SECRETARÍA DE AGRICULTURA, GANADERÍA,

DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA

NOMBRE DEL PROYECTO: ABARROTES LA LINEA

VII. Análisis Financiero
VII-1 Presupuesto de inversión.
VII-2 Memoria de cálculo.
VII-3 Proyección de costos.
VII-4 Costos totales.
VII-5 Proyección de ingresos.
VII-6 Estado de resultados.
VII-7 Flujo de efectivo.
VII-8 Punto de equilibrio.
VII-9 Analisis de rentabilidad.
ABARROTES LA LINEA PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD

ACTIVO FIJO
Acondicionamiento del local Local 1
Cemento gris 50 kg Cruz Azul bulto 22
Calhidra Mitza 25 kg bulto 5
Varillas 3/8 Pieza 15
Armex 10x15 Pieza 15
Clavo 2 1/2 Kilogramo 3
Arena fina Metro cubico 3
Grava de rio Metro cubico 2
Block Pieza 700
Piso caribe, cerámico esmaltado ideal para interior. 33 x
33 cm. Color arena. Piso para tráfico pesado. Caja con Caja 30
14 piezas. 1.52 metros cuadrados.
Cisterna 2800l NM S. Fabricadas de una sola pieza.
Evita fisuras y filtraciones. Capa Expel que inhibe la
Equipo 1
reproducción de bacterias. Incluye Válvula de Llenado.
Flotador # 7. Tapa click 60 cm.
Pintura Base Pastel 19l Bote 2

Centro Carga Centro de carga 6P 100A de sobreponer.

Pieza 1
Gabinete: Envolvente de lámina de acero rolada en frío.

Foco Espiral Ahorrador 200 W Luz Pieza 6

Cable Thw-2-Ls / Thhw-Ls Cal 12 Negro. Rollo con 100
metros en color negro. No propaga incendios. Clase C
Caja 1
flexible 19 alambres. Recubrimiento altamente
deslizable.

Puerta de metal, con cerradura y corrediza. 2 x 3 metros Pieza 1

Vitrina modelo rhnvct2000ea construida con mesa de

trabajo, charolas, piso en acero inoxidable, deshielo
Equipo 1
automático, garantía de fidecolor blanca, motor de
1/2 hp, 2 m de largo.
Rebanadora de quesos y carnes frías en acero
inoxidable. Ron 257 construida en aluminio
Equipo 1
anonizado, cuchilla de 27 cm de diámetro, motor de
1/3 hp.
Estantes, fabricado en alambre de acero con
recubrimiento epóxico, color gris. 2 m x 0.80 m x 0.40 Piezas 3
m

Bascula electrónica multifuncional comercial con

capacidad de 20 kg. Recargable de 100 horas de Equipo 1
uso continuo por 8 horas de carga, 110 v/60 hz.

SUBTOTAL
ACTIVO DIFERIDO
Asistencia técnica Taller/capacitacion 1
Lonas publicitarias 3m x 2m Pieza 2
Rotulo 3m x 1.2m Pieza 1
Permiso ante el H. Ayuntamiento Constancia 1

SUBTOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
Mercancia lote 1
Galletas maria gamesa Kg 5
Harina de maíz minsa kg 5
Harina de trigo 3 estrellas kg 5
Pan bimbo (680 grs.) Paquete 10
Arroz morelos kg 50
Frijol negro veracruz kg 40
Lenteja verde valle kg 35
Frijol bayo Kg 50
Carne de cerdo filet+c4:c12e kg 5
Carne de res milanesa kg 5
Carnes procesadas salchichas fud kg 10
Jamón fud virginia kg 5
Chorizo fud cantimpalo kg 5
Aceite 1-2-3 litro 72
Alimento para bebe. Gerber sopa con vegetales y carne
Frasco 10
de res (113 grs
Atún dolores (170 grs) Lata 74
Azúcar 1kg 100
Café soluble nescafe (100 grs) Frasco 48
Café de grano internacional (908 grs) Frasco 48
Canela (50 grs.) Bolsa 20
Knor suiza (450 grs) Frasco 90
Chiles jalapeñosla costeña (220 grs) Lata 100
Chocolate en barra ibarra (360 grs) Caja 25
Chocolate en polvo choco choco (800 grs) Bolsa 25
Dulces y postres (gelatina) d’gari (140 grs) Bolsa 25
Huevo bachoco rojo (18 piezas) Caja 40
Leche condensada nestlé 397 grs) Lata 48
Leche en polvo nido (360 grs). Lata 48
Leche evaporada carnation clavel (470 grs) Lata 48
Leche pasteurizada lala Litro 48
Mantequilla chipilo (90 grs) Barra 50
Mayonesa mc. Cormick (390 grs) Frasco 50
Mostaza mc. Cormick (210 grs) Frasco 45
Pasta para sopas la moderna (200 grs) Bolsa 80
Pimienta (0.75 grs) Frasco 40
Pure de tomate la costeña 800 grs Lata 45
Queso fresco panela (volcanes) 350g 7
Sal refinada la fina Kg 90
Sardina la torre (425 grs) Lata 62
Blanqueador cloralex (950 ml.) Litro 100
Cerillos (10 cajas) Paquete 25
Desodorante obao(65 ml) active formen Frasco 10
Detergente lavatrastes salvo 900g 45
Detergente roma Kg 36
Escobas Pieza 24
Focos 60 watts Pieza 55
Insecticida h-24 (309 ml)domestico Bote 60
Jabón de barra zote (400 grs) Pieza 90
Jabón de tocador palmolive (200 grs) Pieza 80
Navajas y rastrillos para afeitar. (presto barba) Pieza 24
Pañales desechables. Kleen bebe suavelastic (14
Paquete 20
piezas)
Papel sanitario petalo (4 rollos) Paquete 24
Pasta dental colgate (100 ml) Tubo 42
Pilas duracell (4 piezas) aa Paquete 20
Servilletas petalo (250 hojas) Paquete 20
Shampoo vanart (900 ml). Frasco 45
Toallas sanitarias kotex free soft 14 piezas) Paquete 32
Sal de mesa 1kg Kg 20
Sal sol 1kg Kg 20
Lechera 397g Unidad 48
Lechera clavel 378g Unidad 48
Mayonesa mac 190gms Frasco 24
Mayonesa mac 104gms Frasco 24
Mayonesa costeña 385 Frasco 12
Abuelita gde barra Paquete 20
Choco choco 350gms Bolsa 24
Leche alpura azul Frasco 12
Enzalada de verduras 410gms Lata 24
Aceitunas bufalo Lata 24
Elote 400gms del monte Lata 24
Granos de elote de 400gms Lata 24
Costeña rajas 105gms Lata 40
Arroz ole 1kg Kg 25
Garduno cucharas 4.25 Paquete 40
Garduno cucharas 2.5 Paquete 60
Shapoo sedal Unidad 6
Shappo sedal 15ml Unidad 18
Colgate mfp 50ml Unidad 92
Colgate mfp 125ml Unidad 72
Escudo 180 blanco Unidad 72
Zest 180gsm sabila Unidad 72
Camay de 180gms clasico Unidad 72
Dove 135mgs blanco Unidad 48
Steffano 125gms Unidad 12
Lady speed 30ml Unidad 8
Axxe 113gms Unidad 12
Rexona 50gms Unidad 12
Kotex panty Unidad 14
Suko limon 25gms Sobre 48
Cerillos clasicos Caja 100
Cerillos manola Caja 50
Cerillos flama Caja 50
Knor suiza 50 Paquete 50
Knor suiza 8 Paquete 100
Harina de trigo 1kg Kg 10
Harina de arroz 500gms Bolsa 18
Mazapan gde 30 Unidad 100
Bombon mini Unidad 144
Aceite 123 500ml Frasco 24
Escudo de 180 gms blanco Unidad 36
Roma de 250gms Bolsa 36
Fabuloso litro lavanda Unidad 24
Jamon de pavo Kg 2
Jamon de pierna Kg 2
Salchicha viena Kg 4
Salchicha de pavo Kg 4
Chorizo de cerdo Kg 5
Quesillo Kg 4
Queso panela Kg 4
Mano de obra Jornales/año 384
Renta del local lote/mes 12
Energia electrica Lote/bimestre 6
Agua Lote/bimestre 6
Drenaje Lote/bimestre 6
Mantenimiento de mobiliario y equipos Lote/año 1
Insumos Lote/año 1
Control de fauna nociva Lote/año 1
Gastos administrativos Lote/año 1
SUBTOTAL
TOTAL
DE INVERSIÓN
COSTO
MONTOS PROGRAMA SOCIOS
UNITARIO

$36,000
178 $3,916 $3,916
55 $275 $275
110 $1,650 $1,650
140 $2,100 $2,100
35 $105 $105
650 $1,950 $1,950
650 $1,300 $1,300
11 $7,700 $7,700

102 $3,060 $3,060

5619 $5,619 $5,619

2100 $4,200 $4,200

459 $459 $459

38 $228 $228

788 $788 $788

2650 $2,650 $2,650

$32,000 $32,000 $32,000

$12,000 $12,000 $12,000

$1,400 $4,200 $4,200

$5,800 $5,800 $5,800

$90,000 $90,000
$21,600 $21,600 $21,600
$1,800 $3,600 $3,600
$1,500 $1,500 $1,500
$600 $600 $600

$27,300 $21,600 $5,700

$90,000
$36 $177.5 $178
$15 $75.0 $75
$16 $80.0 $80
$25 $253.0 $253
$18 $897.5 $898
$25 $1,000.0 $1,000
$30 $1,043.0 $1,043
$30 $1,495.0 $1,495
$81 $404.5 $405
$122 $611.5 $612
$60 $600.0 $600
$97 $484.5 $485
$116 $579.5 $580
$27 $1,944.0 $1,944

$10 $99.0 $99

$13 $991.6 $992

$17 $1,690.0 $1,690
$44 $2,112.0 $2,112
$180 $8,640.0 $8,640
$38 $750.0 $750
$48 $4,320.0 $4,320
$13 $1,275.0 $1,275
$38 $950.0 $950
$49 $1,230.0 $1,230
$10 $255.0 $255
$40 $1,596.0 $1,596
$17 $811.2 $811
$86 $4,120.8 $4,121
$12 $552.0 $552
$14 $672.0 $672
$13 $625.0 $625
$28 $1,412.5 $1,413
$17 $783.0 $783
$9 $736.0 $736
$42 $1,680.0 $1,680
$18 $823.5 $824
$46 $324.8 $325
$8 $675.0 $675
$23 $1,426.0 $1,426
$10 $950.0 $950
$13 $330.0 $330
$23 $230.0 $230
$21 $945.0 $945
$24 $846.0 $846
$60 $1,428.0 $1,428
$10 $550.0 $550
$53 $3,201.0 $3,201
$12 $1,116.0 $1,116
$11 $880.0 $880
$48 $1,152.0 $1,152

$46 $918.0 $918

$23 $552.0 $552

$24 $992.5 $992
$62 $1,240.0 $1,240
$23 $458.0 $458
$26 $1,147.5 $1,148
$26 $832.0 $832
$6 $118.9 $119
$4 $89.9 $90
$15 $711.0 $711
$11 $550.0 $550
$23 $560.0 $560
$16 $376.0 $376
$60 $720.0 $720
$38 $765.0 $765
$17 $417.0 $417
$49 $584.0 $584
$17 $420.0 $420
$18 $426.0 $426
$11 $271.0 $271
$10 $250.0 $250
$10 $399.0 $399
$29 $717.0 $717
$18 $735.0 $735
$13 $780.0 $780
$18 $106.0 $106
$20 $360.0 $360
$10 $900.2 $900
$22 $1,570.0 $1,570
$9 $684.0 $684
 $10 $684.0 $684
$8 $590.0 $590
$17 $817.0 $817
$30 $365.0 $365
$39 $312.0 $312
$37 $444.0 $444
$18 $221.0 $221
$9 $124.9 $125
$5 $238.8 $239
$9 $875.0 $875
$7 $360.0 $360
$12 $580.0 $580
$14 $680.0 $680
$12 $1,210.0 $1,210
$19 $185.8 $186
$18 $320.0 $320
$4 $446.7 $447
$1 $131.0 $131
$8 $180.0 $180
$6 $200.0 $200
$6 $210.0 $210
$10 $250.0 $250
$71 $142.0 $142
$85 $170.0 $170
$48 $190.0 $190
$60 $240.0 $240
$80 $400.0 $400
$120 $480.0 $480
$120 $480.0 $480
$80 $30,720.00 $30,720
$400 $4,800.00 $4,800
$450 $2,700.00 $2,700
$110 $660.00 $660
$90 $540.00 $540
$6,400 $6,400.00 $6,400
$3,218 $3,218.08 $3,218
$790 $790.00 $790
$3,000 $3,000.00 $3,000
$142,828 $90,000 $52,828
$260,128 $201,600 $58,528
78% 22%
 ABARROTES LA LINEA MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y

COMPRA DE MERCANCÍA
Producto Unidad de Precio Cantidad
medida unitario comprada
1 Galletas maria gamesa Kg $35.5 5.0
2 Harina de maíz minsa kg $15.0 5.0
3 Harina de trigo 3 estrellas kg $16.0 5.0
4 Pan bimbo (680 grs.) Paquete $25.3 10.0
5 Arroz morelos kg $18.0 50.0
6 Frijol negro veracruz kg $25.0 40.0
7 Lenteja verde valle kg $29.8 35.0
8 Frijol bayo Kg $29.9 50.0
9 Carne de cerdo filet+c4:c12e kg $80.9 5.0
10 Carne de res milanesa kg $122.3 5.0
11 Carnes procesadas salchichas fud kg $60.0 10.0
12 Jamón fud virginia kg $96.9 5.0
13 Chorizo fud cantimpalo kg $115.9 5.0
14 Aceite 1-2-3 litro $27.0 72.0
15 Alimento para bebe. Gerber sopa con vegetales y carne d Frasco $9.9 10.0
16 Atún dolores (170 grs) Lata $13.4 74.0
17 Azúcar 1kg $16.9 100.0
18 Café soluble nescafe (100 grs) Frasco $44.0 48.0
19 Café de grano internacional (908 grs) Frasco $180.0 48.0
20 Canela (50 grs.) Bolsa $37.5 20.0
21 Knor suiza (450 grs) Frasco $48.0 90.0
22 Chiles jalapeñosla costeña (220 grs) Lata $12.8 100.0
23 Chocolate en barra ibarra (360 grs) Caja $38.0 25.0
24 Chocolate en polvo choco choco (800 grs) Bolsa $49.2 25.0
25 Dulces y postres (gelatina) d’gari (140 grs) Bolsa $10.2 25.0
26 Huevo bachoco rojo (18 piezas) Caja $39.9 40.0
27 Leche condensada nestlé 397 grs) Lata $16.9 48.0
28 Leche en polvo nido (360 grs). Lata $85.9 48.0
29 Leche evaporada carnation clavel (470 grs) Lata $11.5 48.0
30 Leche pasteurizada lala Litro $14.0 48.0
31 Mantequilla chipilo (90 grs) Barra $12.5 50.0
32 Mayonesa mc. Cormick (390 grs) Frasco $28.3 50.0
33 Mostaza mc. Cormick (210 grs) Frasco $17.4 45.0
34 Pasta para sopas la moderna (200 grs) Bolsa $9.2 80.0
35 Pimienta (0.75 grs) Frasco $42.0 40.0
36 Pure de tomate la costeña 800 grs Lata $18.3 45.0
37 Queso fresco panela (volcanes) 350g $46.4 7.0
38 Sal refinada la fina Kg $7.5 90.0
39 Sardina la torre (425 grs) Lata $23.0 62.0
40 Blanqueador cloralex (950 ml.) Litro $9.5 100.0
41 Cerillos (10 cajas) Paquete $13.2 25.0
42 Desodorante obao(65 ml) active formen Frasco $23.0 10.0
43 Detergente lavatrastes salvo 900g $21.0 45.0
44 Detergente roma Kg $23.5 36.0
45 Escobas Pieza $59.5 24.0
46 Focos 60 watts Pieza $10.0 55.0
47 Insecticida h-24 (309 ml)domestico Bote $53.4 60.0
48 Jabón de barra zote (400 grs) Pieza $12.4 90.0
49 Jabón de tocador palmolive (200 grs) Pieza $11.0 80.0
50 Navajas y rastrillos para afeitar. (presto barba) Pieza $48.0 24.0
51 Pañales desechables. Kleen bebe suavelastic (14 piezas) Paquete $45.9 20.0
52 Papel sanitario petalo (4 rollos) Paquete $23.0 24.0
53 Pasta dental colgate (100 ml) Tubo $23.6 42.0
54 Pilas duracell (4 piezas) aa Paquete $62.0 20.0
55 Servilletas petalo (250 hojas) Paquete $22.9 20.0
56 Shampoo vanart (900 ml). Frasco $25.5 45.0
57 Toallas sanitarias kotex free soft 14 piezas) Paquete $26.0 32.0
58 Sal de mesa 1kg Kg $5.9 20.0
59 Sal sol 1kg Kg $4.5 20.0
60 Lechera 397g Unidad $14.8 48.0
61 Lechera clavel 378g Unidad $11.5 48.0
62 Mayonesa mac 190gms Frasco $23.3 24.0
63 Mayonesa mac 104gms Frasco $15.7 24.0
64 Mayonesa costeña 385 Frasco $60.0 12.0
65 Abuelita gde barra Paquete $38.2 20.0
66 Choco choco 350gms Bolsa $17.4 24.0
67 Leche alpura azul Frasco $48.7 12.0
68 Enzalada de verduras 410gms Lata $17.5 24.0
69 Aceitunas bufalo Lata $17.7 24.0
70 Elote 400gms del monte Lata $11.3 24.0
71 Granos de elote de 400gms Lata $10.4 24.0
72 Costeña rajas 105gms Lata $10.0 40.0
73 Arroz ole 1kg Kg $28.7 25.0
74 Garduno cucharas 4.25 Paquete $18.4 40.0
75 Garduno cucharas 2.5 Paquete $13.0 60.0
76 Shapoo sedal Unidad $17.7 6.0
77 Shappo sedal 15ml Unidad $20.0 18.0
78 Colgate mfp 50ml Unidad $9.8 92.0
79 Colgate mfp 125ml Unidad $21.8 72.0
80 Escudo 180 blanco Unidad $9.5 72.0
81 Zest 180gsm sabila Unidad $9.5 72.0
82 Camay de 180gms clasico Unidad $8.2 72.0
83 Dove 135mgs blanco Unidad $17.0 48.0
84 Steffano 125gms Unidad $30.4 12.0
85 Lady speed 30ml Unidad $39.0 8.0
86 Axxe 113gms Unidad $37.0 12.0
87 Rexona 50gms Unidad $18.4 12.0
88 Kotex panty Unidad $8.9 14.0
89 Suko limon 25gms Sobre $5.0 48.0
90 Cerillos clasicos Caja $8.7 100.0
91 Cerillos manola Caja $7.2 50.0
92 Cerillos flama Caja $11.6 50.0
93 Knor suiza 50 Paquete $13.6 50.0
94 Knor suiza 8 Paquete $12.1 100.0
95 Harina de trigo 1kg Kg $18.6 10.0
96 Harina de arroz 500gms Bolsa $17.8 18.0
97 Mazapan gde 30 Unidad $4.5 100.0
98 Bombon mini Unidad $0.9 144.0
99 Aceite 123 500ml Frasco $7.5 24.0
100 Escudo de 180 gms blanco Unidad $5.6 36.0
101 Roma de 250gms Bolsa $5.8 36.0
102 Fabuloso litro lavanda Unidad $10.4 24.0
103 Jamon de pavo Kg $71.0 2.0
104 Jamon de pierna Kg $85.0 2.0
105 Salchicha viena Kg $47.5 4.0
106 Salchicha de pavo Kg $60.0 4.0
107 Chorizo de cerdo Kg $80.0 5.0
108 Quesillo Kg $120.0 4.0
109 Queso panela Kg $120.0 4.0

VENTA DE MERCANCÍA
Unidad de Precio Cantidad
Producto medida unitario comprada
1 Galletas maria gamesa Kg $35.5 5.0
2 Harina de maíz minsa kg $15.0 5.0
3 Harina de trigo 3 estrellas kg $16.0 5.0
4 Pan bimbo (680 grs.) Paquete $25.3 10.0
5 Arroz morelos kg $18.0 50.0
6 Frijol negro veracruz kg $25.0 40.0
7 Lenteja verde valle kg $29.8 35.0
8 Frijol bayo Kg $29.9 50.0
9 Carne de cerdo filet+c4:c12e kg $80.9 5.0
10 Carne de res milanesa kg $122.3 5.0
11 Carnes procesadas salchichas fud kg $60.0 10.0
12 Jamón fud virginia kg $96.9 5.0
13 Chorizo fud cantimpalo kg $115.9 5.0
14 Aceite 1-2-3 litro $27.0 72.0
15 Alimento para bebe. Gerber sopa con vegetales y carne d Frasco $9.9 10.0
16 Atún dolores (170 grs) Lata $13.4 74.0
17 Azúcar 1kg $16.9 100.0
18 Café soluble nescafe (100 grs) Frasco $44.0 48.0
19 Café de grano internacional (908 grs) Frasco $180.0 48.0
20 Canela (50 grs.) Bolsa $37.5 20.0
21 Knor suiza (450 grs) Frasco $48.0 90.0
22 Chiles jalapeñosla costeña (220 grs) Lata $12.8 100.0
23 Chocolate en barra ibarra (360 grs) Caja $38.0 25.0
24 Chocolate en polvo choco choco (800 grs) Bolsa $49.2 25.0
25 Dulces y postres (gelatina) d’gari (140 grs) Bolsa $10.2 25.0
26 Huevo bachoco rojo (18 piezas) Caja $39.9 40.0
27 Leche condensada nestlé 397 grs) Lata $16.9 48.0
28 Leche en polvo nido (360 grs). Lata $85.9 48.0
29 Leche evaporada carnation clavel (470 grs) Lata $11.5 48.0
30 Leche pasteurizada lala Litro $14.0 48.0
31 Mantequilla chipilo (90 grs) Barra $12.5 50.0
32 Mayonesa mc. Cormick (390 grs) Frasco $28.3 50.0
33 Mostaza mc. Cormick (210 grs) Frasco $17.4 45.0
34 Pasta para sopas la moderna (200 grs) Bolsa $9.2 80.0
35 Pimienta (0.75 grs) Frasco $42.0 40.0
36 Pure de tomate la costeña 800 grs Lata $18.3 45.0
37 Queso fresco panela (volcanes) 350g $46.4 7.0
38 Sal refinada la fina Kg $7.5 90.0
39 Sardina la torre (425 grs) Lata $23.0 62.0
40 Blanqueador cloralex (950 ml.) Litro $9.5 100.0
41 Cerillos (10 cajas) Paquete $13.2 25.0
42 Desodorante obao(65 ml) active formen Frasco $23.0 10.0
43 Detergente lavatrastes salvo 900g $21.0 45.0
44 Detergente roma Kg $23.5 36.0
45 Escobas Pieza $59.5 24.0
46 Focos 60 watts Pieza $10.0 55.0
47 Insecticida h-24 (309 ml)domestico Bote $53.4 60.0
48 Jabón de barra zote (400 grs) Pieza $12.4 90.0
49 Jabón de tocador palmolive (200 grs) Pieza $11.0 80.0
50 Navajas y rastrillos para afeitar. (presto barba) Pieza $48.0 24.0
51 Pañales desechables. Kleen bebe suavelastic (14 piezas) Paquete $45.9 20.0
52 Papel sanitario petalo (4 rollos) Paquete $23.0 24.0
53 Pasta dental colgate (100 ml) Tubo $23.6 42.0
54 Pilas duracell (4 piezas) aa Paquete $62.0 20.0
55 Servilletas petalo (250 hojas) Paquete $22.9 20.0
56 Shampoo vanart (900 ml). Frasco $25.5 45.0
57 Toallas sanitarias kotex free soft 14 piezas) Paquete $26.0 32.0
58 Sal de mesa 1kg Kg $5.9 20.0
59 Sal sol 1kg Kg $4.5 20.0
60 Lechera 397g Unidad $14.8 48.0
61 Lechera clavel 378g Unidad $11.5 48.0
62 Mayonesa mac 190gms Frasco $23.3 24.0
63 Mayonesa mac 104gms Frasco $15.7 24.0
64 Mayonesa costeña 385 Frasco $60.0 12.0
65 Abuelita gde barra Paquete $38.2 20.0
66 Choco choco 350gms Bolsa $17.4 24.0
67 Leche alpura azul Frasco $48.7 12.0
68 Enzalada de verduras 410gms Lata $17.5 24.0
69 Aceitunas bufalo Lata $17.7 24.0
70 Elote 400gms del monte Lata $11.3 24.0
71 Granos de elote de 400gms Lata $10.4 24.0
72 Costeña rajas 105gms Lata $10.0 40.0
73 Arroz ole 1kg Kg $28.7 25.0
74 Garduno cucharas 4.25 Paquete $18.4 40.0
75 Garduno cucharas 2.5 Paquete $13.0 60.0
76 Shapoo sedal Unidad $17.7 6.0
77 Shappo sedal 15ml Unidad $20.0 18.0
78 Colgate mfp 50ml Unidad $9.8 92.0
79 Colgate mfp 125ml Unidad $21.8 72.0
80 Escudo 180 blanco Unidad $9.5 72.0
81 Zest 180gsm sabila Unidad $9.5 72.0
82 Camay de 180gms clasico Unidad $8.2 72.0
83 Dove 135mgs blanco Unidad $17.0 48.0
84 Steffano 125gms Unidad $30.4 12.0
85 Lady speed 30ml Unidad $39.0 8.0
86 Axxe 113gms Unidad $37.0 12.0
87 Rexona 50gms Unidad $18.4 12.0
88 Kotex panty Unidad $8.9 14.0
89 Suko limon 25gms Sobre $5.0 48.0
90 Cerillos clasicos Caja $8.7 100.0
91 Cerillos manola Caja $7.2 50.0
92 Cerillos flama Caja $11.6 50.0
93 Knor suiza 50 Paquete $13.6 50.0
94 Knor suiza 8 Paquete $12.1 100.0
95 Harina de trigo 1kg Kg $18.6 10.0
96 Harina de arroz 500gms Bolsa $17.8 18.0
97 Mazapan gde 30 Unidad $4.5 100.0
98 Bombon mini Unidad $0.9 144.0
99 Aceite 123 500ml Frasco $7.5 24.0
100 Escudo de 180 gms blanco Unidad $5.6 36.0
101 Roma de 250gms Bolsa $5.8 36.0
102 Fabuloso litro lavanda Unidad $10.4 24.0
103 Jamon de pavo Kg $71.0 2.0
104 Jamon de pierna Kg $85.0 2.0
105 Salchicha viena Kg $47.5 4.0
106 Salchicha de pavo Kg $60.0 4.0
107 Chorizo de cerdo Kg $80.0 5.0
108 Quesillo Kg $120.0 4.0
109 Queso panela Kg $120.0 4.0

Unidad de Costo
Equipo e infraestructura Cantidad
medida unitario
Vitrina modelo rhnvct2000ea construida con mesa de
trabajo, charolas, piso en acero inoxidable, deshielo
1 Equipo 1 $32,000
automático, garantía de fidecolor blanca, motor de 1/2
hp, 2 m de largo.

Rebanadora de quesos y carnes frías en acero

2 inoxidable. Ron 257 construida en aluminio anonizado, Equipo 1 $12,000
cuchilla de 27 cm de diámetro, motor de 1/3 hp.

Estantes, fabricado en alambre de acero con

3 Piezas 3 $1,400
recubrimiento epóxico, color gris. 2 m x 0.80 m x 0.40 m

Bascula electrónica multifuncional comercial con

4 capacidad de 20 kg. Recargable de 100 horas de uso Equipo 1 $5,800
continuo por 8 horas de carga, 110 v/60 hz.
Total

Unidad de Costo
Mantenimiento de mobiliario y equipos Cantidad
medida unitario
Mobiliario Lote 2 $300.00
Equipos Lote 2 $700.00
Local Local 2 $2,200.00
Total

Unidad de Costo
Insumos Cantidad
medida unitario

Material de limpieza Lote 1 $ 818.08

Insumos(bolsas y empaques) Lote 1 $ 2,400.00
Total

Unidad de Costo
Servicios Cantidad
medida unitario
Renta del local lote/mes 12 $400.00
Energia electrica Lote/bimestre 6 $450.00
Agua Lote/bimestre 6 $110.00
Drenaje Lote/bimestre 6 $90.00
Total
 Unidad de Cantidad Cantidad por
Mano de obra
medida por dia mes
Atencion del local Jornal 1 30
Compras Jornal 2
32

Unidad de Costo
Gastos administrativos Cantidad
medida unitario
Pieza 1 $ 20.00
Libreta de registro
Bloc de notas Pieza 2 $ 15.00
Formatos varios Pieza 1 $ 50.00
otros Varios 1 $ 150.00
Total

Unidad de Costo
Publicidad y otros gastos Cantidad
medida Unitario
Lonas publicitarias 3m x 2m Pieza 2 $1,800.00
Rotulo 3m x 1.2m Pieza 1 $1,500.00
Permiso ante el H. Ayuntamiento Constancia 1 $600.00
Total

MEMORIA DE CALCULO DE MATERIAL PARA LA REMODELACION

DESCRIPCION CANTIDAD P. UNITARIO
Cemento gris 50 kg Cruz Azul bulto 22 $ 178.00
Calhidra Mitza 25 kg bulto 5 $ 55.00
Varillas 3/8 Pieza 15 110
Armex 10x15 Pieza 15 140
Clavo 2 1/2 Kilogramo 3 35
Arena fina Metro cubico 3 $ 650.00
Grava de rio Metro cubico 2 $ 650.00
Block Pieza 700 $ 11.00
Piso caribe, cerámico esmaltado ideal para
interior. 33 x 33 cm. Color arena. Piso para tráfico
Caja 30 $ 102.00
pesado. Caja con 14 piezas. 1.52 metros
cuadrados.

Cisterna 2800l NM S. Fabricadas de una sola

pieza. Evita fisuras y filtraciones. Capa Expel que
Equipo 1 $ 5,619.00
inhibe la reproducción de bacterias. Incluye
Válvula de Llenado. Flotador # 7. Tapa click 60 cm.

Pintura Base Pastel 19l Bote 2 $ 2,100.00

Centro Carga Centro de carga 6P 100A de
sobreponer. Gabinete: Envolvente de lámina de Pieza 1 $ 459.00
acero rolada en frío.
Foco Espiral Ahorrador 200 W Luz Pieza 6 $ 38.00
Cable Thw-2-Ls / Thhw-Ls Cal 12 Negro. Rollo con
100 metros en color negro. No propaga incendios.
Caja 1 $ 788.00
Clase C flexible 19 alambres. Recubrimiento
altamente deslizable.
Puerta de metal, con cerradura y corrediza. 2 x 3
Pieza 1 $ 2,650.00
metros
TOTAL

ABARROTES LA LINEA
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS DE INVERSION* UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO
Acondicionamiento del local Local 1 $36,000

Vitrina modelo rhnvct2000ea construida con mesa de trabajo,

charolas, piso en acero inoxidable, deshielo automático, Equipo 1 $32,000
garantía de fidecolor blanca, motor de 1/2 hp, 2 m de largo.

Rebanadora de quesos y carnes frías en acero inoxidable.

Ron 257 construida en aluminio anonizado, cuchilla de 27 cm Equipo 1 $12,000
de diámetro, motor de 1/3 hp.
Estantes, fabricado en alambre de acero con recubrimiento
Piezas 3 $1,400
epóxico, color gris. 2 m x 0.80 m x 0.40 m
Bascula electrónica multifuncional comercial con capacidad
de 20 kg. Recargable de 100 horas de uso continuo por 8 Equipo 1 $5,800
horas de carga, 110 v/60 hz.
Taller/
Asistencia técnica 1 $21,600
capacitacion
Mercancia lote 1 $90,000
TOTAL
ULO DE COSTOS Y VENTAS

Costo

$177.50
$75.00
$80.00 Ventas por dia ($)
$253.00 Ventas por cliente/dia ($)
$897.50
$1,000.00
$1,043.00
$1,495.00
$404.50
$611.50
$600.00
$484.50
$579.50
$1,944.00
$99.00
$991.60
$1,690.00
$2,112.00
$8,640.00
$750.00
$4,320.00
$1,275.00
$950.00
$1,230.00
$255.00
$1,596.00
$811.20
$4,120.80
$552.00
$672.00
$625.00
$1,412.50
$783.00
$736.00
$1,680.00
$823.50
$324.80
$675.00
$1,426.00
 $950.00
$330.00
$230.00
$945.00
$846.00
$1,428.00
$550.00
$3,201.00
$1,116.00
$880.00
$1,152.00
$918.00
$552.00
$992.46
$1,240.00
$458.00
$1,147.50
$832.00
$118.90
$89.90
$710.99
$549.99
$559.98
$375.98
$719.97
$764.99
$417.00
$583.96
$419.98
$425.99
$270.99
$249.99
$398.97
$716.97
$734.97
$779.97
$105.98
$359.99
$900.19
$1,570.00
$683.99
$684.01
$589.99
$816.96
$364.99
 $311.99
$444.00
$220.99
$124.90
$238.80
$874.99
$359.99
$579.99
$679.99
$1,209.99
$185.80
$319.98
$446.66
$130.98053
$180.00000
$200.00000
$210.00000
$250.00000
$142.00000
$170.00000
$190.00000
$240.00000
$400.00000
$480.00000
$480.00000
$90,000.00

Mes

Cantidad vendida Costo de Precio de Ingreso por

mercancia venta (21%) venta
4.0 $142.00 $42.96 $171.8
4.0 $60.00 $18.15 $72.6
4.0 $64.00 $19.36 $77.4
5.0 $126.50 $30.61 $153.1
40.0 $718.00 $21.72 $868.8
30.0 $750.00 $30.25 $907.5
30.0 $894.00 $36.06 $1,081.7
40.0 $1,196.00 $36.18 $1,447.2
5.0 $404.50 $97.89 $489.4
5.0 $611.50 $147.98 $739.9
7.0 $420.00 $72.60 $508.2
5.0 $484.50 $117.25 $586.2
5.0 $579.50 $140.24 $701.2
50.0 $1,350.00 $32.67 $1,633.5
5.0 $49.50 $11.98 $59.9
50.0 $670.00 $16.21 $810.7
70.0 $1,183.00 $20.45 $1,431.4
10.0 $440.00 $53.24 $532.4
25.0 $4,500.00 $217.80 $5,445.0
10.0 $375.00 $45.38 $453.8
60.0 $2,880.00 $58.08 $3,484.8
50.0 $637.50 $15.43 $771.4
15.0 $570.00 $45.98 $689.7
15.0 $738.00 $59.53 $893.0
10.0 $102.00 $12.34 $123.4
30.0 $1,197.00 $48.28 $1,448.4
40.0 $676.00 $20.45 $818.0
30.0 $2,575.50 $103.88 $3,116.4
30.0 $345.00 $13.92 $417.5
30.0 $420.00 $16.94 $508.2
40.0 $500.00 $15.13 $605.0
40.0 $1,130.00 $34.18 $1,367.3
40.0 $696.00 $21.05 $842.2
50.0 $460.00 $11.13 $556.6
30.0 $1,260.00 $50.82 $1,524.6
20.0 $366.00 $22.14 $442.9
7.0 $324.80 $56.14 $393.0
50.0 $375.00 $9.08 $453.8
30.0 $690.00 $27.83 $834.9
60.0 $570.00 $11.50 $689.7
15.0 $198.00 $15.97 $239.6
10.0 $230.00 $27.83 $278.3
30.0 $630.00 $25.41 $762.3
25.0 $587.50 $28.44 $710.9
5.0 $297.50 $72.00 $360.0
30.0 $300.00 $12.10 $363.0
40.0 $2,134.00 $64.55 $2,582.1
50.0 $620.00 $15.00 $750.2
40.0 $440.00 $13.31 $532.4
20.0 $960.00 $58.08 $1,161.6
15.0 $688.50 $55.54 $833.1
10.0 $230.00 $27.83 $278.3
20.0 $472.60 $28.59 $571.8
15.0 $930.00 $75.02 $1,125.3
15.0 $343.50 $27.71 $415.6
25.0 $637.50 $30.86 $771.4
10.0 $260.00 $31.46 $314.6
10.0 $59.45 $7.19 $71.9
5.0 $22.48 $5.44 $27.2
30.0 $444.37 $17.92 $537.7
20.0 $229.16 $13.86 $277.3
15.0 $349.99 $28.23 $423.5
15.0 $234.99 $18.96 $284.3
5.0 $299.99 $72.60 $363.0
10.0 $382.50 $46.28 $462.8
15.0 $260.63 $21.02 $315.4
5.0 $243.32 $58.88 $294.4
15.0 $262.49 $21.17 $317.6
15.0 $266.24 $21.48 $322.2
10.0 $112.91 $13.66 $136.6
10.0 $104.16 $12.60 $126.0
25.0 $249.36 $12.07 $301.7
20.0 $573.58 $34.70 $694.0
20.0 $367.49 $22.23 $444.7
50.0 $649.98 $15.73 $786.5
3.0 $52.99 $21.37 $64.1
10.0 $199.99 $24.20 $242.0
50.0 $489.23 $11.84 $592.0
40.0 $872.22 $26.38 $1,055.4
40.0 $379.99 $11.49 $459.8
40.0 $380.01 $11.50 $459.8
35.0 $286.80 $9.92 $347.0
30.0 $510.60 $20.59 $617.8
10.0 $304.16 $36.80 $368.0
5.0 $194.99 $47.19 $235.9
5.0 $185.00 $44.77 $223.9
5.0 $92.08 $22.28 $111.4
10.0 $89.21 $10.79 $107.9
30.0 $149.25 $6.02 $180.6
50.0 $437.50 $10.59 $529.4
30.0 $215.99 $8.71 $261.4
20.0 $232.00 $14.04 $280.7
30.0 $407.99 $16.46 $493.7
80.0 $967.99 $14.64 $1,171.3
5.0 $92.90 $22.48 $112.4
5.0 $88.88 $21.51 $107.5
60.0 $268.00 $5.40 $324.3
80.0 $72.78 $1.10 $88.1
10.0 $75.00 $9.08 $90.8
30.0 $166.67 $6.72 $201.7
20.0 $116.67 $7.06 $141.2
10.0 $104.17 $12.60 $126.0
2.0 $142.00 $85.91 $171.8
2.0 $170.00 $102.85 $205.7
4.0 $190.00 $57.48 $229.9
 4.0 $240.00 $72.60 $290.4
5.0 $400.00 $96.80 $484.0
4.0 $480.00 $145.20 $580.8
4.0 $480.00 $145.20 $580.8
$56,138.02 $67,927.0

Total

$32,000

$12,000

$4,200

$5,800

$54,000

Subtotal Cada 5 meses

$600.00
$1,400.00
$4,400.00
$6,400.00
LOTE DE MA

Subtotal CONCEPTO

$ 818.08 Cubetas
$ 2,400.00 Jergas
$ 3,218.08 Escobas
Mechudos

Subtotal Jaladores
$4,800.00 recogedor de plastico
$2,700.00 guantes
$660.00 Pinol 828 ml
$540.00 Ariel de 500gms
$3,900.00 Clorox 930 ml
 Jornales por
Costo unitario Costo mensual Costo anual
año Estara abierto todos los dias del año, esto sera una manera
$80 $2,400 360 $28,800
$80 $160 24 $1,920 INS
$2,560 384.00 $30,720 CONCEPTO
Bolsas de plastivo biodegradable varios
Subtotal
Subtotal anual 64 Bolsas negras de plastivo biodegradable
mensual
Jornales por
$ 20.00 $ 240.00 Papel alumnio
socio
$ 30.00 $ 360.00 Otros
$ 50.00 $ 600.00
$ 150.00 $ 1,800.00
$ 250.00 $ 3,000.00

CONTROL DE FAUNA NOCIVA

Subtotal Concepto Unidad

$3,600.00 Estacion cevadero pieza

$1,500.00 Lampara mata mosc pieza
$600.00 Gel contra cucarach botellas 90grs
$5,700.00

ELACION
IMPORTE
$ 3,916.00
$ 275.00
$ 1,650.00
$ 2,100.00
$ 105.00
$ 1,950.00
$ 1,300.00
$ 7,700.00

$ 3,060.00

$ 5,619.00

$ 4,200.00

$ 459.00
$ 228.00

$ 788.00

$ 2,650.00
$ 36,000.00

TOTAL

$36,000

$32,000

$12,000

$4,200

$5,800

$21,600

$90,000
$201,600
 0

2264.23
56.61
LOTE DE MATERIAL DE ASEO (PARA 3 MESES)

UNIDAD CANTIDAD $ COMPRA TOTAL

Pieza 1 $ 20.00 $ 20.00

Pieza 1 $ 15.00 $ 15.00
Pieza 1 $ 30.00 $ 30.00
Pieza 1 $ 30.00 $ 30.00

Pieza 1 $ 25.00 $ 25.00

Pieza 1 $ 30.00 $ 30.00

Par 1 $ 20.00 $ 20.00
Pieza 1 $ 13.40 $ 13.40
Pieza 1 $ 13.79 $ 13.79
Pieza 1 $ 7.33 $ 7.33
TOTAL $ 204.52 $ 818.08
ño, esto sera una manera de ganar clientela al ser constantes en nuestro servicio y calidad

INSUMOS (PARA 3 MESES)

ONCEPTO UNIDAD CANTIDAD $ COMPRA TOTAL
ivo biodegradable varios Kg 3 $50.00 $150.00

de plastivo biodegradable Kg 2 $55.00 $110.00

KG 3 $30.00 $90.00

Otros varios 1 $250.00 $250.00

$600.00 $ 2,400.00

ROL DE FAUNA NOCIVA

Cantidad P.U. Total

3 $150.00 $450.00
1 $160.00 $160.00
1 $180.00 $180.00
$790.00
ABARROTES LA LINEA PROYE
MES
CONCEPTO
Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
COSTOS FIJOS
Mano de obra $2,560.0 $2,560.0 $2,560.0 $2,560.0 $2,560.0
Renta del local $400.0 $400.0 $400.0 $400.0 $400.0
Energia electrica $450.0 $450.0
Agua $110.0 $110.0
Drenaje $90.0 $90.0
Control de fauna nociva $790.0
Mantenimiento de mobiliario y equipos
Gastos administrativos $250.0 $250.0 $250.0 $250.0 $250.0

Total costos fijos

COSTOS VARIABLES
Mercancia $56,138.0 $56,138.0 $56,138.0 $56,138.0 $56,138.0
Insumos $600.0

Total costos variables

Total

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO

CONCEPTO CICLO 1 2 3 4
Mercancia $673,656.3 $673,656.30 $707,339.11 $742,706.07 $779,841.37
Mano de obra $28,160.0 $28,160.00 $29,568.00 $31,046.40 $32,598.72
Renta del local $4,400.0 $4,400.00 $4,620.00 $4,851.00 $5,093.55
Energia electrica $2,700.0 $2,700.00 $2,835.00 $2,976.75 $3,125.59
Agua $660.0 $660.00 $693.00 $727.65 $764.03
Drenaje $540.0 $540.00 $567.00 $595.35 $625.12
Mantenimiento de mobiliario y equipos $12,800.0 $12,800.00 $13,440.00 $14,112.00 $14,817.60
Insumos $2,400.0 $2,400.00 $2,520.00 $2,646.00 $2,778.30
Gastos administrativos $3,000.0 $3,000.00 $3,150.00 $3,307.50 $3,472.88
Control de fauna nociva $790.0 $790.00 $829.50 $870.98 $914.52

TOTAL $729,106.3 $729,106.3 $765,561.6 $803,839.7 $844,031.7

 PROYECCION DE COSTOS
MES
Total
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

$2,560.0 $2,560.0 $2,560.0 $2,560.0 $2,560.0 $2,560.0 $2,560.0 $28,160.0

$400.0 $400.0 $400.0 $400.0 $400.0 $400.0 $400.0 $4,400.0
$450.0 $450.0 $450.0 $450.0 $2,700.0
$110.0 $110.0 $110.0 $110.0 $660.0
$90.0 $90.0 $90.0 $90.0 $540.0
$790.0
$6,400.0 $6,400.0 $12,800.0
$250.0 $250.0 $250.0 $250.0 $250.0 $250.0 $250.0 $3,000.0

$53,050.0

$56,138.0 $56,138.0 $56,138.0 $56,138.0 $56,138.0 $56,138.0 $56,138.0 $673,656.3

$600.0 $600.0 $600.0 $2,400.0

$676,056.3
$729,106.3

AÑO
5
$818,833.44
$34,228.66
$5,348.23
$3,281.87
$802.23
$656.37
$15,558.48
$2,917.22
$3,646.52
$960.25

$886,233.3
ABARROTES LA LINEA COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Mano de obra $28,160.0 $29,568.0 $31,046.4
Renta del local $4,400.0 $4,620.0 $4,851.0
Energia electrica $2,700.0 $2,835.0 $2,976.8
Agua $660.0 $693.0 $727.7
Drenaje $540.0 $567.0 $595.4
Control de fauna nociva $790.0 $829.5 $871.0
Mantenimiento de mobiliario y equipos $12,800.0 $13,440.0 $14,112.0
Gastos administrativos $3,000.0 $3,150.0 $3,307.5

TOTAL $53,050.0 $55,702.5 $58,487.6

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Mercancia $673,656.3 $707,339.1 $742,706.1
Insumos $2,400.0 $2,520.0 $2,646.0

TOTAL $676,056.3 $709,859.1 $745,352.1

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $53,050.0 $55,702.5 $58,487.6
COSTOS VARIABLES $676,056.3 $709,859.1 $745,352.1
COSTOS TOTALES $729,106.3 $765,561.6 $803,839.7
OSTOS TOTALES
AÑO 4 AÑO 5
$32,598.7 $34,228.7
$5,093.6 $5,348.2
$3,125.6 $3,281.9
$764.0 $802.2
$625.1 $656.4
$914.5 $960.2
$14,817.6 $15,558.5
$3,472.9 $3,646.5

$61,412.0 $64,482.6

AÑO 4 AÑO 5
$779,841.4 $818,833.4
$2,778.3 $2,917.2

$782,619.7 $821,750.7

AÑO 4 AÑO 5
$61,412.0 $64,482.6
$782,619.7 $821,750.7
$844,031.7 $886,233.3
 ABARROTES LA LINEA PROYECCIÓN DE INGR

Ventas
Concepto Año 1 Año 2 Año 3
mes
Abarrotes $67,927.01 $815,124.12 $855,880.32 $898,674.34

VENTA DE MERCANCÍA
Unidad de Precio unitario Cantidad Cantidad
Producto medida comprada vendida
1 Galletas maria gamesa Kg $35.5 5.0 4.0
2 Harina de maíz minsa kg $15.0 5.0 4.0
3 Harina de trigo 3 estrellas kg $16.0 5.0 4.0
4 Pan bimbo (680 grs.) Paquete $25.3 10.0 5.0
5 Arroz morelos kg $18.0 50.0 40.0
6 Frijol negro veracruz kg $25.0 40.0 30.0
7 Lenteja verde valle kg $29.8 35.0 30.0
8 Frijol bayo Kg $29.9 50.0 40.0
9 Carne de cerdo filet+c4:c12e kg $80.9 5.0 5.0
10 Carne de res milanesa kg $122.3 5.0 5.0
11 Carnes procesadas salchichas fud kg $60.0 10.0 7.0
12 Jamón fud virginia kg $96.9 5.0 5.0
13 Chorizo fud cantimpalo kg $115.9 5.0 5.0
14 Aceite 1-2-3 litro $27.0 72.0 50.0
15 Alimento para bebe. Gerber sopa con vege Frasco $9.9 10.0 5.0
16 Atún dolores (170 grs) Lata $13.4 74.0 50.0
17 Azúcar 1kg $16.9 100.0 70.0
18 Café soluble nescafe (100 grs) Frasco $44.0 48.0 10.0
19 Café de grano internacional (908 grs) Frasco $180.0 48.0 25.0
20 Canela (50 grs.) Bolsa $37.5 20.0 10.0
21 Knor suiza (450 grs) Frasco $48.0 90.0 60.0
22 Chiles jalapeñosla costeña (220 grs) Lata $12.8 100.0 50.0
23 Chocolate en barra ibarra (360 grs) Caja $38.0 25.0 15.0
24 Chocolate en polvo choco choco (800 grs Bolsa $49.2 25.0 15.0
25 Dulces y postres (gelatina) d’gari (140 grs Bolsa $10.2 25.0 10.0
26 Huevo bachoco rojo (18 piezas) Caja $39.9 40.0 30.0
27 Leche condensada nestlé 397 grs) Lata $16.9 48.0 40.0
28 Leche en polvo nido (360 grs). Lata $85.9 48.0 30.0
29 Leche evaporada carnation clavel (470 gr Lata $11.5 48.0 30.0
30 Leche pasteurizada lala Litro $14.0 48.0 30.0
31 Mantequilla chipilo (90 grs) Barra $12.5 50.0 40.0
32 Mayonesa mc. Cormick (390 grs) Frasco $28.3 50.0 40.0
33 Mostaza mc. Cormick (210 grs) Frasco $17.4 45.0 40.0
34 Pasta para sopas la moderna (200 grs) Bolsa $9.2 80.0 50.0
35 Pimienta (0.75 grs) Frasco $42.0 40.0 30.0
36 Pure de tomate la costeña 800 grs Lata $18.3 45.0 20.0
37 Queso fresco panela (volcanes) 350g $46.4 7.0 7.0
38 Sal refinada la fina Kg $7.5 90.0 50.0
39 Sardina la torre (425 grs) Lata $23.0 62.0 30.0
40 Blanqueador cloralex (950 ml.) Litro $9.5 100.0 60.0
41 Cerillos (10 cajas) Paquete $13.2 25.0 15.0
42 Desodorante obao(65 ml) active formen Frasco $23.0 10.0 10.0
43 Detergente lavatrastes salvo 900g $21.0 45.0 30.0
44 Detergente roma Kg $23.5 36.0 25.0
45 Escobas Pieza $59.5 24.0 5.0
46 Focos 60 watts Pieza $10.0 55.0 30.0
47 Insecticida h-24 (309 ml)domestico Bote $53.4 60.0 40.0
48 Jabón de barra zote (400 grs) Pieza $12.4 90.0 50.0
49 Jabón de tocador palmolive (200 grs) Pieza $11.0 80.0 40.0
50 Navajas y rastrillos para afeitar. (presto b Pieza $48.0 24.0 20.0
51 Pañales desechables. Kleen bebe suavelast Paquete $45.9 20.0 15.0
52 Papel sanitario petalo (4 rollos) Paquete $23.0 24.0 10.0
53 Pasta dental colgate (100 ml) Tubo $23.6 42.0 20.0
54 Pilas duracell (4 piezas) aa Paquete $62.0 20.0 15.0
55 Servilletas petalo (250 hojas) Paquete $22.9 20.0 15.0
56 Shampoo vanart (900 ml). Frasco $25.5 45.0 25.0
57 Toallas sanitarias kotex free soft 14 piezas Paquete $26.0 32.0 10.0
58 Sal de mesa 1kg Kg $5.9 20.0 10.0
59 Sal sol 1kg Kg $4.5 20.0 5.0
60 Lechera 397g Unidad $14.8 48.0 30.0
61 Lechera clavel 378g Unidad $11.5 48.0 20.0
62 Mayonesa mac 190gms Frasco $23.3 24.0 15.0
63 Mayonesa mac 104gms Frasco $15.7 24.0 15.0
64 Mayonesa costeña 385 Frasco $60.0 12.0 5.0
65 Abuelita gde barra Paquete $38.2 20.0 10.0
66 Choco choco 350gms Bolsa $17.4 24.0 15.0
67 Leche alpura azul Frasco $48.7 12.0 5.0
68 Enzalada de verduras 410gms Lata $17.5 24.0 15.0
69 Aceitunas bufalo Lata $17.7 24.0 15.0
70 Elote 400gms del monte Lata $11.3 24.0 10.0
71 Granos de elote de 400gms Lata $10.4 24.0 10.0
72 Costeña rajas 105gms Lata $10.0 40.0 25.0
73 Arroz ole 1kg Kg $28.7 25.0 20.0
74 Garduno cucharas 4.25 Paquete $18.4 40.0 20.0
75 Garduno cucharas 2.5 Paquete $13.0 60.0 50.0
76 Shapoo sedal Unidad $17.7 6.0 3.0
77 Shappo sedal 15ml Unidad $20.0 18.0 10.0
78 Colgate mfp 50ml Unidad $9.8 92.0 50.0
79 Colgate mfp 125ml Unidad $21.8 72.0 40.0
80 Escudo 180 blanco Unidad $9.5 72.0 40.0
81 Zest 180gsm sabila Unidad $9.5 72.0 40.0
82 Camay de 180gms clasico Unidad $8.2 72.0 35.0
83 Dove 135mgs blanco Unidad $17.0 48.0 30.0
84 Steffano 125gms Unidad $30.4 12.0 10.0
85 Lady speed 30ml Unidad $39.0 8.0 5.0
86 Axxe 113gms Unidad $37.0 12.0 5.0
87 Rexona 50gms Unidad $18.4 12.0 5.0
88 Kotex panty Unidad $8.9 14.0 10.0
89 Suko limon 25gms Sobre $5.0 48.0 30.0
90 Cerillos clasicos Caja $8.7 100.0 50.0
91 Cerillos manola Caja $7.2 50.0 30.0
92 Cerillos flama Caja $11.6 50.0 20.0
93 Knor suiza 50 Paquete $13.6 50.0 30.0
94 Knor suiza 8 Paquete $12.1 100.0 80.0
95 Harina de trigo 1kg Kg $18.6 10.0 5.0
96 Harina de arroz 500gms Bolsa $17.8 18.0 5.0
97 Mazapan gde 30 Unidad $4.5 100.0 60.0
98 Bombon mini Unidad $0.9 144.0 80.0
99 Aceite 123 500ml Frasco $7.5 24.0 10.0
100 Escudo de 180 gms blanco Unidad $5.6 36.0 30.0
101 Roma de 250gms Bolsa $5.8 36.0 20.0
102 Fabuloso litro lavanda Unidad $10.4 24.0 10.0
103 Jamon de pavo Kg $71.0 2.0 2.0
104 Jamon de pierna Kg $85.0 2.0 2.0
105 Salchicha viena Kg $47.5 4.0 4.0
106 Salchicha de pavo Kg $60.0 4.0 4.0
107 Chorizo de cerdo Kg $80.0 5.0 5.0
108 Quesillo Kg $120.0 4.0 4.0
109 Queso panela Kg $120.0 4.0 4.0
YECCIÓN DE INGRESOS

Año 4 Año 5 Total

$943,608.06 $990,788.46 $4,504,075.30

Mes
Costo de Precio de Ingreso por venta
mercancia venta (21%)
$142.00 $42.96 $171.8
$60.00 $18.15 $72.6
$64.00 $19.36 $77.4
$126.50 $30.61 $153.1
$718.00 $21.72 $868.8
$750.00 $30.25 $907.5
$894.00 $36.06 $1,081.7
$1,196.00 $36.18 $1,447.2
$404.50 $97.89 $489.4
$611.50 $147.98 $739.9
$420.00 $72.60 $508.2
$484.50 $117.25 $586.2
$579.50 $140.24 $701.2
$1,350.00 $32.67 $1,633.5
$49.50 $11.98 $59.9
$670.00 $16.21 $810.7
$1,183.00 $20.45 $1,431.4
$440.00 $53.24 $532.4
$4,500.00 $217.80 $5,445.0
$375.00 $45.38 $453.8
$2,880.00 $58.08 $3,484.8
$637.50 $15.43 $771.4
$570.00 $45.98 $689.7
$738.00 $59.53 $893.0
$102.00 $12.34 $123.4
$1,197.00 $48.28 $1,448.4
$676.00 $20.45 $818.0
$2,575.50 $103.88 $3,116.4
$345.00 $13.92 $417.5
$420.00 $16.94 $508.2
$500.00 $15.13 $605.0
$1,130.00 $34.18 $1,367.3
$696.00 $21.05 $842.2
$460.00 $11.13 $556.6
$1,260.00 $50.82 $1,524.6
 $366.00 $22.14 $442.9
$324.80 $56.14 $393.0
$375.00 $9.08 $453.8
$690.00 $27.83 $834.9
$570.00 $11.50 $689.7
$198.00 $15.97 $239.6
$230.00 $27.83 $278.3
$630.00 $25.41 $762.3
$587.50 $28.44 $710.9
$297.50 $72.00 $360.0
$300.00 $12.10 $363.0
$2,134.00 $64.55 $2,582.1
$620.00 $15.00 $750.2
$440.00 $13.31 $532.4
$960.00 $58.08 $1,161.6
$688.50 $55.54 $833.1
$230.00 $27.83 $278.3
$472.60 $28.59 $571.8
$930.00 $75.02 $1,125.3
$343.50 $27.71 $415.6
$637.50 $30.86 $771.4
$260.00 $31.46 $314.6
$59.45 $7.19 $71.9
$22.48 $5.44 $27.2
$444.37 $17.92 $537.7
$229.16 $13.86 $277.3
$349.99 $28.23 $423.5
$234.99 $18.96 $284.3
$299.99 $72.60 $363.0
$382.50 $46.28 $462.8
$260.63 $21.02 $315.4
$243.32 $58.88 $294.4
$262.49 $21.17 $317.6
$266.24 $21.48 $322.2
$112.91 $13.66 $136.6
$104.16 $12.60 $126.0
$249.36 $12.07 $301.7
$573.58 $34.70 $694.0
$367.49 $22.23 $444.7
$649.98 $15.73 $786.5
$52.99 $21.37 $64.1
$199.99 $24.20 $242.0
$489.23 $11.84 $592.0
$872.22 $26.38 $1,055.4
$379.99 $11.49 $459.8
 $380.01 $11.50 $459.8
$286.80 $9.92 $347.0
$510.60 $20.59 $617.8
$304.16 $36.80 $368.0
$194.99 $47.19 $235.9
$185.00 $44.77 $223.9
$92.08 $22.28 $111.4
$89.21 $10.79 $107.9
$149.25 $6.02 $180.6
$437.50 $10.59 $529.4
$215.99 $8.71 $261.4
$232.00 $14.04 $280.7
$407.99 $16.46 $493.7
$967.99 $14.64 $1,171.3
$92.90 $22.48 $112.4
$88.88 $21.51 $107.5
$268.00 $5.40 $324.3
$72.78 $1.10 $88.1
$75.00 $9.08 $90.8
$166.67 $6.72 $201.7
$116.67 $7.06 $141.2
$104.17 $12.60 $126.0
$142.00 $85.91 $171.8
$170.00 $102.85 $205.7
$190.00 $57.48 $229.9
$240.00 $72.60 $290.4
$400.00 $96.80 $484.0
$480.00 $145.20 $580.8
$480.00 $145.20 $580.8
$ 56,138.02 $67,927.0
ABARROTES LA LINEA ESTADO DE RESUL

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2

( + ) VENTAS $815,124.1 $855,880.3
COSTOS FIJOS $53,050.0 $55,702.5
COSTOS VARIABLES $676,056.3 $709,859.1
( - ) COSTOS TOTALES $729,106.3 $765,561.6
( = ) UTILIDAD BRUTA $86,017.8 $90,318.7
( - ) DEPRECIACION $5,120.0 $5,120.0
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $80,897.8 $85,198.7
( - ) IMPUESTOS $1,618.0 $1,704.0
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $79,279.9 $83,494.7

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Vitrina modelo rhnvct2000ea construida
con mesa de trabajo, charolas, piso en
acero inoxidable, deshielo automático, $32,000.0 10%
garantía de fidecolor blanca, motor de 1/2
hp, 2 m de largo.
Rebanadora de quesos y carnes frías en
acero inoxidable. Ron 257 construida en
$12,000.0 10%
aluminio anonizado, cuchilla de 27 cm de
diámetro, motor de 1/3 hp.
Estantes, fabricado en alambre de acero
con recubrimiento epóxico, color gris. 2 m x $1,400.0 10%
0.80 m x 0.40 m

Bascula electrónica multifuncional

comercial con capacidad de 20 kg.
$5,800.0 10%
Recargable de 100 horas de uso continuo
por 8 horas de carga, 110 v/60 hz.

TOTAL
 ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$898,674.3 $943,608.1 $990,788.5
$58,487.6 $61,412.0 $64,482.6
$745,352.1 $782,619.7 $821,750.7
$803,839.7 $844,031.7 $886,233.3
$94,834.6 $99,576.4 $104,555.2
$5,120.0 $5,120.0 $5,120.0
$89,714.6 $94,456.4 $99,435.2
$1,794.3 $1,889.1 $1,988.7
$87,920.4 $92,567.3 $97,446.5

RECIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE

5 $3,200.0 $16,000.0

5 $1,200.0 $6,000.0

5 $140.0 $700.0

5 $580.0 $2,900.0

$5,120.0 $25,600.0
ABARROTES LA LINEA FLUJO DE EFEC

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

( + ) VENTAS $ - $ 815,124.12 $ 855,880.32
( + ) VALOR DE RESCATE $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 815,124.12 $ 855,880.32
COSTOS FIJOS $ - $ 53,050.00 $ 55,702.50
COSTOS VARIABLES $ - $ 676,056.30 $ 709,859.11
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 729,106.30 $ 765,561.61
COMPRA ACTIVO FIJO $ 90,000.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 27,300.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 142,828.08
( = ) SALDO FINAL -$ 260,128.08 $ 86,017.82 $ 90,318.71
FLUJO DE EFECTIVO

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 898,674.34 $ 943,608.06 $ 990,788.46
$ 25,600.00
$ 898,674.34 $ 943,608.06 $ 1,016,388.46
$ 58,487.63 $ 61,412.01 $ 64,482.61
$ 745,352.07 $ 782,619.67 $ 821,750.65
$ 803,839.69 $ 844,031.68 $ 886,233.26

$ 94,834.65 $ 99,576.38 $ 130,155.20

ABARROTES LA LINEA PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS $815,124.1 $855,880.3 $898,674.3
COSTOS FIJOS $53,050.0 $55,702.5 $58,487.6
COSTOS VARIABLES $676,056.3 $709,859.1 $745,352.1
COSTOS TOTALES $729,106.3 $765,561.6 $803,839.7
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $310,944.2 $326,491.4 $342,816.0
PUNTO DE EQUILIBRIO % 38% 38% 38%

Se concluye que el punto de equilibrio para el primer año es de $310,944.21

Esta cantidad para cubrir los costos del proyecto. En este momento no se pierde ni se gana, Asi mismo
se necesita vender el 38% de las ventas totales para lograr dicho punto.
NTO DE EQUILIBRIO

AÑO 4 AÑO 5
$943,608.1 $990,788.5
$61,412.0 $64,482.6
$782,619.7 $821,750.7
$844,031.7 $886,233.3
$359,956.8 $377,954.6
38% 38%

esto es decir que se necesita vender

e ni se gana, Asi mismo
ograr dicho punto.
ABARROTES LA LINEA ANALISIS DE LA RENTABILIDAD ( VA
TASA DE ACTUALIZACION 10%

FLUJO DE
AÑO INGRESOS COSTOS
EFECTIVO

0 $ - $ 260,128.08 -$ 260,128.08
1 $ 815,124.12 $ 729,106.30 $ 86,017.82
2 $ 855,880.32 $ 765,561.61 $ 90,318.71
3 $ 898,674.34 $ 803,839.69 $ 94,834.65
4 $ 943,608.06 $ 844,031.68 $ 99,576.38
5 $ 990,788.46 $ 886,233.26 $ 104,555.20
TOTAL $ 4,504,075.30 $ 4,028,772.53 $ 475,302.77

VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es rentable de acuerdo a la evaluación realizada, con los indicadores presentados,se tiene que el VAN
$96,896.74 mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperación, las utilidades y gananci
se tendrá al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene una TIR
la tasa de evaluación, lo que indica viabilidad. Y por último la relación Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa
que por cada peso invertido se tendra una ganancia de 3
DE LA RENTABILIDAD ( VAN, TIR, B/C)

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

1.00 $ 260,128.08
0.91 $ 741,021.92 $ 662,823.90
0.83 $ 707,339.11 $ 632,695.55
0.75 $ 675,187.33 $ 603,936.66
0.68 $ 644,497.00 $ 576,484.99
0.62 $ 615,201.68 $ 550,281.13
$ 3,383,247.05 $ 3,286,350.31

$96,896.7
23% 23%
1.03

sentados,se tiene que el VAN

e la recuperación, las utilidades y ganancias,
23% mayor que
to es mayor que 1, lo que significa
centavos