A1
A7 19500
209205.269 352383.09
A8 143177.821 143177.821

c3

IVA por Trasladar

1407.724 4
1407.724

Equipo de Computo
8 35857.76
35857.76

IVA por Acreditar

8 5737.24
22 1034.48
6771.72276
 Gastos Financieros
Otros Ingresos 17 11500
3625.12 16 20 8000
A5 3625.12 3625.12 19500 19500 A7

Intereses por pagar Equipo de Transporte

20 8000 24000 20 21 250000
18500 21 22 6465.52
8000 42500 256465.517
34500

Contribuciones por enterar Fondo de Caja

750 23 24 5000
1066.66 25 5000
1000 25
2816.66

IVA a Pagar Perdidas y Ganancias

 4934.47 A1 A9 42953.3462 143177.821 A8
A9 14317.7821
A9 7158.89103
64430.0193 143177.821
A10 78747.8014 78747.8014

PTU por Pagar Inventario Final

14317.7821 A9 128000
Capital Autorizado Deudor Capital Autorizado Acreedor
1500000 1500000 c1

Capital Emitido en Tesoreria D Capital Emitido en Tesoreria A

1500000 1500000 c4 c4 1500000 1500000 c2

Capital Suscrito por los accionistas D

1500000 1500000 c4
 ZAMARA S.A. De C.V.
Libro Diario

Numero de Cuenta Concepto

C1
5.01 CAPITAL AUTORIZADO (DEUDOR)
5.02 CAPITAL AUTORIZADO (ACREEDOR)
5.02.01 CAPITAL FIJO
5.02.02 CAPITAL VARIABLE
CAPITAL AUTORIZADO POR LA SOCIEDAD
C2
5.03 CAPITAL EMITIDO POR TESORERIA (DEUDOR)
5.03.01 CAPITAL FIJO
5.03.02 CAPITAL VARIABLE
5.04 CAPITAL EMITIDO POR TESORERIA (ACREDOR)
CAPITAL EMITIDO DE ACCIONES EN TESORERIA
C3
5.05 CAPITAL SUSCRITO POR ACCIONISTAS (DEUDOR)
5.05.01 Rosario Zarate Ochoa
5.05.02 Selma Olivera Luján
3.01 CAPITAL SOCIAL
3.001 CAPITAL FIJO
3.002 CAPITAL VARIABLE
CAPITAL SUSCRITO POR LOS ACCIONISTAS
C4
1.1.01.03 BANCOS
5.04 EMISION DE ACCIONES EN TESORERIA
5.05 CAPITAL SUSCRITO POR LAS ACCIONES
5.05.01 Rosario Zarate Ochoa
5.05.02 Selma Olivera Luján
5.03 CAPITAL EMITIDO EN TESORERIA
5.03.01 CAPITAL FIJO
5.03.02 CAPITAL VARIABLE
1
1.1.01.03 Bancos
42738 Capital Social
3001 Capital Fijo
3002 Capital Varaible
Aportaciones Sociales
2
04.05 Compras
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Compra de Mercancia
 3
1.1.02.06 Anticipo a Proveedores
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Transferencia al proveedor para compra de mercancias
4
1.1.01.03 Bancos
1.1.02.01 Clientes
04.01 Ventas
2.1.06 IVA por trasladar
2.1.05 IVA Trasladado
Venta de mercancias 50% a credito y el resto al contado
5
1.1.01.03 Bancos
04.01 Ventas
2.1.05 IVA Trasladado
Venta de mercancias
6
04.02 Gastos de Operación
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Compra de papeleria
7
04.02 Gastos de Operación
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Anticipo para la compra de un Vehiculo FORD
8
1.2.01.01.005 Equipo de Computo
1.1.02.05 IVA por Acreditar
04.02 Gastos de Operación
2.1.01.002 Acreedores
1.2.01.02.003 Depreciaciones Acumulada de Equipo de Comuto
Compra de Equipo de Computo a credito
9
04.02 Gastos de Operación
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Compra de material de construccion
10
04.02 Gastos de Operación
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Compra de telefono celular para administrador
11
04.02 Gastos de Operación
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Compra de traje sastre
12
04.02 Gastos de Operación
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Pago por consumo en Restaurante
13
04.10 Otros Gastos
1.1.01.03 Bancos
Compra de mediacamentos
14
04.05 Compras
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Compra de mercancia
15
1.1.01.03 Bancos
04.01 Ventas
2.1.05 IVA Trasladado
Venta de mercancia
16
1.1.01.03 Bancos
04.03 Otros Ingresos
2.1.05 IVA Trasladado
Venta de desperdicio
17
04.11 Gastos Financieros
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Cargo por comisiones bancarias
18
04.02 Gastos de Operación
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Pago de energia electrica
19
04.02 Gastos de operación
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Pago de renta del inmueble
20
1.1.01.03 Bancos
2.1.07 Credito Bancario
20 a
2.1.10 Intereses No Incurridos
2.1.08 Intereses por pagar
Contartacion de un credito a 12 meses
20 b
04.11 Gastos Financieros
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Pago de Intereses
20 c
2.1.08 Intereses por pagar
2.1.09 Intereses pagados
Disminucion de intereses por 4 meses
21
1.2.01.01.006 Equipo de Transporte
2.1.10 Intereses no Incurridos
04.02 Gastos de Operación
2.1.07 Credito Bancario
2.1.08 Intereses por pagar
1.2.01.02.004 Depreciaciones Acumuladas Equipo de Trasporte
Firma de Contrato de arrendamiento financiero
22
1.2.01.01.006 Equipo de Transporte
1.1.02.05 IVA por acreditar
2.1.01.002 Acreedores
Firma de contrato de arrendamiento financiero puro
23
04.02 Gastos de Operación
04.02.01 Sueldos y Salarios
1.1.02.03 Subsidio para el empleo
2.1.04 Contribuciones por enterar
2.1.04.01 Cuotas IMSS
1.1.01.03 Bancos
Pago de la nomina
24
1.1.01.02 Fondo de Caja
1.1.01.03 Bancos
Creacion de fondo de caja
25
04.02 Gatos de Operación
1.1.02.04 IVA Acreditable
2.1.04 Contribuciones por enterar
2.1.04.02 IVA
2.1.04.03 ISR
1.1.01.03 Bancos
Pago de honorario
26
04.05 Compras
1.1.02.04 IVA Acreditable
1.1.01.03 Bancos
Se compra mercancia al proveedor "Tipico S.A. de C.V."
27
1.1.01.03 Bancos
04.06 Descuentos sobre Compras
1.1.02.04 IVA Acreditable
El proveedor "Tipico S.A. de C.V." nos otorga un descuento por el Buen Fin
28
1.1.01.03 Bancos
04.01 Ventas
2.1.05 IVA Trasladado
Venta de mercancia
A1
2.1.05 IVA Trasladado
1.1.02.04 IVA Acreditable
2.1.11 IVA por Pagar
Determinacion del IVA por pagar
A2
04.06 Descuentos sobre Compras
1.1.03 Inventario Final
04.05 Compras
Costo de Ventas
A3
04.01 Ventas
04.05 Compras
Traspaso de las Compras a Ventas
A4
04.01 Ventas
04.02 Gastos de Operación
Disminucion de Gastos de Operación
A5
04.03 Otros Ingresos
04.01 Ventas
Aumento de Otros Ingresos
A6
04.01 Ventas
04.10 Otros Gastos
Disminucion de Otros Gastos
A7
04.01 Ventas
04.11 Gastos Financieros
Disminucion de Gastos Financieros
A8
04.01 Ventas
03.06 Perdidas y Ganancias
Traspaso de Ventas a Perdidas y Ganancias
A9
03.06 Perdidas y Ganancias
2.1.12 PTU por Pagar
2.1.11 ISR por Pagar
03.05 Reserva Legal
Determinacion del PtU e ISR por pagar
A10
03.06 Perdidas y Ganancias
03.07 Utilidad Neta
Determinacion de la Utilidad Neta

SUMAS IGUALES
C.V.

Parcial Debe Haber

$1,500,000.00
$1,500,000.00
$1,000,000.00
500000

1500000
1000000
500000
1500000

1500000
700000
800000
1500000
1000000
500000

1500000
1500000
1500000
700000
800000
1500000
1000000
500000

1500000
1500000
1000000
500000

5995.86
959.34
6955.20
 6958.17
1113.31
8071.48

10205.999
10205.999 8798.275
17596.55
1407.724
1407.724

609.348
525.3
84.048

3250
520
3770

70000
11200
81200

35857.76
5737.24
3585.78 10757.328
41595 896.444
3585.78 3585.776

25396
4063.36
29459.36

19525.1
3124.016
22649.116
 7958
1273.28
9231.28

2725
436
3161

300
300

65936.2
10549.792
76485.992

87737.8992
75636.12
12101.7792

4205.1392
3625.12
580.0192

11500
1840
13340

3500
560
4060

15000
2400
17400

400000
 400000

24000
24000

8000
1280
9280

8000
8000

250000
18500
20833.3333333333 62500
250000 5208.33333
18500 20833.3333
20833.333333333

6465.52
1034.48
7500

6700
5500
1200
750
750
5950

5000
5000

10000
1600

1066.66
1000
 9533.34

110000
17600
127600

61480
53000
8480

295800
255000
40800

54973.56 50039.09 4934.47

50039.09 4934.47
4934.47

53000
128000
181000 181000

932.06
932.06

188473.209333333
188473.20933333

3625.12
3625.12

300
300

19500
 19500

143177.82066667
143177.820666667

64430.0193
14317.782066667
42953.3462
7158.8910333333

78747.8013666667
78747.801366667

3915681.5072 3915681.5072
 Moviemientos Saldos
Debe Haber Debe
ACTIVO
Bancos 2360038.377 433446.7628 1926591.6142
IVA Acreditable 58519.0928 8480 50039.0928
Clientes 10205.999 10205.999
Anticipo a Proveedores 6958.17 6958.17
Equipo de Computo 35857.76 35857.76
IVA por acreditar 6771.7227586207 6771.722758621
Equipo de transporte 256465.517241379 256465.5172414
Fondo de caja 5000 5000
Intereses no Incurridos 42500 42500
De´preciacion acumlada de eqipo de transporte 20833.3333333333
TOTAL ACTIVO 2782316.6388 462760.096133333 2340389.876

PASIVO
IVA por trasladar 1407.724
IVA Trasladado 54973.562
Acreedores 49095
Credito Bancario 650000
Intereses por pagar 8000 42500
Intereses pagados 8000
Contribuciones por enterar 2816.66
TOTAL PASIVO 8000 808792.946

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 1500000
TOTAL CAPITAL CONTABLE 1500000

RESULTADOS DEUDORA
Compras 181932.06 181932.06
Gastos de Operación 188473.209333333 188473.2093333
Otros Gastos 300 300
Gastos Financieros 19500 19500
TOTAL RESULTADOS DEUDORA 390205.269333333 390205.2693333

RESULTADOS ACREEDORA
Ventas 348757.97
Otros Ingresos 3625.12
Descuentos sobre Compras 53000
TOTAL RESULTADOS ACREEDORA 405383.09
SUMA 3180521.90813333 3176936.13213333 2730595.145333
Saldos
Haber

20833.33333333
20833.33333333

1407.724
54973.562
49095
650000
34500
8000
2816.66
800792.946

1500000
1500000

348757.97
3625.12
53000
405383.09
2727009.369333
 ZAMARA S.A. de C.V.
Estado de Resultados Integral
Del 1 al 31 de Diciembre del 2017
Concepto 1 2 3 4
Ventas 348757.97
Compras 181932.06
Descuento sobre Compras 53000
Compras Netas 128932.06
Inventario Final 128000
Costo de ventas 932.06
Utilidad Bruta 347825.91
Gastos de Operación (1) 188473.2093333
Utilidad de Operación 159352.7006667
Otros Ingresos (2) 3625.12
Otros Gastos (3) 300
Utilidad Despues del Financiamiento 162677.821
Gastos Financieros (RIF) (4) 19500
Utilidad Despues del Financiamiento 143177.821
ISR 42953.3462
PTU 14317.7821
Reserva Legal 7158.89103
Utilidad Neta 78747.8013667

Las Notas que acompañan son parate integrante de este Estado de Resultados Integral

Selma Olivera Lujan Auditor: Gregorio Adrian Gomez Valeriano

Rosario Zarate Ochoa Reviso
Elaboró

1
Los Gastos de Operación estan representados por compras de papeleria efectuada el 2 de diciembre del 2017,
anticipo para la compra de un Vehiculo Ford el 15 de Diciembre, la compra de material para remodelacion el 16 de
diciembre, la compra de un telefono para el administrador el 18 de diciembre asi como la compra de un traje
sastre el mismo dia, pago por consumo de restaurante el dia 19 de diciembre, pago de energia electrica segun
factura 2569 el 20 de diciembre, pago por la renta de un inmuble el 22 de diciembre, la firma de un contrato de
arrendamiento financiero llevado a cabo el dia 26 de diciembre, el pago de la nomina realizada el dia 26 de
diciembre y pago de honorarios a un abogado realizado el dia 27 de diciembre del 2017,

2 Esta cuenta esta representada por la venta de desperdicios realizada el dia 12 de diciembre del 2017
3 Esta cuenta se integra de la compra de medicamentos en Farmacias Omega sucursal Plaza del Valle realizada el dia
15 de diciembre del 2017
4
Esta Cuenta esta integrada por un cargo por comisiones bancarias realizada el dia 20 de diciembre, por la
contratacion de un credito que esta devengando desde el mes de septiembre y los intereses resultantes de la
firma de un contrato de arrendamiento financiero.
 diciembre del 2017,
a remodelacion el 16 de
compra de un traje
ergia electrica segun
ma de un contrato de
zada el dia 26 de
del Valle realizada el dia

ciembre, por la
es resultantes de la
 ZAMARA S.A. de C.V
Balance General
Al 31 de Diciembre del 20

Activo
Circulante
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 2059591.61
Fondo de caja 5000
Bancos 1926591.61
Inventario 128000
Cuentas por Cobrar 23935.8918
Clientes 10205.999
IVA por acreditar 6771.72276
Anticipo a Proveedores (1) 6958.17
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 2083527.51
No Circulante
Propiedades, Planta y Equipo
Equipo de Computo (2) 35857.76
Equipo de transporte 256465.517
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 292323.277
Complementarioa de Activo
Depreciacion acumlada de equipo de transporte 20833.3333
Depreciacion acumlada de equipo de computo 3585.78

TOTAL ACTIVO

Las Notas que acompañan son parate integran

Selma Olivera Lujan

 Rosario Zarate Ochoa
Elaboró

1 Esta cuenta esta integrada por una transferencia realizada al proveedor para la compra de mercancia el dia 6 de dic
2 Esta cuanta representa la compra de una computadora HP para la empresa realizada el dia 11 de diciembre del 201
 ZAMARA S.A. de C.V.
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2017

Pasivo
A corto plazo
Acreedores 49095
IVA por Pagar 4934.47
IVA por trasladar 1407.724
Contribuciones por enterar 2816.66
Credito Bancario (3) 650000
Intereses por pagar 34500
Intereses pagados 8000
PTU por Pagar 14317.7821
ISR por Pagar 42953.3462
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO 808024.982
Complementaria de Pasivo
Intereses no Incurridos 42500
TOTAL PASIVO 765524.982
Capital Contable
Capital Contribuido
Capital Social 1500000
Capital Ganado
Utilidad Neta 78747.8014
Reserva Legal 7158.89103
TOTAL CAPITAL CONTABLE 1585906.69

2351431.67 TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE

e acompañan son parate integrante de este Balance General

Auditor: Gregorio Adrian Gomez Valeriano

 Reviso

mpra de mercancia el dia 6 de diciembre del 2017

da el dia 11 de diciembre del 2017
2351431.67
 ZAM
Estado de Ca
Del 1 al 3

CAPITAL APORTACIO
SOCIAL
CAPITAL SOCIAL PROVENIEN NES PARA
CONCEPTO PROVENIENTE DE FUTUROS
TE DE
APORTACIONES CAPITALIZAC AUMENTOS
DE CAPITAL
ION

(CIFRAS EN PESOS MEXICANOS)

SALDOS AL 31APLICACIÓN
AJUSTE POR DE DICIEMBRE DEL 2017 POR CAMBIOS
RETROSPECTIVA $ 1,500,000.00 $ - $ -
CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES
SALDOS AL 1 DE ENERO DEL 2017 AJUSTADOS $ 1,500,000.00
APLICAIONES DE LA UTILIDAD PERDIDA DEL EJERCICIO 2017
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
DIVIDENDOS PAGADOS
UTILIDAD NETA DE 2017
PERDIDA NETA DE 2017
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS
RECOMPRA DE ACCIONES
 ZAMARA S.A. de C.V.
Estado de Cambios en el Capital Contable
Del 1 al 31 de Diciembre del 2017

EXCESO O RESULTADO
PERDIDA INSUFICIEN POR
PRIMA EN UTILIDADES ACOMULAB CIA EN LA TENENCIA
SUSCRIPCIO RESERVA UTILIDAD PERDIDA RETENIDAS DE LE DE ACTUALIZAC DE ACTIVOS
N DE LEGAL NETA NETA EJERCICIOS EJERCICIOS ION DEL NO
ACCIONES ANTERIORES ANTERIORE CAPITAL MONETARIO
S CONTABLE S

$ - $ 7,158.89 $ 78,747.80 $ - $ - $ - $ - $ -
 OTRAS OTRAS
CUENTAS DE CUENTAS TOTAL DEL
DE
CAPITAL CAPITAL
CAPITAL
ACREEDORA DEUDORAS CONTABLE
S

$ - $ - $ 1,585,906.69
 ZAMARA S.A. De C.V.
Libro Diario

Numero de CConcepto Parcial Debe

1
04.05 Compras 1000000
1.1.02.04 IVA Acreditable 160000
1.1.01.03 Bancos
Compra de Mercancias al contado
2
1.1.04 Pagos Anticipados 42000
1.1.02.04 IVA Acreditable 6720
1.1.01.03 Bancos
2a
04.02 Gastos de Operación 7000
1.1.04 Pagos Anticipados
04.02.02 Seguros y Fianzas
2b
04.02 Gastos de Operación 7000
1.1.04 Pagos Anticipados
04.02.02 Seguros y Fianzas
2c
04.02 Gastos de Operación 7000
1.1.04 Pagos Anticipados
04.02.02 Seguros y Fianzas
2d
04.02 Gastos de Operación 7000
1.1.04 Pagos Anticipados
04.02.02 Seguros y Fianzas
2e
04.02 Gastos de Operación 7000
1.1.04 Pagos Anticipados
04.02.02 Seguros y Fianzas
2f
04.02 Gastos de Operación 7000
1.1.04 Pagos Anticipados
04.02.02 Seguros y Fianzas
Contratacion de una poliza de seguros
3
1.1.01.03 Bancos 290000
2.1.05 IVA Trasladado
2.1.02 Anticipo de Clientes
Anticipo de Clientes para una compra
4
04.02 Gastos de Operación 12200
04.02.01 Sueldos y Salarios 9000
04.02.03 Prevision Social 3200
1.1.02 Cuentas por Cobrar 1200
1.1.02.03 Subsidio para el empleo 1200
2.1.04 Retenciones por enterar
2.1.04.01 IMSS 800
2.1.03.003 INFONAVIT 500
1.1.01.03 Bancos
Pago de la nomina de el mes
5
1.1.06 Perdidas por caso Fortuito 80000
1.1.03 Inventarios
Perdida de mercancias por fuertes lluvias
6
04.02 Gastos de Operación 2200
1.1.02.04 IVA Acreditable 352
1.1.01.03 Bancos
Pago de Telefono y de Energia Electrica
7
04.02 Gastos de Operación 1250
1.1.02.04 IVA Acreditable 200
1.1.01.03 Bancos
Compra de Papeleria
8
1.1.01.03 Bancos 406000
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
8A
1.1.01.03 Bancos 446600
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
8B
1.1.01.03 Bancos 491260
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
8C
1.1.01.03 Bancos 540386
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
8D
1.1.01.03 Bancos 594424.6
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
8E
1.1.01.03 Bancos 653867.06
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
8F
1.1.01.03 Bancos 719253.766
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
8G
1.1.01.03 Bancos 791179.1426
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
8H
1.1.01.03 Bancos 870297.05686
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
8I
1.1.01.03 Bancos 957326.762546
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
8J
1.1.01.03 Bancos 1053059.4388
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
8K
1.1.01.03 Bancos 1158365.3827
2.1.05 IVA Trasladado
04.01 Ventas
Venta de Mercancias aunmento 10% cada mes
9
1.1.04 Pagos Anticipados 15600
Mantenimiento de Equipo de Transporte 15600
1.1.02.04 IVA Acreditable 2496
1.1.01.03 Bancos
9A
04.02 Gastos de Operación 2600
1.1.04 Pagos Anticipados
1.1.04.03 Mantenimiento de Equipo de Transporte 2600
9B
04.02 Gastos de Operación 2600
1.1.04 Pagos Anticipados
1.1.04.03 Mantenimiento de Equipo de Transporte 2600
9C
04.02 Gastos de Operación 2600
1.1.04 Pagos Anticipados
1.1.04.03 Mantenimiento de Equipo de Transporte 2600
 9C
04.02 Gastos de Operación 2600
1.1.04 Pagos Anticipados
1.1.04.03 Mantenimiento de Equipo de Transporte 2600
9D
04.02 Gastos de Operación 2600
1.1.04 Pagos Anticipados
1.1.04.03 Mantenimiento de Equipo de Transporte 2600
9F
04.02 Gastos de Operación 2600
1.1.04 Pagos Anticipados
1.1.04.03 Mantenimiento de Equipo de Transporte 2600
Pago de Mantenimiento de Equipo de Transpote
10
Gastos Financieros 72000
04.01.03 Anualidad 60000
04.01.01 Comisiones 12000
1.1.02.04 IVA Acreditable 11520
1.1.01.03 Bancos
Cobro de Comisiones y una anualidad
A1
IVA Trasladado 1237519.89
IVA Acreditable
IVA por Pagar
Determinación del IVA por pagar
A2
Inventario Inicial 128000
Inventario Final
Compras
Costo de Ventas
A3
Ventas 1080000
Compras
Traspaso de la compras a ventas
A4
Ventas 73250
Gastos de Operación
A5
Ventas 72000
Gastos Financieros
A6
Ventas 6294249.3185
Perdidas y Ganancias
A7
Perdidas y Ganancias 2832412.1933
ISR por pagar
PTU por Pagar
Reserva Legal
A8
Perdidas y Ganancias 3461837.1252
Utilidad Neta del Ejercicio

Sumas Iguales 25616625.737

Haber

1160000

48720

7000

7000

7000

7000

7000

7000

40000
250000
 1300

12100

80000

2552

1450

56000
350000

61600
385000.00

67760
423500.00

74536
465850.00

81989.6
512435.00
 90188.56
563678.50

99207.416
620046.35

109128.1576
682050.99

120040.97336
750256.08

132045.070696
825281.69

145249.5777656
907809.86

159774.53554216
998590.85

18096

2600

2600

2600
 2600

2600

2600

83520

181288
1056231.89

48000
80000

1080000

73250

72000

6294249.3185235
1888274.79555705
629424.93185235
314712.465926175

3461837.12518792

25616625.737498
 ZAMARA S.A. de C.V.
Esquemas de Mayor

Fondo de Caja Bancos

s1 5000 s1 1926591.61 1160000 1 s1
5000 3 290000 48720 2
8 406000 12100 4
8a 446600 2552 6
8b 491260 1450 7
8c 540386 18096 9
8d 594424.6 83520 10
8e 653867.06
8f 719253.766
8g 791179.1426
8h 870297.05686
8i 957326.762546
8j 1053059.4388
8k 1158365.38268
10898610.82 1326438
9572172.82

IVA por Acreditar Anticipo a Proveedores

si 6771.72 s1 6958.17 s1
6771.72 6958.17

Depreciacion Acumulada de ET Depreciacion Acumulada de EC

20833.33 s1 3585.78 s1
20833.33 3585.78
 IVA por Trasladar Contribuciones por enterar
1407.724 s1 2816.66 s1
1407.724 1300 4
4116.66

Intereses pagados PTU por pagar

8000 s1 14317.7820667 s1
8000 14317.7820667
629424.931852 A7
643742.713919

Capital Social Utilidad Neta de Ejercicios Ant.

1500000 s1 78747.8013667 s1
1500000 78747.8013667

IVA Acreditable Pagos Anticipados

1 160000 2 42000 7000 2a 2a
2 6720 9 15600 7000 2b 2b
6 352 7000 2c 2c
7 200 7000 2d 2d
9 2496 7000 2e 2e
10 11520 7000 2f 2f
181288 181288 A1 2600 9a 4
2600 9b 6
2600 9c 7
2600 9d 9a
2600 9e 9b
 2600 9f 9c
57600 57600 9d
9e
9f

IVA Trasladado Subsidio para el empleo

40000 3 4 1200 5
56000 8 1200
61600 8a
67760 8b
74536 8c
81989.6 8d
90188.56 8e
99207.416 8f
109128.1576 8g
120040.97336 8h
132045.070696 8i
145249.577766 8j
159774.535542 8k
A1 181288 1237519.89096
A1 1056231.89096 1056231.89096

Gastos Financieros Perdidas y Ganancias

10 72000 A7 1888274.79556 6294249.31852 A6
72000 72000 A5 A7 629424.931852
A7 314712.465926
2832412.19334 6294249.31852
A8 3461837.12519 3461837.12519
S.A. de C.V.
s de Mayor

Inventario Inicial Clientes

128000 80000 5 s1 10206.00
48000 10206.00

Equipo de Computo Equipo de Transporte

35857.76 s1 256465.52
35857.76 256465.52

Acreedores IVA por Pagar

49095 s1 4934.47 s1
49095 4934.47
1056231.89096 A1
1061166.36
Credito Bancario Intereses por Pagar
650000 s1 34500 s1
650000 34500

ISR por pagar Intereses no incurridos

42953.3462 s1 s1 42500
42953.3462 42500
1888274.79556 A7
1931228.14176

Reserva Legal Compras

7158.89103333 s1 1 1000000
7158.89103333 1000000 48000 A2
314712.465926 A7 A2 128000
321871.35696 1128000 48000
1080000 1080000 A3

Gastos de Operación Anticipo de Clientes

7000 250000 3
7000 250000
7000
7000
7000
7000
12200
2200
1250
2600
2600
 2600
2600
2600
2600
73250 73250 A4

Perdidas por Caso Fortuito Ventas

80000 385000.00 8
80000 385000.00 8a
423500.00 8b
465850.00 8c
512435.00 8d
563678.50 8e
620046.35 8f
682050.99 8g
750256.08 8h
825281.69 8i
907809.86 8j
998590.85 8k
A3 1080000 7519499.31852
A4 73250
A5 72000
1225250 7519499.31852
A6 6294249.31852 6294249.31852
Utilidad Neta del Ejercicio
3461837.12519 A8
 ZAMARA S.A. de C.V.
Estado de Resultados Integral
Del 1 al 31 de Diciembre del 2018
Concepto 1 2 3
Ventas 7519499.32
Compras 1000000
Inventario Inicial 128000
Inventario Final 48000
Costo de ventas 1080000
Utilidad Bruta 6439499.32
Gastos de Operación (1) 73250
Utilidad de Operación 6366249.32
Gastos Financieros 72000
Utilidad Despues del Financiamiento 6294249.32
ISR 1888274.8
PTU 629424.932
Reserva Legal 314712.466
Utilidad Neta
e C.V.
Integral
del 2018
4

3461837.13
 ZAMARA S.A. de C.V.
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2017

Activo
Circulante
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 9625172.82
Fondo de caja 5000
Bancos 9572172.82
Inventario 48000
Cuentas por Cobrar 105135.89
Clientes 10206.00
Subsidio para el Empleo 1200
IVA por acreditar 6771.72
Anticipo a Proveedores (1) 6958.17
Perdidas Por Caso Fortuito 80000
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
No Circulante
Propiedades, Planta y Equipo 292323.28
Equipo de Computo (2) 35857.76
Equipo de transporte 256465.52
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
Complementarioa de Activo 24419.11
Depreciacion acumlada de equipo de transporte 20833.33
Depreciacion acumlada de equipo de computo 3585.78

TOTAL ACTIVO 9998212.88

ZAMARA S.A. de C.V.
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2017

Pasivo
A corto plazo 4633256.6
Acreedores 49095
Anticipo de Clientes 250000
IVA por Pagar 1061166.36
IVA por trasladar 1407.724
Contribuciones por enterar 4116.66
Credito Bancario (3) 650000
Intereses por pagar 34500
Intereses pagados 8000
PTU por Pagar 643742.714
ISR por Pagar 1931228.14
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
Complementaria de Pasivo
Intereses no Incurridos 42500
TOTAL PASIVO 4590756.6
Capital Contable
Capital Contribuido 1500000
Capital Social 1500000
Capital Ganado 3862456.28
Utilidad Neta 3461837.13
Utilidad Neta de Ejercios Anteriores 78747.8014
Reserva Legal 321871.357
TOTAL CAPITAL CONTABLE

total pasivo + capital 9953212.88

45000.00