Probabilidad Factor Impacto Factor

Error de material,
registros de contabilidad, Falta de control Interno
que sirvieron de base previo a la revisión del
P1 7 IM1 5
para la declaración de la Registro de compras y
obligación tributaria, lo al envío del PDT.
que podemos identificar
como riesgo de
contabilidad

Responsabilidad
Carencia de un adecuado
asumida por el
P2 plan de trabajo y 4 IM2 4
contador y e
descoordinación entre
ineficiencia de su
jefe y subordinados.
personal a cargo.

Fiscalizaciones por parte

de la Administración
P3 9 IM3 Pago de multas e 8
Tributaria, teniendo en
intereses
cuenta las consecuencias
que se puede originar.

El riesgo de que el
control interno
Incumplimiento de los
tributario no haya
deberes formales
detectado el
P4 relacionados con la 8 IM4 7
incumplimiento de una
obligación tributaria
obligación en forma
declarada, o riesgo de
oportuna y haber
control tributario.
dejado pasar tanto
tiempo
Riesgo

35

PROBABILIDAD ANALISIS DE RIESGO

9
16 8

7 4

5 1
72
4 2

1
56 0
3 4 5 6 7 8 9
IMPACTO
SGO

8 9 10