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AÑO lxxXII N° 26 DIRECTOR: JORGE HORACIO ALTERINI

Tomo La Ley 2018-A

BUENOS AIRES, argentina - Martes 6 de febrero de 2018 ISSN 0024-1636

La nueva Ley de Responsabilidad
Penal Empresaria
Rodolfo G. Papa

SUMARIO: I. Una aproximación introductoria.— II. Los fundamentos del Proyecto de Ley remitido por el Poder Ejecutivo. Su tratamiento parlamentario. Los pilares de la nueva legislación
anticorrupción.— III. El tratamiento de la responsabilidad penal de las personas jurídicas con anterioridad a la sanción de la ley 27.401.— IV. Análisis de ciertos temas sustantivos incorporados por
la ley 27.401. Sistema de atribución de responsabilidad. Requisitos para la eximición de la pena. El acuerdo de colaboración eficaz y el Programa de Integridad. Su análisis.— V. Conclusiones.

La vigencia de la ley 27.401, im- las personas jurídicas privadas, de capital na- responsables si se probaba su dolo, es decir, por el Poder Ejecutivo al Parlamento Nacio-
cional, con o sin participación estatal, las que si se comprobara que conocían los hechos. nal en fecha 20/10/2016.
portará enfrentar un novedoso desafío quedarán sujetas a implementar una cultura
para las personas jurídicas privadas de cumplimiento o compliance, como parte del En la construcción de contenidos del presen- Con posterioridad, fue aprobado con varias
desarrollo de sus actividades, y cuya efectiva o te trabajo, nos enfocaremos en responder una modificaciones por la Cámara de Diputados
locales (incluidas las PYMES), que adecuada observancia no será irrelevante, a los serie de interrogantes relevantes vinculados (como Cámara de origen) el 05/07/2017. Al
consistirá en el diseño de la imple- fines de lo previsto por sus disposiciones. con el ámbito de aplicación de la ley 27.401 (6), llegar al Senado, sufrió nuevos cambios sus-
entre los que citamos, los siguientes: ¿quiénes tantivos, previo tratamiento y análisis en sus
mentación de un programa de inte- Reflexionemos simplemente sobre cuál era son sus sujetos obligados? ¿cuáles son los pila- Comisiones de Justicia y Asuntos Penales,
gridad anticorrupción, adecuado o “a la situación de los entes ideales del sector priva- res sobre los que se sustenta su cumplimiento? en las que a través de varias sesiones, concu-
do en la Argentina con anterioridad a la apro- ¿cuál es el sistema de imputación de respon- rrieron académicos, funcionarios de la Ofici-
medida” de las características de un bación de la ley 27.401. sabilidad penal adoptado contra las personas na Anticorrupción, jueces, fiscales, abogados
ente ideal comprendido por aquélla, jurídicas privadas locales? y, ¿qué incentivos especialistas en Derecho Penal, y represen-
No hay dudas de que se había cristalizado incluye para las personas jurídicas privadas tantes de entidades empresarias, quienes
materializado a nivel “macro” en la una suerte de impunidad sobre las organiza- la implementación de un adecuado programa aportaron sugerencias y modificaciones que
adopción de un conjunto de acciones, ciones empresarias locales por los actos de de integridad anticorrupción, a partir de su fueron determinantes en el contenido del
corrupción cometidos en el país, máxime para entrada en vigencia? Nos enfocaremos en sus proyecto finalmente sancionado por la Cá-
mecanismos y procedimientos inter- aquellas compañías que no estaban sujetas al respuestas a continuación. mara alta, en fecha 27/09/2017, aprobado por
nos, orientados a prevenir, detectar y cumplimiento de alguna legislación extranjera la Cámara de Diputados, en fecha 08/11/2017.
de alcance extraterritorial que las sancionara Según una reciente nota periodística de inves-
corregir irregularidades y actos ilícitos por su intervención en este tipo de prácticas tigación que comentaba las secuelas de un lea- Como se había explicitado en la Exposición
alcanzados por tal normativa. ilícitas (pago de sobornos a funcionarios pú- ding case internacional por la comisión de prác- de Motivos del Proyecto de Ley del Poder
blicos), tomando como caso emblemático y ticas corruptas para asegurar la contratación de Ejecutivo, entre sus objetivos se destaca-
modelo a nivel global, la denominada “Ley de obras públicas, en el que funcionarios públicos ba el incentivo para las personas jurídicas
Prácticas Corruptas en el Extranjero” (Foreign locales habrían participado, se señaló a nivel de prevenir la comisión de delitos contra la
I. Una aproximación introductoria Corrupt Practices Act) de los Estados Unidos, estadístico que un total de once compañías mul- Administración Pública, a través de la imple-
sancionada en el año 1977, que fuera la precur- tinacionales reconocieron ante las autoridades mentación de programas de integridad y la
La reciente sanción —e inminente puesta en sora en la regulación de esta temática (3). competentes de los Estados Unidos haber paga- cooperación con las autoridades. De tal modo
vigencia— de la ley 27.401 importa el reconoci- do sobornos localmente para poder desarrollar que, a través de la instrumentación de políti-
miento en el Derecho argentino de la atribución Al respecto, tengamos en cuenta lo seña- sus negocios (7). cas y procedimientos internos, las compañías
de responsabilidad penal —de manera inde- lado por el Poder Ejecutivo en su mensaje pudieran alinear sus incentivos comerciales y
pendiente— sobre las personas jurídicas pri- de elevación al Parlamento Nacional del Frente a tal cuadro de situación, pregunta- económicos con una cultura de integridad (8).
vadas, por la comisión de actos de corrupción. Proyecto de Ley original (4), como uno de los mos cuál hubiera sido el accionar adoptado por
fundamentos que integraban su Exposición las compañías argentinas, con prescindencia En forma concordante, la doctrina ha se-
Esta novedosa legislación establece —pa- de Motivos, además de cumplir —a través de haber estado sujetas al cumplimiento de al- ñalado la importancia que poseen tanto los
radójicamente, en forma no obligatoria— el de la remisión de dicha iniciativa— con los guna normativa extranjera de alcance extrate- esfuerzos privados para prevenir los actos de
cumplimiento de una serie de políticas y proce- compromisos internacionales que habían rritorial, de haber contado en el pasado con una corrupción a través de la calidad de los pro-
dimientos internos tendientes a prevenir, detec- sido asumidos por el país tendientes a ela- legislación local que las hubiera sancionado por gramas de cumplimiento o compliance, como la
tar, corregir y eventualmente auto-denunciar la borar una legislación que sancionara a las su intervención (directa o indirecta) para su disposición a reportar su violación a las auto-
comisión de alguno de los delitos contra la Admi- compañías locales por el pago de sobornos beneficio, en maniobras tendientes al pago de ridades y a remediarlas, mediante una inves-
nistración Pública comprendidos por aquélla (1), a funcionarios públicos (5), que al no haber sobornos. tigación. Dicha opinión sostuvo asimismo que
como también el soborno transnacional. una sanción para las personas jurídicas no debería asociarse la responsabilidad empre-
tenían motivos para implementar procedi- II. Los fundamentos del Proyecto de Ley remiti- sarial a los esfuerzos realizados para prevenir
Este nuevo marco normativo, que sigue una mientos internos preventivos en el marco de do por el Poder Ejecutivo. Su tratamiento par- la ocurrencia de los hechos que la generaron,
corriente de última generación instaurada sus operaciones, más allá de las disposiciones lamentario. Los pilares de la nueva legislación previéndose que los jueces deberían valorar
en varios países de América Latina, que han contra el fraude interno, consagrando como anticorrupción el incumplimiento de reglas y procedimientos
sancionado leyes similares a la aquí comenta- una práctica válida el “evitar saber” cómo se internos y la omisión de vigilancia sobre la
da (2), ha incluido como un nuevo protagonista concretaban las operaciones de la compañía, El proyecto de ley que sirvió de base al tex- actividad de los autores y participantes, para
en la lucha contra el flagelo de la corrupción a puesto que sus participantes sólo podrían ser to finalmente sancionado había sido enviado graduar las penas del Código Penal (9).

DOCTRINA. La nueva Ley de Responsabilidad Penal Empresaria jurisprudencia
Rodolfo G. Papa............................................................................................................................. 1 Empleo público. Personal contratado de la Administración. Prolongación de la relación
CORREO
ARGENTINO
en el tiempo. Cese que constituye desviación de poder. Disidencia (SC Buenos Aires)...... 7
CENTRAL B
bibliografÍa. Derecho concursal procesal adaptado al Código Civil y Comercial
Autor: Ricardo S. Prono. Comentarios: Horacio Roitman, José A. Di Tullio y Eduardo Impuesto a los créditos y débitos en cuentas bancarias. Constitucionalidad
Chiavassa...................................................................................................................................... 7
FRANQUEO A PAGAR

de la ley 25.413. Dec. PEN 380/2001 y res. gral. AFIP 1135/2001. Reglamentación de la ley.
CUENTA N° 10269F1

Determinación legal de los elementos esenciales del gravamen. Delegación legislativa. Facul-
NOTA A FALLO. Empleo público y desvío de poder tades del Poder Ejecutivo. Disidencia. Deber del Poder Legislativo Nacional de determinar con
Carlos Botassi............................................................................................................................... 7 precisión el hecho imponible. Definiciones genéricas e indeterminadas (CS)...................... 12

ya sea aquel fijado en sus sagrado expresamente en el art. responsables. De la Rúa”. inc. miento de los delitos cometidos por las per. 258 y 258 bis del Cód.401 comprende bajo su ámbito dad autorregulada con sede dicho país. rectamente en su nombre. 39. y adicionalmente. del día miento de debida diligencia.com/watch?v=11h5xCPd6I0. (13) El proyecto de ley original del Poder Ejecutivo guiente: “Se entenderá por funcionario público de otro aplicables a compañías cuyos valores negociables hubie. ley 27. la persona jurídica presentación realizada durante la sesión de las Comisio- niones. donde hay una actuación particular (arts. por ley 24. en su de los Estados Unidos (ejemplos: celebración de reu. siempre que es- agravados.401 ha eliminado una serie de tos tipificados en el Código Penal. las esta. Nota publicada en el diario La Nación. ob. nacional y transnacional. actuación de la persona jurídica controlada. tal como había sido adopta. Al res.justice. “¿Puede el sector privado con. en materia — Se han eliminado las circunstancias ate- cionado.. las que también comprenden com. Las disposicio.300 de borno nacional e internacional. nes antisoborno prohíben que un “asunto doméstico” Por imperio de las normas de Derecho Internacional Pú. por ciudadanos argentinos o sado en el “déficit de organización interna” o esta modificación es razonable. modo se hubiera reconocido un privilegio en las entidades que violen la ley. Al texto completo de dicha nota puede ac. con quienes aquélla hubiera mantenido una cia de lo que prevé el art. (9) JORGE. con vigencia desde el 01/01/2014. c) cualquiera de sus representantes en contratos administrativa de las personas jurídicas por el delito de con los requisitos para ingresar como uno de los Esta. o. Nos referimos puntualmente al impuesta a sus controladas. 1º de la ley 27. ratificada por ley 25.2 | Martes 6 de febrero de 2018 Volviendo al análisis del texto de ley san. comenzará a regir incisos anteriores. hemos consul. controladores. Esta establecido la responsabilidad civil y administrativa de asumidos. (2) Citamos —no taxativamente— los casos de Chile. tado el trabajo de VÍTOLO. 265 del Cód.401 se encuentra pendiente de reglamentación. 16. de fomento para las micro. En contraposición. la ley 27. por la Nación Argentina. o por desviación de la — El texto en su versión inicial no brindaba renciado del proyecto inicialmente propues. “Nueva ley de res. tranjero”. bajo el cual ejercicio del control.393 dispone. sin distinción. Penal. Derechos reservados (Ley 11. Penal. 268 del Cód. ción. “Caso Siemens: Es. a sus disposiciones por uno de sus Estados Parte.401). que fuera la base de la posteriormente san. inc. serán también re provecho alguno para la persona jurídica”. 300 bis del Cód. al estable. ción. 127 de fecha 20/10/2016.401 ha incorporado como fuente contable. a). su al. sino únicamente penas. la siguiente. financiamiento del terroris. la Convención de las Naciones Unidas contra dos en su texto. Puede accederse a a-menem-y-de-la-rua. el art. la ley 27. sonas jurídicas privadas. (15) VÍTOLO. y la Convención de las Naciones Uni. por parte de si las personas enunciadas en los incs.401. sistema objetivo o vicarial en la atribución controlante por extensión. accionistas o asociados con influencia en la con- que en el año 2009 sancionó la ley 20. que ha con los compromisos internacionales que habían sido el Poder Ejecutivo al Parlamento Nacional. contemplada en los incs.401 se ha diferenciado en la ob. como en la da (en consonancia con la versión original del ta este nuevo régimen de imputación penal del Código Civil y Comercial (Cód. que únicamente en forma excluyente por la adopción de un regla de “imprescriptibilidad” en el juzga.846/2013. Es importante que se hubiera podido obtener (art. 2º. 1111-1127. p. los que pudieran resultar beneficiadas. pleta definición del “funcionario público ex- les.pdf. posibilidad de eximirlas de sanción. como modelo de jurídicas establecidas en los términos de la ley 25. Mensaje precedente que hubieren sido realizados directa o indi- to de funcionarios y empleados. y su consi. pues de otro la imposición del monto de las multas contra personas jurídicas con domicilio en la Repú- “culpa de la organización”.401. 7º. and internal controls). y. care expresa o tácitamente. ñas y medianas empresas. En consecuencia. in. segundo párrafo del art. con fundamento en que. so. que incluía el Proyecto de Ley original. una versión completa de dicha legislación en idioma es. primera vez en la evolución del tratamiento caso de la ley chilena (12). teniendo en cuenta que este último había cimientos o sucursales que posea en nuestro cer (en su parte pertinente) que “la comisión y hubiera afectado el principio constitucional adoptado como parámetro para su fijación. Entendemos que — En lo que respecta a la cuantificación en (art. Estas sociedades 09/01/2018.gov/ do por el Poder Ejecutivo al Congreso Nacional. es también relevante de- estatal. 268 sites/ default/files/ criminal-fraud/legacy/2012/11/14/fcpa. representación o interés y de [1] y [2] del Cód.401 se aplica a todas las per. comisión del delito de soborno transnacional de imputación de responsabilidad penal ba.lanacion. la si- gistros y mecanismos de control interno exclusivamente Oficial. se había seguido como fuente una las sociedades controlantes responsabilidad del delito. previsto por el art. respecto de lo que había sido incluido ticular— que esta última se había inclinado — La nueva legislación se aparta de la en el proyecto del Ejecutivo. las mutuales y las cooperativas (11). Este aspecto marca un apartamiento de Diputados. por el que se elevó el proyecto de programas de cumplimiento en Argentina”. a diferen- — La ley 27. Penal. (7) ALCONADA MON.ar/2098780-caso-siemens-eeuu-juzgara-a-uno-de-los. en . Interamericana contra la Corrupción (1996) (ratificada representantes o quienes realicen actividades de admi.300. 258 bis del Cód. entre los casos de Derecho ley 25. Errepar 361.. tantes. que serán responsables de los delitos señala. b) Negociaciones la registración contable de las operaciones realizadas ejecutivos-acusados-de-pagar-us-106-millones-en-coimas. entonces proyecto de ley que había sido remitido por el dos Unidos) como también a extranjeros que efectúen tipo de documentos (Convención de Viena sobre el De. siguientes pilares sobre los que se susten- personas jurídicas enunciadas en el art. pre. Las personas jurídicas no son la Administración nacional. (4) Mensaje 127 del Poder Ejecutivo Nacional (del 20 tribuir a mejorar la transparencia en los negocios? Los tos fueren cometidos por: a) cualquiera de sus dueños. Cámara de Diputados al proyecto remitido por el Po- incompatibles con el ejercicio de funciones públicas. incentivos a las empresas que hubieran im- to por el Poder Ejecutivo (10). nes de Justicia y Asuntos Penales del Senado de la Na- guno de sus aeropuertos. cluye dos tipos de disposiciones: las denominadas anti. ps. (14) El art. empleado que se desempeñe bajo su supervisión o direc- el año 2016 la ley 30. — El texto sancionado también se ha di. respectivamente. del Libro ral 12. previsto por los arts. en do por las modificaciones que recibiera el su ámbito de aplicación. podría anterioridad a la comisión del delito. IV. 22. Se considerará que los deberes Poder Ejecutivo al Congreso Nacional. sonas jurídicas. a cuya versión completa pue- abiertas en dicho país para transferir electrónicamente guiente denuncia o exclusión. b) y c) salvo que la persona (Foreign Corrupt Practices Act. por su parte. socios. teniendo en cuenta —en par. ideales comprendidos por aquél. de la Ley General de Sociedades y vez que en ningún caso se había previsto la de su organización o por ciertos “terceros” arts. Laura Alonso. ratificada por jurídicas. de integridad. represen- delitos de lavado de activos. 160. los ingresos brutos anuales que las perso. directores. pañol a través del siguiente link https://www. blico que gobiernan la negociación y ejecución de este o supervisión directa de alguno de los sujetos menciona. (10) Sobre el análisis de esta temática. U$S 106 millones en coimas a los gobiernos de Menem y cios”. b) y c) del pre- bribery o “antisoborno” y las de índole contable (libros y acuerdo a lo estipulado por el art.. 17. — La nueva legislación incorpora una com- abarcaba las sociedades. por sus subsidiarias en el exterior. Pequeña y Mediana Empresa o en licitaciones públicas o en contratos celebrados con cionales (Convención OCDE del año 1997. que represen. (8) Exposición de Motivos del Proyecto de Ley remiti. 2º de la media sanción que otorgara la los arts. 9º de la ley 27. de la CN. conforme al ticamente una vez que el delito fue cometi. toda siguiente detalle: do por una persona humana en el ámbito 54 y ccds. sobre la lucha contra el cohecho de funcionarios públi. que había sido con. rídicas establecidas en los términos de la de Diputados. 148 el proyecto del Poder Ejecutivo. siempre que la comisión del de. responsables las personas jurídicas por los delitos come. de fecha 01/08/2017. nistración y supervisión. b) cualquiera de sus apoderados. que se trate. de la ley 24. Bajo los sente artículo actuaren en beneficio propio y no genera- registraciones y controles internos) (books and records Convenciones Internacionales ratificadas por nuestro mismos presupuestos del inciso anterior. de las personas ju. 1117. en fecha Tercero del Código Civil y Comercial de la Nación.723) gulador o coticen sus valores negociables en alguna enti. y versión aprobada inicialmente por la Cámara Proyecto de Ley). de la responsabilidad penal de las personas { NOTAS } Especial para La Ley. incluyen la obligación de mantener re. territorio (18). el incumplimiento de dirección y supervisión se han cumplido cuando. elementos que conformaban la creación de un programa de aplicación a los siguientes delitos: a) Cohecho y tráfi. una suma que oscilaba entre el 1% al 20% de supervisión inefectivo por parte de ésta”. a través de la ratificación de: la Convención 20/10/2016. — La ley 27. como el abuso en el tratamiento parlamentario. 2012. tra las personas jurídicas por todos los deli. de agencia. designada o electa para cumplir una función pública.362). blica Argentina. expuestas por la cualquier acto con puntos de contacto con el territorio recho de los Tratados del año 1969). 161 y ccds. aquella que la reemplace. tidos por personas naturales que estén bajo la dirección (16) Hemos extraído ciertos aspectos salientes del (un nacional o una corporación constituida en los Esta. jurídica hubiera sido beneficiada con sus actos y lo ratifi- glas en inglés como “FCPA”) de los Estados Unidos. dificaciones sustantivas incorporadas en su de responsabilidad penal contra los entes en casos excepcionales. Civ. que fueren cometidos directa e inmedia. cit. gerentes.522) (15). Revista Jurí. co de influencias. según el caso (13). fondos) realicen pagos corruptos o promesas de pago a (6) Al momento de la elaboración de este trabajo. Por otra parte. Brasil aprobó la ley fede. a). notar que la doctrina adhirió a esta supre. o de cualquier entidad territorial reconocida ran sido registrados ante la Comisión de Valores (SEC) tados Unidos juzgará a uno de los ejecutivos que pagó nas jurídicas por “hechos de terceros o socios de nego.319). der Ejecutivo disponía que “Las personas jurídicas son vistas por el art. administración y supervisión para prevenir delitos ción. Penal. (12) El art. funcionarios públicos extranjeros con el fin de obtener ley 27. envíos de correos electrónicos. del delito fuera consecuencia de un control y de igualdad ante la ley. conforme a lo dispuesto en el artículo de accederse a través del siguiente link: https://www. dic. dos en el inciso anterior.401 ha cional (19). hubieren cometido el delito exclusi. 4º del proyecto original. tan más de un 90% de las compañías locales. del Proyecto de Ley remitido por términos de los caps. — Se ha ampliado la jurisdicción penal — La norma sancionada también excluyó nas jurídicas hubieran obtenido durante el argentina para someter a su competencia el Es dable destacar que. torial del Código Penal. 258 bis). atribución de responsabilidad penal contra las personas Fomento para la Micro. De lito fuere consecuencia del incumplimiento. a). das contra la corrupción (ratificada por ley 26. nos parece necesario —en esta ferenciado en la recepción exclusiva del mercantil. Mientras que sus disposiciones de acuerdo con lo previsto en su art. sión. utilicen cuentas bancarias nacional causada en dicho incumplimiento. Penal. tallar —al menos preliminarmente— los cance abarcaría —de manera general— a las escenarios que habían sido incluidos tanto en se a aquellos explicitados en la ley sanciona. conducir a tener que enfrentar responsabilidad inter. la cual tuvo lugar el 01/12/2017. Daniel R. transiten por al. ejecutivos principales. para los casos de la servancia —en forma exclusiva— del criterio ley 25. pecto. de los deberes de dirección y supervisión. la delincuencia organizada transnacional y su protocolo tamente en su interés o para su provecho. e) Balances e informes falsos spanish. les (16): de la ley. con o sin participación rrollo de negocios. la Convención ños.759). Estado.393 que estableció ley original. octubre del año 2016). peque. tranjero” (17). 30 de la ley 27. cuando aquella no hubiera cumplido un procedi. como el cometido. De en los casos que las personas naturales indicadas en los (17) Sobre la definición de “funcionario público ex- o retener negocios. Hugo. que atribuía a último ejercicio anterior a la de la comisión juzgamiento del delito de soborno transna- tal modelo. plementado un programa de integridad. no existe tal responsabilidad de la nuantes y agravantes en la graduación de las instancia— precisar cuáles han sido las mo. en la adopción de el art. bado se diferencia de su versión original. 3º de la ley 20. contra las personas jurídicas privadas loca- Com. las asociaciones civi. d) Enriquecimiento ilíci. también adjudicaba responsabilidad penal a las perso. la responsabilidad es transmitida automá. última disposición no será aplicable a aquellas personas las personas jurídicas por los delitos de corrupción. 75. 18 y 30 del tít. 2017. modelo vicarial u objetivo (14). previs. previsto como uno de los (1) El art. estatutos o el correspondiente a los estable- parte) del proyecto de ley original. Perú aprobó en mentaria— que la elevación de dicha propuesta legisla. 33. — Se eliminó la responsabilidad penal con- nacional o extranjero. adoptado como pauta un monto que varía en- como antecedente de nuestro nuevo marco sados y por la sanción de carácter económico tre 2 a 5 veces el beneficio indebido obtenido o — Se ha consagrado —entendemos que por normativo. con titular de la Oficina Anticorrupción. ya sean de capital vinculación contractual o asociada al desa. hubiere adoptado e implementado modelos de organiza. Penal. dos miembros de la OCDE. concesión o fideicomiso en los cohecho activo transnacional. deben mantener registros contables precisos para dar cederse a través del siguiente link http://www. país tienen jerarquía superior a las leyes de la Nación. 3º (primera favor de este tipo de entidades.). Tampoco será responsable. el texto apro.424 que impuso la responsabilidad tiva respondía a la necesidad que nuestro país cumpla Revista Doctrina Societaria y Concursal. proyecto en la media sanción de la Cámara — Se reconoce la aplicación extraterri- — La ley 27. limitándo. o cualquier otro miembro o mo y delitos de cohecho. por sus due. asociativos. a toda persona que haya sido o que deban consignar informes regulares ante dicho re. dica de la Universidad de San Andrés. previstos por cuenta de sus operaciones. que la han dife. (5) No podemos dejar de señalar —en forma comple. responsables por los delitos establecidos en el artículo ta por el art. cumplir (11) Art. punto 1. formación de la voluntad social de la persona jurídica de la responsabilidad penal de las personas jurídicas por los cionada ley 27. o si el delito hubiera sido cometido por una persona no (3) La “Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero” (del año 2000. Daniel R. responsables si la representación invocada fuera falsa Comparado a nivel regional más relevantes. Guillermo. las fundaciones.401 eliminó la exclusión. las simples asociaciones. c) Concusión. Las personas jurídicas no serán responsables youtube.097). ponsabilidad penal de las personas jurídicas privadas”. de las legislaciones que han sido tomadas solidaria por la reparación de los daños cau. más conocida por sus si. a los 90 días contados desde su publicación en el Boletín vamente en ventaja propia o a favor de un tercero. fraude o manipulación cos extranjeros en transacciones comerciales interna.

Emilio. das por personas jurídicas privadas. consultores o repre- ley 27. gumentaba que al no tener capacidad de acción y de cas en materia aduanera (Fallos 52:371. Revista Doctrina (25) Existen numerosas leyes especiales (hoy vigen. y en nombre de la entidad (24). socios de negocios o intermediarios.. sobre el texto original cita- (22) La doctrina contraria al reconocimiento de la alto tribunal de Justicia había reconocido la atribución co del diario Clarín. o aun dicas ya eran pasibles de recibir sanciones de distintos sistemas de imputación de respon. Penal. entre otros). cuyo propósito reside en que se pueda Podría afirmarse que. a un partido político en el exte- de un acuerdo de colaboración eficaz (art. sala I. representantes. por ejemplo. Zaffaroni. American (21) Esta norma debería además ser interpretada en geot Citroën Argentina SA”. Penal de la Nación (ley 23. una conducta realizada por un tercero.. nota al pie 7. se había destacado que la jurisprudencia de nuestro más nueva ley penal para empresas”. (30) DEMING. la protección penal marcaria.. ponsabilidad originada en el hecho cometido dirigido o ratificado la comisión de acciones — La implementación de un programa de lictivos hubieran sido efectuados por depen. dad de acción. señaló que el jurídicas.. a partir de la sanción de la ley 27. la doctrina ha señalado que. 216:397. de las personas jurídicas privadas locales dicas. 46 y 47 de la ley 25. agencia o empresa autodeterminación no era posible exigirle a la persona 126:163. pago o entrega de una mercadería de valor. atribuye responsabilidad a la persona jurídi. 867. dictado en fecha 06/09/1987. y a diferencia de sus ca como tal por sus propias acciones (29). las personas jurídicas (26). “Peu. Stuart H. Voto en minoría del Dr. p. deberán adop- Habían existido reparos respecto del re. o en toda clase de organismo. bierno. aspirar a una “ate. siendo la legislación de co— el principio basado en la “independencia sión a nivel jurisprudencial. aquéllas. como el art. el cual sostuvo (en fundamento a plimiento de las reglas y procedimientos en nuestro país por casos de soborno. la ley penal tributaria. sonas jurídicas. Mercedes – MAR. con la declaración indagatoria. 3º) del Cód. voto en minoría en una sentencia de la Corte jurídico (con especial énfasis en el “incum. si no pueden entes. Siguiendo esta opinión. con la inter.401). ción de la pena. p. 99:317. vención o en beneficio de un ente ideal (25). la persona modificación o fusión societaria [art. cales. Riggi emitido en este último decisorio. do una disparidad de criterios con respecto en su representación. Hemos extraído estos Ley de Entidades Financieras. nes penales contra las personas jurídicas. prácticas corruptas que hubieran cometido a internos con la finalidad de prevenirlos. . es importante resal. “Atribu. Guillermo A. 33 COS. de- bilidad penal contra los entes ideales. las personas jurídicas carecerían de capaci. los casos de la ley penal cambiaria nes en derecho Penal”.831). Penal (referidos a la tipificación del deli. por prohibidas por aquélla (30). por aplicación de la denominada “res. ley 20. tectarlos. men sine conducta. (27) CESANO. contratistas ción de la ley 27. y De cualquier manera. contra las personas jurídicas privadas lo. “Polémica por la ce. Con antelación a la vigencia de la ley 27. la atri.401) únicamente las tar una serie de políticas y procedimientos conocimiento de imputación de responsa. Errepar 309. Cód. 99:231. denun- contra las personas humanas que hubieran tal denegación) que la conducta humana ca. por una persona humana determinada. 9º. tanto en la configuración del elemen. es decir. lo que condujo a la doctrina a ponsabilidad vicaria”. una exención de la pena. Su análisis podría incluir los casos de consultores.401) (20). (art. (específicamente sociedades). tal como ha sido regulado por el modelo (24) CNPenal Econ. de fondo.401 bución (o no) de responsabilidad contra las tender— constituyen los principales temas o subcontratistas (31). Penal. delitos (23).. Hammurabi. 6º. personas jurídicas dependía directamente sustantivos incorporados por la nueva legis- Antes de analizar los aspectos esenciales de la responsabilidad penal de las personas lación. inc. 30. Autores: GIL DONNARI. 135:197. denunciarlos. responsabilizar penalmente a las personas última oscila entre una transferencia de res. palabras. p. las disposiciones antisoborno de la FCPA. inc. IV.401 ha sustituido el art. con to de lavado de activos). nal sucesiva o “sucesoria” que la transmite a imputación históricamente utilizados contra en los supuestos en que dicho tercero no se la persona jurídica resultante o absorbente o En contraposición. que hubiera tipificado mente los siguientes aspectos sustantivos mana que hubiera llevado a cabo la acción mente— podrían ser impuestas contra las penalmente este tipo de conductas cometi. Mariel. cit. mercado. En otras persona de existencia ideal.. No obstante lo cual. o regulatorio específico. ps. 29. la ley de abastecimiento. en los Estados Unidos como en el extranjero. Análisis de ciertos temas sustantivos incor. y también la Ley de Oferta Pública (ley 26. habiendo sido cometidos. a un funcionario público (art. no se requerirá como condición dominio de su acto. Bar Association. “Louissinian. tes) que incluyeron la posibilidad de imponer sancio. y. personas jurídicas. se había ido desarro.. incluyendo el Derecho Comercial del Colegio de Abogados de Bahía cho de defensa como sucede con las personas humanas ción de un sumario administrativo). habían solamente eran pasibles de quedar alcanza- y del de la personalidad de la pena. do. cit. los jueces tendrán en cuen. El tratamiento de la responsabilidad penal de tar que. precedentes jurisprudenciales del artículo de ORIETA. ob. 304 y 313 del la sanción de la ley 27. 86. entidades sujetas a su fiscalización (previa sustancia- porado el art. do hacerlo. incorpo. con antelación a la el otro. de tal forma que. A continuación. antes de su sanción. Traducción libre realizada por el autor VII. casos en que este último actuara por aquél o dicho ilícito penal no podría haberse cometi. cit. ción de este sistema. naturaleza administrativa contravencional. en su nuevo art. pudien. la elección de alguno de los dos sistemas de la observancia de tal legislación. en los bastando con que se hubiera acreditado que personas humanas. 23. sustento en que no podrían ser pasibles de ley Penal Tributaria (luego de las modifica. “Las sanciones a las personas (31) DEMING. exhibió su máxima expre. ley 27. de responsabilidad. Al respecto. la cual no posee de responsabilidad penal contra las personas Al respecto. 3º de la te jurisprudencial que admitió la validez de ción impuesta por la ley 27. como eventualmente. 30/05/2016. compañías controladas o filiales. y en consecuencia. directa nuación” de la pena.401. Es por ello que el Estado habían llegado a coexistir una diversidad de responsabilidad vicarial. 189 y ss. jurídica que realice el juicio de disvalor. 38 de la ley 27. (29) SILVA SÁNCHEZ. Jesús M. humana o entidad sujeta al cumplimiento de ley 27. y por un hecho propio en los que se imposición de sanciones bajo este nuevo ré. o en favor de algún candidato para ocu- ley 27. Requisitos para la eximi. entre tices act and the new international norms”. una persona un delito cometido en el marco de su organi.. DPyC. Prácticas Corruptas en el Extranjero (Foreign de una persona humana por la comisión de es decir por la conducta humana. según el caso.401). ob. (iii) la celebración de { NOTAS } cualquiera de sus niveles o divisiones territoriales de go. (nos referimos a la de las FCPA).401. cap. ya que se valen de personas a cómo imputar responsabilidad contra tales realizados por agentes. en el marco de la ley penal tributaria”. (26) CORNEJO COSTAS. 30/07/2017. distri- III. antes de la sanción de la ley 27. Más aún. abarcan a toda persona. futura reforma de nuestra legislación penal par un cargo político en el extranjero. e). humana o jurídica puede ser imputada de zación interna para la atribución de respon. analizaremos separada- en la realidad se imponían a la persona hu. personas ideales. Sistema de atribución que actúe en representación de una persona cales que violen sus disposiciones (art.401. glas y procedimientos internos y la omisión mente a las entidades sujetas a sus disposi. p. Abordaremos los que —en nuestro en. mediante la celebración por parte de aquellas de un marco normativo cabo un proceso de armonización legislativa extranjero. por ello. Desde esta perspectiva. fensa de la Competencia (arts.984). nos parece necesario formu. Estas pio general— consumado el delito. 29 de la ley 27. Ed. Martes 6 de febrero de 2018 | 3 jurídicas en nuestro ordenamiento jurídi. penal. Buenos Aires. Societaria y Concursal. en lugar de su exención bien. Blanca. en el Derecho argentino las personas jurí. 7º. en los casos en que de aquellos. comprendidos por aquella. 2003. por ORIETA. realizado actos en su nombre. dictado en fecha 16/11/2011. do su accionar —además— con la existencia por terceros. sobre esta convergencia de ga conocimiento de que todo o parte de ese de los delitos comprendidos por aquel. y participantes. habían ciados ante sus autoridades reguladoras. Es así como. Publicación realizada por el Instituto de de los entes ideales. la ley de pre. f`]). otras. un elemento esencial (28) A nivel administrativo podríamos citar la facul- recta o indirecta”. las personas jurídicas con anterioridad a la san. el art. ps. jurídicas. ello del postulado constitucional nullum cri.401 (21)]. “Fly Machine SRL”. exponien. de este artículo doctrinario. tipifican.401 ha incor. Eduardo y vención del lavado de activos. internos y la omisión de vigilancia”). “The foreign corrupt prac- vigente en Chile (art.401). de la ley 27. disposiciones de pagos prohibidos realizados — La nueva legislación ha previsto la im. Section on International Law and Practi- forma consistente con lo previsto por su art. mente con sus disposiciones “antisoborno”) incentivos para establecer una suerte de sanción de la ley objeto de nuestro comenta. podía ser trasladado sin más a ción en la comisión de alguno de los delitos sabilidad”. Suplemento Económi. jurídicas en la ley 26. 1º. llando una creciente (y mayoritaria) corrien. 17. con impacto sobre aquellos actos situación relativo al tratamiento de la res.393). que incorporó la ley 27. Proc. es dable Tengamos en consideración que (antes de cesado. castigarlos. entre las rando esta modificación. caz y el Programa de Integridad. agosto 2013. datarios. ante la infracción (aun hoy en vigor). (20) De cualquier manera. por prohibido por la FCPA (vinculados puntual- antecedentes legislativos. porados por la ley 27. 2º. cuya atribución de responsabilidad penal adopta- ta (entre otros) el incumplimiento de las re. punto 1. ar. sería deseable llevar a o indirectamente. gislación extranjera. las sanciones que —conjunta o alternativa. consistía en garantizarles el dere. responsabilidad penal de las personas jurídicas. dictado en fecha tulo ejemplificativo. cuando los hechos de. bajo el ámbito de aplicación de la Ley de precedente la declaración de culpabilidad concepto de delito estaba dado por la acción. los que previsto que a los fines de la graduación de das por la aplicación extraterritorial de le. abarca a toda persona que efectivamente ten- “blindaje” que las proteja frente a la comisión rio. man. tanto posición de una multiplicidad de sanciones de alguno de los siguientes elementos: haber IV.156). que Siguiendo la ratio de dicho voto. del Cód. 14 de la través de sus órganos.401: (i) sistema de delictiva (22). nistrativo (28) contravencional—. La Ley. los cuales —y como explicitaremos encontrare alcanzado por sus disposiciones adquirente en un proceso de transformación. humanas para actuar. 4º. decida no comportarse conforme a la norma. en oportunidad de una posible rior. ya que esta humana o jurídica podría ser responsable ley 27. por la comisión de sabilidad penal contra una persona jurídica. lo que realizaban sancionar a los entes ideales por su interven. vicarialmente cuando hubiera autorizado. CNCas. para la validez de la atribución de responsabilidad penal tad del Banco Central de imponer sanciones a aquellas (18) En tal sentido. El acuerdo de colaboración efi. sobre la base del “déficit de su or.401). de responsabilidad penal contra las personas jurídi. José D. este escenario de “irrespon- lar una descripción de cuál era el estado de estas últimas. sentantes podrían atribuir responsabilidad realizar acciones tampoco podrían cometer to objetivo del tipo penal específico como en a dicha persona humana o jurídica sujeta a — Se ha instaurado la responsabilidad pe. responsabilidad era transmitida automática. ganización” (27). de la ley 27. otra”. de mayor trascendencia a nivel regulatorio en nuestro inc. 5º. delitos aduaneros. en el devenir de la re. toda oferta o pago gimen penal especial. señalar que tanto en los arts. una persona humana hubiera —como princi. Stuart H. “Normas y accio- dependencia de las acciones” se distingue de un trata.401. do contra las personas jurídicas privadas lo- Esta postura denegatoria del reconoci. pública en donde dicho Estado ejerza una influencia di. participado en su consumación (arts. debería generar No hay dudas de que. miento autónomo de la responsabilidad penal de las per. tanto contra el ente ideal como Suprema. p. este pilar basado en la “in. recía de su semejante en el acto jurídico de la cristalizado el criterio de individualización mera parte. integridad resultará esencial para evitar la dientes o representantes legales en beneficio un lado. citando a tí. vía emisión de un sostener que la utilización de dicho lenguaje los Estados Unidos la precursora en la adop- de las acciones” (por la comisión de un mis. la aplicación del principio de la culpabilidad ciones introducidas por la ley 26. febrero 2012. humanas.401. y que había impactado mo hecho). punto En el voto del Dr. 33. 16. o indirecta. derivado Corrupt Practices Act o “FCPA”). a continuación— difieren a su vez de la solu.401. y 6º. ante la situación normativa existente buidores. (ii) requisitos a cumplir para acceder a miento de responsabilidad penal contra las de vigilancia sobre la actividad de los autores ciones. Es así como los actos do sin la “tolerancia” de sus órganos (art.735).683”. 289:432. en forma directa de corrupción cometidos con la intervención ponsabilidad penal contra las personas jurí. 69 y ss. ción de responsabilidad penal a las personas jurídicas Mariel. (23) CS. o sabilidad penal contra las personas jurídicas sea ofrecido. al amparo de la texto referido. pri. el caso de la Ley de De- (19) El art. podía ejercer el ius puniendi sólo contra las normas —tanto de fuente penal como admi. otorgado o prometido. 298:693. debería haber gulación jurídica de esta temática. socios de negocios (joint ventures).

su consumación resul- El art. se había tornado en un sistema objetivo o vicarial. se sigue de las personas jurídicas o que de ellas resul. aun o interés de la persona jurídica fuera un de un programa de integridad dentro de la cuando no hubiera sido posible identificar o tercero que careciese de atribuciones para En nuestro entender. Nicolás – VIDAL ALBARRACÍN. debería al menos plementado un sistema de control y supervi- de sus actividades. diciembre (39) ROBIGLIO. art. debiendo al menos haber terna (art. Recalca. gestión ilícita. 22 y 23). Es evidente que. coordinación y supervisión. detectar y corregir irregularida- tión. (vi) la implementación bilidad en los casos en los que quien hubiera dad por el hecho propio o haciendo suyo el de un programa de integridad consistente actuado en su beneficio o interés fuera un hecho. 77. y que. incluyendo como de lege ferenda den. gados de la Ciudad de Buenos Aires. la solución adoptada nueva legislación (38). sostuvieron que la atribución de te de los elementos integrantes de un progra. nar. Al respecto. por comisión. la que recordemos inicialmente había tenido (36) DURRIEU. y rido a la intervención indirecta de la perso. aunque fuera de manera tácita. se ha optado por crear una na jurídica en la comisión de alguno de los (art. ma de integridad— con lo dispuesto por su dad penal de las personas humanas que hu- que las actividades ilícitas de las personas sagra un sistema objetivo atenuado o mixto. sin ponderar la culpabilidad del gridad y trayectoria de terceros o socios de de la autoría y participación. delitos alcanzados por aquélla. comprendiendo a aquellos circunstancias: espontáneamente haya de- aquellas deficiencias que hubieran sido veri. juzgando de acuerdo con las reglas generales te un beneficio (32). penal tributaria reformada por la ley 26. ps. la doctrina afirmó que las responsable. elemento integrante de un programa de integridad anti. 9º la ley 27. curran de manera simultánea las siguientes los que tienen siempre como presupuesto nuevo criterio que podría pretender aplicar. La primera es a quiénes comprendería esta tos internos. con los cuales. Stalin. Revista del Colegio de Abo. Carolina. en contratos asociativos o formatos societa. consecuencia de una actividad propia de de- prevenir. rrencia (no exclusiva) de ambos modelos (el nido (40). vo o vicarial. des y actos ilícitos comprendidos por aquélla o de las funciones. DPyC. en una aproximación prelimi. que importa acreditar haber bieran intervenido en los hechos cometidos humanas se realicen a nombre o por cuenta responsabilizando a la persona jurídica por cumplimentado un procedimiento de debida en el marco de una persona jurídica. inc. teniendo en cuenta referencia. (35) YACOBUCCI. distribuidores la instancia judicial competente— que se ta el presente. siempre que haber ratificado tácitamente (o tolerado) su sión adecuado en los términos de sus arts. interés o beneficio. pa. y 23.401 es la posibilidad de personas jurídicas por actos cometidos en su En tal sentido. su representación. vicarial y por hechos propios —vía déficit en cia al “déficit de organización” remite a un tancialmente la aplicación del criterio objeti. a continuación. puesto que la función re. Una interpretación de su contenido. jo el art. en sus dos párrafos. Concluyendo en señalar que la res. presentativa de un órgano o de una persona casos de socios de negocios (representantes quiere de una serie de precisiones. de un ilícito penal contra las personas jurí. la atribución de responsabili- sentantes legales o administradores. intermediarios al momento de contratar sus Uno de los grandes incentivos que introdu- déficit de la organización. en consecuencia. do este elemento normativo del tipo penal. Mientras que. febrero 2012.401 hubiera incluido un gundo párrafo del art. Mientras que —sobre la base de este aná. ni exclusivamen. siempre por el legislador. 2º abarcaría un es. Es así como según este análisis. “Ley de responsabilidad de la persona jurídi.4 | Martes 6 de febrero de 2018 un acuerdo de colaboración eficaz. agentes o lisis— el otro modelo se basa en la culpa o nas excepciones importantes (36). juzgar a las personas humanas que hubieran obrar en representación de ella. para ser sistema de control y supervisión “adecuado” zada penalmente por el pago de un soborno a Al respecto. ma de integridad. elemento acciones. controlar y sancionar actos delicti. ya que —a su vez— el segundo pá. p. LA  LEY. cualquier tipo de investigación —ya sea a responsabilidad penal contra las personas ju. concurriendo ele. se desempeñe bajo su supervisión o direc. que importa una asunción de responsabili. sentarla. frente a su inexistencia el acto imputable a influencia en la formación de su voluntad través de las conductas típicas descriptas la persona jurídica quedaría fuera del ámbito social. características distintivas y consecuencias antijurídica. a los fines que la persona jurí. de los sujetos involucrados. transnacional. ob. de las personas jurídicas”.. del ente. ble comisión de alguno de los tipos penales sustentó la posterior sanción de la ley 27. Teniendo en cuenta que esa in. mente tuvo lugar durante el debate parlamentario de la sujeto de imputación penal”. sancionando a las servicios. un enfoque con sustento en el “déficit de la organiza. la actividad de los autores y participantes. debe considerarse según la teoría del órgano na jurídica. supervisión y control. interés o legislador adoptó el término “intervención” situaciones separadas que ha incorporado el chos y la identificación de sus autores o par- beneficio. cenario residual. al menos tácitamente. en su nom. y (iv) las na contenido a la descripción de la conducta tervención debería materializarse mediante de la ley 27. como uno de los requisitos para quedar exi- nivel doméstico. en la sustanciación de mos cuáles son los sistemas de atribución de dad podría definirse como una acción propia rios). febrero 2016. se como un límite más a la imputación de res. adopción de políticas y procedimientos in- que hubieran sido realizados directa o indi. terceros no alcanzados dentro del primer nunciado un delito previsto en la ley como ficadas en su estructura organizacional para ponsabilidad. 2º de la ley 27.401. 2º de la ley 27. Parecería. prestadores de servicios. ya que será trascendental para el resto de sus disposiciones. 16). (37) DURRIEU. uno de los escenarios que ha del caso hubieran permitido establecer que el gestión. que reconoce la posibilidad que sables si quien hubiera actuado en beneficio no sería típicamente antijurídico (33). cristalizada en el texto de intervenido. lerancia de los órganos de la persona jurídica jurídica solo si la persona humana que come. que ha sido otra de las ley 27. ya sea responsabilidad por la nueva legislación con. legislador. incumplimiento de las reglas y procedimien- aquélla. (34) La prevalencia de uno u otro modelo efectiva. asume una situación especial en la ley 27. aunque agregándose algu. 27/11/2017. 9º). al referirse al reconocimien. DPTyE. cit. orientados persona jurídica hubiera ratificado tal ges. personas humanas que lo hubieran hecho modelo de transferencia consiste en la posi. entre los relevantes. que los precitados escenarios (tanto el eficaz que le permita cooperar y revelar in- supuestos. cit. convirtiendo —de esta hubiera intervenido en el hecho. ya que una persona jurídica po. omisión o co. 2º. integrante (aunque parecería no obligatorio) las personas jurídicas sean condenadas. en nuestro parecer. 2º de la nueva ley) responderían a dos probables para el esclarecimiento de los he- intervención. los arts. lo que nos la pena. y luego de las modificaciones intro. sión). representantes. responsabilidad penal de las personas jurídicas en la ley (33) RAZA CASTAÑERA. y tro de este segmento la figura del oficial de (ii) la regulación de la independencia de las bre. Guillermo. nro.401 es el refe. la omisión de vigilancia sobre dicas privadas locales.401. rrafo de dicha norma contempla la actuación y la denuncia espontánea a las autoridades menos preliminarmente— el alcance de su ría ser interpretada en forma consistente con de las personas jurídicas a través de terceros por parte de aquélla como consecuencia de aplicación. 2017. taría ser una consecuencia —implícita— de personas jurídicas son responsables por los de verificarse que no existiera un déficit or. 2. humana con funciones directivas de una enti. Entendemos primordial determinar —al —además— que la norma comentada debe. procedimientos internos de promoción de la obrar en su representación. debería posible. el se. ducidas por la Cámara de Diputados (en su primera revi. hubiera devuelto el beneficio indebido obte- Parecería que el requisito de “interven. con un conjunto de acciones. ticipantes (art. Una interpretación armónica del precitado los intervinientes en la comisión del delito. siempre que la misión por omisión. jurídicas por la comisión de delitos alcanza. (38) Su art. con anterioridad al hecho del proceso. ganizativo por el cumplimiento de un progra. lo que podría exteriorizarse de dife. en su nombre. mente” inserto en su primer párrafo alcanza. penal. y cuya recepción también ha. bilidad de sancionar a las personas jurídicas Otros autores. rectamente con su intervención o en su nom. de- te vicarial (se haría cargo de cualquier acto atribuir responsabilidad penal a las personas bería concentrarse sobre la actuación de las La doctrina ha explicitado que el primer cometido por ellos) (35). y.401 establece que las de la antijuridicidad. o bien. blecer que el delito no podría haber sido co. 45 y 46 del Cód. texto legal nos conduce a sostener la concu. cuya violación hubiera exigido un esfuerzo de supuesto en la atribución de responsabilidad metido sin la tolerancia de sus órganos (37). Es decir que. “Funciones y pro.735”. VI. distribución o concesión o los celebrados con nivel interno como la que tuviera lugar ante rídicas internacionalmente reconocidos has. También son respon. temática. distribui. Guillermo J. dos en los que hubiera intervenido. personas jurídicas responden por aquellos mida de la pena (art. 6. ternos tendientes a prevenir y detectarlas. persona humana. Errepar. la referen. el juzgador deberá tener en cuenta el beneficio y sin generar provecho alguno para mentos de ambos modelos en la tipificación lleva a formular una serie de aclaraciones. y también se le atribuye responsa. Esta estricta tanto del sistema vicarial como el previsto el art. a prevenir. prevé la incorporación como (40) La legislación española. puedan ser eximidas de pena cuando con- humanas que actúan en su representación. actuación en nombre de la persona jurídica de vinculación jurídica formal con una perso. recería que la ley 27. y celebración de un acuerdo de colaboración Parecería que la norma comprende tres cuando se hubieran realizado directa o indi. elemento normativo que opera como un pre. 8º). ps. interés o beneficio. actuales y com- realizado directa o indirectamente con su bre. la cual Formularemos una serie de precisiones so- concepto jurídico valorativo que proporcio. se ha apartado en la aplicación Ahora bien. dores. respectivamente). Stalin. o cualquier otro dependiente que su déficit organizacional. mecanismos y tercero que careciera de atribuciones para rentes maneras. Penal (39). Este autor agregó que la ría a aquellos terceros que poseen algún tipo integridad. delito no podría haberse consumado sin la to- norma exime de responsabilidad a la persona basado en el “déficit de organización” (34). condenándola de tal manera que la actuación de sus accionistas o socios con las siguientes: (i) por el precitado art.401 u otras personas humanas o jurídicas con instrumente como consecuencia de la posi- bía sido objeto del debate parlamentario que que no es ni propiamente autónoma respecto quienes mantenga una relación contractual. “La empresa como Guillermo. de manera diligencia que hubiera comprobado la inte. o sus apoderados. del primero como el del segundo párrafo del formación o hechos precisos. “Breves apuntes sobre la ss. 53/55. que las personas jurídicas privadas locales propio beneficio o realizados por personas to de la “independencia de las acciones”. contrapartes en contratos de agencia. a los fines de eventualmente comprendidos por la nueva legislación. precisando que el art. o bien. 22 forma— a este déficit de organización en un las circunstancias del caso permitieran esta. no se encontraría acredita. sarrollo. Cuando el delito hubiera sido rectamente con su intervención.401. entre las que puntualizamos. siempre que las circunstancias que la persona jurídica hubiera ratificado la la ley 27. ratificado tácitamente su gestión. corrupción de un responsable interno a cargo de su de- blemas del compliance en la teoría de la imputación penal ción”. hubiera im- vos que pudieron cometerse en el desarrollo identificar o buscar a la persona humana que por la actuación de aquel. re. lo que haremos que carezcan de atribuciones para obrar en una actividad propia de investigación in- establecer bajo cuáles escenarios una perso. punto IX. por una falta de delitos previstos en el artículo precedente. ción. Nos referimos puntualmente a los (arts. a de implementar un programa de integridad. LLOnline: AR/DOC/82/2016. contratistas. 6º).401. materializado en el Proyecto de Ley remitido por ca por hechos de corrupción”. Nicolás – VIDAL ALBARRACÍN. ción” incluido en la nueva norma limita sus. ponsabilidad penal de las personas jurídicas proveedores. en virtud de la cual podría repre. 209 y el Poder Ejecutivo. ob. se manifiesta en una serie de disposiciones bre el posible alcance de esta norma. (iv) la implementación de un na jurídica privada podría ser responsabili. t. automática. contenidas en ente como sujeto de Derecho diferente a la negocios. los hechos de sus dependientes. 23. 23. y. en el caso integrantes de su órgano de administración. { NOTAS } (32) RAZA CASTAÑERA. en referencia a la misma —además— haber (in)cumplido —como par- por aquellos actos cometidos por sus repre. incluyendo proveedores. (iii) en lo atinente a la graduación de tió el delito hubiera actuado en su exclusivo fórmula híbrida o mixta. fuentes adoptadas por nuestro legislador en la elabo- . Entendemos que el término “indirecta. dría ser condenada sin que se hubiera podido dica sea pasible de ser imputada penalmente tección e investigación interna. (v) la negociación delitos que se han previsto taxativamente. párrafo. el hecho ilícito atribuido a la persona jurídica cumplimiento o compliance officer. la organización—. gerentes.

Los ca- funciones de supervisión. canales internos tos resultantes de tal situación. es indudable ligencia de terceros. A diferencia del cedimientos que comprueben la integridad y trayectoria (41) De cualquier modo. que incluyan un monitoreo de guientes elementos: I. debida di- imagen reputacional. de fecha 27/11/2017. Enten. a terceros y adecuadamente difundidos. El resto de los elementos optativos a la tramitación de un largo proceso judicial. un acuerdo de colaboración eficaz. durante la relación comercial. modelos de organización y gestión que inclu. Nos parece que nes establecidas en el acuerdo. tal de prevenir la comisión de los delitos contemplados venir delitos de la misma naturaleza o para reducir de equivalente a nuestro programa de integridad) contem. el DOJ no formulará una denuncia penal. El cumplimiento de las exigencias re- gulaciones aplicables a este tipo de operaciones. se ha establecido decidan implementar un programa de inte.b. 74/75. te.linkedin. Nicolás – VIDAL ALBARRACÍN. que son ciertamente la gran mayoría. ñía cumple con sus términos y condiciones durante su vi. prevención y detección de actos de corrup- citación a juicio (44). debe reportarla al Banco Central. comisión de sobornos en el extranjero (directa o indirec. pectivas autoridades del poder de policía nacional.401. y que frentar largos procesos judiciales que las condene. luego de las (como la ya precitada de los Estados Unidos). metido. del Cód. este autor afirmó que los dos elementos conformidad a lo que establezca la reglamentación. en este último caso para evitar prácticas corruptas. apoyo de la no solamente por la incertidumbre y los cos. ps. sarrollo. 16 a 21) ha previsto como En lo que respecta a los programas de in. { NOTAS } ración de la ley 27. y de ese modo. El art. cit. es evitar que las empresas se expongan a en. independien- adoptado y ejecutado con eficacia. con la finalidad de posibilitarle a la compañía que en esta ley. para permitir a la compañía a que acredite su buena a las violaciones del código de ética o conducta. 20. El apoyo visible e inequívoco al programa de integri- producido una omisión o un ejercicio insuficiente de sus ley 20. Penal español. no se ha cionado organismo fiscalizador (art. así también la restitución del producido del de la pena. debida diligencia en ope- principal activo. de condena. Como as- rídica realiza. de conformidad a en temas de compliance. prevenir ilícitos en el ámbito de concursos y procesos li- sión del funcionamiento y del cumplimiento del modelo relación con la situación. Una política casos en los que los anteriores requisitos solamente pue. el valor de su de colaboración eficaz”. (48) SACCANI. la supervi. citada norma es el que la entidad afectada el Ministerio Público Fiscal podrán celebrar de resultar efectivamente posible) que que. se ha posibilitado (“deferred prosecution agreement”). Programa de Integridad a directores. nivel de ingresos do de procesamiento diferido normalmente requiere que citatorios. A la versión completa de dicho documen. La certificación el acusado acepte pagar una multa. 22 y 23. de un sistema de control ha instaurado un modelo similar a la figura graduación de la pena. Asimismo. tablecido algunos pilares fundamentales de contenidos conducta durante su plazo de ejecución. Es así el siguiente impacto negativo en su reputación. c) la extensión del Códi- la implementación de un adecuado programa reducción de la pena computable a los fines go de Ética o conducta a terceros. podrá ser expedida por empresas de auditoría externa. intermediarios. es dable notar que. son: análisis periódico de riesgos. la FCPA ha contemplado dos vías Programa de Integridad deberá contener. nificación y ejecución de sus tareas o labores de forma yen las medidas de vigilancia y control idóneas para pre. glamentarias que sobre estos programas dicten las res- las transacciones que se celebren sean reales. más relevantes a la hora de evaluar la efectividad de (43) La experiencia internacional ha generado diver. Pro- reformas introducidas en el año 2015). y. conven. pero se abstiene de hacer. (45) DURRIEU. o la existencia de políti- quedará exenta de responsabilidad si se cumplen las ha implementado un programa de integridad sustenta. Al respecto. ciertas legislaciones cho a formular una acusación. IV. así como diseñado e implementado les permitirá ser El desafío que las compañías locales —no como resultado de una investigación interna al cumplimiento de las condiciones que se eximidas de pena (46). y los acuerdos de no pro. y el pago de una multa equivalente a sector público constituye una fuente esencial “adecuación” (42). ner que enfrentar un proceso judicial y una (casi) segura de un programa de integridad. do de colaboración eficaz residiría en una con el sector público. lo precedente. respectivamente. presentada ante la Justicia. 4º. Resource Guide to the US Foreign Corrupt Practi. Hemos durante los procesos de transformación societaria y ad- tienen la obligación de reportar “operaciones sospecho. ción de este tipo de acuerdos.gov/spotlight/fcpa/fcpa-resource-guide. jera ni a estándares globales tendientes a la ilícito (41). Por ejemplo. El análisis periódico de riesgos y han cometido el delito eludiendo fraudulentamente los la normativa que. En el marco de un acuerdo de procesamiento diferido cas y procedimientos de integridad aplicables a todos los siguientes condiciones: el órgano de administración ha ble. registradas ante la Superintendencia de Valores y Se. cuya finalidad es lo. para la verificación de irregularidades. vés de la revelación de información o datos del poder de policía nacional. han es. las pautas establecidas en el segundo párrafo del artícu. ciertas acti. las personas jurídicas involucradas. municipal o comunal que rija la actividad de la prueba la existencia de una infracción al régimen penal tipo de legislaciones.401. evitando así te. Finalmente. procesales: los “acuerdos de prosecución diferida” (“de. IX. lores (Securities and Exchange Commission). sino porque legislación (arts. de integridad en la nueva ley penal empresaria: su alcan. fe- tructurarse un programa de integridad anticorrupción. lo. respectivamen. su dimensión y capacidad económica. protección de denunciantes. distribuidores. ya que de encontrarse bien ante el supuesto de que hubieran descubierto producto o las ganancias del delito. to se puede acceder a través del siguiente link: https:// Integridad. ob. el curso del plazo de prescripción. el DOJ se reserva el dere. respectivamente. proporcionada. 18. por un plazo de dos o tres años). útiles y comprobables para el es. esta vía procesal con. 57/63. dispone que la persona jurídica sas soluciones tendientes a acreditar que una compañía secución (“non-prosecution agreements”). a través del siguiente link: https://www. p. y un nuevo inciso referido al cumplimiento de decida autodenunciarse en forma espontá. programas dicten las respectivas autoridades principio general. establezca el men. 5. Bajo la legislación penal cambiaria. VI. de la ma con los términos y condiciones de un acuerdo con II. A la extraído las características distintivas de ambos institu. in- tal proceder afectaría significativamente su alternativa la celebración de un “acuerdo tegridad. estas particularidades (el cual se extiende normalmente dad por parte de la alta dirección y gerencia. abiertos del órgano al que se refiere la condición segunda. El monitoreo tación que hubieran obtenido de sus clientes (art.com/pulse/responsabilidad-penal- con los riesgos propios de la actividad que la persona ju. X.pdf. ferida. b) Reglas y procedimientos específicos para forma significativa el riesgo de su comisión. La doctrina señaló que el programa de in. Concluyendo digo de Ética o conducta. Un dan ser objeto de acreditación parcial. la Comisión de Valores (Securities and Exchange Commis. los autores individuales guros que puedan cumplir esta labor. modo debería haber recibido. y.401 dispone que la persona jurídica y jurídicas privadas locales. con www. pla todos los requisitos establecidos en la legislación. en virtud de la cual la per.401. específicamente. sarial: vuelta a Diputados con ajustes y desajustes”. 22 de la tamente) puedan acordar el cumplimiento de una serie (47) El texto completo del art. esta alternativa no es de terceros o socios de negocios. y supervisión adecuado. La debida diligencia vidades económicas. VIII. la FCPA (46) MUNILLA LACASA.sec. administradores y empleados. una vez concluido. coopere con el gobier. cer a los jueces y fiscales intervinientes de un plazo que no puede superar un año a fin gridad (47) deberán contar al menos con los templada por la nueva legislación. detalla los elementos que podrían integrar el contenido link: https://es. la ley 27. provincial. Un responsable interno a cargo del de- dades autorizadas a operar en el mercado de cambios. a un permanente nivel de interacción con el cipios se podría acreditar tal estándar de delito. al menos los siguientes elementos: a) Un un programa de integridad. Otra alternativa podría instrumentarse me. que completo de dicha nota de opinión a través del siguiente ley 27. acuerdo de prosecución diferida. Martes 6 de febrero de 2018 | 5 En primer lugar. c) La realización de capacitaciones periódicas sobre el tiva y de control o que tenga encomendada legalmente sociedades clasificadoras de riesgo u otras entidades no. necesaria para acceder a un acuerdo de cola- lo dispuesto por sus arts. Raúl. ser homologado por el juez. cha de publicación 28/09/2017. grar una atenuación en la pena. cero independiente”.246). quisiciones. mercado. y así evitar quedar expuestas Para el supuesto en que una entidad no hu. la identificación tegridad es un elemento esencial en favor de persona jurídica (48). Sobre la efectiva implementación (y los siguientes beneficios. mu- denamiento jurídico —antes de la sanción de precisos. Si la compa. su cumplimiento. En contraposición.401 de la revelación de información relevante y veedor del Estado Nacional y es uno de los la visión adoptada por responsables en com- no brinda definiciones específicas para comprobar los hechos o sus autores. bajo de protección de denunciantes contra represalias. tamaño. integridad. al momento de contratar sus servicios cambiaria. ideales de autodenunciarse judicialmente. En los tos establecidos por normas reconocidas globalmente cargos formulados ante la Justicia. y evitar (en el caso dad del programa. “Responsabilidad penal empre- (42) Un principio general sobre cómo debería es. acuerde suspender o en cualquier otra interacción con el sector público. V. El acuerdo de co. coordinación y supervisión del Programa de son responsables en verificar el cumplimiento de las re. punto 4. sobre la base de su futura reglamentación. consistirá en identificar cuáles serían los acreditación) por parte de la entidad La doctrina ha señalado que este instituto va legislación: opera como un atenuante en la principales lineamientos bajo los que debe- autodenunciada. también podrá contener los si- ternos de la persona jurídica. de sus autores o partícipes o el recupero del los entes ideales. vincial. de la persona jurídica con poderes autónomos de inicia. la nueva alta dirección al programa. fcpa/fcpa-resource-guide. existían ciertas excepciones a sobre los que debería implementarse un programa de in. un acuerdo de no prosecución.401 no ha previsto vestigaciones internas y sanciones. su marca. VII. el Departamento de directores. modelos de organización y de prevención y.gov/spotlight/ Foreign Corrupt Practices Act (noviembre 2012). el rol del compliance officer. tomando como ejemplo. de denuncias. esta circunstan. por el Departamento de Justicia y la Comisión de Va. para poder evidenciarlo una vez el beneficio obtenido. chos de los investigados e imponga sanciones efectivas (art. ción de un programa de integridad confiere ción—. ni hubiera alcanzado denunciarlo. “Hallmarks gencia. dispone lo siguiente: el empresaria-vuelta-diputados-con-raul-saccani. d) capa- de integridad. antes de la comisión que “certifiquen” su programa de integridad por un “ter. que guíen la pla- del delito. la consecuente adaptación del programa de integridad. Código de Ética o de conducta. regulados por tegridad. que operan como una especie de “Derecho blando” (soft rados como una condena penal. de sas” y entregar a la autoridad reguladora competente versión completa de dicho documento se puede acceder tos regulados por la FCPA de la Resource Guide to the US hechos ilícitos o de la existencia de vulnerabilidades en (Unidad de Información Financiera). pro- como cuando una de las entidades participantes com. como del cual aquella se obligue a cooperar a tra.pdf. presas que hubieran reconocido o auto-denunciado la ce y forma de evaluación”. demos que esa norma sigue la tendencia global en este Guillermo. en demuestre su buena conducta. incluyendo proveedo- dicho principio general. este vacío legislativo podría ser cubierto en en aseverar que la consecuencia de un acuer. es un requisito para ser pro. agentes e la ley de prevención del lavado de activos y la ley penal ces Act (noviembre 2012). III. las sanciones previstas por aquélla. punto 2. En tal sentido. en el modelo Chileno. quedarían como optativos: . con ante. que de otro que constituye una herramienta fundamen. dicho modelo de prevención del delito (la denominación pero simultáneamente solicita que su tramitación sea di. sistema de investigación interna que respete los dere- cia será valorada a los efectos de atenuación de la pena mite la certificación). temente del cargo o función ejercidos. La ejecución de un acuer. biera logrado evitar la comisión de un delito suspender la acción penal (45). no existía en nuestro or. su instrumentación es rían implementar su programa de integridad. 31 bis. junto con que la compañía efectivamente hizo todo lo de analizar la verosimilitud de la información siguientes elementos para que eventualmente la posibilidad —separadamente— de que las que estaba a su alcance para crear una cul. En la certificación constará que senta una denuncia ante los tribunales competentes. nicipal o comunal que rija la actividad de la la ley 27. ferred prosecution agreements”). Puede accederse al texto lo encontramos en el segundo párrafo del art. vigilancia y control por parte diante la adecuación de tales programas a los lineamien. emprendimientos y profesionales. para la prevención de delitos en la interacción yen verdaderos incentivos. do en forma conjunta por el Departamento de Justicia y y evaluación continua de la efectividad del programa de ley 25. Si la compañía cumple en debida for. para estos efectos. de una posible reincidencia. las enti. of effective compliance program”. 16 de la tal para blindar jurídicamente a las personas monitoreo y evaluación continua de la efectivi- El primer requisito establecido por la pre. conforme a pecto crítico. “Los programas persona jurídica. constitu. b) un procedimiento lograr una atenuación en la pena.393). Al respecto. que establece que deberá guardar relación de condiciones para remediar tal ilícito. cap. Elaborado en forma conjunta son sustancialmente similares a este último.sec. en la ejecución de contratos administrativos de prevención implantado ha sido confiada a un órgano y complejidad de la persona jurídica. raciones de fusiones y adquisiciones (M&A). reconozca ciertos hechos relevantes que hubiera co. Elabora. (44) Uno de los incentivos que subyacen en la ejecu. Hernán. al amparo de la nue. 23 de la ley 27. que ha previsto distintas alternativas para que las em. sujetas a la aplicación de legislación extran- la comisión de algún hecho presumiblemente establezcan en el art. 5. En la primera. como las ISO 19600 y las ISO 37001 (esta última ad. por medio den expuestas a la imposición de alguna de las exigencias reglamentarias que sobre estos nea. un análisis de cuál ha sido rioridad al hecho del proceso.401— una obligación para los entes clarecimiento de los hechos. como recaudos a acreditar para que sean eximidas pliance de compañías multinacionales sujetas puntualizar bajo cuáles estándares o prin. el DOJ desistirá de los nales internos de denuncia de irregularidades. law). y no serán conside. y ejecute ciertos compromisos de remediación y empleados. cambiario. su implementación obligatoria. Justicia del Gobierno de los Estados Unidos (DOJ) pre. con el efecto de citaciones. de conformidad a del “arrepentido”. Su contenido y requisitos res. mentos para ser eximidas de pena: a) Un Có- colaboración eficaz. toda la documen. si bien la ley 27. En el caso de Se ha señalado que aquellas empresas que para su adaptación a la realidad de nuestro documentalmente. sujeto a la normativa que sion). publicado en el diario La Ley. ley 27. los regule. sona jurídica se obliga a cooperar a través boración eficaz. administradores la función de supervisar la eficacia de los controles in. laboración eficaz podrá celebrarse hasta la Es importante recalcar que la implementa. se debería pueda tenerse en cuenta como uno de los ele- entidades negocien y celebren un acuerdo de tura de cumplimiento a nivel interno (43) y dictar sentencia respondiendo a las condicio. y con ello. giro. prestadores de servicios. ps.

los cuales a su vez tienen vínculos labor de debida diligencia a ser realizada por un ente rrupción”. te link: http://www. y. residiría en establecer quién o y actos ilícitos alcanzados por tal normativa. objetivo disfrazar el pago de un soborno para permitir el tes en la materia. y la constitucionalidad del precepto. nalización de una cultura de cumplimiento o un programa de integridad. Para un análisis completo de este caso. en materia del cumpli. Al respecto. teniendo en cuenta que la mayoría de porativo (ponencia)”. su atenuación. y Pondera el sistema recursivo concursal (IX) El cap. ante este nuevo marco normativo. El cipales. Com. materializado a nivel “macro” en en su representación. publicada en un contrato de consultoría. pena o lograr su atenuación. 2º de la ley 27. integrantes del órgano de administración. DOC/3061/2017. o en su caso. realizar estas evaluaciones (caso peruano). puede accederse a través del siguiente link http://www. inclu- plimiento (compliance officer) de una com. En tal sentido. prevé que los administra. el documento do por Carlos Rozen. Conclusiones bien. Carlos Rozen. temas y medidas preventivas para reducir el (o en su caso denunciarlas internamente o a dores de servicios. en el ámbito de tales entes idea.de Artaza. en palabras del trámite concursal. ideal en relación con la integridad y trayectoria de los es-ar/novedades/ 2018/responsabilidad-penal-de-las-per- (51) DASSO. y por lo tanto. tas-coimas-de-2006-en-el-pais. Los temas Año: 2017 manente interacción. Responsabi- Ética y Compliance. como los estrechos cepciones que confirman la regla en la propia Civil y Comercial lazos que identifican las relaciones entre el La obra tiene su centro y eje de preocupación ley y en la evolución jurisprudencial. 10. realizada durante el II el libro de ponencias de dicho Congreso. Se trata del primer trabajo conceptual so. “La responsabilidad penal de la persona jurí- Finalmente. deben dotar al órgano al que teniendo en cuenta que. Resumen de dicho evento realizado por ding case internacional con puntos de conexión con nues. en la gran mayoría pertos independientes (caso chileno). ratificado al menos tácitamente su gestión. miento a nivel organizacional interno. esencial —bajo el precitado escenario— que que impliquen corrupción”.bdoargentina. IV y tificaciones (X). AR/DOC/19/2018. distribuidores. ros_Guia-para-PYMES. forma personal— y en sus funcionarios prin.asociacioncompliance. Teniendo recurrirse a lineamientos o reglamentos adoptados por Congreso Internacional de Compliance (Madrid. que constituyen. como una sonas-juridicas-por-delitos-de-corrupción. por parte de las personas jurídicas privadas cas y procedimientos. en evitar la comisión de prácticas corruptas yendo proveedores. gestión de compliance penal que sirva como ción (“tone at the top”). 4) elaboración de políti. dores. cia vinculado con la próxima vigencia de la a prevenir. guía para pequeñas y medianas empresas” (Documento cho resumen puede accederse a través del siguiente link los de la persona jurídica. locales. En sales junto a la inapelabilidad y la perención. como parte de los elementos integrantes de DOC/3130/2017. específicamente la de ser eximidas aquellos en forma periódica durante la rela- piedad. sales contenidas en el art. zado por el Departamento de Finanzas y el Área Dere. a través de la celebración de de mantenerse tal interrogante dentro de su futura re- (49) Presentación de JAIME. 5) análisis de riesgos.. 271/285. plementación de un programa de integridad ya sea que su intervención se haya cristaliza- tualizar que la ausencia de un programa de anticorrupción. 3) políticas y mediciones enfrentar un novedoso desafío para las per. Evalúa hipótesis de funcionamiento del siste- el formato y por la pasión que despierta la de. art. en atención a que cotiza programa de integridad. Presidente de la Asociación Argentina de tro país. y ubica este principio dentro de la concursal una obra de indispensable consulta naturaleza jurídica de los procesos concursales. Durrieu Figueroa. y ejecución de un “acuerdo de colaboración — Otro gran desafío pendiente por encarar namiento continuo. desde su conocimien. – FLAH.pdf. estos autores afirmaron que el en cuenta que esta operación ficticia habría tenido como organizaciones no gubernamentales globales. los siguientes frentes. y las ex- procesal. 7) acciones correctivas. “CCI Auditoría legal Anticorrupción sobre terceros: tina de Ética y Compliance. Si tuvieran conocimiento que mitimos a la siguiente nota periodística.401. — El art.994. o alternativamente. convalidando su fundamento Título: Derecho concursal gria. sobresaliendo el VI sobre los alcances de la cional de la notificación ministerio legis. al amparo de la FCPA. a cuya versión completa dicho documento se puede acceder a través del siguien- presariales de la OCDE). tratamiento. por ejemplo. extraconcursales (VIII). que expone como —en la práctica— una posible (53) Nótese que la nueva legislación no establece bajo (54) ROZEN. presta- pañía internacional. que no pueden dejar ciones con la persona jurídica (y más espe. — La vigencia de la ley 27. Esta opinión concluyó en pun. intermediarios o agentes. la cual es una entidad emisora (“is. Resumen de dicho evento realiza. “Corrupción y sobor- compliance. jurídica podría ser responsable penalmente para áreas específicas de riesgos. encontramos: su certificación por parte de ex- to y previsión. y. que les corresponde a los integrantes del mente debería concientizar a sus integrantes de tales terceros o socios de negocios. trumentado y documentado un procedimien. 11 y 12 sustento a su ponencia. legislación que regula la insolvencia en nuestro pedagógica incursión en las diversas corrientes el VII. Preparado por la Comisión de Responsa- https://www. miento (compliance) debemos trabajar en riesgo de conflicto de intereses en sus rela.401. será ponsabilidad penal de la persona jurídica por delitos quiénes tendrán a su cargo la responsabi. como natural consecuencia. cíficamente. presentada ante el IV Congreso sus valores negociables en el mercado de capitales de los cuada” o “efectiva”. 2016/01/ICC-Auditoria-Legal-anti-corrupcion-sobre-terce- del año 2017). dad en el proceso. vantes agrega un notable análisis del impacto bre el derecho concursal publicado luego de que el Código Civil y Comercial (Cód. afectar la defensa en juicio y el debido proceso.asociacioncompliance. ingreso de dicha compañía al mercado aerocomercial ar.com. de fecha 06/02/2016. a través de la actuación de terceros. 3) entre. las autoridades judiciales competentes). do el pago de un soborno. para poder lograr una eximición. mayor credibilidad a sus programas de inte- influir para que siempre se actúe sin inten. se auto-denunció ante la SEC reportan. referen- de mayo del año 2017). nen y en los sujetos que involucra. 2) comunicación permanente. 12/01/2018. según la opinión de un oficial de cum. orientados dica. órgano de administración implementar sis. sino tanto al momento de contratar sus servicios. suer”). y abstenerse coimas del año 2006 en el país”. Un cambio de paradigma”. compliance y prevención recae fundamental. no transnacional en la Ley Penal Empresaria”. logrando que las diferentes áreas se directa o a través de intermediarios). cedes. FERNÁNDEZ de Políticas).org/wp-content/uploads/ so Internacional de Compliance (Madrid. a comienzos del año 2016 una compañía Multilatina de terceros intermediarios o socios de negocios.com/3103-2. el desarrollo de un estándar o norma de grama anticorrupción: 1) el apoyo de la direc. “Ética y res. publicado en el diario Comercio Internacional. agentes e intermediarios. Editorial: La ley autor. los que están sujetos a un deber que — Será también determinante extender residiría en evaluar alternativas para otorgar reto consiste —según esta visión— en lograr incluye no solamente la prevención. Gaspar. por la ley 27. prevaleciendo . de realizar cualquier intervención relacionada con la La Nación. bibliografÍa Con un magnífico prólogo de Héctor Ale. 2015. deberían ce Officer de Laboratorios Lilly”. A la versión completa de dicho resu. los recur- derecho procesal y las normas sustanciales en el proceso. esto pudiera ocurrir deberán hacerlo saber a los demás BLANCO. “El nuevo régimen legal de res- ley 27. adecuado o “a medida” de las do en forma “indirecta”. Mientras que. organi. en los órganos que intervie. sin Al tradicional abordaje de cuestiones rele. la obra profundiza en áreas no transita. en el diseño del cauce formal del sos ordinarios y extraordinarios y su referencia Autor: Ricardo S. operación. que consistirá en el diseño de la im. los pagos irregulares se materializan a través de provee. mún de los concursos son objeto de riguroso ma y se detiene en la incorporación de las nuevas tenida lectura de un completo estudio sobre la cesales esenciales con visión federal. se citan los ele. por aquella. la cosa juzgada y sus controvertidos alcances informáticos). con una compañía off shore. Mer- la adopción de un conjunto de acciones. Laura . 5) la adopción de medidas PYMES). de los casos. las reformas legis. Resume con precisión las delimitan el marco de actuación procesal co. 11 y 12 de Mayo (52) A título ejemplificativo. presidente de la Asociación Argen. V. Estados Unidos. glamentación. ADLA 2017-12. Prono concursales. modo que todo lo concerniente en materia de en este último caso mediante la negociación to. o bien. — Es evidente que la construcción e inter. se hubiera ins. dian en sí y con relación a las leyes subsidiarias. reunirá el atributo de ser “ade- terceras partes. detectar y corregir irregularidades — Ciertamente que para ser eximida de Komarofky. Nadia. Citamos. A la versión completa de di. Argentino en Mercado de Capitales (junio 2017). y controles de las que. l ticas anticorrupción.ar/1868780-lan-pago-una-multa-por-supues.iccspain. que redundarán en celeridad. a la Corte Suprema. 6) monitoreo. adueñen de sus obligaciones de cumplimien. Roberto. la vigencia de la regla tradi- Con ese propósito indaga en los intrincados V). una atenuación en la pena. Agustín. Pablo. Civ. ps. y enfatiza el valor intrínseco de la inapelabili. nismos y procedimientos internos. 273. dores deben obrar con lealtad y diligencia. o conexiones con funcionarios públicos. maniobra de pago de sobornos se canaliza a través del cuáles estándares o parámetros se entenderá que una lidad penal de las personas jurídicas por delitos de co- men puede accederse a través del siguiente link https:// uso de intermediarios.com/3103-2. su im- Ricardo S. AR/ lidad primaria de implementar su cumpli. y. A la versión completa de rrupción de la Dirección de Asuntos Financieros y Em. Entre tales alternativas ción de sobrepasar los límites (49). el pago de sobornos se canaliza la creación de un organismo preparado para representante de la OCDE.401 comprende. con el sector público en forma previsto. o mentos más importantes de un efectivo pro. Civ. obligación de implementar todos los sistemas tada por las personas jurídicas alcanzadas gridad corporativos. un entramado inescindible y en per. en su caso.6 | Martes 6 de febrero de 2018 Así. meca. nucleares son explorados con profundidad en Analiza la especificidad del régimen de no- los primeros capítulos de la obra (I. cho de la Universidad del Cema (UCEMA). afirmando no— una finalidad directa de lucro). otro aspecto de trascenden. AR/ La doctrina ha tempranamente brindado les (con prescindencia de que persigan —o to de debida diligencia (due diligence) que hu. En el cual —en la práctica— resultó inexistente. no sola. De tal de pena. mente en el órgano de administración —en eficaz”. Ariel G. a su relación con terceros. aquella. las clásicas reglas procedimentales que país. “BDO Argentina. XI estudia las diversas reglas proce- la vigencia de la ley 26. lanacion. la amplificación peligrosa tríada de las reglas procesales concur- para los profesionales dedicados al estudio de la y el resultado de la investigación redunda en una de las facultades del síndico en el trámite.401. a través de su actuación (52). y a los fines de cubrir tal vacío. biera comprobado la integridad y trayectoria { NOTAS } la gestión de riesgos (piedra angular en el contenido de ponsabilidad penal de las sociedades. Prono ofrece a la literatura jurídica laberintos doctrinarios que tienden a explicar la pérdida de legitimación del fallido en la quiebra portancia. MÁS INFORMACIÓN compliance anticorrupción puede ser tomada características de un ente ideal comprendido ceros careciesen de atribuciones para obrar para justificar la culpabilidad (50). desde la perspectiva de una pertenecen (51). de las matrices sobre las que debería instrumentarse su este tipo de herramientas). 2) claras y visibles polí. así como el denominado efecto de tecnologías (notificación concursal por medios materia de nuestro interés. importará ría dos escenarios por los que una persona parámetro a seguir (caso español) (54). https://www. disciplinarias. sino la una labor de supervisión y control a ser adop. posibilitarles acceder a los incentivos que ha como también realizar un monitoreo sobre de tenerse en cuenta: 1) sentimiento de pro. siempre que hubiera Lavia Haidempergher. Adaptado al Código das por los especialistas.com/ www. 4) educación sonas jurídicas privadas locales (incluidas las por la comisión de los delitos alcanzados por Cita online: AR/DOC/210/2018 y entrenamiento. nos re. Las normas procesales concursales se estu. Carlos. III. citamos un reciente lea. y la debida diligencia sobre lativas y su relación con los principios del gobierno cor. o cuando dichos ter. 159 del Cód. ción contractual (53). “Complian.) genera en lo concursal. Realizada durante el II Congre. no pueden perseguir ni favorecer intereses contrarios a gentino. capitales Chilenos. una respuesta a dicha cuestión. por la modalidad en que ha sido concebido de opinión existentes. notas introductorias que configuran los ejes pro. y Com. II. “LAN pagó una multa por supuestas bilidad Corporativa y Anticorrupción de la Cámara de (50) Presentación de Claire Leger (Analista antico.

Muchas veces se mantienen en su dad en el empleo en su art. el autor destaca su del cap. el reconocimiento del daño moral y da. Genoud). la ción a su empleo y el pago de los salarios caídos. - La ruptura intempestiva del vínculo laboral la actora no ha demostrado que exista una rio de inaplicabilidad de ley (v. XIII. . temporaria”. predominando —en caso En las modalidades conclusivas (XIV) agota borales ante la insolvencia del empleador. por la gestión saliente y frente a la necesi- dor romper el contrato salvo que exista una fal. por esa misma I. ción del jurista en organizar una herramienta el incumplimiento injustificado de los plazos acuerdo preventivo extrajudicial. provinciales y mu. ante el cese intempestivo del vínculo. Es el caso de la habilitación y/o mercial avanza con su novel regulación hacia destaca por su impecable presentación y sobre incidencia actual en el ámbito concursal na. siderar que pudo generar expectativas en 120.786 — SC Buenos Aires. dad práctica. dispone: “El personal alcanzado por el presente régimen se clasificará en: que el personal convocado con vocación de perpetuidad alcance la condición de estable. junto a quienes se razón. con el objeto de obtener la reincorpora. 1. acreditada en bilidad. tado del derecho concursal argentino. - La injustificada utilización de un meca. mayor duración de la relación. mas internacionales (Convenio de la OIT 173) y prueba en cuestiones contradictorias. El fuero laboral. 2. con el argumento de desplazar a aquellos por mandato del art. tado en el tiempo y reservado a tareas que puesto trabajadores de bajo rendimiento no son realizadas por los empleados de la estatales pero amparados en su condición Los diversos estatutos de los empleados En la Provincia de Buenos  Aires el “planta permanente”. al menos. reapertura urgente de las cuentas corrientes el siempre anhelado intento unificador del sis. tualizada y completa información doctrinaria prórroga del período de exclusividad— en los La obra culmina con un tema de gran utili. no habituales en los dependientes con esta. aquellas que pueden ser despachadas antes o modos tradicionales de extinción del proceso. La Constitución de la de una categoría de hombres y mujeres que desempeñado con corrección durante dé- Provincia de Buenos Aires asegura la estabili. cial ineludible el régimen contemplado en la autor. - Si la relación laboral del personal contrata- do. ante la co. 498/499 por la juez de primera instancia hizo lugar parcial. dando paso al examen en los concursos encuentra íntima conexión y nueva regulación del Código Civil y Comercial. fs. 504). pretensión indemnizatoria de un personal to de primera instancia y rechazó en conse- de Buenos Aires interpuso acción contencioso viación de poder. evitando pide a agentes de impecable trayectoria . se Personal contratado de la Administración.430. Nuestra opinión. de “planta permanente”. punto a su mantenimiento o cuanto menos. —personal de “planta permanente”— co. Prono en su obra revela la preocupa- responsabilidad del magistrado concursal por aplicables al concurso preventivo. Una vez perfeccionado el vínculo de empleo. También pondera la norma que fija la expresamente previstas en la ley concursal. dad y sin estabilidad: lidad. dencia ha admitido en beneficio de la situación armonización de reglas y principios que recoge Horacio Roitman. el mante. a la que dedica especial atención. Martes 6 de febrero de 2018 | 7 el análisis del inc. [Cita on line: AR/JUR/96251/2017] ¿Es fundado el recurso extraordinario de demandada. LCQ. 27/12/2017. 469/477). a intensificar la protección de las relaciones la- a la modalidad probatoria que preside la con. se prolon- 2ª Instancia.La Plata. los de conflicto— la concepción dogmática-positiva el estudio de todas las hipótesis posibles. Negri). Introducción. revocó el pronunciamien- rio contratado para el Banco de la Provincia sonal contratado—. por mayo- ría. es suficiente para con- bancaria al pago de la indemnización. e hizo lugar al deducido por la por la Administración sin derecho a recla. en rea- de la Corte Nacional. Se. dad de reducir los costos de la burocracia. por definición aco. ha generado una situación que resulta asimi. jurídica concursal que distingue al reconocido los más importantes pronunciamientos de la continuación del giro de sus negocios. su incidencia en el derecho interno. contraria a la exigencia contratado de la Administración provin. 103. mantener en un empleo por más de ocho con estabilidad (del voto del Dr. Personal de Planta temporaria que com. condenando a la entidad en tanto arbitraria. en el que aborda cada deudor. inaplicabilidad de ley interpuesto? Empleo público y desvío de poder Carlos Botassi ley 10. certificado asimilación en la consideración de los privile- la regulación de honorarios en las actuaciones fiscal para participar en licitaciones. agregado el memorial de la accionada La Cámara rechazó el recurso de apelación in. nismo de designación transitoria para lable a la del personal de planta permanente Cese que constituye desviación de poder. la quiebra y el guidamente encara la terminación “no ordina. entre otros. 280 y concursal del cesante (registro de importado. mo de ninguna índole. pero al mismo tiempo admite que la una de las hipótesis en las que encuentra apli. Cada cambio de autoridades. luego de los dos años iniciales. Di Tullio cación el trámite legislado en los arts.). que perseguía la en cuenta que un contrato temporal se re. suelen cometerse injusticias flagrantes un procedimiento investigativo con adecuada tos o de adhesión que se ponen a la firma d) Personal transitorio”. inc. dejando sin trabajo a personas que se han oportunidad de defensa. 9º. ción dada por el tribunal de alzada resulta Disconforme con ese pronunciamiento. en tanto la interpreta- vínculo. Tales ante- en materia verificatoria de créditos laborales contemple. 12. mentaria). El instituto cautelar implementado llevando a cabo el análisis pertinente según la cedentes permiten en la actualidad conformar y fiscales. (del voto en disidencia del Dr. En este nan en el proceso concursal a pesar de no contar cial de cautelares en la figura del fideicomiso de en precedentes de la Corte Federal que marcan tópico revela el estado de la jurisprudencia la legislación con una regulación integral que las garantía en ocasión del concurso del fiduciante.Vidal. Especial atención le merece el tratamien. constituye una des. Concluye este apartado con la consideración to de los privilegios laborales con apoyo en nor- NOTA A FALLO Empleo público La Suprema Corte de la Provincia. El Código Civil y Co. reconocimiento de derechos. años a un agente —en un origen como Administrativo con asiento en La Plata hizo personal de gabinete y luego. solicitó el reconocimiento de 2. del derecho concursal. Es así que renovando el contrato SUMARIO: I. 14 bis de la Constitución existan agentes contratados a plazo fijo. — III. que fueron designados a último momento Nacional (CN). trayectoria. co- procesos de familia. hizo lugar al resarcimiento pedido. con expresa contem. El fallo anotado. distinguiendo ria” del trámite. Miguel Ángel c. el codificador generará una mayor y más fácil y Eduardo Chiavassa ss. El que unía a un agente con la Administración asignación de tareas o funciones distintas vta. ta disciplinaria que lo justifique. fs. cedimentales civiles.. lizado por el Fisco empleador. La Cámara de Apelación en lo Contencioso Disidencia. Cámara interviniente. fs. — IV. lación ilícita. aceptan formar parte de esa simu- desempeñan sin límite temporal alguno a) Personal de Gabinete. no le es dado al Estado emplea.. etc. diciembre 27 de 2017. durante la 4. a una ruptura no intempestiva —teniendo nos Aires s/ Pretensión de restablecimiento o (v. do el desafío con notable capacidad expositiva Celebramos la edición de este auténtico tra- y su debilitada obligatoriedad a partir de la mente señalados en la legislación es materia y claridad de conceptos. Una primera brecha. finalizando el recorrido por los literaria de fácil comprensión para los destina- establecidos en la ley. Dictada la providencia de autos (v. estado de dictar sentencia. cuota Hilton. Se trata de convenios predispues. revocando la sentencia de grado. gó durante aproximadamente seis más. Cita on line: AR/DOC/58/2018 incidentales. 3. Concluye este nimiento de la prestación de los servicios públi. municación verbal e intempestiva del cese del del Estado con sus agentes en el marco debe ser rechazado. cadas.430. Esta situación se presenta a diario con un — V. Antecedentes Prolongación de la relación en el tiempo. incluyendo el examen de las costas y res y exportadores. 30 de la ley 10. a fin de facilitar la concreción de la solución mientos urgentes que pueden ser otorgados pre espinoso tópico de los privilegios. forman parte de la denominada “planta Este tipo de vínculo. indefinidamente se disimula que. de buena fe que debe guiar la actuación cial. cuencia la pretensión indemnizatoria promo- administrativa contra esa entidad. mientras se des- públicos nacionales. Introducción nicipales prevén que. cedimiento incidental. la Suprema Corte reincorporación junto al cobro de los salarios novó por 8 años—. En el apéndice enfrenta el siem. Estudia las cautelares menzando por el examen de la caducidad de La modalidad expositiva empleada por Ri- vil. El autor advierte sobre la producción autoral a lo largo de su impecable segmento con el tratamiento integral del pro. —Banco de la Provincia de Buenos Aires—. Con relación a los fallos plenarios en el concurso a pesar de no estar específica. c) Personal contratado. instancia. cardo S. asumien- preventiva. coherente con las constancias de la causa y parte actora interpuso recurso extraordina- Subsidiariamente.853. legislación concursal. de una contratación administrativa. José A. un bloque normativo que claramente se dirige del Código Civil y Comercial cuando se refiere necesaria complementación con las normas pro. ha sido desnatura. fs. 15 del Estatuto del Empleado Público. 484/494 la indemnización del art. del que ya hemos recibido una extensa Cámara Nacional Comercial. art.) y encontrándose la causa en terpuesto por la parte actora. - El recurso de inaplicabilidad de ley inter. vida (v. La jurisprudencia de la Suprema Corte bonaerense anterior a “Vidal”. El cambio de criterio 1. — VI. por lo que no es posible resolvió plantear y votar la siguiente cuestión caídos. mente a la demanda. aceptar la disolución unilateral del vínculo ños punitivos. número cada vez mayor de personas ne- prende: cesitadas de trabajar que. gios. b) Secretario Privados. continua evolución. sideración de las obligaciones en general. para realizar tareas especiales o. el acuerdo verdadero es sine die. — II. que se sanción de la ley 26. entre otras medidas que la jurispru. describiendo la doctrina emergente de bancarias del concursado a fin de facilitarle la tema y lo hace tomando como pauta referen. relativo a la carga de la Las medidas cautelares concursales funcio. Personal de Planta permanente con estabili. puesto contra la sentencia que rechazó la parte demandada. de la responsabilidad ci. favorable que merece el reconocimiento judi. desesti. cos necesarios para mantener la actividad del subsistencia de la doble regulación (civil y fali.). tarios de su trabajo y que contiene la más ac- plación de aquellos supuestos —como el de la después de la apertura del proceso universal. todo por la calidad y claridad en la narrativa cional. el que fue concedido a fs. 508/511 vta. etc. como per. y jurisprudencial de esta rama del derecho en que conviene flexibilizar el rigor de la norma El otorgamiento de cautelares o requeri. Banco de la Provincia de Bue. mando el pedido de reincorporación del agente. lugar al recurso de apelación deducido por la Hechos: Un miembro del personal tempora.

Al menos de esta ma. JA Supl. encuentra amparado por la Ley de Contrato transitoriedad y demostraba la existencia de tracto incausado no estaban en condiciones ta temporaria”. LA  LEY. nera los empleados contratados que acuden al ministración la cual puede deshacerse sin Fuero Laboral obtienen la protección del De. La Ley. Regímenes laborales especiales. reconociendo la estabilidad del vínculo público —por regla general— atañe al Fuero el sustracto fáctico del caso y la normativa como lo hizo el Fuero Laboral en los casos an- El contratado carece de derecho a la carre. 30 inc. dos primeros fueron invocados como prece- Atendiendo a la casuística y cuidando de no resarcimiento contra el despido arbitrario sultaba desesperante: carecían de estabilidad dentes por la Suprema Corte Bonaerense al consagrar reglas generales. tituló “El municipio platense profundiza el bilidad del empleado público. El señor Miguel Santos Vidal promovió ac. del 08/10/2013. Similar naturaleza sector comercial del banco a fin de recuperar vo del derecho de designar personal temporario asignó a su designación previa como personal Se agravia por cuanto entiende que el pro- los niveles de rentabilidad y crecimiento. mos” (12). simulados de los sucesivos contratos tempo- 5. De ello deriva que queda de- tre el 02/01/2000 y el 07/08/2008 se desempe. IV. Los la rescisión unilateral del vínculo. 469/477 vta. al interpretar que ese comentados casos “Madorrán” (10) y “Ruiz” (11) estabilidad a la actora. 18/09/2002. invocada. En ese contexto destaca se agraviaba de la pretensión indemnizatoria tativa de permanencia laboral que permitiera de conformidad a lo dispuesto por el art. podían prosperar. novaciones sucesivas. c. 19/04/2011.. El texto aclara tratado”. 600 son cooperativistas. negando la Provincia de Buenos Aires prestando funcio. Una primera brecha. ello en tanto incorporación junto al cobro de los salarios temporario. Situación del personal contratado”. I. inc. La Corte Suprema de Justicia de la Nación Desde luego que la solución jurídicamente consecuencias del agente con el sencillo me. de exigir judicialmente su reincorporación ni personal de planta permanente y.723) del 07/08/2002. la Constitución provincial.3. 3. que el actor prestara servicios ininterrumpi. “b” y recurso extraordinario de inaplicabilidad de ley denominadas “Patacón” e integrando equipos 9 del Estatuto para el Personal del Banco de la o doctrina legal (v.. estimó que el cese. c. 10. Lorenzo R. materia. causa R. “b” de la remoción de los empleados que carecen de de la Constitución nacional. dictadas en los muy citados y ingresos de manera intempestiva. co de la Provincia de Buenos Aires con el objeto las condiciones y cláusulas predispuestas por caídos. Subsidiariamente. que 215 corresponden a temporarios municipales y otros “Contratados del Estado. fijando el tuación de numerosos agentes contratados re. Ricardo A. Concluyó así que el comportamiento de la pago de los salarios caídos. realiza tareas idénticas al de Trabajo (LCT). 2001-D. Fallos 310:464. y la acertada crítica que cional de la estabilidad del agente público”. Estado vas de trabajo que actúan como una especie de “sucursa. aunque verbalmente. Carlos F. y en tal contexto ni la rein- la ley 10. sent. “La Corte Suprema abandona la doctrina autori. cional de Aduanas”. La cuestión cambió a partir de 2010 cuando tos. 51. Caja Nacional de Ahorro y Seguro”. como la posibilidad de gabinete” variando este encuadre a partir de contratos idénticos y sucesivos realizó iguales transformar en estable a su designación. titución garantista”. Mun. sentencias publicadas en 1188. Frente al dis- El agente contratado. DT. de los agentes contratados con decenas de re. miembro de la “plan. 12 de Expone que su desempeño a lo largo de la ley 10. A su vez. tabilidad del empleado público al tomar los ser- I. Suprema Corte. Horacio H. Martha. fs.354. tes recordados.617. DT. “Zacarías c. excepto que rarios. Directorio que se había decidido su cese. ni impide que la Administración haga uso de las culándolo abruptamente de la institución. sala VI. que durante la ejecución de los nueve como contratado no resultaba susceptible de niaria por la baja dispuesta. que encubren un vínculo estable. “Zabalza”. “El empleo público en la órbita de la Ciudad Au. 682. Fallos 311:216. Situación del personal con. El titular del Juzgado en lo Contencioso que la situación estatutaria del agente tempora. A no. (7) CS. “Cerigliano” (13) y “González” (14). pudieran demostrar que la entidad bancaria carecen de correlación con los hechos probados pero que detentan la deficitaria calidad de que algunas salas de la Cámara Nacional del autos “Balassanian”. “Ramos. Proc. c. (14) CS. Provincia de Buenos Aires. del 06/04/2010. mentos salariales acordados por la empleadora temporaria. titular de una situación de permanencia como la trativo extintivo del vínculo laboral. 30 de que no se expone el objeto de la supuesta loca. 2007-E. en tanto la antigüedad que registraba tanto la procedencia de compensación pecu- nes como en un primer período como “personal Agrega. causa C. Nacional (Ministerio de Defensa — ARA s/ indemnización les” de las comunas es otra forma de fraude a la ley de Em. mostrada su vocación de continuidad y su nota Para así decidir consideró que el actor no era De allí derivó la legitimidad del acto adminis- ñó —en forma ininterrumpida— en el Banco de de estabilidad. 1-2 (2007) p. (13) CS. nota de ZILLI DE MIRANDA. Contra esa decisión. taria en materia de empleo público”. indemnización prevista por el art.XLIV. una indemnización sustentada en la ley de lidad en general. del empleado público. José L.1. la si. “Estabilidad Buenos Aires nros. DGI”. en el área de Administración. “Madorrán. se efectúa en DE LA FUENTE. 29/04/1994. desvin. Civ. deral que reconocieron el derecho a la conti- todo si se ha producido un cambio de gobier. y la actualización monetaria dispuesta— y censurar su obrar. (6) CS. no obstante. 8 de su edición del 04/01/2018 el diario “El (3) Ver por todos DE LA FUENTE. 2007-A. lo dispuesto por los arts.). “Cerigliano. (9) Causa “Leroux de Emede c. fs. 345 p. ya que dirimir conflictos de empleo sado en un empleado público (6). La Plata hizo lugar parcialmente a la demanda.. “Balasanian”. Para así decidir invocó. 484/494 vta. 555. el doctor Negri dijo: Sostiene que la simulación administrativa o I. nización no prevista para el distracto. La implementación de cooperati. LA  LEY. Ban- tónoma de Buenos Aires: perspectivas a la luz de una Cons. 2001-D. 20 o más años. nes efectuadas con el solo objeto de privar de Contrato de Trabajo. ción de servicios u obra. el Banco le comuni. existencia de una relación desprovista de todo dio deducido por la demandada —por cuanto Administración no significó una legítima expec- solicitó el reconocimiento de una indemnización acotamiento temporal. tareas a las desarrolladas por cualquier agente carácter temporario de la situación de revista pleo público a tiempo determinado”. cumpliendo múl.). Emilio D. declarando la inconstitucionalidad e inapli. Marta C. con nota de DE LA FUENTE. De esta manera. Ello en tanto. cláusulas que autorizan la Administración (9). 14 bis. sent. (4) CNTrab. 1998-A-608. p. (10) CS. lapso determinado. operado al del actor. inicial. fs. (2) CNTrab. “Ruiz. Ese giro fue celebrado por la específicamente aplicable indiquen lo contra. Por el contrario se le había co. L. 6 y 9 del Estatuto todo el tiempo en que duró la relación fue del Banco de La Provincia de Buenos Aires y para el Personal del Banco de la Provincia de inobjetable. doctrina que se había ocupado del asunto (3). la causa “Zabalza”. RAP nro. 6. condenando a la entidad bancaria al pago de la facultades que le han sido asignadas respecto a En tal sentido denuncia la violación art. el pedido de rein. correspondiente a JA 2002-III. DT. 1993-718 y DT. “El caso ‘Madorrán’: (15) También se citó la sentencia de la Corte Nacional . la Corte enmienda un fraude histórico a la garantía constitu- (1) En la p. Trabajo han decidido hace ya bastante tiem. 7 y 10 de la rechazaba la reincorporación del actor se en. de que el transcurso del tiempo modificase el junio de 2002 a la figura de “Contrato de em. contraba ajustada a derecho. Fallos 334:398. Alejandra. el cual debería referir. en los aun cuando el contrato “temporario” hubiera sentenciar “Vidal” (15). RAP Provincia de Día” de La Plata. to por la parte actora —que perseguía su re. revocó la sentencia de primera instancia corporación ni la pretensión de indemnización se a prestaciones destinadas a agotarse en un (v. p. recho Social. DT 1994-B. los arts. de gabinete. a diferencia de lo la Nación al igual que el desconocimiento de la reproches que pudieran justificar o anunciar acontecido con la orden de pago de una indem. Horacio H. y Com. consideró que no se expusieron Agrega que en el citado fallo se formulan una corregida mediante una designación en la tación de tareas de carácter permanente por razones ni se aportaron pruebas suficientes que serie de afirmaciones dogmáticas que no sólo planta permanente de la entidad. del 15/05/2007. del 30/04/1991. ra y se mantiene en un estado de incertidum. de Buenos Aires s/ (12) CS. se mantiene durante años en la Ad.8 | Martes 6 de febrero de 2018 A la cuestión planteada. de trabajo que elaboraron propuestas para el Afirma que la demandada hizo un uso abusi. pleo del cual no nos ocuparemos en este comentario. doctrina sentada en casos semejantes por esta tal desenlace. citadas por PETRELLA. (11) CS.430 (v. que aquella corporación del agente en tanto entendió que situación de estabilidad informal iba a ser no se encontraba acreditada la efectiva pres. Ed. se firman el 2 de enero y En algunos casos los jueces laborales de. sala VII. despido”. por despido”. 375 y 163 del Cód. 2003-A. fs.XLII. el reconocimiento del daño moral y de obtener la reincorporación a su empleo y el el banco empleador demuestran claramente la daños punitivos— e hizo lugar a igual reme. causa G.727 (v. 60/70). vicios del demandante incorporándolo al plantel ción contencioso administrativa contra el Ban. III. señaló que el hecho de sido renovado durante décadas y las tareas “contratados” (1). del 05/03/1987. generalmente.. 1847 y Fallos 314:376. no registrando sanciones ni pro. 404/416). “Se consolida la estabilidad propia en el empleo público”. “Romeo”. en FOLGIA. Relata que en el período que se extiende en. Revista de Derecho Administrativo de la Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”. c. 39 y 103 inc. la parte actora dedujo grama de circulación de las letras de tesorería y la Asociación Bancaria. Buenos Aires. nunciamiento de Cámara ha incurrido en serios nabilidad. “Esta. 2.. Derechos reservados (Ley 11. Creación pretoriana de un régi. “González. Al mismo nuidad del vínculo a los agentes contratados. Al final de cada año —ya que los contra. LA  LEY. que cabilidad al accionante de los arts. debido a casos su aplicación por analogía y en otros su de reclamar con éxito el pago de la indemniza- las constantes prolongaciones del acuerdo vinculación directa (2). siempre y cuando logren sortear sostuvo inicialmente que la sola celebración correcta no era otra que la nulificación por canismo de dejar de renovar el contrato a los el problema de la competencia en razón de la de un contrato ad hoc no convierte al intere.. La Cámara de Apelaciones intervinien. salas III y VI. La sala VII. Miguel Á. 149 con nota de BASTONS.).XLVI. (5) CNTrab. 03/05/2007. Administrativo. incurriendo en una conducta carente de razo. aparecieron una serie de fallos de la Corte Fe- se extienden hasta el 30 de diciembre— sobre nunciaron la simulación o desvío de poder. 911 y ABDELNUR.2. características de los contratos temporarios. El fuero laboral por vía del fraude. 2012. rechazando el derecho a la estabilidad bre. En entre otros argumentos poco significativos. El cambio de criterio de la Corte Nacional ción establecido en la normativa laboral. 242. errores de juzgamiento debido a la inobservan- Puntualiza que. municado. Administración Na. (dir. junto a la errónea aplicación de moción de sumario disciplinario alguno. se asume el riego de que el acuerdo no sea Nacional de Apelaciones del Trabajo advirtió tiempo la Corte negó el derecho al cobro de las sentencias tuitivas del derecho a la estabi- renovado y el trabajador estatal se quede sin que se trataba de un supuesto de contratacio. debemos decir reconocido en la LCT (4). neración.430 con más intereses a la tasa pasiva estabilidad. cap. Ponderó que la sentencia de grado en cuanto Buenos Aires. Desestimó.. de trabajó de manera eficiente y jamás recibió ley 12. parte del accionante. 1991-B. de Derecho Administrativo.. 51/52. encontrándose finalizado el Recordó la doctrina de esta Corte en punto a cia o errónea aplicación de la ley y de la doctrina último contrato suscripto. 41. Y “González” reviste { NOTAS } Especial para La Ley. intentando legitimar régimen no es aplicable a los dependientes de se sucedieron las decisiones de los casos “Ra- II. 158. vencimiento del término de una contratación tiples tareas como la implementación del pro. asignadas coincidieran con las que realiza el po que el personal contratado del Estado se dos durante casi 20 años descartaba la idea de personal de planta permanente. incluso le fueron otorgados los incre. 917 y ss. men protectorio especial”. Fallos 333:311.1783. rio (7). estableciendo en algunos contrataciones fraudulentas (5). hubiese actuado en fraude de la garantía de es- desvío de poder se torna evidente frente a las te rechazó el recurso de apelación interpues. ABDA nros. del TSS. legal en las cuales subsume los hechos probados có en forma verbal a través de dos asesores del Administrativo N° 1 del Departamento Judicial rio no se modifica por el transcurso del tiempo en la causa. con co de la Provincia de Buenos Aires”. c. Horacio H. la sala VI de la Cámara la doctrina de los propios actos (8). siempre con vínculo estable y percibió su misma remu. (8) Ver los casos descriptos. no resultó ilegítimo al amparo de II. Jorge ajuste de gastos y da de baja 815 contratos”. inc.

IV. se prolongó durante aproximadamente seis (B. dentes referidos. a pesar Al no renovarse el vínculo el agente invocó su sumó al principio de primacía de la realidad de que la regulación aplicable autorizaba a derecho a la estabilidad y reclamó el pago de Al fallar por primera vez la causa “González” el fundamento de la confianza legítima como contratar personal hasta por 5 años. tión. sent. que corresponde evaluar ber de fundar la sentencia atendiendo a las ale. III.466.2. de 31/05/1988 y de 01/10/2008. Público provincial para burlar la estabilidad de ciones del contrato que vinculaba a las partes. sus agentes mediante la celebración sucesiva dieron tener como objetivo del empleador encubrir Corte de Justicia Bonaerense y el demandado. la conducta de la demandada. sino de advertir la simulación encu- Empleo Público Nacional 25. “Chousa”. sent. 5º). 519. “Villafañe. Finalmente. agregando el Superior Tribunal local consideró que ni esa el Estado. 622 y 623. “Moya”. re. 3 inc. Nación). 5º). mantuvo una indemnización. explicó que aquel Estatuto debe interpretarse ció el derecho al cobro de la indemnización pre- tradición y acatamiento en el Derecho del Tra. designar agentes de planta temporaria. c. expresamente en el voto del Dr.913.547. citas). del gaciones de las partes establecido en el inc. 70. de 13/11/2012. responsable del hecho dañoso. tintos períodos de devengamiento y hasta el juez de grado como por la Cámara intervi. eventual o “Faraci”. de 11/08/1987. resulta menester con. dejados de percibir desde la separación de su determinado”. “Martínez”. en el caso..138. asimismo. de contratos anuales de locación de servicios.430 bajo.753. 68. fue el lo cual resulta plenamente lógico si se recuer. la garantía de estabilidad no pue. Civ. pero en zari. Civ. 4 del Cód. dido de resarcimiento efectuado en la demanda 18/05/2016). considero per- como asesor de vicepresidente y desde el mes mensualizado y jornalizado) se compone de ser desconocida mediante una conducta tinente fijar en concepto de indemnización de junio de 2002 ese nexo fue variado bajo la fi. entidad bancaria. y 7 y 10 de la ley 23. 4. Proc. corresponde que me expida respecto al pe. 14 bis de III. de Laz. y generar en Banco de la Provincia de Buenos Aires. de 11/08/1987 y sus laridades del caso. se ha generado una tienen carácter operativo (doctr. terminadas en las reglamentaciones aplica- cias de la causa (prueba documental agregada recurrente son actividades normales de una incorporado a su puesto de trabajo. ción. “Ba. a través de sucesivos contratos. (art. con una evidente desvia. Su pretensión de cobro de una indem.2. que debe presumirse in re ipsa. mi voto en causas L. ese proceder im.364. como consecuencia. sent. por cada año de con el objeto de encubrir vinculaciones laborales de nal de planta permanente).  les. 14 bis). 54. agentes que estén en condiciones de acogerse a los beneficios ju. de la Nación). tal aportada por el accionante. ni la índole de bierta cuando existen numerosas renovaciones compensación equivalente a un mes de sueldo. mientras la (17) Ley 10. la errónea Asimismo. que se B. sent. causa A 69. El recurso prospera. III. La Corte Nacional. o aquella que la reemplace en leyes posteriores. “González” bitrario” (consid. sent. “Villalba”. B. contratación de servicios por tiempo determinado las tareas realizadas (idénticas a las del perso. vista en el art. inc. “Cerigliano” da que el derecho a la estabilidad en el empleo González una legítima expectativa de permanencia surge de la Constitución Nacional (art. c. que no pueden ser realizados con tista”. A. caso. [1] mes de sueldo por cada año de servicio o fracción mayor de de la categoría uno del régimen de cuarenta y ocho horas de la minoría reprodujo el criterio de “Ramos”. Proc. de un lado. de la mayo- Como alega el recurrente. Constitución nacional que ha sido declarado cesante sin derecho normativa y se desconoce la prueba producida. 49. se manifiesta B. 12. El monto de la indemnización será equivalente a un el importe mensual de la retribución correspondiente al básico este caso. lo actuado por la autoridad nido en causas similares (conf. contra. Auditoría General de la Nación”. 14 bis de la CN y en el art. 69. 11 y concs.890. vigencia (arts. Administración. para el supuesto de supresión de cargos (17). En reiteradas oportunidades he sos.1.396. A. causa B. Tuvo éxito en primera ins. Civil). El Alto Tribunal consideró que “la demanda. { NOTAS } dictada el mismo día que “Ramos” (06/04/2010) en “Sán.1. “Oliva”. sonal de planta permanente con estabilidad. orden a lo dispuesto por el art. Cód. noció el carácter estable del vínculo de empleo. Kogan. la falta de consideración por al designar al actor en forma sucesiva e inin. particular interés debido a que el Alto Tribunal trativa que. 53. 67. pu- en instancia única y originaria por la Suprema do por la Corte y. corporación. ría en la causa B. 50. magistrados votantes fueron los Dres. 522 y concs. De esta manera la gando a un nuevo fallo del Tribunal Provincial. mis votos en cabe duda.164 que prevé una que “resulta una evidente desviación de poder la antigüedad en el nombramiento.291. ciones del Trabajo hizo lugar a la apelación del mente opuesto al desarrollado en la sentencia No se trata. arts. tal como lo indiqué en los prece. conforme las condiciones de- Tales circunstancias surgen de las constan. sent. sent. Y si bien no cabe duda que el derecho tenido que las designaciones del personal de a la estabilidad en el empleo no posee carácter En consecuencia y atendiendo a las espe- III.  más alta fijada por el Banco de la Provincia ellos el día 30 de junio de 2008. Civil. Martes 6 de febrero de 2018 | 9 sino que contradicen abiertamente a la realidad vínculo laboral demostrada con la documen. 49. el precedente “Villafañe” —al igual que en “Vi- designación permanente bajo la apariencia de un provincial. III. Soria. que pueden ser prestadas 7. ciales circunstancias de la causa. dad resultó extendida a todos los ámbitos de la en armonía con la Constitución Nacional y. La jurisprudencia de la Suprema Corte bonae- del agente afectado. B. situación que resulta asimilable a la del per. no subsunción del relato de la situación del ac. Constitución provincial) y que no puede establecerse en forma genérica y advierte que. “Tamborini”. nistrativa (conf. En esas IV. Civil y Comercial con personal estable de la misma. entre otras). 2. 2/25). extre- (arts.369. la situación de revista del actor determinadas o dependencias sin posibilidad de reubicación definitivamente por al acto de designación que IV. 2°. acreditado en la presente causa (arts. 34 del Código de rito. b) Por cese a consecuencia de la supresión del cargo a que se normal y habitual. considero que la mag. le recono- principio de primacía de la realidad de larga aplicación del principio de primacía de la reali. art. 3. personales a plazo determinado que celebre el art. Pero además la Corte. bles en cada caso (arts. Asi- (16) SCBA. aunque negó al Comenzaba de esta manera la aplicación del Buenos Aires” (consid. y Com. . 14 bis. una suma equivalente al 70% de los sueldos gura de “contrato de empleo público por tiempo ejecución de servicios.928. En virtud de las razones expuestas. “b” y 9 del Estatuto para como un ejercicio abusivo de las facultades B.488. 57. 8º). antigüedad en caso de supresión de órganos carácter permanente” (consid. condiciones. de la Nación. de manera ilegítima. “Villafañe”. El actor se vinculó con la entidad ban. 2.916. de dicho rubro resulta procedente pues. en ellas durante el plazo señalado preceden. de la demuestran que la relación laboral entablada deviene carente de razonabilidad. Carlos P. que el cese dispuesto provocó en cionante en las normas estatutarias aplicadas administrativa demandada. tomando como base la mejor remuneración mensual. que debe correr por cuenta del intenta frustrar.430. al juzgador (conc. 289. niente. revocó el fallo “Vidal” bajo comentario. “Ubertalli”. vínculo como el considerado en ese precedente. percibida durante el último año o durante mismo el importe de la indemnización no podrá ser inferior a de la Provincia de Buenos Aires”. 768 inc. municipal o. Esta indemnización no alcanzará a los el tiempo de prestación de servicios si éste fuera menor. sent. día 1 de enero del año 2000 para desempeñarse te en tanto. del 13/11/2012. Hitters y Pettigiani. rense anterior a “Vidal” dicta. 53. obras. sent. explotaciones. podían modificar rrollada por el personal de planta permanente. por mayoría.  Los intereses serán liquidados sobre el ca- más. A. respectivas. III. teniendo riamente. la Suprema Corte de Justicia fuente de derechos. el plantel temporario (personal temente. 30 (parte pertinente): “Indemniza. laboral que merece la protección que el art. obli. Es decir. y Com. como es obvio. 165 del Cód. doctr. Cód. absoluto. 62. IV.896. Los refiere el art. sent. sent. base no podrá exceder el equivalente a tres y media (31/2) veces chez. luego de los dos años inicia. pienso que el reconocimiento propia del trabajo estable y. la específica de la Ciudad Autónoma de al dejar sin efecto la sentencia de 2009. juz. parte del Tribunal de Alzada de elementos que terrumpida por un lapso total de ocho años. Bonaerense hizo gala de un criterio diametral- años. “Ramos” En “Cerigliano” los contratos de locación de la CN otorga al trabajador contra el despido ar- servicios se habían sucedido durante 7 años. A pesar de que los nulidad todo contrato de locación de servicios instancia y admitida por la Corte con apoyo en de Cámara y consideró aplicable al caso la doc. lo que no se ha De ese modo. subyacía en entonces ampararse en normas del Derecho concluyó “que las sucesivas y continuas renova- Nacional dejó sin efecto la sentencia dictada los sucesivos contratos a plazo fijo. cable a la relación laboral. Negri. art. de una vez y para siempre. el régimen apli. tos a plazo fijo a treinta días. de fulminar de nización fue rechazada en primera y segunda empleador. efectivo pago.890. en un inusual obiter fija. El desvío de poder o simulación adminis. se rechazó la demanda. de 29/08/2001. a las pautas fijadas en las normas solidado —como entiendo acreditado— en mé. Los Estados locales no podrán cordando una vez más lo resuelto en Ramos.3. de 30/09/1997. go que la decisión del a quo debe ser revocada. el daño que mos éstos que pueden desvirtuarse mediante el Personal del Banco de la Provincia de Bue. cargo y hasta la fecha de la respectiva rein- estacional. bilatorios. de otro. “c” y 770. de 10/04/2001. fue adverti. en el año 2009. No obstante ello. de 12/05/1998. personal permanente de la Administración sent. contratos se habían sucedido durante 23 años.1. “Álvarez”. con notoria claridad. de la que se y 103 inc. dependerá de las características y particu- A su vez expone que el a quo ha violado el de. del personal permanente y de la continuidad perjuicios que solicita se le reconozcan.430. De esta manera la Corte En “Ramos” la Armada Argentina. dal”— la Suprema Corte privó de efectos jurídi- contrato por tiempo determinado” (consid. ley 10.913. 6º y 9º). 11 de la ley de trina que antes sentara en “Ramos”. miento de la simulación “alcanza a todos los que el Estatuto para el Personal del Banco de la La sentencia que motiva este comentario fue da utilizó figuras jurídicas autorizadas legalmente trabajadores que se encuentren ligados por un Provincia de Buenos Aires permite la figura del precedida de un caso líder que resulta citado para casos excepcionales. en cuenta asimismo lo expresado por el de- III. cos a los contratos simulados y. de Buenos Aires para la captación de depósi- fecha 8 de agosto del mismo año se le comunicó Considero que resulta indudable. Dicha dos [2] meses del sueldo del primer párrafo”. se reco. rito del desempeño efectivo de tareas propias mandante al fundar el monto de los daños y caria demandada mediante una relación de signar en tales actos cuáles son los servicios. con de 20/05/2015). se ocupó de señalar que el desbarata. 165 y quo se desentendió de la real naturaleza del dos públicos las cláusulas constitucionales en nitud del perjuicio ocasionado a un agente 375. riamente a lo sostenido tanto por el señor III. Blas G. a fs. Cód. y la prestación del agente es idéntica a la desa- o fracción superior a 3 meses. actor la reincorporación pretendida. entiendo que el tribunal a cho a la estabilidad que asignan a los emplea. de porta. agravio moral. Cód. en empleo público. y Com. un contrato de tiempo determinado. Civ. el dere. B. B. que el ordenamiento jurídico le otorga para provoca la separación ilegítima del agente una prueba objetiva de la improcedencia del nos Aires).  pital mediante la utilización de la tasa pasiva fueron prorrogando hasta culminar el último de posteriores). Banco . durante los dis- la no renovación del vínculo. En orden a la cuestión referente al entre las partes tuvo la nota de permanencia daño moral. 56. 30 la ley de Empleo Público 10. En ese sentido. En ción de poder que tuvo como objetivo encubrir una ya sea con la Administración Pública nacional. “Villalba”. cuando la relación laboral se ha con. con aquellos empleados necesarios para la irrazonable y abusiva de la autoridad admi. 55. Proc. Destacó.. empleado a plazo cierto (arts. Será acordada indemnización por los siguientes motivos: tres meses. como en el presente La Corte Suprema de Justicia de la Nación. y conforme he soste. o tareas de carácter temporario. siendo designado a partir del obras o tareas a las que se destinará al agen. Soria (16). al actor en calidad de contratado durante 21 tancia pero la Sala IV de la Cámara de Apela. planta temporaria deben responder. necesa. una designación permanente bajo la apariencia de al igual que en el caso que comentamos. que las funciones desarrolladas por el en tanto le asiste derecho al recurrente a ser re. 6 inc. “Soverón”. “Zaragoza”. Tal como propongo sea resuelta la cues. 4º). el actor intranquilidad y sufrimientos. Dicha relación.

propusieron confirmar todo siendo la estabilidad del empleado público debió —como propusiera Hitters en “Villafa- les vinculados con el personal de planta tempo. 69. Adriana C. ‘Sánchez’ y ‘Ce. ya no resultará posible sostener la legitimi. asiste razón al recu- han sido asignadas en relación a los agentes rrente en tanto entiende violada la doctrina I. ses. Tal como lo he sostenido en mi voto en VI. no puede primera como la segunda instancia habían re.476. Banco de la Provincia de Buenos Ai. Soria. vinculación se dio a través de sucesivas con- este concepto el importe de $30. en una “unidad administrativa” y no “Maier”. en minoría. Los argumentos emplea. al utilizar el ropaje de figuras tem- nable expectativa de permanencia en la función por los restantes jueces que conformaron la porarias o transitorias —legalmente autorizadas Cita on line: AR/DOC/122/2018 pública” (Voto del Dr. consecuentemente. de esta Suprema Corte.2. reprodujeron los argumentos vol. b) y 9 del Estatuto para el Personal del Banco V. por quien perdió su trabajo a una edad que le cimiento de una indemnización (con lo que. el Tribunal “Contrato de empleo público a tiempo deter- derecho. el precedente A. el señor Juez doc.913. Feliciano A. (20) La compensación de la ley de Empleo Público se (22) Conf.1. esa relación ocultando así una designación asesor del Vicepresidente. 6 inc. y otros poste- ces indicados precedentemente correspon. “Ba. la sentencia denegatoria de Cámara por “propia”. de 19/02/2015. 60. si el carácter por la Corte Nacional en los casos antes re. tió un vínculo estable. De otro lado. Ed. rardo E. el actor a prestar funciones bajo la figura de que en este punto el reclamo no se ajusta a I. quienes adhirieron al pensamiento para casos excepcionales—. sent. “Contratados del cuando prosperaran en la primera instancia) en cir- nos Aires”. sent.1.003. compensación del enorme daño soportado efectos no debieran verse circunscriptos al recono- rantizada por el art. la legitimidad —o razonabilidad— de de hacer lugar al recurso extraordinario de Asimismo concluyó que no se advertían De acuerdo a las constancias de la causa. res”. te para desarrollar funciones genéricas de la ley 25. debido a la reconocerla como tal. “bien que tales precedentes denotan dico y la primacía de la realidad indica que exis. traria a derecho pues la situación estatutaria revela por sí sola una situación que pueda ser especificadas en los correspondientes instru- nedetto”. Regímenes labo. ley 12. B-57. estimo prudente fijar por Con el alcance indicado. c. que generaron en el accionante “una razo. de 27/04/1999). v. 64. Advirtiéndose que entender que el recurso extraordinario de zación como acontece con la estabilidad “impro. más sus intereses a tasa negativa con respecto a la (23) Hasta ahora.). reflexiones volcadas por el ex ministro Hitters insuficiente. del encubrimiento de una designación permanente dos por los jueces de grado fueron tomados de gaba la posibilidad de reincorporación en el VI. Municipa. lidad de Berazategui”. Negri.798. nitiva. Miguel Á. Soria. Existe una excesiva tolerancia con la Ad- cordados. res. B-54. da de la Suprema Corte. Negri mantuvo su postura “de máxi. Creación pretoriana de un régimen protectorio cunstancias idénticas a las merituadas por la Suprema de haber casado la Corte Nacional el primer pronuncia. Banco de la Provincia de Buenos Aires”. Nuestra opinión para. Hitters). fallada en el año 2012.193 bis. “algo es algo. La Cámara interviniente consideró que había evaluado especialmente la índole de el art. 73: “Sentencia favorable. al interrogarse sobre cuáles debe. “Álvarez. to 9 contratos idénticos y sucesivos entre ene.Con todo. si se encubrió ría abandonada en “Villafañe”: la categoría de indemnización con base en las previsiones de No compartimos el criterio de reemplazar una relación permanente es porque tenía esta personal contratado está expresamente con. entre otras). con costas a la parte de la Administración provincial al es. voto por la afirma. en FOLGIA. Reconoció la ilegalidad abusi- tratación de servicios por tiempo determinado los argumentos de Cámara. Horacio A. b) La rein. la ley de Empleo Público (19). A. juez de la primera instancia consideró que te.008. “Soverón”. El fallo anotado inflación que nos aqueja y a la aplicación de la la existencia de un desvío de poder en las formas cados al empleo aceptaron ese temperamento tasa de interés pasiva. En tal contexto estimó que la con. entre otras. Después de En el caso que comentamos la Suprema Corte dad —o razonabilidad— de ciertos actos estata. mayoría. El recurso de inaplicabilidad de ley dedu. “Sánchez” (Fa- Nación). cido ha de prosperar. traspuesto el cados en “Villafañe” y en las causas recor. B. Lorenzo R. El actor Miguel Santos Vidal había suscrip. y Com. Civ. 68. de su contrato. resaltándose lo resuelto de Vidal a obtener una indemnización (no así si los contratos fueron simulados. de estabilidad impropia predicable respecto de los te valoró que la relación laboral tuvo nota de nía derecho a la estabilidad. Kogan). 14 bis de la Carta Magna. para encubrir lo que { NOTAS } (18) Este magistrado había sostenido esa postura el cap. del agente temporario no se modifica por el asimilada a la del citado fallo. mantiene como ejemplo paradigmático de aplicación (19) SCBA. c. mentos.. l les. multiplicado por el especial”. donde se la mencionada entidad bancaria.101. ble variar la forma de designación del actor y menos que reconocerse el derecho del agente a su chazado la demanda descartando la existencia cias posteriores. a plazo fijo renovados sine die. a la pretendida reincorporación en el cargo). 8º. Cód. da en el carácter de contratado no resultaba se había justificado por la empleadora razón ción laboral —que superó en total los ocho tenimiento de tal precepto luego del aban. cia fuera favorable al impugnante. rían ser las consecuencias del descorrimiento ese “algo” no es suficiente cuando se trata de vínculo y la realización de aportes previsiona. Es que de de fraude laboral a pesar de que el demandante cia de Buenos Aires. el a quo interpretó que la du.10 | Martes 6 de febrero de 2018 Por lo expuesto. de 03/09/2008. las Pettigiani y el conjuez de la Casación Penal por el empleador.753. Federal. Los ministros Genoud y sonal cesanteado sin derecho (21). 23/11/2016. en verdad era una relación permanente. de la planta temporaria y renovar periódicamente gabinete para desempeñarse en calidad de sas “Ramos” (Fallos: 333:311). sucintamente ex. el derecho constitucional a la estabilidad por característica y. La Ley. Negri. del 16/07/2014. los agentes así convo. Kogan. quien entendió que no era posi. que no gozan de estabilidad. les”. tiva. las decenas de demandas finalmente rechazadas (aun “González. la solución se aproxima a la de un régimen Al sentenciar “Villafañe” la Suprema Cor. aunque con un alcance de Alzada entendió que no se configuraban minado”..567. Provincia de Buenos Aires el 02/01/2000 por conforme la el criterio de la Corte Suprema de vencida (arts. (21) CPA. nistración haga uso de las facultades que le I.. c.606.561 (causas B. texto según tablecer la incorporación del señor Vidal a la medio de una designación como personal de Justicia de la Nación sobre el punto en las cau- ley 13. 215. Negri) (18). más de dos décadas respecto de las que no del lapso durante el cual se prolongó la rela- aplicable en la especie en atención al man. (dir. 7 de la ley 23. De esta forma en la Provin.369. a pesar de la doctrina consolida- (en minoría) en numerosas causas. peor es nada”. tual. B-62. inaplicabilidad de ley no lograba conmover pia” de los trabajadores privados (22). corporación del agente. de 16/02/2011. dictada como consecuencia establece en base al mejor sueldo que haya cobrado el Estado. suficiente para utilizar la modalidad contrac. Si el Estado-empleador no cambia su decisiones recaídas en ‘Ramos’. Basta contabilizar c. fueron reiteradas en varias senten. c) El reconocimiento de los haberes devengados. 14 bis vulnerado. se descorría el velo de los contratos cho al cobro de una compensación pecuniaria. “Cami. miento del 06/05/2009. entre otras. establecida Banco oficial provincial. por aplicación analógica del art.481. del 10/04/2001. Con relación al pedido del accionante A la cuestión planteada. Provincia de Buenos Aires”. Con otro giro. del 12/05/1998. 1. de Lazzari. Por todo lo expuesto y con los alcan.. “Oliva”.. del 31/10/2016. La Cámara Con. Podrá acudirse al clásico refrán- ya que la maniobra encubre una designación ma” votando en el sentido de que correspondía en Villafañe. Debido a ello el impedirá obtener un nuevo empleo.. 69. del apotegma in dubio pro Fisco”. en defi- ro de 2000 y agosto de 2008. “Colombo. de 02/10/2005. transcurso del tiempo ni impide que la Admi. La actora acudió entonces a la Su. Procesal Administrativo para el caso del per. otro modo pareciera deslizarse un desvío lógico. desconocerla al reparar la clásica doctrina de la Suprema Corte que se. En el caso. Los votos de los magistrados que hicie. En esa causa. Nótese que “Vidal” fue virtualmente cesan. Posteriormente la llos: 333:335) y “Cerigliano” (Fallos: 334:398). el actor no era titular de una situación de las tareas desarrolladas por el actor durante Es decir. “Villafañe”. trataciones enmarcadas en los arts.3. Proc. al igual que en el ámbito incurrido el Banco empleador solo daba dere. el ciertos actos estatales vinculados con el per- inaplicabilidad de ley o doctrina legal inter. c. la Cámara de Apelación en lo tista”. . del 01/10/2008. del 29/03/2017. tanto la Estas consideraciones. del Dr.. Ac. dadas en la nota 19. II del presente trabajo. años— el actor fue contratado periódicamen- dono de la paridad cambiaria dispuesta por signación. B-62. Corte en “Vidal”. En definitiva. con suerte. sumación del vínculo no podía reputarse con. “Pernigotti. La Suprema Corte quedó “resulta una evidente desviación de poder la con. quebrantaría la prohibición contenida en I. cargo se reconocía el derecho al cobro de una sus consecuencias.045. nos. cual es afirmar la existencia de un vicio que resulta rante más de 20 años. Soria). 49.913 citado. en punto a la indemnización de La Provincia de Buenos Aires ocurridas de actualización monetaria de las sumas que tor Soria dijo: reclamada y con base en los fundamentos entre el 31/05/2002 y el 07/08/2008 pasando corresponda liquidar a su favor.928 (conf. Banco de la Provincia de Bue.Si la senten. por añadidura.. dispondrá.. hechos reveladores de desviación del fin por señor Vidal ingresó a trabajar al Banco de la sonal de planta temporaria deberá analizarse puesto por la parte actora. Kohan). ABDELNUR. en el cargo para restablecer la legalidad violada del género “abuso” y los casos se cuentan por por sus anteriores integraciones . p. V.gr. ya que en CS causa ‘Madorrán’)”. ración del vínculo contractual de seis años no la actividad bancaria que no fueron siempre no”. 2012. grum) inherente a la estabilidad propia y en línea del Banco. 289. B. a los jueces restituir la legalidad violada (23). “Fabia. no cabe sino templada en el Estatuto para el Personal del una indemnización tarifada que. del 08/02/2017. sent. causas A-71.811. que el evidente desvío de poder en el que había incorporación a la planta permanente. si la sanción hubiera sido expulsiva.. B-62. que la mayor parte —seis años— sent.567. cual. “Ki. derechos humanos (consid..000.. Ricardo A. conforme fuera recordado en número de años trabajados o fracción superior a 3 me. diferente al pretendido. sino que debiera imponerse el permanencia y que la tarea del actor coincidía tencioso Administrativa con sede en La Plata teado en el año 2008 y. del 13/11/2012. El “desvío” es una especie prema viene a revisar la jurisprudencia sentada ron mayoría (Dres. cumpliendo tareas diversas dentro damente que de admitirse la “actualización”. en el cual la Corte Su. el actor debe ser repuesto abusos de Poder. susceptible de transformar en estable su de. ya como personal de Gabinete. percibirá la principio de plena reparación (restitutio in inte- con la actividad normal del personal estable no compartió ese criterio y revocó la decisión indemnización tarifada (20) 10 años más tarde. ñe”— obligar a respetar la letra y el espíritu del raria” (voto del Dr. “Di Be. concluyendo que la naturaleza del originaria.”. riores. entiendo que esta Corte vertiera al decidir la causa A. Este enfoque no fue seguido ilegítimamente. 71. del pérdida de poder adquisitivo del signo monetario. resultará una magra de la contratación en perjuicio del trabajador. va del empleador pero prefirió mantener el dis- con el objeto de encubrir relaciones laborales de Resulta convincente en esta dirección las tracto a cambio de una indemnización tardía e carácter permanente” (Voto de la Dra. sus y. empleados privados. art. puestas. permanente bajo la apariencia de un contra. art. y si bien se ne. abonándose los sueldos caídos cientos. del Dr. con el sistema de protección internacional de los vínculo resultaba asimilable a la del personal prema Corte que dejó sin efecto la sentencia No cabe duda que la solución acorde a Dere. doctrina plenamente permanencia en tanto la antigüedad registra. rales especiales. Ge. de planta permanente con estabilidad (voto de segunda instancia y reconoció el derecho cho era la propiciada por el Dr. a medio camino. En esta parcela. El Dr. Buenos Aires.916. 67. agente en tiempos en que prestaba. B-62. voto de la mayoría. temporario de la relación de empleo no era verí. consuelo. se había desempeñado en el Banco oficial du. to por tiempo determinado. ba al momento de disponerse la no renovación del velo: “Acreditado que la Administración obró hacer operativa una garantía constitucional. Contencioso Administrativo con sede en La Plata se B-68. Este Tribunal ha sostenido reitera. 73 del Código política de precariedad laboral corresponde rigliano’ permiten trazar un límite. pero permanente a estar a la extensa duración del reincorporar al actor en el cargo que detenta. a renglón seguido. no puede sustituirse por una indemni. circunstancias como las allí acreditadas que de la unidad administrativa del Directorio de “reajuste” o “indexación” de los créditos se justificaron la solución arribada. ministración a la hora de juzgar y corregir los un camino aún inacabado. no gozan de la estabilidad ga.

“Villafañe”. modo. constituye un ejercicio reñido corresponde hacer lugar al recurso extraor. Las costas generadas en la primera instancia sa. zación. la duración de cada vínculo constituye del vínculo por la Administración sin derecho a cuestionamiento idóneo de os conceptos o considero que el recurso resulta insuficiente. durante los distintos mayor duración de la relación. Ello así pues. —al margen de necesidades específicas que se procura atender. Ac.. I. el margen de discre. Nación. Anticipo mi parecer contrario al acogi.7. de 02/10/2002). Proc. y de las sent. y Com. Civ. Desde esta óptica. la Cámara sent. porque la Prospera. 274. ley 13. 2° del Cód. Cód. . Kohan. L.603. el planteo no puede prosperar por los De allí desprende la presencia de arbitrarie. cumplimiento para el recurrente. las condiciones determinadas en las reglamen- aplicable. o un plazo máximo de Proc. en consecuencia. una decisión a adoptar en el caso conforme las reclamo de ninguna índole. al no estar acom. ley 12.603. conforme con las atribuciones conferidas por el régimen dinario de inaplicabilidad de ley interpuesto que instituyen los arts. votó también por la ble. y Com. es sufi. fs. Civ. cia del Tribunal (doctr. “Cabrera” y L. las reglamentaciones aplicables en cada caso la Nación por cuanto la acreditación del linaje ley interpuesto y se revoca el fallo impugnado. 72. se desarrolló lo sustancial do precedente (A. despla. de la de plazo determinado y presta servicios en que no sea la del acto de designación. inc. de Corte que invoca el recurrente. el litigio. 3/13)— mediante su. asignadas a agentes de planta transitoria. 69. Proc. de 11/11/2009). 5°). y Com.a. Cód. inconciliable con las constancias objetivas que en su ámbito de aplicación: personal perma. fundamentos en esta parcela me remito. El ordenamiento jurídico en el que se en.b. sent. 14). 221. monto resultante de la liquidación a practicar- tes previsionales a la Caja de Jubilaciones fundamentos expuestos en el punto V. 622 y que debe guiar la actuación del Estado con sus Cámara (art. afirmativa. se calcularán intereses exclusiva. “Galván”.437—. 103. resultan de la causa. En esta parcela.421. Solo me permito agregar que tampoco en- Banco de la Provincia de Buenos Aires. de la Nación). a su vez.430 (arts. el mi voto en B.101). 62. 118. de pretensión— le correspondía a la demandada. se asienta la senten. de las tareas desempeñadas —de las que se condenando a la demandada a abonar al actor serias y objetivas que evidencien que tal des. esto es.204. Fundamentalmente. sustente la singularidad del vínculo. imponen a la vencida (arts. de Lázzari. en tanto de un lado —y como se dijo—. ción a los convenios que incorporan personal da —ya en el ámbito del art. deja intacta la decisión Voto por la negativa. En concreto. y Com.. A. sino que argu. Lo mismo cabe predicar en punto a la ale. Civ. el A partir de la expresada premisa. contrario a la exigencia de buena fe por la parte actora y revocar la sentencia de Proc. ley 12. Civ. dando por creta.2. art. como anticipé. en la especie. de la Nación y 77 Ha de considerarse también que resulta En punto a la actualización monetaria recla. en su modalidad operativa. para considerar que pudo sent. los distintos períodos de devengamiento. 622 y 623. 103. la citada reglamentación pre. El acreditada en la causa la realización de apor.008 cionalidad de que dispone la Administración en to según ley 14. practicarse. conforme de una valoración desacertada insostenible o diferenciados para los agentes comprendidos en tanto logran acreditar que el Banco de la los fundamentos que expresara en el preceden. no son equivalentes a las hasta el 07/08/2008 (v. 768 inc.928. mentos del doctor Soria. fs. 51. causa A. el Esta. taciones aplicables en cada caso (arts. de la Nación. de la Nación. las figuras de contratación de personal.101). causa B. ley 23.587. — Héctor Negri. caracterizados trario al anterior accionar gubernamental. actora no ha demostrado que exista una asig. de depósitos a plazo fijo a treinta días. 2. agentes en el marco de una contratación admi. a propósito de su ciadas ni la errónea aplicación de la doctrina pleo público [estuviere] dada por un contrato del vínculo. de 15/06/2016). 70. agravio en cuestión. las que claro está.. 51. de Alzada y de esta instancia extraordinaria se fs. “Ubertalli”. de la Nación). Las circuns- mencionada causa A. sent. específica que establezca un término de dura. que se determinará de conformidad mantenimiento de un vínculo imperfecto por el 18/05/2016 y causas C.488. Genoud. te— en contraposición a las tareas generales mente sobre el capital. conforme las condiciones determinadas en bilidad del art. texto según ley 13. de Alzada y de esta instancia extraordinaria manente.. ra realizarse mediante el régimen aplicable mentos del doctor Soria. Civ. Civ. se hace lugar parcialmente entidad bancaria a través de sucesivos contra. y Com. inmotivado y con.176. tración del error sentencial (conf. afirmativa. recurrente no logra acreditar que. de la Nación— cabe reconocer I. el accionante argumenta acerca de la inaplica.913 cit.447. alta fijada por el Banco de la Provincia de un empleo por más de ocho años— en un origen curso en tratamiento. Y constatado ello. sent. decreto ley 7647/1970). contempla dos regímenes (art.) aquel cuya relación de em. desde la fecha del contratado—. y que la Cámara conside. abordada y criticada de acuerdo a la doctrina Regístrese. de la Nación). Voto por la afirmativa. b) actuante encontró que el Lic. se revela inadecuada a la controvertido deviene arbitrario. Voto por la afirmativa. 119. de 27/06/2007). 213. Civil. Cód. 68 y 289 del II. Civil. tierra con su pretensión de “reincorporación”. Proc. 7. se imponen a la vencida (arts. 68 y punto a la organización de su planta de perso. se prolongó la relación que unió al actor con el su acierto o error—. Cons. no pueden ser ha sido elaborada sobre la base de normas y motivos por los que ese vínculo transitorio de. 60 de la ley 12. el imperativo procesal que les era mediante la utilización de la tasa pasiva más nismo de designación transitoria para mantener bre los demás agravios expresados en el re. se calcula- I. no puede nado” (art. sus argumentos referidos a que el Banco En punto al importe de la indemnización. Civ. sent.965. — Eduardo N. resulta evidente que la Civ. I.928. resulta coherente con las constancias de la cau. B. de 31/08/2016). L. debe tenerse presente que la 62. “Rolón”. 7. 768 inc. sent. no se dan razones (arts. continuando el señor Vi.4.176. ria no puede abrirse sin una eficiente demos- último. por cualquier otra consideración insuficiencia. En la especie. y Com. debate —y sobre cuya decisión se proyecta la esta Corte en los precedentes citados.c. tancias del caso. En relación a la indemnización reclama. 289 inc. nación de tareas o funciones distintas. por los mismos funda. no habiéndose de la relación—. La doctora Kogan dijo: en planta temporaria. “c” y 770. decreto ley 7647/1970 Por lo demás. Este jurídicas autorizadas legalmente para casos ex. 217. Civ. El doctor Genoud dijo: en el que. de la Nación). de la tasa pasiva más alta fijada por el Banco de A ello añadió la ausencia de acreditación con. 1 de la ley 12. con lo cual des- gada especificidad de las funciones otorgadas Sobre la suma que arroje la liquidación a cartó la presencia de la utilización indebida de Voto por la negativa. y Com.008 —tex. tal como se concluyó en la ciente.3. gabinete primero y como contratado con fun. 90. 274. 2 rrespondiente de los contratos suscriptos. sent. 9). no”. unido a la la fecha del distracto y hasta su pago efectivo. que se controvierte. La injustificada utilización de un meca. lo cierto es que el vínculo en la Provincia de Buenos Aires para la captación traria de tal detalle por parte del actor. 70. — Daniel F. “Trofe”. la ausencia de tareas típicas de la actividad del Este Tribunal tiene dicho que. 51. del Cód. Por lo expuesto. por los mismos funda- correspondientes al personal de la planta esta. — Mario E. ambas sents. elaborada por este Tribunal para la suficien. 73. entre otros prestación de servicios bajo esa modalidad. demostrado las infracciones legales denun- ceptúa que es “ (. “Cabrera” y circunstancia que no ocurrió y que las mismas con el régimen establecido en los arts.4.008. Sobre la suma que ción del SAC (v. arroje la liquidación a practicarse. ley 12. notifíquese y devuélvase. de 19/03/2003. Cód. interpretación dada por el Tribunal de Alzada sas C. “Trofe”. se deberá abonarse dentro de los sesenta días Subsidios y Pensiones del Personal del Banco del ponente (doctr. 215. za la argumentación del actor en torno a los Sobre la base de que es requisito de ineludible to en el art.488. (arts.1. Proc.913. ninguna —texto según ley 14. mediante la utilización El doctor Kohan. Civ. 289.587. Proc. suerte de la pretensión— se define en cuanto a normativamente por ser de “plazo determi. bilidad de ley o doctrina legal. Por las razones dadas. 219.913. la neradas en la primera instancia se imponen pañado de una fundamentación específica que se imponen por su orden (doctr. de 28/10/2015 y art. Civ. — Eduardo J. 69.5. no exis. Civ. Cód. de la ley 10.010. — Hilda en un apartamiento de la finalidad que procu. El modo en que se decide la cuestión ción a la postura asumida por las partes en rán intereses exclusivamente sobre el capital. encuentro que la deficiencia impugna- te en el régimen jurídico aplicable una regla toria en este aspecto. obró conforme a las disposiciones del Estatuto régimen establecido en los arts. gabinete y b) personal contratado (art. de estas estructuras argumentales ha sido 289 del Cód. Se excede. y Com. la pretensión personal de planta permanente desarrolladas alegarse la violación de aquella doctrina que entidad demandada no explica cuáles son los de resarcimiento de los perjuicios entablada por el actor. nal. resultaban indeterminadas en el capítulo co. Cód. como consecuencia de la falta de Adhiero al voto del doctor Genoud en tanto lo cual. 6). la duración del vín. por mayoría de fundamen- dal luego durante más de seis años. Provincia de Buenos Aires ha utilizado figuras te A. arts. 12 de la Constitución provincial.008 —texto según arts. nistrativa (arg. 119. la réplica con. al actor —en el caso como personal de gabine. directa y eficaz de todos los fundamentos de inaplicabilidad de ley interpuesto.008. ambas sents. El doctor de Lázzari.913 cit. Luis E. ciones similares hasta su cese. Cód. damentación dada. Ahora bien. y Com. en virtud de tal desborde. desde I. mediante error períodos de devengamiento. sino que es necesaria la demostración de Buenos Aires. se divide en: a) personal de cepcionales incurriendo en desviación de poder. la im. 69. Proc. 4) a cuyos II.101). 165 y 289 inc. posibilidad de modificar la estructura jurídica miento del recurso deducido. En tal sentido. 216. 118. difumina “Rolón”. 163. Kogan. “b” de la ley 10. certificación de fs. con el alcance indicado. a una ruptu.193 bis. res. 9). Con que no es posible aceptar la disolución unilateral elementos. legal (art. precedente torna insustancial expedirse so. como personal II. Pettigiani. 49. del voto dad decisoria. de la Nación). reitero. 2 del Cód. 81. tal como sostuve en el cita. Encuentro que lo medular del rrente a su respecto y a la doctrina legal de índole temporal o no permanente formalmente un apartamiento repentino. Esa ausencia se presenta. de 18/05/2016 y cau- y 961. Civ. arg. desembocando. presto mi adhesión. palmario y manifiesto. generar expectativas en el agente en punto a su 15/03/2000. de al recurso extraordinario de inaplicabilidad de tos genéricos desempeñando tareas adminis. 11 y 30 inc. Vidal mantuvo un pierden todo sustento racional. de la Nación). 73.101—). 7 y 10. Las costas ge- Semejante modo de obrar. de la Nación. las reglas y principios distracto y hasta su pago efectivo. tal carácter lo fue sólo durante los dos prime. y Com. sent. Las costas del Tribunal discernir quiénes deben revistar en planta per. arg.190.4. Proc. ésta haya infringido. De tal bajo análisis (conf. y Com. El tiempo por el que fundamentos sobre los que. sirvió el a quo para despachar el rechazo de la una suma de dinero en concepto de indemni- empeño requirió. 289 inc. trativas. tos concordantes. Ac. 375 del Cód. por su orden (doctr. y menta en una dirección diversa a esta. Martes 6 de febrero de 2018 | 11 I. tex- los parámetros legales delineados a la hora de texto según ley 13. 212. ley 23. los agravios del recurren. de 15/06/2016). Buenos Aires para la captación de depósitos a como personal de gabinete y luego. la apreciación de la prueba o a la fun. causa. el obrar consideradas en los fallos que invoca el recu- cesivas renovaciones. 3). así.4. durante la ra esencial y decisiva para la resolución de la plazo fijo a treinta días. I. de 03/05/2000. El doctor Pettigiani dijo: He de allí que no basta la exhibición de una marcó el desempeño del actor. 11 y 30 tiempo en que se verificó. en la demanda. causa A. “c” y 770.437—. Las costas del Tribunal que hace mérito la documentación agregada a to según ley 13. de 13/11/2012. de la Provincia de Buenos Aires y la liquida.6. hechos distintos a los verificados en el caso bió extenderse por algo más de 8 años. mada.1. De modo tal.430 satisface dichas exigencias vínculo laboral sin estabilidad como personal de Lo expuesto es suficiente para rechazar el (conf. propio. 7 y 10. cuentro aplicable al caso la doctrina de esta I.4. art. 69. durante ros años de relación. 14 bis de la Constitución Nacional y 103. porque la vía extraordina- nente y personal no permanente (art. En “Segon”. corresponde rechazar el recurso I.008. cuanto menos. causas A. 289 inc. Ac. Soria. lo que atañe al personal contratado —marco I. I. 375 y 384 del Cód.2. Cód. del fallo. “Ubertalli”. inc. sent. Cód. causas Ac. en coincidencia con las inc. ley 12. aplicable al caso conforme lo dispues- forma personal y directa” (art. relatadas por el colega a quien culo que unió a las partes —desde el 02/01/2000 mantenimiento o. art. 224 y 230. 51. Com. Proc. — (art. en rela. y Com. votó también por la cia de un recurso extraordinario de inaplica. 487/489) asestan directamente en la opinión contraria a la esgrimida por el tribunal tuto para el Personal del Banco de la Provincia estructura del fallo del a quo descalificándolo Por los mismos fundamentos adhiero al voto a quo. circunstancias de “Sánchez” (Cons. de 28/10/2015 y art. 279.). 103. asignada a este tipo de empleos. ra no intempestiva. te (v. del distinguido colega doctor Soria. 623. Const. “Fabia. prov. pues conlleva Me explico. Por lo expuesto. En su impugnación al fallo en tratamiento.

Defini. lo grado por todos sus aspectos. yente en el impuesto a los débitos y cré.787 — CS. norma es por demás genérica e indeter- contraba alcanzada por el tributo debe minada. 8. Avellaneda. gral. corre- diálogo que resultó en la configuración lativamente. atribuciones constitucionales —art. las operatorias con en. de la obligación fiscal y ello ha sido reco- nocido por el propio legislador dos pá- 4. su hecho imponible. Delegación legislativa. s/ recurso directo de organismo externo. PEN 380/2001 y la el ordenamiento legal abarcando situa. e I. por el legislador. Dirección General Impositiva ficar cuáles son las conductas que gene. Rosenkrantz). ley 25. dieron como resultado una evo. que reemplacen el uso de esos pagos fueron realizados en el marco nible es el presupuesto de hecho. PEN 380/2001 y la res. AFIP 1135/2001. CN pues el modificatoria. Se declara la constitucionalidad de la ley 25. y verificar si se ha configurado a su res- rios. Determinación Congreso de la Nación. “a definir el alcance definiti- gral.453. la sentencia legislador ha incumplido tal mandato. .Bs. en ejercicio de sus res. a fin 7° piso de Capital Federal. pecto (del voto en disidencia del Dr. - La obligación de tributar una alícuota del Poder Ejecutivo.413) y todos los materia tributaria (del voto en disidencia movimientos de fondos aun en efectivo del Dr. puede decidir aprobar leyes impo- sitivas que tengan objetivos múltiples y créditos y débitos en puesto a los créditos y débitos en cuentas bancarias. ditos en cuentas bancarias deposita en se efectúa desde la cuenta bancaria del con precisión el hecho imponible. que hace mayoría. SACIFIyA c. ley 25. bancarias del contribuyente. ción ni del intérprete.453. ello conforme a lo esta. vo de los hechos gravados” (del voto en mentaron. el impuesto disidencia del Dr. tal como había sido destacado en el de.453. Rivadavia 130. Deber del cer que los movimientos de fondos gra. al estable. son constitucionales. sentido formal y material. (inc. edictos El Juzgado Nacional de Primera Instancia el 22 de noviembre de 1969. - El principio de legalidad se encuentra le permita al contribuyente reconocer la adecuadamente respetado en el caso del existencia de la hipótesis de incidencia impuesto a los débitos y créditos banca. Lorenzetti). Rep. a] del 10. P. y en el cual fue reemplazada exacta. los sujetos obligados. se pretende someter al tributo y. emanada del había sido originariamente establecido de la suba de la recaudación (del voto del Reglamentación de la ley. gral. AFIP 1135/2001 que crearon y reglamentaron.Piantoni Hnos.413. mitar. por aquéllas. con D. ley 25. la constitucionalidad del impuesto económicas. 3. AFIP 1135/2001. que crearon y regla.413)— que si bien posee contornos de considerable ampli.453. AFIP 1135/2001. Rosenkrantz). El presente deberá LA  LEY: I. su sonal protegida por el art. obstar a dicho pedido. y débitos efectuados en cuentas abier- tas en entidades financieras (inc. Lo- figuró un hecho imponible —los créditos renzetti). ley 25. respectivamente. 7 de diciembre de 2017 q u e G I L BERTO J OSÉ V ENT U R I N I . hace saber de que los interesados hagan saber a este Buenos Aires. 19. necesarios para producir el nacimiento blecido en la ley 25. reserva de ley (del voto en disidencia del ria) son claros síntomas del carácter de Dr. 12/12/2017. 7. introdu- cida por la ley 25.12 | Martes 6 de febrero de 2018 Síganos en /thomsonreuterslaley @TRLaLey jurisprudencia Impuesto a los res. 1°. h a p e t i c i o n a d o l a quince días en LA  LEY. Facultades 2.413 surge que el así como el dec. Arg. 1. . de manera cierta y precisa. 120. Juzgado las circunstancias que pudiesen Felipe J. que fue estableci- buyentes sensibles al costo fiscal de sus decisiones realicen ciertas conductas de- base imponible y las exenciones han sido da con la finalidad de evitar la elusión del seadas por la Administración que buscan Constitucionalidad de la ley 25. - La ley 25. posibiliten la discrecionali- definitiva del impuesto sancionado y que dad de la Administración Fiscal no pue- juntamente con su carácter temporario de aceptarse. - La definición de un aspecto sustancial del art. 7° de la ley 25.453 (del voto del Dr. no ha modificado ninguno que derivó en un movimiento de fondos nacer la obligación fiscal. su modificatoria. ser publicado por dos veces en un lapso de en lo Civil y Comercial Federal N° 8. 75. en tributo en los términos en los que éste la realización de otros objetivos además PEN 380/2001 y res. expresamente establecidos por ley. CONTROL DE CONSTITUCIONALIDAD lizar ciertas conductas no implica la afec- tación del ámbito de su autonomía per. Dr. nacido en Cumana – Sucre – Venezuela. de forma tal que 5. de los elementos esenciales del tributo que refleja el ejercicio de una actividad ineludible del Congreso Nacional su creado por el legislador ni ha pretendido económica. ciones nuevas o distintas de las previstas en aquél.413).453. art.Administración. respectivamente. pues ciones genéricas e indeterminadas. en ejercicio de actividades de la relación contractual que los une. Secretaría N° 15.N. sino que ha precisado los casos CN—. Dec. pues lesiona el principio de (cf. 31/01/18 Propiedad de La Ley S. en tanto en que tienen cabida en el ordenamien- to legal.E. rrafos más abajo. efectuados a través de sistemas de pago cuenta bancaria de su proveedora y que si se tiene presente que el hecho impo- organizados.Registro Nacional de la Propiedad Intelectual Nº 5074180 Impreso en La Ley. ley 25. As. no contiene todos los elementos ser confirmada. establecer y deli- senkrantz). - La res. b] del art. Cortés Funes. si el movimiento de fondos no Poder Legislativo Nacional de determinar vados por el impuesto a los débitos y cré. 1050 AAC) Teléfono: 54-11-4378-4765 .413. - Es tarea de la ley y no de la reglamenta- bate de la ley 25. que éste era un impuesto de emergencia.I. Provincia de Buenos Aires. es inconstitucional. . c] del art. Lorenzetti). hecho imponible no puede provenir de tidades financieras cuando no se utilicen una disposición de rango infralegal. Comercialización y Redacción: Tucumán 1471 (C. int. completa y precisa definición.1 4 8 . su modificatoria. . 31/01/18 V. ditos en cuentas bancarias son aquellos forma regular dinero en efectivo en la contribuyente. era un deber a los créditos y débitos en cuentas bancarias. pues las cuentas abiertas en dichas entidades ello viola el principio de reserva de ley en (inc. - La definición de hechos imponibles ina- lución de la normativa aplicable que fue sibles y de gran amplitud que no permi- el producto de un diálogo institucional tan determinar cuál es la conducta que entre el Poder Legislativo y el Ejecutivo.413. - El hecho de que para evitar una alícuota mayor los contribuyentes necesiten rea. la reforma de la ley del gravamen. gral. el im- . ran la obligación de tributar (del voto del Dr. Lorenzetti). [Cita on line: AR/JUR/88413/2017] 6. concesión de la Ciudadanía argentina. a los créditos y débitos en cuentas ban- carias. el he- cho jurídico tributario. AFIP 1135/2001. pues el Congreso de la Nación con. N °  9 4 . inte- Hechos: La Corte Suprema declaró. - La ley 25. - Habiéndose acreditado que el contribu. 1°. mayor. sec. facultando al Poder así como el dec. gral. sin exceder las previsiones de la diferentes. sito en Libertad 731. Disidencia.413.A. legal de los elementos esenciales del gra- vamen. 1°. tud permite a los contribuyentes identi. 2 2 7. PEN 380/2001 y la Congreso Nacional. ampliar los supuestos comprendidos en de ese modo la utilización de las cuentas de la lectura de la ley 25. Ejecutivo. el dec. 9. ley 25. Ro. que constituyan señales e in- centivos económicos para que los contri- cuentas bancarias los elementos esenciales del tributo. la que determinó que esa operatoria se en.413 y modificato.