CUESTIONARIO

Universidad de San Carlos de Guatemala

Facultad de Ciencias Económicas
Programa de Prácticas estudiantiles en la Comunidad –PROPEC-
Práctica Integrada
Entidad: Municipalidad de Chichicastenango
Departamento de: Quiché
Periodo de evaluación: Enero - mayo de 2018

Finalidad: El presente cuestionario tiene como objetivo evaluar y conocer aspectos

financieros y administrativos de la municipalidad de Chichicastenango del departamento
de Quiché.

Instrucciones: deber realizar una serie de preguntas que se presentan a continuación y

marcar con una X dentro del cuadro la respuesta que haya sido dada por el entrevistado.

ÁREA: TESORERIA
RESPUESTAS
No. PROCEDIMIENTO COMENTARIO
SI NO N/A
¿Se depositan intactos los ingresos por
1
cada cierre de caja diario, a más tardar al
día siguiente
¿Entrega el Cajero Receptor al Cajero
2
General, el reporte de los cortes de caja
para rendir cuentas?
¿Traslada el Cajero General el efectivo
3
recaudado al Tesorero Municipal, para
que este lo deposite en la Cuenta Única
del Tesoro Municipal?
¿Practica la Comisión de Finanzas
4
arqueos de valores sorpresivos?
 CUESTIONARIO

RESPUESTAS
No. PROCEDIMIENTO COMENTARIO
SI NO N/A
¿Se emiten cheques a nombre del
personal o funcionarios de la
5
municipalidad para el pago de bienes,
materiales suministros, servicios,
contratistas, nóminas de sueldos?
¿Existe una programación de fechas para
6
pagos aprobada por el Concejo
Municipal?
¿Se utiliza una sola cuenta para realizar
7
los pagos a que está obligada la
municipalidad?
¿Se han realizado pagos fuera del
8
Sistema Contable autorizado?
¿Se concilian oportunamente las cuentas

9 bancarias existentes dentro del sistema

contable?

¿Se tiene un control adecuado sobre los

10 formularios y recibos oficiales para la

percepción de ingresos?

¿Se hacen conteos físicos de existencia

11 de formas oficiales y conciliaciones con

los registros del Sistema?

 CUESTIONARIO

¿Cuáles son los programas contables que

12 utilizan en el área de Tesorería?

RESPUESTAS
No. PROCEDIMIENTO COMENTARIO
SI NO N/A
Existen cuentas bancarias abiertas de los

bancos del sistema que no estén

14
canceladas y que ya no se justifique

mantenerlas?

¿Existe seguridad física, para el resguardo

15
del efectivo pendiente de depósito?

¿Se resguardan adecuadamente las

16
chequeras en uso?

¿Se les anota la leyenda NO

17 NEGOCIABLE, a los cheques que se

emiten?

¿Se firman cheques en blanco por parte

18
del Alcalde Municipal para pagos?

19 ¿Cuántas personas son encargadas de la

recepción de efectivo?

20 ¿Las personas que reciben efectivo tienen

acceso a los registros contables?

 CUESTIONARIO

21 ¿Los ingresos se depositan diariamente o a

más tardar al siguiente día y se depositan

intactos?

22 ¿Las funciones de contabilidad y de

recepción de efectivo, las realizan

empleados distintos?

RESPUESTAS
No. PROCEDIMIENTO COMENTARIO
SI NO N/A
23 ¿A cada cuanto tiempo se hacen arqueos de

caja a los receptores por persona

independiente a los mismos?

24 ¿Existe alguna política para los faltantes

que tengan los encargados del manejo del

efectivo?

25 ¿Están las cuentas bancarias debidamente

autorizadas por el concejo municipal?

26 ¿Están registradas en libros todas las

cuentas bancarias?

27 ¿Todos los egresos se hacen con cheques?

28 ¿Las firmas autorizadas de los cheques son

mancomunadas o es de una sola persona?

29 ¿Firman cheques en blanco o al portador?

 CUESTIONARIO

30 ¿Quiénes son los proveedores principales?

31 ¿Controlan la secuencia numérica de los

cheques emitidos?

32 ¿Se hacen pagos únicamente contra

documentación autorizada?

RESPUESTAS
No. PROCEDIMIENTO COMENTARIO
SI NO N/A
33 ¿Las conciliaciones bancarias de todas las

cuentas son preparadas mensualmente por

empleados que no realizan funciones de

firma de cheques, registro de efectivo y

manejo de egresos o ingresos?

34 ¿Designa el Concejo Municipal a las

personas que autorizan los gastos, los

mismos firman los comprobantes con los

que se cancelan?

35 ¿Cuándo se presentan los gastos para su

autorización se les adjunta justificación por

escrito?

36 ¿Se les coloca algún sello a las facturas o

documentos que se cancelan?

 CUESTIONARIO

37 ¿Tiene conocimiento la comisión de

finanzas de los gastos a realizar, así como

el alcalde, como razonan estos su

conocimiento?

38 ¿Al presentarse facturas para su

cancelación son examinadas observando

que: estas llenen los requisitos mínimos

legales?

39 ¿Los gastos mayores son cancelados con

previa autorización del Alcalde y Comisión

de finanzas?

RESPUESTAS
No. PROCEDIMIENTO COMENTARIO
SI NO N/A
40 Al adquirir materiales en general se

cancelan:

a) Antes

b) Al Momento

c) Después de ser entregadas

41 ¿Cuenta la Tesorería con una caja de

seguridad, para salvaguardar los valores

recibidos?

42 ¿Cuál es la profesión o nivel académico del

Tesorero Municipal o director de

 CUESTIONARIO

Administración Financiera Integrada

Municipal?

43. ¿Se cuenta con formularios establecidos

especialmente para realizar la reposición y
liquidación del fondo de caja chica?

44. ¿Quién es el responsable del manejo de los

fondos de caja chica?

45. ¿Existe una guía o manual de

procedimientos en el área?

46. ¿Están claramente definidas las líneas de

autoridad y responsabilidad?

47. ¿Con que frecuencia se realiza auditoría

Interna en el área?

RESPUESTAS
No. PROCEDIMIENTO COMENTARIO
SI NO N/A
48. ¿Cuáles son los medios de pago que utilizan
en el área de Tesorería?

49. ¿Es informado el Banco cuando un firmante

autorizado deja de pertenecer a la firma?
50. ¿Se generan voucher por los cheques
emitidos?
51. ¿Con cuantas cuentas bancarias dispone el
área de Tesorería?
 CUESTIONARIO

52. ¿Se mantienen vigentes las cuentas

bancarias cuando se cambian la
administración municipal?