INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORIA CPA

ASIGNATURA:

AUDITORÍA FINANCIERA 2

TEMA:

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CON HALLAZGOS

ESTUDIANTE:

ERIKA JASMÍN ANDRADE VÉLEZ

NIVEL:
8A

FECHA:
23 DE OCTUBRE DEL 2017

PERIODO:
OCTUBRE – FEBRERO
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ASPECTOS GENERALES

Cliente: The Coca-Cola Company Fecha auditoría: Al 31 – 12 - 2016

Nombre y puesto:

RESPUESTAS DEBILIDAD
N° PREGUNTAS COMENTARIOS
SI NO N/A GRANDE MENOR
¿La estructura
organizativa se
1 X
encuentra debidamente
establecida?
¿Se encuentran
establecidas y
2 delimitadas por X
escrito, las
responsabilidades?
¿Se selecciona al
personal de acuerdo
con su capacidad
técnica, profesional,
3 X
honestidad y que no
tenga impedimento
legal para desempeñar
el cargo?
¿Existe un flujo
adecuado de
4 información entre La X X
Junta Directiva y
personal ejecutivo?
¿Se comunican las
responsabilidades y
5 consecuencias de los X
incumplimientos a
todos los empleados?
¿Existe un
procedimiento por
escrito para el
6 X
reclutamiento,
selección y
contratación del
 personal?
Se da por hecho que
¿Existe un programa
el personal tiene
de capacitación para el
7 X X conocimiento pleno
personal de la
de las actividades
Compañía?
asignadas
En lo posible, ¿se rota
adecuadamente al
personal relacionado
con la administración,
El personal se fija
custodia y registro de
una sola vez y
recursos de la
8 X X permanece en el
Compañía, a fin de
mismo puesto sin
disminuir el riesgo de
opción a cambios.
errores de eficiencia y
evitar adiestrar al
nuevo personal
constantemente?
¿La función del Cajero
(a), es independiente al
9 X
manejo de los registros
contables?
¿En caso de recibir
cheques, éstos se
10 X
reciben a nombre de la
Compañía?
¿Los cheques anulados
11 X
son archivados?
¿El efectivo recibido
en caja se deposita El dinero se deposita
12 íntegramente al día X X en máximo tres días
siguiente hábil, en el hábiles.
banco
¿Existe (n) fondo (s)
de Caja Chica para
13 X
hacer frente a pagos
menores en efectivo?
¿Se investigan
14 X
adecuadamente
 aquellas partidas
registradas por el
banco y que no se
cuenta con la
documentación soporte
en la Compañía?
¿Existen controles
para determinar las
cuentas canceladas por
15 X
los clientes y las que
están pendientes de
cobro?
¿Se efectúan las
adquisiciones de
16 acuerdo con el X
presupuesto y el plan
de compras?
¿Se efectúan tomas
físicas de inventarios
al cierre de cada
17 X
periodo y estos se
comparan con el
kardex?
¿Todas las salidas del
almacén se soportan
18 X
con su correspondiente
requisición de salida?
¿Se encuentran los
inventarios asegurados
19 X
contra daños y
pérdidas?
¿Se evalúa el personal
20 X
periódicamente?

Elaborado por: EAV FECHA: 23/10/2017

Supervisado por: CCN FECHA: 23/10/2017
Netgrafía:
 https://es.slideshare.net/AracelyMarxchena/cuestionario-de-control-interno-26178883
 http://www.auditoriagroup.com.ar/actualizaciones/Cuestionarios%20de%20control
%20interno.pdf
EMPRESA: The Coca-Cola Company

Misión
Nuestro plan de trabajo comienza con nuestra misión, que es perdurable y expresa
nuestro propósito como compañía. Sirve como el patrón sobre el cual ponderamos
nuestras acciones y decisiones.
 Refrescar al mundo.
 Inspirar momentos de optimismo y felicidad.
 Crear valor y hacer la diferencia.
 Nuestra visión

Visión
Nuestra visión actúa como el marco de nuestro plan de trabajo y guía cada uno de los
aspectos de nuestro negocio mediante la descripción de lo que necesitamos lograr para
continuar alcanzando un crecimiento sostenible y de calidad.
 Personas: (People): Ser un gran lugar para trabajar en donde las personas se
sientan motivadas a ser las mejores.
 Portafolio: (Portfolio): Dar al mundo un portafolio de marcas de bebidas de
calidad que anticipan y satisfacen los deseos y necesidades de los consumidores.
 Socios (Partners): Alimentar una red ganadora de clientes y proveedores; juntos
creamos valor mutuo y duradero.
 Planeta (Planet): Ser un ciudadano responsable que hace la diferencia, ayudando
a construir y apoyar comunidades sostenibles.
 Ganancias (Profit): maximizar la rentabilidad a largo plazo para los accionistas,
a la vez que somos conscientes de todas nuestras responsabilidades.
 Productividad (Productivity): Ser una organización altamente efectiva, que
reacciona rápidamente.

http://journey.coca-cola.com/nuestra-compania/conoce-nuestra-mision-vision-y-valores

Estructura orgánica

Estados financieros