1

CAJA $ 600,000.00
CAPITAL $ 600,000.00
2
GASTOS DE CONSTITUCION $ 3,000.00
IVA PAGADO $ 420.00
CAJA $ 3,420.00
3
EDIFICIO $ 100,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 20,000.00
IVA PAGADO $ 2,800.00
CAJA $ 122,800.00
4
GASTOS DE ADECUACION $ 10,000.00
IVA PAGADO $ 1,400.00
CUENTAS POR PAGAR $ 11,400.00
5
ALMACEN $ 10,000.00
IVA PAGADO $ 1,400.00
CUENTAS POR PAGAR $ 11,400.00
6
GASTOS DE DONACION $ 500.00
CAJA $ 500.00
7
GASTOS DE SUELDOS $ 3,500.00
CAJA $ 3,500.00
8
VENTA $ 6,000.00
IVA COBRADO $ 840.00
CAJA $ 6,840.00
9
ALMACEN $ 2,500.00
COSTO DE VENTAS $ 2,500.00
10
IVA PAGADO $ 6,020.00
IVA COBRADO $ 840.00
CREDITO TRIBUTARIO $ 5,180.00
 CAJA CAPITAL
$ 600,000.00 $ 3,420.00 $ 600,000.00
$ 6,840.00 $ 122,800.00
$ 500.00
$ 3,500.00
$ 606,840.00 $ 130,220.00
$ 476,620.00

GASTOS DE CONSTITUCION IVA PAGADO

$ 3,000.00 $ 420.00 $ 6,020.00
$ 2,800.00
$ 1,400.00
$ 1,400.00
$ 6,020.00

EDIFICIO EQUIPO DE OFICINA

$ 100,000.00 $ 20,000.00

GASTOS DE ADECUACION CUENTAS POR PAGAR

$ 10,000.00 $ 11,400.00
$ 11,400.00
$ 22,800.00

ALMACEN GASTOS DE DONACION

$ 10,000.00 $ 2,500.00 $ 500.00
$ 7,500.00

GASTOS DE SUELDOS VENTA

$ 3,500.00 $ 6,000.00

IVA COBRADO COSTO DE VENTA

$ 840.00 $ 840.00 $ 2,500.00

CREDITO TRIBUTARIO
$ 5,180.00
ESTADO DE SITUACION

ACTIVO PASIVO

CAJA $ 476,620.00 CUENTAS POR PAGAR $ 22,800.00

CREDITO TRIBUTARIO $ 5,180.00 TOTAL PASIVO
ALMACEN $ 7,500.00
TOTAL ACT CORRIENTE $ 489,300.00

ACTIVO FIJO

EDIFICIO $ 100,000.00 PATRIMONIO

EQUIPO DE OFICINA $ 20,000.00
TOTAL ACT FIJO $ 120,000.00 CAPITAL $ 600,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO $ (13,500.00)
TOTAL PAT

TOTAL ACTIVO $ 609,300.00 TOTAL PAS+PAT

ESTADO DE RESULTADO

VENTAS $ 6,000.00
COSTO DE VENTA $ 2,500.00
UTILIDAD BRUTA $ 3,500.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 3,000.00
GASTOS DE ADECUACION $ 10,000.00
GASTOS DE DONACION $ 500.00
GASTOS DE SUELDO $ 3,500.00
PERIDAD DEL EJERCICIO $ (13,500.00)
$ 22,800.00

$ 586,500.00

$ 609,300.00
 1
CAJA $ 400,000.00
EDIFICIO $ 900,000.00
CAPITAL $ 1,300,000.00
2
GASTOS DE CONSTITUCION $ 2,000.00
IVA PAGADO $ 280.00
CAJA $ 2,280.00
3
EQUIPO DE OFICINA $ 5,000.00
IVA PAGADO $ 700.00
CAJA $ 2,850.00
CUENTAS POR PAGAR $ 2,850.00
4
VEHICULO $ 30,000.00
IVA PAGADO $ 4,200.00
CAJA $ 6,840.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 27,360.00
5
GASTOS DE ADECUACION $ 3,200.00
IVA PAGADO $ 448.00
CAJA $ 1,824.00
CUENTAS POR PAGAR $ 1,824.00
6
GASTOS DE DONACION $ 300.00
CAJA $ 300.00
7
ALMACEN $ 20,000.00
IVA PAGADO $ 2,800.00
CAJA $ 9,120.00
CUENTAS POR PAGAR $ 13,680.00
8
GASTOS DE SUELDOS $ 7,300.00
CAJA $ 7,300.00
9
CAJA $ 6,000.00
CUENTAS POR PAGAR $ 6,000.00
10
VENTA $ 25,000.00
IVA COBRADO $ 3,500.00
CAJA $ 14,250.00
CUENTAS POR COBRAR $ 14,250.00
11
ALMACEN $ 9,000.00
COSTO DE VENTAS $ 9,000.00
12
IVA PAGADO $ 8,428.00
IVA COBRADO $ 3,500.00
CREDITO TRIBUTARIO $ 4,928.00
 CAJA CAPITAL
$ 400,000.00 $ 2,280.00 $ 1,300,000.00
$ 14,250.00 $ 2,850.00
$ 6,840.00
$ 1,824.00
$ 300.00
$ 9,120.00
$ 7,300.00
$ 6,000.00
$ 414,250.00 $ 36,514.00
$ 377,736.00

GASTOS DE CONSTITUCION IVA PAGADO

$ 2,000.00 $ 280.00 $ 8,428.00
$ 700.00
$ 4,200.00
$ 448.00
$ 2,800.00
$ 8,428.00

EDIFICIO EQUIPO DE OFICINA

$ 900,000.00 $ 5,000.00

GASTOS DE ADECUACION CUENTAS POR PAGAR

$ 3,200.00 $ 6,000.00 $ 2,850.00
$ 1,824.00
$ 13,680.00
$ 6,000.00 $ 18,354.00
$ (12,354.00)

VEHICULO GASTOS DE DONACION

$ 30,000.00 $ 300.00

GASTOS DE SUELDOS VENTA

$ 7,300.00 $ 25,000.00

IVA COBRADO COSTO DE VENTA

$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 9,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR ALMACEN

$ 27,360.00 $ 20,000.00 $ 9,000.00
$ 11,000.00
 CUENTAS POR COBRAR CREDITO TRIBUTARIO
$ 14,250.00 $ 4,928.00
ESTADO DE SITUACION

ACTIVO

CAJA $ 377,736.00
CREDITO TRIBUTARIO $ 4,928.00
ALMACEN $ 11,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 14,250.00
TOTAL ACT CORRIENTE $ 407,914.00

ACTIVO FIJO

EDIFICIO $ 900,000.00
VEHICULO $ 30,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 5,000.00
TOTAL ACT FIJO $ 935,000.00

TOTAL ACTIVO $ 1,342,914.00

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS $ 25,000.00
COSTO DE VENTA $ 9,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 16,000.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 2,000.00
GASTOS DE ADECUACION $ 3,200.00
GASTOS DE DONACION $ 300.00
GASTOS DE SUELDO $ 7,300.00
UTILIDAD ANTS IMPUESTO $ 3,200.00
15% PARTICIPACION TRABAJADOR $ 480.00
22% IMP RENTA $ 598.40
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,121.60
PASIVO

CUENTAS POR PAGAR $ 12,354.00

DOCUMENTOS POR PAGAR $ 27,360.00
15% PARTICIPACION TRABAJ $ 480.00
22% IMP RENTA $ 598.40
TOTAL PASIVO $ 40,792.40

PATRIMONIO

CAPITAL $ 1,300,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,121.60
TOTAL PAT $ 1,302,121.60

TOTAL PAS+PAT $ 1,342,914.00

 1
ALMACEN $ 10,200.00
IVA PAGADO $ 1,428.00
BANCOS $ 3,488.40
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 8,139.60
2
BANCOS $ 4,000.00
CLIENTES $ 4,000.00
3
VENTA $ 15,000.00
IVA COBRADO $ 2,100.00
BANCOS $ 17,100.00
5
ALMACEN $ 7,200.00
COSTO DE VENTAS $ 7,200.00
4
INVERSION $ 32,000.00
BANCOS $ 32,000.00
5
PATENTE $ 6,000.00
IVA PAGADO $ 840.00
BANCOS $ 6,840.00
6
GASTOS DE DONACION $ 700.00
BANCOS $ 700.00
7
CLIENTES $ 1,800.00
BANCOS $ 1,800.00
8
GASTOS DE SUELDOS $ 21,500.00
HORAS EXTRAS $ 3,500.00
ISPT $ 2,500.00
IMSS $ 2,000.00
BANCOS $ 20,500.00
10
GASTOS APORTE PATRONAL $ 7,000.00
BANCOS $ 7,000.00
11
BANCOS $ 8,000.00
PROVEEDORES $ 8,000.00
12
CUENTAS POR COBRAR $ 500.00
BANCOS $ 500.00
13
IVA PAGADO $ 2,268.00
IVA COBRADO $ 2,100.00
CREDITO TRIBUTARIO $ 168.00
 BANCOS CLIENTES
$ 120,000.00 $ 3,488.40 $ 12,000.00
$ 4,000.00 $ 8,000.00 $ 1,800.00
$ 17,100.00 $ 32,000.00 $ 500.00
$ 6,840.00
$ 700.00
$ 1,800.00
$ 20,500.00
$ 7,000.00
$ 500.00

$ 141,100.00 $ 80,828.40
$ 60,271.60

ALMACEN EDIFICIO
$ 56,000.00 $ 7,200.00 $ 800,000.00
$ 10,200.00

$ 59,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO GASTOS DE ORGANIZAC

$ 15,000.00 $ 2,500.00

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSO

$ 8,000.00 $ 22,000.00

$ 14,000.00

15% PTU 22% IMP RTA

$ 3,750.00

CAPITAL UTILIDAD DEL EJERCIC

$ 954,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR VENTA

$ 8,139.60
 IVA COBRADO COSTOS DE VENTAS
$ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 7,200.00

IVA PAGADO CREDITO TRIBUTARIO

$ 1,428.00 $ 2,268.00 $ 168.00
$ 840.00
2,268.00 2,268.00
-

INVERSION PATENTE
$ 32,000.00 $ 6,000.00

GASTOS DE DONACION GASTOS SUELDOS

$ 700.00 $ 21,500.00

HORAS EXTRAS ISPT

$ 3,500.00

IMSS GASTOS APORTE PATRO

$ 2,000.00 $ 7,000.00
 ESTADO DE SITUACION INICIAL
CLIENTES
$ 4,000.00
ACTIVO

BANCOS $ 120,000.00
CLIENTES $ 12,000.00
$ 10,300.00 ALMACEN $ 56,000.00

TOTAL ACT CORRIENTE $ 188,000.00

ACTIVO FIJO

EDIFICIO $ 800,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 15,000.00
EDIFICIO TOTAL ACT FIJO $ 815,000.00

OS DE ORGANIZACIÓN TOTAL ACTIVO $ 1,003,000.00

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS $ 110,000.00
EEDORES DIVERSOS PRODUCTOS FINANCIEROS $ 200.00
$ 4,500.00 COSTO DE VENTA $ 60,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 50,200.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 2,500.00
GASTOS DE VENTA $ 13,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 11,000.00
GASTOS FINANCIEROS $ 1,200.00
22% IMP RTA UTILIDAD ANTS IMPUESTO $ 22,500.00
$ 4,675.00 15% PARTICIPACION TRABAJADOR $ 3,375.00
22% IMP RENTA $ 4,207.50
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 14,917.50
DAD DEL EJERCICIO
$ 16,575.00

VENTA
$ 15,000.00
OSTOS DE VENTAS

$ 7,200.00

EDITO TRIBUTARIO

ACTIVO ESTADO DE SITUACION

BANCOS $ 60,271.60
CLIENTES $ 10,300.00
CREDITO TRIBUTARIO $ 168.00
ALMACEN $ 59,000.00
PATENTE

TOTAL ACT CORRIENTE $ 129,739.60

ACTIVO FIJO
ASTOS SUELDOS
EDIFICIO $ 800,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 15,000.00
TOTAL ACT FIJO $ 815,000.00
ISPT
$ 2,500.00 INVERSION $ 32,000.00
PATENTE $ 6,000.00
TOTAL ACT DIFERIDO $ 38,000.00

S APORTE PATRONAL

TOTAL ACTIVO $ 982,739.60

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS $ 15,000.00
COSTO DE VENTA $ 7,200.00
UTILIDAD BRUTA $ 7,800.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 2,500.00
GASTOS DE DONACION $ 700.00
GASTOS DE SUELDOS $ 21,500.00
GASTOS HORAS EXTRAS $ 3,500.00
GASTOS DE APORTE PATRONAL $ 7,000.00
UTILIDAD ANTS IMPUESTO $ (27,400.00)
15% PARTICIPACION TRABAJADOR
22% IMP RENTA
PERDIDA DE EJERCICIO $ (27,400.00)
PASIVO

PROVEEDORES $ 22,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 4,500.00
15% PARTICIPACION TRABAJA $ 3,375.00
22% IMP RENTA $ 4,207.50
TOTAL PASIVO $ 34,082.50

PATRIMONIO

CAPITAL $ 954,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 14,917.50
TOTAL PAT $ 968,917.50

TOTAL PAS+PAT $ 1,003,000.00

PASIVO
PROVEEDORES $ 14,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 4,500.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 8,139.60
ISPT $ 2,500.00
IMSS $ 2,000.00
15% PARTICIPACION TRABAJA $ 3,750.00
22% IMP RENTA $ 4,675.00
TOTAL PASIVO $ 39,564.60

PATRIMONIO

CAPITAL $ 954,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 16,575.00
PERDIDA DEL EJERCICIO $ (27,400.00)
TOTAL PAT $ 943,175.00

TOTAL PAS+PAT $ 982,739.60

 1
EQUIPO DE COMPUTACION $ 30,000.00
IVA PAGADO $ 4,200.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 17,100.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 17,100.00
2
ALMACEN $ 32,000.00
IVA PAGADO $ 4,480.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 36,480.00
3
BANCOS $ 22,000.00
PROVEEDORES $ 22,000.00
4
VENTA $ 45,000.00
IVA COBRADO $ 6,300.00
BANCOS $ 15,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 36,300.00
5
COSTO DE VENTAS $ 15,000.00
ALMACEN $ 15,000.00
6
CLIENTES $ 2,500.00
BANCOS $ 2,500.00
7
IMPUESTOS POR PAGAR $ 4,400.00
BANCOS $ 4,400.00
8
DEPOSITO EN GARANTIA $ 1,200.00
BANCOS $ 1,200.00
8
GASTOS DE VENTAS $ 500.00
GASTOS ADMINISTARTIVOS $ 500.00
BANCOS $ 1,000.00
10
CLIENTES $ 8,000.00
BANCOS $ 8,000.00
11
GASTOS DE SUELDOS $ 25,100.00
HORAS EXTRAS $ 3,600.00
VACACIONES $ 100.00
ISPT $ 3,700.00
IMSS $ 900.00
CLIENTES $ 500.00
BANCOS $ 23,700.00
12
GASTOS APORTE PATRONAL $ 7,700.00
BANCOS $ 7,700.00
13
IVA PAGADO $ 8,680.00
IVA COBRADO $ 6,300.00
CREDITO TRIBUTARIO $ 2,380.00
 BANCOS CLIENTES
$ 230,000.00 $ 22,000.00 $ 24,000.00
$ 15,000.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 8,000.00 $ 4,400.00
$ 1,200.00
$ 1,000.00
$ 23,700.00
$ 7,700.00

$ 253,000.00 $ 62,500.00
$ 190,500.00

ALMACEN EDIFICIO
$ 160,000.00 $ 15,000.00 $ 800,000.00
$ 32,000.00

$ 177,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO GASTOS DE ORGANIZACIÓN

$ 18,000.00 $ 3,000.00

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS

$ 22,000.00 $ 84,800.00

$ 62,800.00

15% PTU 22% IMP RTA

$ 16,770.00

CAPITAL UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 1,000,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR VENTA

$ 17,100.00

IVA COBRADO COSTOS DE VENTAS

$ 6,300.00 $ 6,300.00 $ 15,000.00

IVA PAGADO CREDITO TRIBUTARIO

$ 4,200.00 $ 8,680.00 $ 2,380.00
$ 4,480.00
8,680.00 8,680.00

EQUIPO DE COMPUTACION GASTOS DE VENTAS

$ 30,000.00 $ 500.00

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS SUELDOS

$ 500.00 $ 25,100.00

HORAS EXTRAS ISPT

$ 3,600.00

IMSS GASTOS APORTE PATRONAL

$ 900.00 $ 7,700.00

IMPUESTO POR PAGAR DOCUMENTOS POR COBRAR

$ 4,400.00 $ 4,400.00 $ 36,300.00

DEPOSITOS EN GARANTIA VACACIONES

$ 1,200.00 $ 100.00
 ESTADO DE SITUACION INICIAL
CLIENTES
$ 8,000.00
$ 500.00 ACTIVO

BANCOS $ 230,000.00
$ 18,000.00 CLIENTES $ 24,000.00
ALMACEN $ 160,000.00

TOTAL ACT CORRIENTE

ACTIVO FIJO

EDIFICIO EDIFICIO $ 800,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO $ 18,000.00
TOTAL ACT FIJO

OS DE ORGANIZACIÓN

TOTAL ACTIVO

EEDORES DIVERSOS
$ 34,000.00
$ 17,100.00 ESTADO DE RESULTADO
$ 36,480.00 VENTAS
$ 87,580.00 PRODUCTOS FINANCIEROS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
22% IMP RTA GASTOS DE CONSTITUCIÓN
$ 20,906.60 GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD ANTS IMPUESTO
IDAD DEL EJERCICIO 15% PARTICIPACION TRABAJADOR
$ 74,123.40 22% IMP RENTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO

VENTA
$ 45,000.00

OSTOS DE VENTAS

$ 15,000.00

EDITO TRIBUTARIO
 ESTADO DE SITUACION

ASTOS DE VENTAS ACTIVO

$ 500.00 BANCOS $ 190,500.00

CLIENTES $ 18,000.00
DOCUMENTOS POR COBRA $ 36,300.00
ASTOS SUELDOS CREDITO TRIBUTARIO $ 2,380.00
ALMACEN $ 177,000.00

ISPT TOTAL ACT CORRIENTE

$ 3,700.00
ACTIVO FIJO
EQUIPO DE COMPUTACION $ 30,000.00
EDIFICIO $ 800,000.00
OS APORTE PATRONAL MOBILIARIO Y EQUIPO $ 18,000.00
TOTAL ACT FIJO

INVERSION
MENTOS POR COBRAR DEPOSITOS EN GARANTIA $ 1,200.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
TOTAL ACT DIFERIDO

VACACIONES
TOTAL ACTIVO

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE SUELDOS
GASTOS HORAS EXTRAS
GASTOS DE APORTE PATRONAL
UTILIDAD ANTS IMPUESTO
15% PARTICIPACION TRABAJADOR
22% IMP RENTA
PERDIDA DE EJERCICIO
 PASIVO

PROVEEDORES $ 84,800.00
ACREEDORES DIVERSO$ 34,000.00
IMPUESTO POR PAGAR$ 4,400.00
15% PARTICIPACION $ 16,320.00
$ 414,000.00 22% IMP RENTA $ 20,345.60
$ 159,865.60
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

$ 818,000.00 CAPITAL $ 1,000,000.00

UTILIDAD DEL EJERCIC$ 72,134.40
$ 1,072,134.40
TOTAL PAT

$ 1,232,000.00 TOTAL PAS+PAT $ 1,232,000.00

$ 210,000.00
$ 1,800.00
$ 70,000.00
$ 141,800.00
$ 3,000.00
$ 18,000.00
$ 12,000.00
$ 108,800.00
$ 16,320.00
$ 20,345.60
$ 72,134.40
 PASIVO

PROVEEDORES $ 62,800.00
ACREEDORES DIVERSO$ 87,580.00
DOCUMENTOS POR P $ 17,100.00
ISPT $ 3,700.00
IMSS $ 900.00
15% PARTICIPACION $ 16,770.00
22% IMP RENTA $ 20,906.60
$ 424,180.00 $ 209,756.60
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

$ 848,000.00 CAPITAL $ 1,000,000.00

UTILIDAD DEL EJERCIC$ 74,123.40
PERDIDA DEL EJERCIC $ (10,500.00)
$ 1,063,623.40
TOTAL PAT
$ 1,200.00

$ 1,273,380.00 TOTAL PAS+PAT $ 1,273,380.00

$ 45,000.00
$ 15,000.00
$ 30,000.00
$ 3,000.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 25,100.00
$ 3,700.00
$ 7,700.00
$ (10,500.00)

$ (10,500.00)