Peluche Tu Le Pones La Diferencia

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
CARRERA LICENCIATURA EN SISTEMA DE

INFORMACION
TESIS DE GRADO
Previo a la obtención del título de

Licenciado en Sistemas de Información
TEMA:
Plan de Negocio
“Peluche…Tu le pones la Diferencia”
AUTOR(a):
ANL. SENDY LEYDI QUINTERO CONTRERAS
Director de Tesis:
Lsi. José Humberto Reyes Reina
Ing. David Fernando Ramos Tomalá, Mae.
Ing. Jorge Washington Luna Cedeño
2009 -2010
Análisis Económico VI-1

GUAYAQUIL – ECUADOR

RESUMEN
“Peluches.. Tú le pones la diferencia” nace como resultado del interés

por invertir en algún tiempo de empresa que participen en el
desarrollo de la ciudad, generando al mismo tiempo fuentes de ingreso
para la comunidad. El proyecto propuesto en la fabricación de
muñecos de felpa que esta enfocado en brindar una alternativa
diferente para aquellas personas o empresas que deseen tener peluches
originales a través del internet. El cliente podrá personalizar el
peluche que estará a su alcance a través de la pagina Web en la cual va
ha poder personalizar el peluche a su gusto dándole las respectivas
características que desea. Otorgandole calidad y sastifaccion El
Negocio dara inicio en la Ciudad de Guayaquil

INDICE
CAPITULO I
1. Análisis De La Empresa Y Su Entorno 1
1.1. Antecedentes
1.2. Nombre y Descripción del Negocio
1.3. Visión, Misión, Objetivos y Valores 3
1.3.1. Visión 3
1.3.2 Misión 3
1.3.3 Objetivos de la Empresa 3
1.3.4. Valores de La Empresa 4
Ética y Profesionalismo 4
Calidad 4
Confiabilidad 4
Servicio al Cliente 5
Honestidad 5
Eficiencia 5
1.4. Tendencia en el Entorno Nacional 5
1.5. Tendencia en el Entorno Internacional 6
Otras Versiones 8
CAPITULO II
2. Análisis de Mercado 1
2.1. Descripción del Producto 1
Bebé 2
Didáctica 3
Mascotas promociónales 3
Temporada y Medidas especiales: 3
2.1.2 Temporada y Medidas especiales: 4
Felpa 4
Accesorios 4
Hilos 5
Moldes 5
Celofán 5
Plumón 6
2.1.3 Servicios de Atención al Cliente 6
Línea Telefónica 6
Sitio Web 7
2.2. Fortalezas o Debilidades del Servicio Frente a la 8
Competencia
(FODA)
2.3. Estrategias y Acciones 9
2.4. Ventaja Diferencial de Nuestro Servicio 9

2.5. Análisis de Nuestro Cliente 10
2.5.1. Definición del Mercado Meta 11
2.6. Posicionamiento 11
2.6.1. Difusión del Posicionamiento 13
2.7 Análisis de la Competencia 14
Competidores Potenciales 16
Proveedores 16
Competidores del Sector 16
Compradores 16
Sustitutos 17
2.8 Determinación del Tamaño del Mercado Global 17
2.9 Tamaño de mi Mercado 21
Obtención de la Muestra para la encuesta 24
2.10 Plan de Mercadeo y Estrategias de Ventas 28
2.10.1 Planeación Estratégica 28
2.10.2 Producto 28
2.10.3 Precio 29
Costos 29
Precios de Competidores 29
Percepción del Cliente 29
2.10.4 Plaza de Distribución 29
2.10.5 Promoción 30
a) Publicidad 30
Revistas 30
Emisoras 31
b) Merchandising 31
Artículos Varios 31
c) Mercadeo Directo 31
Trípticos 31
Volantes 32
d) Pagina Web 32
CAPITULO III
3. Análisis Técnico 1
3.1. Cadena de Valor de Michael Porter 1
3.1.1. Cadena de Valor 2
3.1.2. Esquema Básico de la Cadena de Valor 3
Actividades Primarias 3
Logística de Entrada 3
Operaciones (Producción) 3
Logística de Salida 3
Mercadotecnia ventas y Marketing 3
Servicios Post-Venta 3
3.1.3. Actividades de Apoyo 4
Infraestructura de la Organización 4
Dirección de Recursos Humanos o Personal 4

Desarrollo de Tecnología 4
Abastecimiento 4
3.1.4 Diagrama de Flujo del Proceso de Presentación del Servicio 4
a) Proceso de Materia Prima a Planta 5
b) Proceso del Pedido 7
C) Pedidos en Línea 9
3.2 Infraestructura Electrónica 10
3.2.1 Modelo de Negocio de “Peluches... Tu le pones la 10
Diferencia”
3.2.2 Forma de Negocio_B2C 11
3.3. Desarrollo y Mantenimiento del Web Site 11
3.3.1. Implementación del Sitio Web 17
Hosting, Dominio y Ancho de Banda 18
Registro De Dominio 19
3.4. Infraestructura Física 19
3.4.1. Maquinarias y Equipos 19
3.5. Elementos de Protección 21
3.6. Ubicación de la Fabrica “Peluches…Tu le pones La 22
Diferencia”
3.7. Equipos de Oficina 22
3.8. Software Administrativo 22
3.9. Materia Prima 22
3.10. Cableado Estructurado 23
3.11. Distribución de la Fabrica 23
CAPITULO IV
4. Análisis Administrativo 1
4.1. Grupo Empresarial 2
4.2. Personal Administrativo 2
4.3. Organización 4
4.3.1. Especificaciones de Funciones 5
4.3.1.1 Junta Directiva 5
4.3.1.2 Gerencia General 6
4.3.1.3 Contadora 10
4.3.1.4 Secretaria 12
4.3.1.5 Jefe de Producción 13
4.3.1.6 Bodeguero 15
4.3.1.7 Costureras 16
4.3.1.8 Jefe de Ventas 17
4.4 Políticas de Selección de Personal 19
4.5 Entrenamiento 20
4.6 Evaluación de Desempeño 20
4.7 Políticas de Motivación al Personal 21
4.8 Circulo de Calidad 21
4.9 Plan de Capacitación de la Organización 22

CAPITULO V
5. Análisis Legal y Social 1
5.1. Aspectos Legales 1
5.2 Legislación en el comercio Electrónico 6
5.3. Aspectos de la Legislación Urbana 7
5.4. Análisis Ambiental 9
5.5. Análisis Social 10
CAPITULO VI
6. Análisis Económico 1
6.1. Inversión de Activos 1
6.2. Gastos de Arranque 3
6.3. Inversión en Capital de Trabajo 4
6.4. Financiamiento 4
6.5. Presupuesto de Ingreso 6
6.6. Presupuesto de Gastos de Personal 16
6.7. Depreciaciones y Amortizaciones 19
6.8. Presupuesto de Gastos de Operación 21
6.9. Proyección del Estado de Resultado 22
CAPITULO VII
7. Análisis Financiero 1
7.1. Punto de Equilibrio 1
7.2. Punto de Equilibrio por Ítems 3
7.3. Flujo de Caja Mensual 11
7.4. Flujo de caja Anual 14
7.5. Balance General 16
CAPITULO VIII
8. Análisis de Riesgo 1
8.1. Evaluación de Riesgos 3
8.2. Calificación de los Riesgos 5
8.2.1. Riesgos Financieros 5
8.2.2 Riesgos de Mercado 6
8.2.3. Riesgos Legales 7
8.2.4. Riesgos Operativos 8
8.2.5. Riesgos Técnicos 9
8.2.6. Resumen 10
8.3. Prevención de los Riesgos Identificados 10

8.4. Controles 11
8.4.1. Controles para los Riesgos Financiero 11
8.4.2. Controles para los Riesgos De Mercado 12
8.4.3. Controles para los Riesgos De Legales 13
8.4.4. Controles De Operación 14
8.4.5. Controles para los Riesgos Técnicos 15
CAPITULO IX
9. Evaluación del Proyecto 1
9.1. Análisis del Proyecto Flujo Esperado 1
9.2. Análisis del Proyecto Flujo Pesimista 3
9.3. Análisis del Proyecto Flujo Optimista 4
CAPITULO X
10. Implementación Del Proyecto 1
10.1. Cronograma de Tareas 1
10.2. Diagrama de Gantt 2

INDICE DE CUADROS
Capitulo II
Cuadro Nº 2.1 Estrategias 9
Cuadro Nº 2.2 Estrategias de posicionamiento 12
Cuadro Nº 2.3 Población del Guayas 22
Cuadro Nº 2.4 Población de Guayaquil 23
Cuadro Nº 2.5 Estratégico de números de hogares 27
Capitulo III
Cuadro Nº 3.1 Dominios 19
Capitulo IV
Cuadro Nº 4.1 Capacitación de la Organización 22
Capitulo VIII
Cuadro Nº 8.1 Determinación de la Probabilidad 4
Cuadro Nº 8.2 Escala para la determinación del Impacto 5
Cuadro Nº 8.3 Riesgos de Mercado 6
Cuadros Nº 8.4 Riesgos Legales 7
Cuadros Nº 8.5 Riesgos Operativos 8
Cuadros Nº 8.6 Riesgos Técnicos 9
Cuadros Nº 8.7 Resumen 10
Cuadros Nº 8.8 Riesgos Financieros 11
Cuadros Nº 8.9 Riesgos de Mercado 12
Cuadros Nº 8.10 Riesgos Legales 13
Cuadros Nº 8.11 Riesgos Operativos 14
Cuadros Nº 8.12 Riesgos Técnicos 15

INDICES DE ANEXOS
Anexo Nº 1 – Levantamiento de Información 1

Anexo Nº 2 – Lista de Proveedores 14
Anexo Nº 3 – Formas de Pagos 16
Anexo Nº 4 – Planes de Hosting 21
Anexo Nº 5 – Materia Prima 26
Anexo Nº 6 – Evaluación del Desempeño 28
Anexo Nº 7 - ley de comercio electrónico firmas y mensajes de 30
datos
Anexo Nº 8 – Constitución para una compañía 45

CAPITULO I
Análisis De La Empresa Y Su Entorno
1.1. Antecedentes
En la actualidad, nadie puede ignorar a Internet ni a todas sus

capacidades. Es hora de sumarse a esta gran revolución. Sin importar el
tamaño de su organización, los recursos que posea, su mercado, industria
o nivel de tecnificación, es posible aprovechar la Red en su beneficio. Lo
que sí importa realmente es que su empresa sea visionaria,
emprendedora y que esté dispuesta a aprender y evolucionar. Internet
puede generar grandes cambios en la organización. El mundo de los
negocios está hoy en constante movimiento. Internet es uno de los
elementos que una compañía debe comenzar a utilizar para tener éxito en
este mundo cambiante.
La Red está ofreciendo miles de nuevas oportunidades de negocios para

las empresas, que encuentran en la Red de redes una nueva forma para
comunicarse, ganar clientes e incluso vender en forma electrónica. La
mayoría de los proyectos de Internet se inician con un sitio Web, el paso
inicial para que la empresa esté presente en la Red. A través de la
presencia de su organización en Internet, difundir la información de la
compañía, y aprovechar las oportunidades de este nuevo medio para
obtener ventajas únicas, incluso vendiendo sus productos o servicios a
través de la Red.
Cuando se hace referencia a comercio electrónico estricto se está

hablando exclusivamente de la venta en forma electrónica. Pocas
empresas pueden aplicar esta definición de comercio electrónico. Si
extendemos los límites de este término, nos referimos a e-commerce

cuando se llevan a cabo estrategias de pre-venta, venta y post-venta,
utilizando los beneficios que ofrece la Red Internet.
1.2. Nombre y Descripción del Negocio
Nombre: Peluches…Tu le Pones la diferencia

Nace como resultado del interés por invertir en algún tipo de empresa que
participe en el desarrollo de la región, generando al mismo tiempo fuentes
de empleo tan necesarias para la comunidad.
Después de analizar diversas alternativas de negocio nos encontramos
con que el mercado de los muñecos y Ositos de peluche representa un
importante nicho, que además no ha sido sobre explotado, dando como
resultado así, una opción sumamente interesante y de magníficas
posibilidades, Fue así que tengo el interés de incursionar en la fabricación
y comercialización de ositos de peluches, teniendo una excelente calidad
como resultado final del producto y con el paso del tiempo poder alcanzar
un sólido posicionamiento de nuestra marca en el mercado.
Para así hacer de nuestro producto, un juguete con valor y personalidad
propios, destinados a satisfacer al mercado nacional.
El proyecto propuesto es la fabricación de muñecos de felpa que esta
enfocado a brindar una alternativa diferente para aquellas personas o
empresas que desean tener modelos únicos y originales a través del
Internet.
También se ofrecerá un sitio Web, que será una ventaja para los clientes,
de poder escoger el diseño y algunas de las características del peluche
deseado, para obtener colores y texturas personalizadas, siendo esta la
forma de darles una excelente atención y cumplimiento con sus
exigencias.
Esto permite que se enfoque el servicio deseado, que es colocando a la

empresa física en un mundo sin fronteras y horarios.

1.3. Visión, Misión, Objetivos Y Valores
1.3.1. Visión
Ser una empresa reconocida a nivel nacional con nuestros productos,

teniendo ética y profesionalismo en cada producto que lance al mercado
1.3.2. Misión
Nuestra misión es proporcionar productos que satisfagan las necesidades

de los segmentos de mercado, con productos de calidad e innovadores,
que generen lealtad de nuestros clientes, a través de la gestión
competitiva de un equipo humano calificado y alegre, que hace de esta
misión parte de su misión de vida.
1.3.3. Objetivos de la empresa
Entre los objetivos que toda organización desea alcanzar tenemos los
siguientes:
Lograr cautivar el interés de los clientes
Llegar a la mayoría de hogares aquí en la Ciudad de Guayaquil
Asesorar a nuestros clientes en la selección de productos,

otorgándoles calidad, economía, seguridad y satisfacción.
Quedarnos en la mente del cliente como la única opción válida de

este tipo.
Proporcionar un producto que satisfaga en forma adecuada y

oportuna las necesidades de nuestros clientes.

Contribuir a la generación de puestos de trabajo, directa e
indirectamente, a partir de la inserción de la empresa en el
mercado.
Utilizar el Internet como una herramienta importante para facilitar a

nuestra clientela la elaboración de pedidos y pagos
Brindar al cliente la oportunidad y facilidad de que puedan

seleccionar la característica que tendrán sus peluches como el
material, color, etc.
1.3.4. Valores de la empresa
Ética y profesionalismo
Tener un nivel óptimo en el trabajo, cumpliendo siempre en cualquier área
de la empresa, por medio del compromiso y el respaldo de una alta
dirección para desarrollar y mantener un sistema de gestión de la calidad
efectiva y eficiente.
Calidad
Ofrecer a nuestra clientela una variedad de productos elaborados bajo los
más altos estándares de calidad en materias primas e insumos.
Confiabilidad
Hacer las cosas bien desde un inicio y todo el tiempo, sin necesidad de
ser observados.
Servicio al cliente

Dar un excelente servicio al cliente, mediante personal experto y
calificativo en cada tipo de producto de forma que los dependientes no
son solo vendedores, sino que asesoran al cliente; para de esta forma
cumplir las expectativas del consumidor.
Honestidad
Para nosotros mismos y nuestros clientes- consumidores; Existiendo

siempre un ambiente de confianza en lo que realicemos, reflejándose en
nuestras actitudes y actividades.
Eficiencia
Satisfaciendo los requerimientos del cliente, tanto en nuestro producto

como en el servicio que le brindemos.
1.4. Tendencia en el Entorno Nacional
Aunque los peluches y las muñecas se consideran regalos para niños, un

peluche gracioso es el regalo ideal para aquella persona que "tiene todo".
Hay peluches de todas las formas, los típicos ositos, distintos animales,
peluches grandes, peluches pequeños, y supone un regalo económico
además de gracioso. El oso de peluche en nuestro país es un juguete o
un regalo muy popular sean estas personas de cualquier edad y de
distintos extractos sociales, siendo una compañía perfecta por sus
características de tierno y amigable. En el país existen muchos locales
que los comercializan ya que la mayoría los traen del extranjero entre
ellos tenemos farmacias, jugueterías además de que también es un
producto que lo hacen mucho en manualidades.
El peluche se lo vende todo el año pero más en fechas especiales como
san Valentín ya que son los predilectos en el momento de escoger un
obsequio, o también sirven como complemento de cualquier otro regalo

como por ejemplo un ramo de flores que suelen estar acompañado por un
peluche.
1.5. Tendencia del Entorno Internacional
A pesar de la popularidad actual de los osos de peluche, en los países

anglosajones todavía reciben el nombre de Teddy, en recuerdo del que
fue vigésimo sexto presidente de Estados Unidos.
En el año 1902, un número del Washington Star publicó un dibujo de

Clifford Berryman en el que aparecía el presidente Theodore
Roosevelt, fusil en mano, dando la espalda a un osezno. El pie rezaba:
“Trazando la frontera en Mississippi”. Se hacía referencia a un viaje
que Roosevelt había emprendido hacia el Sur con la esperanza de
resolver un contencioso fronterizo entre Lousiana y Mississippi.
Para entretenerse durante ese viaje, Roosevelt organizó una

expedición cinegética patrocinada por sus anfitriones sureños. Con el
deseo de que el presidente regresara a su casa con un trofeo, aquéllos
capturaron un oso muy joven para que él lo matara, pero Rossevelt se
negó a disparar. El dibujo de Berryman, alusivo a este incidente,
obtuvo una publicidad nacional, e inspiró a un vendedor de juguetes,
inmigrante ruso y llamado Morris Michton, para fabricar un oso de
felpa. Michton colocó el oso y el dibujo en el escaparate de su tienda, y
aunque su intención se limitaba a llamar la atención de los transeúntes,
el oso atrajo a una multitud de compradores. Michton empezó entonces
a fabricar esos muñecos con botones como ojos y con el nombre de
“Teddy's Bear”, y en el año 1903 constituyó la Ideal Toy Company.
La paternidad norteamericana del oso de peluche está bien

documentada, pero lo cierto es que Margaret Steiff, un fabricante
alemán de juguetes, también empezó a producir osos de felpa, poco

después de Morris Michton. Steiff, que en la época era propietaria ya
de una próspera fábrica, aseguró mientras vivió que ella había creado
el oso de felpa. Margaret Steiff, cuyo nombre llegaría a ser muy
respetado en la industria de los juguetes de felpa, era un víctima de la
poliomelitis, condenada de por vida a la silla de ruedas. En el año
1880, en su país natal empezó a coser a mano animales de fieltro.
Como explican los fabricantes alemanes de juguetes, poco después de
aparecer el famoso dibujo de Clifford Berryman, un visitante americano
de la fábrica Steiff enseño la ilustración a Margaret y le sugirió que
creara un oso de felpa similar al del dibujo. Así lo hizo ella, y cuando
los osos hicieron su aparición en la feria de Leipzig de 1904, su
empresa se vio colmada de pedidos. Todo parece indicar que el oso de
felpa fue una creación independiente norteamericana y alemana, y que
el osezno americano llegó al mundo de la juguetería con un año de
anticipación.
El oso de peluche se convirtió en el juguete más popular de la época.

Durante la primera década del presente siglo, los fabricantes europeos
y americanos
Produjeron una amplia gama de osos de felpa, con precios muy

diversos, y equipados con diversas prendas de vestir, tales como
suéteres, chaquetas y abrigos. Durante algún tiempo, las muñecas
llegaron a parecer anticuadas.
Otras Versiones

Rusia: En el país de las matrioshkas, los osos eran regalos entre políticos
y servían también para simbolizar acuerdos y tratados. Se tiene
documentado que en el año de 1892, el zar Nicolás II le regaló un oso de
madera al entonces presidente de Francia, precisamente con motivo de la
firma de un tratado franco-ruso.
El tiempo se encargó de cambiar el material y seguramente los niños
tuvieron mucho que ver en el cambio de finalidad de los osos.
Alemania: Según los partidarios del origen alemán de los osos de

peluche, el hecho de que un oso sea el símbolo de la ciudad de Berlín,
fue lo que animó a los fabricantes de juguetes a hacer ositos. Los osos se
volvieron populares rápidamente y los niños se volvieron sus principales
amigos.
Otra versión asegura que la alemana Margaret Steiff, que vivía en un
pueblo de Giengen dedicada a la costura, cosió el primer animal de
juguete que no era un oso sino un elefante verde.
Poco a poco se fue formando un grupo de costureras que empezó a hacer
este tipo de juguetes para los niños de su pueblo.
El sobrino de Margaret, cuando terminó sus estudios de arte en la
Universidad, de regreso a su pueblo entró a trabajar a la fábrica de su tía.
Como era un gran admirador de los osos, por sugerencia suya en 1902 se
comenzó a fabricar osos de juguete con articulaciones (extremidades) y
cabeza movibles.
Poco a poco se fue perfeccionando la fabricación, y el fieltro usado en un

principio fue cambiado por mohair (piel de cabra); que, aunque era caro,
daba a los osos mayor suavidad. Los osos fabricados por Richard Steiff le
gustaron mucho a un comerciante de Estados Unidos, quien le pidió que
hiciera muchos más y los revendió para la decoración de la ceremonia en
la boda de la hija del presidente Theodore Roosevelt.

CAPITULO II
2 Análisis de Mercado
2.1 Descripción del Producto
A continuación detallo los productos y servicio que se va ofrecer

Peluches…Tu le Pones la diferencia
Los peluches son un regalo original y siempre entrañable, Por

"PELUCHE" se entiende aquel muñeco o juguete hecho con el material
conocido con el nombre de felpa o similar.
Por tanto podemos destacar la SUAVIDAD del material utilizado en el

"peluche" como elemento característico y distintivo del MUÑECO de
PELUCHE. Peluche por tanto es sinónimo de "suave" y es utilizado
metafóricamente para designar algo apacible, dócil y mimoso.
La imagen de un PELUCHE evoca situaciones y sensaciones que nos

transmiten calidez y ternura. Los personajes que se reproducen en
peluches suelen tratarse de simpáticos animalillos (mascotas) o
protagonistas de cuentos o historias populares infantiles. También
aparecen protagonistas de películas y series de televisión de gran
audiencia y popularidad.
Sin duda el PELUCHE es uno de los regalos más entrañables tanto para
pequeños (niños) como para mayores. Y por tanto el éxito y la aceptación
son generalizados. Siendo los OSOS de PELUCHE (osos amorosos) los
más conocidos y queridos.

Los PELUCHES también son apreciado objeto de COLECCIONISMO.
Desde el peluche más pequeño hasta las reproducciones tamaño
prácticamente natural, los coleccionistas de los muñecos de felpa buscan
cuidadosamente el peluche más extraordinario y curioso para ampliar su
COLECCIÓN.
En la empresa “Peluches…Tu le Pones la diferencia” se conseguirá

innovar, diversificando la oferta con nuevas líneas de negocio, peluches
para bebes, niño, didáctica, toda ocasión, mascotas, temporada, granja
servicio al cliente mediante línea telefónica y on-line
Bebé: juguetes de peluche creados para entretener a los bebés, muy

llamativos y fáciles de manipular.
Confeccionados, tomando en cuenta tanto las habilidades como las
limitaciones motrices de los bebes, garantizando así un juguete seguro,
entretenido y especialmente fácil de manipular por el niño, además de ser
elaborados con materiales no tóxicos y completamente seguros.

Didáctica: Juguetes pensados en función a las necesidades y
características de aprendizaje de los niños.
Mascotas promociónales: diseños alusivos a una marca o producto

determinado, diseñados y confeccionados de acuerdo a las
especificaciones que el cliente nos indique.
Temporada y Medidas especiales: contamos con peluches diseñados y

fabricados de acuerdo a temporadas muy especificas como son: Navidad,
14 de Febrero, Día del niño y Día de la madre, asimismo podemos
fabricar cualquiera de los modelos contenidos en nuestro catálogo, en las
medidas que el cliente solicite, para conocer el precio y condiciones, elija
el modelo de su agrado en el catálogo y envíenos su pedido desde
nuestra tienda virtual y a vuelta de correo le daremos las indicaciones
correspondientes.

2.1.2 Detalle de la materia prima básica
Para la producción de peluches se trabajara con las mejores materias

primas que ofrece el mercado y pese a los costos de estas, los productos
tendrán precios asequible, entre los que podríamos destacar como
materia prima base para la elaboración de un peluche son. Felpa,
Accesorios (ojos, boca, nariz), Hilo, Moldes, entre otros los cuales serán
detallados con sus características.
Felpa
La felpa es uno de los principales productos de materia prima que se
necesita para elaborar un peluche.
La palabra felpa significa tejido por un lado.
Accesorios
Complemento que ayuda al efecto de un conjunto, como ojos, nariz, boca
Los accesorios son el toque final que se le da al peluche una vez
confeccionados estos pueden ser llamativos o discretos, además según el
accesorio se le da la características al peluche.

Hilo
Esencial en el proceso ya que con ellos se une y se da forma al peluche
Moldes
Esta metería prima es la principal es que de ahí se dibuja la forma que va

a llevar el peluche
Celofán
Es el empaque donde se envuelve el producto una vez listo para su

distribución

Plumón
Especial para relleno de cojines, plumones, almohadas, peluches entre

otros.
2.1.3 Servicios de Atención al Cliente
Línea Telefónica
Dentro de nuestros canales de comunicación disponemos la línea

telefónica, por medio de la cual el cliente podrá realizar sus
pedidos y solicitar sugerencias del vendedores de la empresa,
quien lo asesorará para una buena elección del peluche a pedir,
que como ya sabemos es la clientela la que escoge diseño,y
características para el peluche; la línea telefónica estará disponible
en horario de entre las 9h30 y 17hOO de forma
ininterrumpida para asistir a la clientela que por motivos de
cualquier índole no puedan acercarse hasta la empresa.

Sitio Web
Se contará también con un sitio Web original y creativo, ya que esta
es la ideología e identidad de la empresa.
Se presenta una forma sencilla y amigable que facilita
al máximo la navegación, en donde el cliente podrá realizar su
pedido en línea de peluches requeridos, para ello contamos con los
módulos de bebes, toda ocasión, enamorados, cumpleaños y el
modulo de personificación en el cual el cliente podrá darles las
características de dicho peluche con nuestras dos líneas de
peluches como son winne Pooh y el oso Teddy; luego de realizar la
elección el cliente y registrarse gratuitamente para continuar con la
transacción la de pedido mediante el "Carrito de Compras", para
finalizar escogerá la forma de pago y de envío del producto o
productos : haya escogido. Los pedidos quedarán almacenados en
el servidor. Así se podrá gestionar los envíos de los productos y los
cobros; el cliente también podrá revisar el catalogo del
producto.
Web site (www.pelucheladiferencia.com )

2.2 Fortalezas o Debilidades del Servicio frente a la
Competencia (FODA)
Fortalezas Debilidades
1. La empresa tendrá una imagen 1. Sin experiencia en un negocio de
impecable, pulcra e higiénica características nuevas
2. cuenta con recurso humano 2. Los aranceles impuestos ya que la
calificado materia prima hay exportar.
3. servicios y productos innovadores
4. Se contara con equipos y 3. El costo de cierta materia prima es
maquinas de gran calidad para la un poco alto lo cual debe
elaboración de los productos disminuirse para así aumentar la
5. La ventaja de que nuestros futuros demanda y por tanto los niveles de
clientes podrán escoger el modelo productividad
y características que va a llevar el
producto
6. Elaborar los peluches con materia
prima de alta calidad
7. El acceso a la actual tecnología y
las innovaciones.
Oportunidades Amenazas
1. Gran interés de parte de nuestro 1. Contar con diferentes tipos de
mercado objetivo hacia los competencia, que reemplazan a los
Productos y servicios de la marca. productos de “Peluches… tu le pones
2. Los productos ofrecidos son la diferencia”
consumidos todo el año por nuestro 2. Competencia posicionada y
mercado objetivo, es decir son para especializada.
toda ocasión. 3. No tener exclusividad con nuestros
3. Ofrecer un producto diferenciado y proveedores, esto puede ocasionar
altamente personalizado que no lo copia de los productos de una manera
ofrece la competencia otra

2.3 Estrategias y Acciones
Cuadro Nº 2.1 Estrategias

ESTRATEGIA (FO) ESTRATEGIA (DO)
Hacer alianzas u our sourcing con empresas
Tener siempre el personal capacitados y actualizados
que comercialicen este producto para un
para la nueva demanda de las tecnologías que
menor tiempo de respuesta.
puedan surgir.
Convenio con una empresa de transportes Tener variedad de producto para la múltiple gama de
para envíos de productos clientes
ESTRATEGIA (FA) ESTRATEGIA (DA)

Descuento especial para clientes frecuentes
Precios competitivos para una mejor Desarrollar habilidades creativas que permitan suplir
introducción en el mercado. elementos faltos en el mercado y para que la
competencia no pueda copiarnos.
Facilidad de Crédito para nuestros Clientes
2.4 Ventaja Diferencial de Nuestro Servicio
“Peluches…Tu le pones la diferencia” su principal diferencia es que va

a poder interactuar con los clientes a través de la pagina Web y telefónica,
mediante los cuales obtenemos una retroalimentación entre cliente y
empresa muy valiosa, pues nos ayuda a conocer sus preferencia al
momento de solicitar unos de nuestro productos .
Ahora con las nuevas tecnologías de telecomunicaciones hace posible

que las personas puedan acceder a cualquier producto o servicio con solo
presionar un clic en las diferentes paginas que existen en la Web ya que

es un medio de fácil acceso ya que desde cualquier punto o lugar del
planeta uno se puede conectar.
Estas nuevas tecnologías, ponen a disposición un ancho de banda que

permite y transferir grandes cantidades de información; pudiendo distribuir
archivos de imagen por la red de manera fluida; el cliente podrá a través
de la Web realizar sus pedidos y recibirlo en la comodidad del sitio
deseado.
Esta posibilidad, que antes era cara y de malas prestaciones, ahora es

asequible al público en general, que es el primer beneficiado. Con unos
pocos medios de hardware y software se puede tener una ventana al
mundo, como es Internet.
2.5 Análisis de Nuestro Cliente
Nuestro mercado objetivo serán las personas de nivel socioeconómico

medio, medio-alto y alto, con edades que se encuentran entre los 18-55
años, ya que es en ese intervalo de edades las personas del nivel
socioeconómico mencionado se encuentra trabajando y por ende van a
tener acceso al producto en estudio
El negocio va enfocado a personas de toda edad sean estos niños,

jóvenes y adultos, y posición social medio-alto y alto que les encante los
peluches.
Considero que nuestra mayor clientela son los niños ya que ellos son los
que depositan en ellos amor y cariño ya que este se puede convertir en su
juguete favorito.

Sin olvidar las fechas importantes donde tiene mucho auge este producto
como san Valentín que allí va más enfocado a los enamorados.
2.5.1 Definición del Mercado Meta
El plan de marketing comprende la atención con el producto de la

Fabrica “Peluches tu le pones la..…Diferencia” a la población.
Las características del mercado meta son las siguientes:
Jóvenes adolescentes entre 12 y 17 años que buscan

diferenciación en línea de peluches con diseños.
Hombres y Mujeres mayores que buscan regalos tiernos y

diferentes para sus hijas adolescentes.
Familias que residen en un sector de desarrollo intermedio

y alto.
Con un mínimo de 5 integrantes.
Tienen un ingreso familiar mensual promedio de $ 400 - $
800
Uso extensivo de tarjetas de crédito.
Tienen vivienda propia, en casas mayormente construidas
con Material noble y con comodidades.
2.6 Posicionamiento
En el posicionamiento, la empresa debe decidir cuántas y cuales

diferencias destacar entre los clientes meta. La ventaja de resolver el
problema de posicionamiento es que le permite a la empresa resolver los
problemas del Marketing Mix. Al buscar una estrategia de
posicionamiento, se dispone de cuando menos siete estrategias.
Estas se describen e ilustran a continuación para los productos de la
Fabrica “Peluches… tu le pones la Diferencia”.

Cuadro Nº 2.2 Estrategias de posicionamiento
De atributos “Peluches…Tu le pones la Diferencia” puede
anunciarse como el producto que proviene de la mejor
empresa que posee la mejor planta de producción con
materiales de mejor calidad
De Ventajas “Peluches…Tu le pones la diferencia”, puede
anunciarse como el producto que viene de una
empresa que se preocupa por el bienestar de la familia
De uso y “Peluches… Tu le pones la diferencia”, puede
aplicación posicionarse a sus futuros clientes que deseen tener
un servicio eficaz y eficiente.
Del Usuario “Peluches… Tu le pones la diferencia”, se anunciaría
como un producto innovador, definiéndose así por una
categoría de usuarios
De “Peluches… Tu le pones la diferencia”, puede anunciar
Competidores que ninguna otra fabrica hace productos con tales
características.
De Categoría de “Peluches… Tu le pones la diferencia”, puede
producto posicionarse no como similar a un Producto y servicio
común colocándose por lo tanto a una clase distinta
de producto.
De Calidad y “Peluches… Tu le pones la diferencia”, puede
precio posicionarse como “mejor valor”(mejor producto) por
un precio aceptable (precio promedio del mercado)

De Acuerdo a las posibilidades de “Peluches… Tu le pones la
diferencia”, su estrategia debe relacionarse a un posicionamiento de
calidad y precio justo”, siendo los principales factores.
La empresa administra la calidad de su producto y esta segura que

su producto tiene esta ventaja.
2.6.1 Difusión del posicionamiento
La Fabrica “Peluches…Tu le pones la Diferencia” no sólo debe establecer

una estrategia clara de posicionamiento; también debe comunicarla
eficazmente a los consumidores. Si se elige la estrategia de
“posicionamiento de calidad y precio”, debe asegurarse de que expresa
esta afirmación de manera convincente.
Para informar sobre la calidad se eligen los signos físicos (calidad del
peluche, los accesorios y la presentación) y las claves que la gente por lo
general emplea para juzgar dicha calidad (colores, diseños).
Todos los elementos (calidad de los insumos, los canales de distribución y
la promoción, entre otros) deben comunicar y reforzar la imagen de la
marca. También el prestigio y dedicación de los fabricantes contribuye a
percibir la calidad.

2.7 Análisis de la Competencia
Los peluches son regalos u obsequios tradicionales que ha pasado de

generación en generación.
Es por eso que la empresa tiene una serie de competidores los cuales
tienen mas tiempo en el mercado y una clientela fija. Lo que conlleva que
no solamente una
Empresa debe preocuparse de las necesidades de sus clientes sino
también de las otras empresas que laboran en los mismos sectores.
La empresa se va a diferenciar de las del resto porque además de ofrecer

productos de alta calidad, le ofrecemos la oportunidad de que ellos mismo
elijan su modelo ósea que personalicen sus muñecos de peluches los
cuales van a tener esa característica única que los hará especial a través
de nuestro sitio Web que va a estar disponible para la clientela.
Por otra parte todos los puntos fuertes que tiene nuestra competencia es
que tienen mayor difusión en los medios de comunicación y tienen mayor
cobertura de mercado.
Muchos de nuestros competidores son mas conocidos que nosotros

porque llevan mucho mas tiempo en el mercado y nuestra marca recién
comienza ya que estamos en una fase de crecimiento y estamos
incorporando otro tipo de servicios para ampliar nuestro mercado y darles
a los clientes una mejor variedad de productos para su total satisfacción.
Nuestro Competidor más potencial es: Megatextil S.A. con más de 40

años de experiencia, es uno de los principales fabricantes de pieles
sintéticas y muñecos de peluche en Ecuador.

COMPETIDORES
POTENCIALES
Alta amenaza de
Proveedores
PODER DE COMPETIDORES PODER DE

NEGOCIACIÓN ACTUALES NEGOCIACIÓN
PROVEEDORES • Megatextil s.a CLIENTES
• Baja influencia
de • locales Comerciales • Compradores
los • Florerías • Consumidor
PROVEEDORES Final.
AMENAZA DE
SUSTITUTOS
• chocolates
• Flores
• Juguetes

Competidores Potenciales
El atractivo del mercado o el segmento depende de que tan fáciles de

franquear sean las barreras para los nuevos
participantes que puedan llegar con nuevos
recursos y capacidades para apoderarse de una porción del mercado.
Proveedores
En cuanto a los proveedores, se puede decir que “Peluches….Tu le

Pones la Diferencia”, no tiene problemas en obtener los insumos
necesarios como: felpa, accesorios, etc., para la elaboración de sus
productos. Por tal motivo, existe bajo poder de negociación por parte de
los proveedores.
Competidores del sector
Cuando las personas deciden regalar un detalle las opciones son muchas,
por ejemplo: flores, chocolates, licores, etc. En el mercado existen
muchas florerías, Farmacias y tiendas especializadas en chocolates,
peluches, que ofrecen buenos productos y servicios por ejemplo: La
Praline Swiss Chocolatier, entré dulces, Almacenes Juan Eljuri, Fybeca
entre otros. En lo que respeta en regalar juguetes encontramos: mi
juguetería, picca.
Compradores
En la actualidad la sociedad de consumos se encuentra repleta de

opciones
Que se encuentran disponibles al momento de decidir adquirir un
producto.

Esto dificulta la toma de decisión por parte de los consumidores, quienes
se ven forzados a analizar cada vez más sobre las características y
beneficios de cada una de las alternativas presentes en el mercado.
Según teorías acerca del comportamiento del consumidor, éstos toman en
cuenta conjunto y atributos distintos al momento de evaluar los productos
y usan diferentes reglas según la complejidad de la decisión. La toma de
decisión para éste tipo de productos se basa en la regla de decisión no
compensatoria. Las decisiones que se toman en base e éste tipo de
reglas son las que le permiten al comprador eliminar las opciones que no
cumplen con sus requisitos mínimos. En ocasiones, cuando las personas
no conocen bien una categoría de productos, como es el caso de
“Peluches….Tu le Pones la Diferencia”,
Sustitutos
Un mercado o segmento no es atractivo si existen productos sustitutos

reales o potenciales. La situación se complica si los sustitutos están mas
avanzados tecnológicamente o pueden entrar a precios mas bajos
reduciendo los márgenes de utilidad de la corporación y la industria
En el mercado existen muchos productos que pueden reemplazar a los
productos como: flores, licores, chocolates, juguetes.
2.8 Determinación del Tamaño del Mercado Global
El tamaño del mercado global es grande ya que en muchos países los

peluches tienen gran acogida ya que el mismo es originario de aquellos
países.
La moda del osito de peluche
Sea cual sea la verdadera historia, los osos Steiff y los osos Michtom son
los más valiosos, ya que las primeras versiones son muy difíciles de

encontrar. Los primeros osos de peluche que realmente salieron al
mercado lo hicieron por lo general a partir de 1904.
No se necesitó mucho tiempo para que los ositos de peluche se volvieran

populares y hacia 1906 eran el último grito de la moda en los Estados
Unidos donde los fabricantes comenzaron a lanzar gran variedad de
colores y estilos. Algunos osos hasta tenían adornos como ojos eléctricos.
El término " teddy bear" (osito de peluche) se usó por primera vez en la
revista Playthings Magazine en su edición de octubre de 1906.
La ola actual de coleccionistas empezó a mediados de los 60s, cuando la

fabricante de juguetes Margarita Hutchings publicó el libro Los ositos de
peluche y cómo hacerlos, que incluía una breve historia del juguete. En
1969, el actor inglés Peter Bull publicó Oso conmigo, (El Libro de Osito de
peluche en EE UU). Los dos libros le dieron legitimidad a los
coleccionistas y sacó a la luz a los arctófilos, ?los que coleccionan
peluches. Pronto, el osito de peluche se convirtió en más que un juguete
de consuelo para niños. Se transformó en un objeto de colección valioso
para adultos.
Explora el mundo de los Ositos de Peluche
Además de Steiff y Michtom, otros osos famosos y populares se han

estado coleccionando con los años:
• Ositos de Peluche Merrythought: Los Ositos de peluche de

Merrythought datan de los años 30, y se caracterizan por sus
orejas grandes y redondas y sus garras unidas.
• Ositos de peluche de Chad Valley: Los Ositos de peluche de
Chad Valley, se fabricaron primero en los años 20. Los ejemplares
más antiguos estaban hechos de angora suave, de color dorado y
tenía un interior mullido relleno de fibras sedosas.
• Ositos de Peluche de JK Farnell & Co. Se rumoreaba que JK
Farnell & Co. había creado el oso Winnie Pooh original. Sus osos

también son conocidos por estar en la famosa tienda de
departamentos Harrods en los años 20. Los osos de Farnell por lo
general tienen ojos de cristal ámbar y las orejas dispuestas en
ángulo.
• Ositos de peluche de Schuco: Novedosos osos que tocaban
música y hacían trucos estuvieron de moda durante los años 20? y
30?. Schuco, un fabricante alemán, hizo osos que podían bailar,
hacer saltos mortales, caminar y jugar con una pelota.
• Ositos Boyds: Los osos Boyds son de una marca popular que
tuvo sus comienzos en los 80? cuando su fundador G.M.
Lowenthal renunció a su trabajo en Bloomingdales y abrió un
negocio de antigüedades.
• Osos Care: Los osos Care empezaron como ilustraciones en
tarjetas de felicitación y se convirtieron en osos de peluche reales
en los 80?.
• Peluches Cherished: Los Peluches Cherished son en realidad
estatuillas diseñadas por Priscilla Hillman.
Algunas personas Coleccionan y valoran los Ositos de Peluche
¿Por qué empezar a coleccionar osos antiguos? Este es un tema de

gustos. Se los puede coleccionar a niveles tan diferentes ?osos de
peluche antiguos, osos de peluche artísticos, osos de peluche de edición
limitada, de regiones distintas, osos temáticos, osos miniatura.
Innumerables modas han ido y venido, pero los ositos de peluche

continúan sobreviviendo -quizás porque, de todas las cosas que se
pueden coleccionar, los osos de peluche son de las pocas que se pueden
abrazar. Esto nada más, no tiene precio.

Aroma del Osito de peluche: El mejor modo de descubrir un osito de
peluche falso es darle una prueba de aspiración. Es muy difícil de
falsificar el aroma mohoso de un oso de 100 años.
• La Etiqueta del Osito de peluche: La etiqueta no miente. Incluso

si la mayor parte de la etiqueta de un osito de peluche se ha
desgastado, usted puede comparar los restos con las fotos de los
libros para identificar su oso.
• La joroba del Osito de peluche: A diferencia de los ositos de
peluche más modernos, los primeros osos fueron diseñados para
parecerse a osos de verdad, con una musculosa joroba entre los
hombros. Una joroba más grande podría indicar que el oso es más
viejo.
• Las partes del Osito de peluche: Los primeros ositos de peluche
pueden ser distinguidos por sus largos y delgados brazos. Las
piernas por lo general tienen tobillos estrechos que acaban en pies
grandes, y las caderas son amplias.
• La nariz del Osito de peluche: Una nariz larga indica un oso más
antiguo. La nariz larga se proponía imitar la cara de un verdadero
oso.
• Los ojos y almohadillas de las patas de los Ositos de peluche:

Un oso de peluche con ojos plásticos y almohadillas de las patas
sintéticas generalmente data de los años 50? y 60? Los primeros
fabricantes de osos usaron botones o vidrio para los ojos, y
terciopelo o fieltro para las plantas de los pies.
• Las costuras de los Ositos de peluche: La mayoría de ositos de
peluche hechos aproximadamente a partir de 1905 tienen discos
de madera en las uniones que les permiten mover sus partes. Las
partes de los primeros ositos de peluche pudieron haber sido

unidas al cuerpo con barras metálicas, pero por lo general,
aquellas barras sólo son vistas en ositos de calidad baja. Un oso
de calidad superior tendrá dos uniones en los brazos, dos uniones
en las piernas, y una unión delantera, mientras otros a menudo se
saltean la unión delantera.
• Costura hecha a mano: Tradicionalmente, el cuerpo era la última
parte que se llenaba de un osito de peluche, y por lo general era
cosido a mano. Utilizada más a menudo, la costura hecha a mano
estaba en la espalda del oso, pero los osos Steiff, Bing y Farnell la
tienen en el frente. Para identificar la costura a mano, mira la
calidad de la costura. El frunce también puede indicar que la
costura fue terminada a mano.
• Telas: La suave y duradera tela de angora fue la tela preferida
para la mayoría de los primeros osos. Fabricada con pelo de cabra,
la tela de angora se parece al pelo de verdad. Los osos hechos
después de 1930 pueden tener felpa de seda, mientras que los
osos hechos en los años 50? a menudo son hechos con sintéticos.
• Relleno de los Ositos de peluche: Los primeros osos fueron
rellenados con virutas de madera. En los años 20, otras fibras,
como el capoc y restos de lana, comenzaron a ser usados para el
cuerpo y las extremidades, pero las cabezas todavía eran hechas
con virutas.
• Almohadillas de los Ositos de peluche: Las almohadillas de las

patas hechas de fieltro son asociadas con osos de alta calidad. Los
osos de calidad inferior tenían almohadillas hechas de algodón
cepillado.
• Costura: Aunque la mayor parte de osos se caracterizan por tener
las garras rectas, los osos de Merrythought y Farnell usualmente
cosían garras ?empalmadas? al dorso de sus patas.

2.9 Tamaño de mi Mercado
Dada la naturaleza de nuestro negocio, nosotros tendremos un mercado

interno que Serían los usuarios finales de los productos y un mercado
externo que son nuestros Proveedores.
Como mercado interno vamos a tener a todas las personas que gustan de
comprar como Dar obsequios. Además tendremos como posibles clientes
a empresas en todo lo que a organización de eventos ser refiere.
Primero nos enfocaremos en la ciudad de Guayaquil para después

ampliarnos a otras Ciudades del Ecuador.
POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS
Cuadro Nº 2.3 Población del Guayas
Año 1990 Año 2001
Población 3.309.034 hab.

2.515.146 hab.
Total **
**
Área Rural 595.626
603.635
Área Urbana (18%)
(24%)
2.713.408
1.911.511
(82%)
(76%)
*Datos según informe del VI censo de población 2001 – Julio 2002 (INEC). Tasa de
crecimiento anual del periodo 1990 – 2001 = 2.49%
** Estos datos representan el 25.9% (1990) y el 27.2% (2001) expresan la
participación de la provincia en relación al país.

POBLACIÓN DEL CANTÓN GUAYAQUIL
Cuadro Nº 2.4 Población de Guayaquil
Año 1990 * Año 2001 *
Población
2.039.789 hab.
Total
1.570.396 367.162
Área Rural
hab. 1.672.627
Área Urbana
376.895
1.193.501
*Datos según informe del VI censo de población 2001 – Julio 2002 (INEC). Tasa de
crecimiento anual del periodo 1990 – 2001 = 2.38%
Al realizar la recolección de datos con respecto a la población de la

provincia del Guayas y del cantón Guayaquil, y gracias a la facilidad que
tuvimos en conseguir estos datos, estamos presentando una tabla en la
que consta la información necesaria respecto a los habitantes censados
en el 2001 para el cantón y datos referenciales de la población de la
provincia.
Nos podemos dar cuenta que la población total esta dividida en dos áreas
las cuales son: Rural con 18% de participación, y la Urbana con 82% de
participación en relación al año 2001, lo que nos indica que la provincia y
por ende el cantón han ido evolucionando con respecto a los servicios
básicos. Además conocemos que Guayaquil ha tenido una tasa de
crecimiento anual del periodo 1990 – 2001 de un 2.38%, lo cual de alguna
manera indica que existe una inmigración interna, o existe una mínima
probabilidad que la tasa de natalidad aumentó.
Otro dato importante que vale la pena mencionar es que existe una
relación aproximada de 51% mujeres y 49% hombres en Guayaquil; lo

que actualmente es prácticamente visible debido al gran auge del papel
de la mujer en la actividad económica.
Entonces nuestra población es finita y nuestras probabilidades son de 0.6
debido a que no existen estudios antes realizados respecto a nuestro
tema, por ende nuestra muestra se ve afectada por la siguiente fórmula:
Obtención de la Muestra para la encuesta:

Como determinamos anteriormente el mercado global es de 2.039.789
habitantes entonces el siguiente paso es definir nuestro tamaño de
muestra, la cual obtendremos aplicando la siguiente formula:
N * Z ∞2 p * q
n=
d 2 * ( N − 1) + Z ∞2 p * q
Donde:
N = Total de la población
Za2 = Corresponde al Nivel de Confianza elegido
p = proporción esperada o probabilidad de que ocurra el evento
q = probabilidad de que no ocurra el evento
d = precisión de la información obtenida
El valor asignado a las variables el de:
N = 367,162
Za2 = 1.96
p = 0.60
q = 0.4
d = 0.05

Aplicando un reemplazo de las variables tendremos que:
367.162 *1.9620.60 * 0.40

n=
0.052 * (2039789 − 1) + 1.9620.60 * 0.40
367,162* 3.8416* 0.60* 0.40

n=
0.0025*367,162+ 3.8416* 0.60* 0.40
338,517489
n=
1,837389
n = 184,238335
Muestra = 184 HABITANTES

Además los peluches en nuestra sociedad son más utilizados para dar
algún obsequio o presente. Por eso que los mismos tienen un gran auge e
ciertas fechas especiales sin dejar claro que en todo el año siempre son
utilizados para una ocasión especial.
Grafico Nº 2.1 Preferencia del peluche
El Mercado de tejidos de pelo largo (FELPA) en Ecuador es de

aproximadamente 90,000 metros anuales o $450,000 dólares.
Este mercado tiene un crecimiento anual del 3% -5% anual dependiendo
de las fluctuaciones y ciclos económicos en el país.
Las ventas de los productos se subdividen de la siguiente forma: 70% de

tejidos utilizados para la fabricación de muñecos de peluches, 25% de
tejidos utilizados para la industria de confección de abrigos y calzado, 5%
de tejidos utilizados para la fabricación de rodillos de pintar, guantes de
limpieza y artículos de ferretería.
En el Ecuador al año 2004 el mercado de muñecos de peluche fue de

$40.6 millones en ventas al detal (2`254,495 unidades) y el consumo
promedio de muñecos de peluches al año por hogar fue de $ 21.80 o 1.2
unidades.

La cobertura del mercado ecuatoriano se da principalmente en las
ciudades de Guayaquil y Quito (ciudades donde se concentran la mayor
cantidad de la población de los segmentos que se requiere atender y
cuentan con la infraestructura – centros comerciales adecuados para
atender esta demanda); el estudio dio las siguientes cifras de mercado.
Cuadro Nº 2.5 Estratégico de números de hogares

SEGMENTACION
Por jefe de hogar entre 25 y 54 años en los quintiles 4 y 5
Gasto anual en $ del segmento $2.960,799,553
Numero de Hogares de Guayaquil 145143
Numero de Hogares en Quito 96762
Segmento en numero de hogares 241.905
Gasto promedio por hogar al año 12,239.51
Gasto promedio por parte de hogares en el 4to y 5to $1,446.58
Quintil en recreación y bienes diversos al año
Consumo promedio estimado de peluches por parte de $42.73
hogares en el 4to y quinto quintil
Con esta estimación se puede concluir que el tamaño de mercado a

atender al momento en el ecuador a atender al momento es de $1.34
millones (501.438 unidades). El mercado de muñecos de peluches ha
tenido un crecimiento promedio desde el año 2002 de un 29% anual, sin
embargo anticipando una reducción en este ritmo de crecimiento debido a
que las importaciones de este producto han ido bajando, un 15% de
crecimiento futuro es conservador y aceptable

2.10 Plan de Mercadeo y Estrategias de Ventas
2.10.1 Planeación estratégica
La planificación estratégica es una herramienta imprescindible para hacer

exitoso un negocio.
Permite determinar las metas a largo plazo de una empresa y luego
generar planes para alcanzarlas, teniendo en cuenta los probables
cambios del medio exterior.
2.10.2 Producto
Dada las necesidades de las empresas de aumentar sus ventas y de los

usuarios de realizar sus compras utilizando la herramienta del Internet,
nuestra empresa les ofrece Un Web Site donde se integrarán una serie de
productos como son la comercialización de peluches de distinta clase .
La página Web será un sitio interactivo donde los clientes podrán realizar
sus compras en un mismo lugar, sin la necesidad de estar navegando
tanto tiempo en el Internet.
Los espacios que nosotros comercializaremos serán diseñados con
colores que Resalten y promocionen de la mejor manera al negocio que lo
está ocupando. Todas estas especificaciones de colores y diseño serán
convenidas con nuestros proveedores, de acuerdo a eso será el precio a
pagar.
Este software será desarrollado con tecnología de punta utilizando como
herramienta de programación Visual Studio.Net

2.10.3 Precio
Es necesario considerar varios factores antes de establecerlos.
Costos: Los precios deben cubrir los costos y permitir un margen de

utilidad aceptable, es decir, tomar en cuenta la suma de los costos fijos y
variables más un margen de ganancia.
Precio de competidores: La determinación de los precios esta dada en base a todos los
requerimientos de nuestros clientes frente a los de la competencia ya establecida.
Buscando el impacto en el nivel de demanda que genere ingresos y estabilidad a nuestra
empresa.
Percepción del cliente: Existen productos que a mayor precio generan

mayores ventas, puesto que los clientes piensan que la calidad y los
precios van de la mano. Muchas veces ocurre que para algunos
productos o servicios el precio alto esta asociado con la calidad y se
pueden aumentar los precios, mejorando la rentabilidad del negocio, pero
sin defraudar al cliente.
2.10.4 Plaza de Distribución
La plaza de distribución sirve para poner el producto lo mas cerca posible

del cliente para que este se le haga mas accesible poder comprarlo con
rapidez y simplicidad. Tiene que ver con el lugar donde se va a ofrecer el
producto (ubicación) y la forma de llegar al cliente. Una vez aplicado el
plan de mercadeo, se podrá tener mejores canales de distribución, como
los son locales o islas en centros comerciales, que son considerados
como lugares estratégicos, esto se lo realizará a corto plazo (menor o
igual a 1 año).

Los muñecos de peluches van dirigidos especialmente al mercado de
consumo medio y medio alto. Los principales clientes son cadenas de
almacenes, autoservicios, farmacias, jugueterías, bazares, florerías,
tarjetearías y tiendas de regalo. Existe ventas importantes a
corporaciones y compañías multinacionales en el rubro de artículos
promociónales. Este negocio se ha desarrollado poco a poco y se enfoca
en desarrollar artículos de peluche emulando mascotas de sus productos.
En el ecuador ha tenido una gran acogida y se esta incrementando
2.10.5 Promoción
Para logar satisfacer a la clientela,” Peluches….. Tu le pones la

Diferencia” está en la obligación de empujar su producto hacia el
consumidor a través de promoción. Como estrategia para una mayor
captación de nuestros clientes implementaremos la opción de paquetes
promociónales, mismos que tendrán diferentes precios en los que se
ofrezcan varias alternativas en la elección de detalles para la compra de
un producto.
Los instrumentos de comunicación a utilizar son los siguientes:

• Publicidad.
• Merchandising.
• Relaciones Públicas.
a). Publicidad
Revistas
Los anuncios serán publicados en revistas de variedades. Las revistas
Sugeridas son: Suplemento la Revista del diario El universo y Familia de
el Diario el Comercio.

La pauta sería la siguiente:
En las dos Revistas 3 veces por mes febrero, Mes de la madre y

diciembre
Porque son los meses en los que el mercado objetivo realiza compras
para obsequio
Emisoras
Las emisoras en las que se pautarán son: Onda cero, Radio fuego, Radio
fabu que van con el mercado objetivo. La publicidad se la realizará en
programas de mayor rating.
b). Merchandising
Artículos varios
Se pondrá a disposición de los clientes actuales y se repartirán en
centros
Comerciales: plumas, adhesivos, lápices.
c). Mercadeo directo
Trípticos
Se distribuirán trípticos en centros comerciales, universidades,
supermercados en la ciudad de Guayaquil, donde se detallará las
características de los
Productos y servicios que ofrece la marca.

Volantes.
Se distribuirá volantes en centros comerciales, supermercados,
universidades,
En los meses de mayor auge, mes de la madre y el mes de diciembre y
San Valentín.
d). Página Web

La página será: www.peluchesladiferencia.com , con todas las herramientas
a utilizar el mercado objetivo tendrá un conocimiento de la marca la cual
la llevará a investigar más y visitar la página Web.

CAPITULO III
4. ANALISIS TECNICO
3.1 Cadena de Valor de Michael Porter
Michael Porter propuso la cadena de valor como la principal herramienta

para identificar fuentes de generación de valor para el cliente: Cada
empresa realiza una serie de actividades para diseñar, producir,
comercializar, entregar y apoyar a su producto o servicio; la cadena de
valor identifica 9 actividades estratégicas de la empresa, cada una con un
costo, a través de las que se puede crear valor para los clientes, estas 9
actividades se dividen en 5 actividades primarias y 4 de apoyo.
Grafico 3.1

3.1.1. Cadena de valor
El esquema de las fuerzas competitivas puede mejorarse describiendo a

la empresa con la cadena de valor, esta se aplica a todas las empresas y
a sus respectivas áreas.
Podemos definir que la cadena d valor, como el conjunto interrelacionado
de actividades creadoras de valor, en la que se extiende en todos los
procesos, que van desde la consecución de fuentes de materias primas
para proveedores de componentes hasta el producto terminado se
entrega finalmente en las manos del consumidor final.
Su esquema básico esta representado en el siguiente grafico.
Grafico .3.2

3.1.2. Esquema básico de la cadena de valor
El concepto de la cadena de valor distingue entre dos tipos de actividades

básicas de la empresa:
Actividades primarias
Actividades segundarias
Actividades Primarias
Son las cinco categorías básicas que intervienen en el esquema

competitivo de cualquier sector, que conforman la creación física del
producto, las actividades relacionadas con su venta y la asistencia post-
venta. Se dividen en:
Logística de Entrada: recepción, almacenamiento y distribución de las

materias primas.
Operaciones (producción): recepción de las materias primas para

transformarlas en el producto final.
Logística de Salida: almacenamiento de los productos terminados y

distribución del producto al consumidor.
Mercadotecnia ventas y Marketing: actividades con las cuales se da a

conocer el producto.
Servicios post-venta o atención al cliente (mantenimiento): actividades

destinadas a mantener o realizar el valor del producto. Ej.: garantías
3.1.3. Actividades de Apoyo

Son las que se necesitan para que las actividades primarias se realicen.
Pueden ser divididas en cinco categorías genéricas correspondientes a
cualquier sector empresarial. Pero cada categoría pueden ser divididas en
una serie de actividades que dependerán de la naturaleza del negocio o
de la estrategia en particular de la empresa
Infraestructura de la organización: actividades que prestan apoyo a

toda la empresa, como la planificación, contabilidad, finanzas...
Dirección de recursos humanos o Personal: búsqueda, contratación y

motivación del personal y distintos aspectos asociados al manejo del
personal de la empresa.
Desarrollo de tecnología (investigación y desarrollo): obtención, mejora

y gestión de la tecnología.
Abastecimiento (compras): proceso de compra de los materiales, refiere

a todos los elementos que se consumen dentro de la empresa (papel,
discos, tintas, etc.).
3.1.4 Diagrama de flujo del proceso de presentación del servicio.

En este diagrama se describe las actividades de nuestra empresa y los
servicios que esta ofrece:

a) Proceso de Materia Prima a Planta

b) Proceso del Pedido

c) Pedidos en línea
Inicio
El cliente ingresa
al portal Web No
Consulta el
si producto
Personal
izar
zarar
Escoge el peluche
Agrega
características que Ver información
va a llevar ese general
peluche
Ingresar datos para

el pedido
Enviar pedido
Fin

Para el análisis técnico se ha dividido el servicio que ofrece
“Peluches….Tu le pones la Diferencia” de la siguiente manera:
3.2 Infraestructura electrónica
3.2.1 Modelo de negocio de “Peluches….Tu le pones la Diferencia”
Es el mercadeo en la Web de una compañía o tienda
Inicialmente es adoptada para promocionar los bienes o servicios

que provee la compañía.
Posibilidad de aceptar pedidos y pagos de los clientes como la

etapa siguiente, a menudo combinado con canales de mercadeo
tradicionales.
Beneficios para la compañía

o Incrementar la demanda
o Un camino de bajo costo a la presencia global
o Reducción de costos en promoción y ventas
Beneficios para los clientes

o Mejores precios
o Mas opciones para escoger
o Conveniencia en la selección, compras y entregas

3.2.2 Forma de Negocio_B2C
B2C (Business to Consumer) es el comercio electrónico entre compañía y

el consumidor final
Involucra:
o Recopilación de Información de los Clientes

o Compra de bienes tangibles
o Compra de “bienes de información” (material digitalizado
como software, canciones)
o En el caso de “bienes de información” entrega de los bienes
3.3 Desarrollo y mantenimiento del Web Site
Se ha creado un diseño original y creativo, para que no pierda de vista la

ideología del espacio en el que integra y la identidad de la empresa. Se
presenta con una interfaz sencilla y amigable, que facilita al máximo la
navegación y mantiene el equilibrio entre las necesidades de diseño y el
tiempo de carga.
o Presencia Corporativa
o Presencia Informativa
o Presencia Interactiva
o Comercio Electrónico
o Compañía Virtual
Diseño y comunicación de Soportes Multimedia:
o Videos de Peluches ya personalizados

Se ha desarrollado la implantación operativa del esquema de comercio
electrónico a partir de los siguientes módulos básicos.

1. Peluches Enamorados
En este modulo encontraran peluches para enamorados los cuales

pueden celebrar un momento especial como por ejemplo el Día de San
Valentín, se desplazara una gama de modelos los cuales podrán ser
personalizados de acuerdo al gusto del cliente que solicite el servicio , se
podrá personalizar según los materiales que escojan. En relación a una
base de datos que incluye cada peluche como nombre, descripción,
materiales, tamaño y precio para su opima clasificación. Esto garantiza
actualización automática y fácil manejo.

2. Peluches Bebes
En este modulo se encontraran Peluches infantiles para los mas

pequeños del hogar tiernos y cariñosos con una amplia gama de
diseños ya elaborados, los cuales podrán ser decorados de acuerdo a
las necesidades de la persona que solicite el servicio. En relación a
una base de datos que incluye cada peluche como nombre,
descripción, materiales, tamaño y precio para su opima clasificación.
Esto garantiza actualización automática y fácil manejo.

3. Peluches Cumpleaños
En este módulo se encontraran peluches contemporáneos y clásicos

para celebrar los cumpleaños, los cuales podrán ser decorados de
acuerdo a las necesidades de la persona que solicite el servicio. En
relación a una base de datos que incluye cada Peluche como nombre,
descripción, materiales, tamaño y precio para su opima clasificación.
Esto garantiza actualización automática y fácil manejo.

4. Peluches Personalizar
En este modulo usted podrá personalizar el modelo escogido

poniéndole características a su elección como el color de la felpa, y
accesorios para el peluche escogido

5. Registro
Esta opción permitirá a los usuarios formar parte de la base de datos

de “Peluches…. Tu le pones la Diferencia”, antes de realizar algún
pedido el usuario debe registrarse gratuitamente para poder concretar
su transacción, esto va a permitir obtener información de la persona
que esta solicitando el servicio.

3.3.1 Implementación del sitio Web
Hosting, Dominio y Ancho de Banda
Se debe disponer de un proveedor de servicios, que será la empresa que

facilitara la conexión, se realizara mediante un método de selección de las
empresas que disponen de todas las herramientas necesarias para que el
sitio Web tenga las más altas prestaciones y aseguren la disponibilidad,
integridad y confidencialidad de los datos.
Ancho de Banda.- El requerimiento es de 512 KBPS. A través de SDSL

que es una tecnología que puede usar la infraestructura telefónica actual
convencional o un para de cobre independiente, en el acceso a Internet.
La contratación es mensual.
Hosting.- Es el servidor donde se hospedara la Web, que dispone de

todas las herramientas necesaria para el sitio Web tenga las mas altas
prestaciones, el pago será anual.
Dominio: En Internet tener un nombre significa tener un dominio que

debe corresponder o aproximarse lo mas posible al nombre real.
El dominio de “Peluches….Tu le pones la Diferencia” será

www.peluchesladiferencia.com

Registro del Dominio.- Mediante el pago de una cuota anual a un
registrador de dominios para que todos los servidores DNS del mundo
conozcan como hacer la resolución del dominio. La página será accesible
mediante el nombre de dominio desde cualquier ordenador.
Cuadro 3.1 Dominios

Mihosting Hots Ecuador EcuaHosting
Dominio si Si Si
Hosting si Si Si
Administrador de si Si Si
Archivo
Web Mail si Si Si
Máquina de si Si si
Búsqueda
Tienda Virtual no no Si
Panel de Control si si Si
Gestor de si Si Si
Publicidad
Controlador de si si Si
MySQL
Ancho de Banda no si si
Realizado el siguiente análisis se ha decidido por EcuaHosting, que

cumple con los requerimientos solicitados. (Ver Anexo).

3.4 Infraestructura física
3.4.1 Maquinarias y equipos
Maquina de cocer (recta )
Descripción:
Máquina de coser que podrás utilizar en cualquier lugar y con todo tipo de
tejidos, incluso para géneros gruesos gracias a su doble altura de
prénsatelas.
Serie: JH-307 Drangonfly.
o Costura recta- zigzag.
o Pega botones y cierres.
o Hace ojales.
o Zurce y borda.
o Incluye 60 discos intercambiables para diferentes usos.
o Puntada regulable.
o Luz Incorporada.
o Motor 110v.
Tiene también un mueble metálico como base para que pueda desarrollar
su trabajo lo mejor posible

Maquina de coser (overlock)
Descripción:
o Serie: FN2-8B Dragonfly
o Cose con 4 hilos.
o Para todo tipo de tela liviana.
o Luz incorporada.
o Motor de 110v
Moldes de aluminio para los peluches
Descripción:
Moldes para los peluches de diferentes diseños que serán utilizados en

toda ocasión, los hay en la siguiente medida 15 cm., 30 cm., 60cm.
3.5 Elementos de Protección
En el desarrollo de las prácticas se utilizaran los medios necesarios de

seguridad y salud laboral y se observaran las normas legales al respecto.
2 extintores (ABC Para incendios de tipo general, como los

de clase K para incendios de cocina)
Gorros y / o cubrepelos

3.6 Ubicación de la fabrica “Peluches…. Tu le Pones La Diferencia”
La ubicación de la fábrica de peluches será ubicada al sur de la ciudad en

una zona que esta en pleno crecimiento.
Deberá contar con los servicios básicos como agua, energía eléctrica,
alcantarillado, instalación para la línea de teléfono, con una amplia
entrada para la calle principal.
DIR. Av. Cacique Tómala (entrando por el planetario) y Av.11 MZ 72 Solar
27.
3.7 Equipos de Oficina
Se requiere de 3 escritorios, tras sillas ejecutivas, una mesa, una silla alta,
cinco sillas sencillas, dos teléfonos, un archivador, 2 acondicionadores de
aire, 3 computadores y 1 Impresora HP Láser Jet Multifunción (impresora,
fotocopiadora y scanner), Una impresora punto de venta Samsung.
3.8 Software Administrativo
Se hará uso de un sistema administrativo con los siguientes módulos.

Modulo de compra y ventas
Modulo de Producción
3.9 Materia Prima
Se ha elaborado un listado de los materiales básicos a adquirir, para la

elaboración de un peluche. (Ver Anexo 5).

3.10 Cableado estructurado
Instalación de cableado estructurado de datos (4 puntos de datos).
3.11 Distribución de la fábrica
Se ha tratado de optimizar el local arrendado por lo que la distribución de

las oficinas se presenta en el siguiente plano.
Grafico Nº 3.3 Distribucion

CAPITULO IV
4. Análisis Administrativo
El personal administrativo que trabajara en “Peluches…. Tú le pones la

Diferencia”, será escogido de acuerdo al perfil que sea requerido para
las funciones de desempeñar y guiándose con las políticas creadas por el
directorio en sus primeras sesiones cuando se establezcan los estatutos
de la compañía.
El proceso de selección estará a cargo del Líder del Proyecto, quien

selecciona el personal que formara la empresa en su inicio. El personal
administrativo de arranque del proyecto será integrado por personas
eficientes, ágiles y colaboradores. Para este proceso se hará un llamado
mediante clasificado para entrevistar y seleccionar a los aspirantes más
competentes.
El personal de la producción, se contratara también por clasificados y se

necesitara personal con conocimientos en las actividades productivas del
negocio lo cual les permitirá cubrir el conjunto de requerimientos de
trabajo: diseño, producción, control de calidad y las labores prioritarias a
las cuales se dedicara.

4.1 Grupo Empresarial
El grupo empresarial estará conformado por Sendy Quintero, que se

desempeñara en el cargo administrativo, que es asistente de una
compañía actualmente, de profesión de analista de sistemas.
4.2 Personal Administrativos
La Empresa “Peluches……. Tú le pones la Diferencia” , estará

integrada por las siguientes áreas.
Junta General de Accionistas
Es el órgano de mayor jerarquía dentro de la empresa, es la

representación es la representación de los socios, quienes deciden los
asuntos propios de la empresa (aumento de capital, aprobación de los
balances, flujo financiero) nombran o renuevan a los Gerentes.
Gerencia General
Nombrado por la Junta General de Accionistas en esta área se encuentra

la autoridad máxima representativa dentro de la empresa, que estará
encargada de planear, organizar, dirigir, coordinar, y controlar la buena
marcha de la empresa mediante la aplicación de estrategias para el logro
de los objetivos trazados, así como el análisis financiero para los
accionistas.

Jefe de Producción
Esta persona será la cabeza de la producción y deben conocer las

actividades productivas del negocio lo cual les permitirá cubrir el conjunto
de requerimientos de trabajo: diseño, producción, control de calidad y las
labores prioritarias a las cuales se dedicara.
Estos operarios además de la elaboración deben cumplir con las normas

de control de calidad.
Los contratos de trabajo se realizaran bajo relación de dependencia,

debiendo pasar por un periodo mínimo de prueba de seis meses, con un
sueldo establecido previamente y de común acuerdo.
Por el lado de las bonificaciones a que tienen derecho por disposiciones

legales en el país, serán afiliados al IESS y acreedores de todos los
beneficios sociales como por ejemplo, décimo tercer sueldo, décimo
cuarto sueldo, décimo sexto sueldo, aportes personales y patronales,
fondos de reserva, compensación salarial y vacaciones de ley.
Participaran de las utilidades que genere la compañía en los porcentajes
establecidos

4.3 Organización
La organización de la compañía tendrá los siguientes vacantes
Jefe de Producción (1)
Secretaria (1)
Contador (1)
Conserje (1)
Personal de planta (6)
Guardia (2)
La estructura de Peluches……. Tú le pones la Diferencia”, está

formada por distintos niveles y puestos, que aparecen en el organigrama,
los cuales se presentan de la siguiente manera:

Grafico4.1 Organigrama “Peluches….Tu le pones la Diferencia”
Junta de Accionistas
Gerente General
Contador Secretaria
Jefe de
Jefe de Ventas
Producción
Bodeguero Costureras
(5) Vendedores
La administración y dirección del proyecto estará a cargo de la Junta

General, que elegirá al presidente del mismo, y este a su vez lo
representara ante las organizaciones industriales, comerciales y
judiciales. De la misma manera se designara al Gerente General quien
gerenciara las actividades de la empresa.
Será muy importante que los socios capitalistas tengan conocimientos y

formación en el área de sistemas de informática y administración, de
manera que puedan contribuir en las decisiones que se tomen.
Además se ha considerado de suma importancia el realizar reuniones

periódicas con todos los ejecutivos para comprobar el grado de
compromiso y si se cumplen los objetivos trazados.

También es importante saber las capacidades y compromisos tomados
por los integrantes, de esta manera saber que tipo de acción tomar de ser
necesario.
4.3.1 Especificaciones de Funciones
4.3.1.1 Junta Directiva
La junta General de Accionistas es la encargada de dar las directrices

respecto al rumbo que toma la empresa, tomando en cuenta la situación
del mercado, todo esto regido bajo los informes y balances que se
presenten de la empresa.
• Establecer y modificar los estatutos de la Organización, como su

Reglamento Interno, para así controlar el funcionamiento de la
entidad y evaluar el resultado de sus actividades.
• Aprobar el Presupuesto Anual, Los planes y programas a
desarrollarse.
• Adoptar la estructura Orgánica y funcional de la empresa.
• Autorizar la celebración de contratos y convenios, según las pautas
establecidas para estos propósitos.
• Responder por el cumplimiento de las normas legales vigentes, en
materia de vinculación de personal.
4.3.1.2 Gerencia General

Controla y Coordina los registros de las operaciones de la compañía,
analizar e informar a la junta de accionistas directa y oportunamente la
situación financiera, los resultados y el cumplimiento de los objetivos, para
de esta manera, tomar las decisiones o medidas correctivas según la
situación.

Ubicación Organizacional
Ocupa el primer nivel dentro del organigrama, es el puesto de mayor

jerarquía dentro de la organización.
Coordinación
Este puesto tiene coordinación con todos los demás puestos del
organigrama.
Descripción del Puesto
Integrar y coordinar el trabajo de todas las áreas de la organización; es

decir definir las metas, establecer una estrategia para alcanzar y
desarrollar planes para integrar y coordinar actividades, además de
determinar que tareas es necesario realizar, quien las llevara a cabo,
como han de agruparse las tareas, quien rendirá cuentas y en que nivel
se tomaran las decisiones.
Procesar información financiera y realizar análisis financiero, es decir

estudios de presupuestos de capital, análisis de alternativa de
financiamiento a largo plazo, estudios de políticas de estructura de capital,
estudios de políticas de dividendos y análisis de fusiones.
Comparara los rendimientos de valores a corto plazo, y vigilar las
inversiones en todo momento, en valores que sastifagan sus objetivos de
inversión.
Es el encargado de contratar, capacitar, evaluar y controlar a todo el
personal para que este realice de forma correcta sus funciones, en un
ambiente estable y siempre dentro de las normas y políticas de la
empresa.

Busca o detecta los valores o necesidades y características de os
servicios que el consumidor necesite para satisfacer sus expectativas.
Se encarga también de las actividades de apoyo al cliente y también se

responsabilizara por el mecanismo de entrega del servicio al cliente.
Finalmente asumirá el reto de encontrara potenciales clientes a través de
encuestas, grupos focales, etc. Para ampliar nuestra cartera de clientes.
Dentro de sus funciones principales, tendrá:
• Revisar y controlar el movimiento de los recursos financieros de la

empresa a través de la evaluación de los estados financieros y la
emisión de informes trimestrales sobre la empresa.
• Planificar la disponibilidad de efectivo para asegurar el
cumplimiento de las obligaciones.
• Proteger la empresa contra perdidas por fraudes, errores
deliberados o por omisión, controlar los bienes de sus usos por
medio de inventarios físicos.
• Coordinar con la elaboración del presupuesto anual de la empresa
y su actualización y control.
• Llevar y vigilar un archivo de escrituras, estatutos, asuntos
tributarios de la empresa y los aspectos confidenciales del
personal.
• Evaluar el desempeño del personal a su cargo y recomendar
cursos de capacitación.
• Proporcionar a la gerencia los informa es que se requiera para la
evaluación y análisis de las operaciones.
• Cumplir con todas las normas y procedimientos determinados por
la empresa con relación a su cargo.
• Vigilar y exigir igual cumplimiento por parte de todo el personal bajo

su responsabilidad.

• Evaluar el desempeño del personal a su cargo y recomendar
cursos de capacitación.
• Velar por el bienestar de los trabajadores, incluye que reciban sus
recomendaciones legales.
• Controlar el ingreso y salida del personal, así como. la asistencia y
atrasos.
• Solucionar problemas ya sea entre empleados o con el cliente.
• Ver la correcta utilización de los uniformes por parte del personal.
• Responsable del seguimiento de las compras.
• Ponerse al corriente e informar al administrador sobre materiales
disponibles en el mercado cuya utilización sea conveniente a la
empresa.
• Custodiar físicamente las blocas de solicitudes de compra no
emitidas.
• Contar con una base de datos de proveedores y productos en
stocks.
• Realizara de manera continua estudios de mercado en los que se
mida el nivel de satisfacción del consumidor, identificar claramente
a los competidores. Será el impulsador de nuevas estrategias para
la comercialización que logre acercar más el producto al cliente.
• Realizara promociones pertinentes para impulsar y aumentar las
ventas de acuerdo a los resultados de los estudios de mercado
previos.

Requisitos del Puesto
Años de Experiencia e posición similares: 3 años
Instrucción: Economista, Ingeniería. Comercial, auditoria o carreras a

fines o superior.
Edad mínima: 35 años.
4.3.1.3 Contadora
Preparar estados financieros de la compañía, normas contables emitidas

por la Superintendencia de Compañías y Ley de Régimen Tributario
Interno, para que la Junta de Accionistas tome las decisiones apropiadas.
Se reporta al Gerente General.
Se encuentra ubicado en primer nivel de la estructura organizacional,

trabaja bajo las órdenes de la Gerencia.
Coordinación
Su relación se establece con todos los puestos de la organización de

manera externa se relaciona con los clientes.
Manejo de la recepción de los documentos, del teléfono, actualización de

la contabilidad y atención al publico.

Dentro de sus funciones principales tendrá:
• Mantener actualizado el sistema contable y estricto control sobre

las cuentas auxiliares y actualizar continuamente su saldo.
• Sugerir planes para el mejoramiento de los sistemas, normas y
procedimientos contables.
• Llevar un registro o bitácora de los préstamos concedidos al
personal, así como sus abonos y saldos.
• Emitir cheques que se solicitan y de acuerdo al vencimiento de los
proveedores, verificando que la documentación reúna los requisitos
establecidos por la empresa.
Años de Experiencia en oposición similares: 2 años
Instrucción: Contadora, Tener titulo de Secretaria, CPA.
Edad mínima: 20 Años

4.3.1.4 Secretaria
Esta ubicada en el primer nivel como apoyo a la gerencia general .recibe

ordenes directas del gerente
Coordinación
• Recibir a las personas que visiten las instalaciones

• Llevar una agenda de las actividades del gerente
• Contestar y enviar mensajes de los principales al gerente
• Contestar el teléfono y dar información de la empresa
• Receptar y enviar fax
• Realizar cotizaciones de suministros en general
• Desempeñar otras labores asignadas por superiores.
•
Instrucción: Contadora, Tener titulo de Secretaria, CPA.

4.3.1.5 Jefe de Producción
Aptitud para el trabajo en equipo y colaborar en el crecimiento personal y

profesional de sus compañeros.
Experiencia en control de la producción y calidad del servicio, sólidos
conocimientos y experiencia en textiles.
Se encuentra en el tercer nivel jerárquico de la organización, subordinado

al Gerente General.
Coordinación
Su principal coordinación hacia adentro de la organización es con el

Bodeguero y con las costureras.
• Ejecutar el servicio con elegancia y precisión cuando se elaboren

los productos a la vista del cliente.
• Mantener, adecuar y utilizar instalaciones, equipos y géneros en
condiciones de máxima seguridad e higiene.
• En general el Jefe de Producción debe realizar todas sus funciones
con la máxima atención, pulcritud y destreza, desarrollando
plenamente su sentido artístico. Asimismo en todo momento
deberá respetar las normas de seguridad e higiénico-sanitarias
vigentes para el sector.
• Mantener relaciones fluidas con los miembros del grupo funcional
en el que esta integrado colaborando en la consecución de los
objetivos asignados al grupo, respetando el trabajo de los demás.

• Identificar los parámetros de seguridad y prevención de riesgos.
• Supervisar el uso de las buenas prácticas de Manufacturas y una
adecuada Supervisión del Control sanitario.
• Asegurar la buena disposición de la planta. Controlar el correcto
funcionamiento de los equipos
• Verificar especificaciones del Producto final :
o Correcto empaquetado del producto
o Fecha elaboración y caducidad, lote, registro sanitario etc.
• Hacer estudios de tiempo y movimiento.
• Asegurar el correcto suministro de ventilación, extracción de olores,
luz, energía y agua potable de la planta.
• Verificar el pesaje correcto del producto final.
• Controlar el buen estado de herramientas, implementos y
materiales.
Años de Experiencia en oposición similares: 2 años en empresas de

textil
Instrucción: Ingeniero Industrial, conocimientos contable

4.3.1.6 Bodeguero
Ubicación Organizacional: Se encuentra en el tercer nivel jerárquico de

la organización, subordinado de el Jefe de Producción.
Coordinación: Su principal coordinación hacia adentro de la organización

es con el Bodeguero y con las costureras.
• Notificar inmediatamente en caso de no poder abastecer la bodega

con algún material solicitado, dando la opción de algún producto
sustituto.
• Almacenar y recibir la materia prima y los materiales necesarios en
el proceso.
• Seleccionar y desechar las existencias que no sirven
• Recepcionar, registrar y despachar el producto terminado que
salen de la planta.
• Controlar el inventario, en relación a la masa de materia prima o
producto terminado existente.
• Velar por los activos de la compañía.
• Velar por el cumplimiento de las normas de seguridad de la
empresa.
• Almacenar y movilizar el producto terminado.
• Informar al gerente de producción de cualquier falla detectada.
• Hacer cumplir las normas de seguridad establecidas por la
compañía tanto a clientes internos como externos.
• Analizar las diferencias de inventario que se puedan presentar.
Instrucción: Bachiller

Años de Experiencia en oposición similares: Al menos 1 año de
experiencia, Deseable experiencia en Planta Productiva.
Instrucción: Estudios de enseñanza Media Completos. Deseable

especialización en área contable.
4.3.1.7 Costureras
Encargada de la confección y elaboración del producto.

Actitud para el trabajo en equipo colaborar con el crecimiento personal y
profesional de sus compañeros.
Se encuentra ubicada en el tercer nivel de la organización, recibe órdenes

directas del jefe de producción.
Coordinación
La coordinación es directa con el jefe de producción y el encargado de

bodegas también con el diseñador.
• Mantener, adecuar y utilizar instalaciones, equipos y géneros en

condiciones de máxima seguridad e higiene.

• Identificar los parámetros de seguridad y prevención de riesgos.
Años de Experiencia en oposición similares: 1 año
Instrucción: Bachiller, cursos de costura, titulo de modista
4.3.1.8 Jefe de Ventas
En cargado de la comercialización del producto, de control y supervisar el

presupuesto del área de ventas y el principal responsable de la búsqueda
de clientes para lea empresa.
Se encuentra ubicada en el Segundo nivel de la organización, recibe

órdenes directas del Gerente General.
Coordinación
La coordinación es directa con el Gerente General y el jefe de

producción.


• Editar, registrar precios de los pedidos.
• Contactar con los clientes llevar una base de datos de los clientes
• Planeacion de las ventas.
• Gestionar los canales de comercialización más adecuados para el
producto tanto en el mercado nacional como e el internacional.
• Monitorear constantemente los mercados de diferentes países en
búsqueda de nuevos clientes.
• Elaborar el presupuesto del departamento de comercialización
controlar los gastos relacionados a su departamento.
Instrucción: Titulo en Marketing, Tener titulo de Secretaria, CPA, Ing.

Comercial.

4.4 Políticas de Selección de Personal
La selección del personal esta encaminada a obtener el mejor Recurso

Humano que ofrece el mercado laboral, por ello el proceso de
reclutamiento se preocupara por atraer y contratar a individuos cuyas
características personales e intelectuales sean las profesionales con un
gran potencial de crecimiento.
Para una selección adecuada del personal requerido, se establecerá

perfiles profesionales para cada una de las áreas, dentro de las que se
toman en cuenta; nivel de instrucción, años de experiencia, conocimientos
básicos y una breve identificación de las responsabilidades del cargo.
Los responsables de la selección de personal serán el área de recursos

humanos y el jefe del área solicitante, quienes tendrán la responsabilidad
de realizar las entrevistas y evaluaciones a los postulantes.
Entre las fuentes de reclutamiento se utilizara:

• Recomendaciones de otros empleados.
• Anuncios públicos.
• Base de datos interna, que crecerá con el tiempo.
Con el fin de realizar una selección objetiva y formal, los posibles

aspirantes a las distintas posiciones deberán pasar por un proceso que
constara de las siguientes fases:
• Presentación de Hoja de Vida Actualizada.

• Entrevista preliminar con los jefes de Recursos Humanos y del
área solicitante.
• Evaluación de potencial, personalidad y técnicas.

4.5 Entrenamiento
Es un proceso educacional a corto plazo de manera sistemática y

organizada, mediante la cual las personas aprenden conocimientos,
aptitudes y habilidades en función de objetivos definidos que le ayudaran
a acoplarse dentro de la organización.
Por lo general, el entrenamiento trasmite tres tipos de información.
• Información general sobre la rutina diaria de trabajo:

• Un repaso de la historia de la organización, su fidelidad, operación
y servicios y de cómo el trabajo del empleado contribuye a
satisfacer las necesidades de ella.
• Una presentación detallada, quizás un folleto de las políticas
reglas de trabajo y presentación del personal.
4.6 Evaluación de desempeño
El deseo de la “Peluches…. Tu Le Pones La Diferencia”, es el crecimiento

profesional y personal de sus empleados, por ello se contara con un
sistema de evaluación del desempeño basado en competencias, el cual
tiene como finalidad principal, darle una retroalimentación positiva que
permita mejorar sus perfil profesional y además justificar la acción salarial
recomendada por el superior.
Este proceso será realizado por el jefe administrativo y del personal, en

colaboración con los jefes de áreas y de la persona evaluada.
Para su realización se deberá llenar un formulario, posteriormente se

realizara una entrevista al evaluado para establecer planes de
mejoramiento.

4.7 Políticas de Motivación al Personal
El nivel de motivación esta relacionado con el ambiente general de

relaciones humanas, si en una empresa existen malas relaciones
humanas y una motivación baja, el resultado seria un ambiente negativo.
Algunas de las principales acciones a tomar en cuanto a las políticas de

motivación serán:
• Capacitación
• Círculos de calidad
• Eventos Sociales de Integraron (cumpleaños en el mes,
aniversario de la empresa, navidad, año nuevo).
• Bonos, obsequios, incentivos.
4.8 Circulo de Calidad
El Circulo de Control de Calidad es una actividad grupal, mediante la cual,

los miembros tratan sobre los problemas diarios de la empresa sin
personalizarlos, el objetivo es analizarlos y de esta manera los miembros
aprenden a conocerse mejor unos otros, creando condiciones armónicas
para el lugar de trabajo.
Los objetivos principales de estos circuitos de control son:
• Mejorar la calidad
• Reducir costos
• Disminuir tiempos
• Motivar el auto desarrollo del personal
• Mejorar el liderazgo y habilidades de los Jefes de áreas.
• Conocer las necesidades del personal

• Controlar la contaminación
• Ahorrar energía.
4.9 Plan de Capacitación de la Organización
En el presente cuadro se muestra los temas en que se capacitaría al

personal de “Peluches….Tu le Pones La Diferencia”, el plan es el
siguiente:
Cuadro Nº 4.1 Capacitación de la Organización

Área Tema
Administrativa Word, Excel integración y
equipos de trabajo Control
de Gestión Análisis de
Costos supervisión y
manejo de personal.
Secretaria Word, Excel
Atención al cliente
Costureras Capacitación técnica.
Manejo de Maquinas para
su correcto uso y
mantenimiento.
Vendedor Capacitación en
Relaciones Publicas

CAPITULO V
5. Análisis Legal y Social
5.1 Aspectos Legales.

El Nombre:
Esta especie de compañías puede consistir en una razón social, una

denominación objetiva o de fantasía. Deberá ser aprobado por la
Secretaria General de la Oficina Matriz de la Superintendencia de
Compañías, o por la Secretaria General de la Intendencia de Compañías,
o por la Secretaria General de la Intendencia de Compañías de
Guayaquil.
De conformidad con lo prescripto en la Ley de Propiedad Intelectual, el

titular de un derecho sobre marcas, nombres comerciales que constatare
que la Superintendencia de de Compañías hubiera aprobado uno o mas
nombres de sociedades bajo su control que incluyan signos idénticos a
dichas marcas, nombres comerciales u obtenciones vegetales, podrá
solicitar al Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual IEPI a través de
los recursos correspondientes, la suspensión del uso de la referida
denominación o razón social para eliminar todo riesgo de confusión o
utilización indebida del signo protegido.
Fabrica “Peluches… Tu Le pones La Diferencia”, se establecerá en

Guayaquil-Ecuador, con el propósito de prestar servicios relacionados con
la venta de peluches.
De acuerdo a lo que señala la Ley de Compañías, “Peluches…………. Tu

Le pones La Diferencia”, obedece a un tipo de compañía de
Responsabilidad Limitada. Para su conformación se requiere de tres o

hasta un máximo de quince personas que solamente responden por las
obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y
hacen el comercio bajo una razón social o denominación objetiva, a la que
se deberá añadir las palabras “Compañía Limitada”. (Cía. Ltda.), razón
social, que no podrá adoptarse si no se hubiere cumplido con las
disposiciones de la Ley de Compañías para su constitución.
La vida legal de “Peluches…………. Tu Le pones La Diferencia”, iniciara

desde la fecha de inscripción del contrato social en el Registro Mercantil.
La cual para los efectos fiscales y tributarios las compañías de
responsabilidad limitada son sociedades de capital.
Los aportes en dinero se depositaran en una cuenta especial de

“integración de Capital”, que será abierta en un Banco a nombre
“Peluches…… Tu Le pones La Diferencia”, Los certificados de deposito
de tales aportes se protocolizaran con la escritura correspondiente.
Constituida la compañía, el Banco pondrá los valores en cuenta a

disposición de los administradores. La compañía entregara a cada socio
un certificado de aportación en el que constara, necesariamente, su
carácter de no negociable y el número de las participaciones que por su
aporte le correspondan.
La participación de cada socio es transmisible por herencia. Si los

herederos fueron varios, estarán representados en la compañía por la
persona que designaren. Igualmente, las partes sociales son indivisibles.
La compañía formara un fondo de reserva hasta que este alcance por lo

menos al veinte por ciento del capital social, para tal efecto la compañía
deducirá, de las utilidades liquidas y realizadas, un cinco por ciento.

En “Peluches…… Tu Le pones La Diferencia”, no se tomaran
resoluciones encaminadas a reducir el capital social si ello implicara la
devolución a los socios de parte de la aportaciones hechas y pagadas,
excepto en el caso de exclusión del socio previa a la liquidación de su
aporte.
La amortización de las partes sociales será permitida solamente en la

forma que se establezca en el contrato social, siempre que, para el efecto,
se cuente con utilidades liquidas disponibles para el pago de dividendos.
La participación que tiene el socio en la compañía de responsabilidad

limitada es transferible por acto entre vivos, en beneficio de otro u otros
socios de la compañía o de terceros, si se obtuviere el consentimiento
unánime del capital social.
La cesión se hará por escritura pública. El notario incorporara a los

protocolos o insertará en la escritura el certificado del representante de la
sociedad que acredite el consentimiento unánime para la cesión. En el
libro respectivo de la compañía se inscribirá la cesión y, practicada ésta,
se anulara el certificado de aportación correspondiente, extendiéndose
uno nuevo a favor del cesionario.
En la escritura de cesión se sentará la razón al margen de la inscripción
referente a la constitución de la sociedad, así como al margen de la matriz
de la escritura de constitución en los respectivos protocolos del notario.
La administración de “Peluches……. Tu Le pones La Diferencia”, será

a través de la junta directiva, formada por tres socios legalmente
convocados y reunidos esto será el órgano supremo de la compañía. Solo
con la participación de todos los socios o con aquellos que representen
más de la mitad del capital social la junta directiva podrá considerarse
válidamente constituida para deliberar, en primera convocatoria. La junta
Análisis Económico VI-

100
directiva se reunirá, en segunda convocatoria, con el número de socios
presentes, debiendo expresarse así en la referida convocatoria.
Las resoluciones se tomaran por mayoría absoluta de los socios
presentes. Los votos en blanco y las abstenciones se sumarán a la
mayoría.
Entre las atribuciones legales de la junta general están:
Designar y remover jefes de áreas y gerentes.

Aprobar las cuentas y balances que se presenten ha
administradores y gerentes.
Resolver las formas de repartos de las utilidades.
Resolver acerca de las amortizaciones de las partes sociales
Resolver si en el Contrato Social no se establece otra cosa, el
Gravamen o la Enajenación de inmuebles propios de la
compañía
Disminución de aumento de capital o prologa de contrato social.
Consentir en la cesión de las partes sociales y en la admisión
de nuevos socios.
Decidir acerca del aumento o disminución del capital y la
prórroga del contrato social.
Resolver, si en el contrato social no se establece otra cosa, el
gravamen o la enajenación de inmuebles propios de la
compañía.
Resolver acerca de la disolución anticipada de la compañía.
Acordar la exclusión del socio por las causales previstas en el
Art, 82 de la Ley de Compañías.
Disponer que se entablen las acciones correspondientes en
contra de los administradores o gerentes. En caso de negativa
de la junta General, una minoría representativa de por lo menos

101
un veinte por ciento del capital social, podrá recurrir al juez para
entablar las acciones indicadas; y ,
Las demás que no estuvieren otorgadas en esta Ley o en el
contrato social a los gerentes, administradores u otro
organismo.
Las juntas generales son ordinarias y se reunirán dos veces al año, cada
seis meses, en el domicilio principal de la compañía, previa convocatoria
del administrador o del gerente.
Las juntas extraordinarias se podrán convocar las veces que sea

necesario en cualquier momento. En las juntas directivas solo podrán
tratarse los asuntos puntualizados en la convocatoria. Las juntas
generales convocadas por la prensa a través de los periódicos más de
mayor circulación en el domicilio de la compañía caben recalcar que esto
será anunciado con ocho días de anticipación o por los medios previsto
en el contrato.
A las juntas generales concurrirán los socios personalmente o por medio
de representante, en cuyo caso la representación se conferirá por escrito
y con carácter especial para cada junta, a no ser que el representante
ostente poder general, legalmente conferido.
El acta de las deliberaciones y acuerdo de las juntas generales llevara las
firmas del presidente y secretario de la junta.
Se formara un expediente de cada junta, el expediente contendrá la copia

del acta y de los documentos que justifiquen que las convocatorias han
sido hechas en la forma señalada en la ley y los estatutos.
Se incorporaran también a dicho expediente todos que aquellos

documentos que hubieren sido conocidos por la junta. Las actas deberán
ser asentadas en un libro destinado para el efecto.
Numero Mínimo y Máximo de Socios

102
La compañía se constituirá con tres socios, como mínimo con un máxima
de quince, y si durante su existencia jurídica llegare a exceder este
número deberá transformarse en otra clase de compañía o disolverse.
Capital
El capital deberá suscribirse íntegramente y pagarse al menos en el 50%

del valor nominal de cada participación. Las aportaciones pueden
constituir en numero (dinero) o en especies (bienes), muebles o
inmuebles o, incluso, en dinero y especies a la vez. En cualquier caso las
especies deben corresponder a la actividad o actividades que integren el
objetó de la compañía.
5.2 Legislación en el Comercio Electrónico
El comercio electrónico, al apoyarse en Internet, hereda toda su

incertidumbre legal y normativa. Los problemas más importantes,
ampliamente descritos, señalan los derechos a la intimidad y
confidencialidad, la falsificación, el correo no deseado, etc., como los más
importantes.
Las compras realizadas en Internet pueden padecer indefinición en
aspectos tales como los límites jurisdiccionales de las autoridades fiscales
o del tipo de leyes aplicables. Se producen vacíos legales en relación con
los derechos de propiedad intelectual y de nombres de dominios. Otras
áreas de difícil regulación se producen porque algunas de las prácticas o
informaciones que podrían constituir una violación de derechos o leyes en
unos países, son perfectamente legales en otros. Este aspecto se hace
más candente en cuanto más se extiende Internet a través de países con
diferentes culturas.
Hoy en día, Internet parece más por una serie de reglas no escritas de
conducta, de ética y de etiqueta. La violación de estas reglas produce un

103
rechazo general del mundo Internet, pero no existe un medio eficaz de
control y, hoy por hoy, la sociedad civil desea el autocontrol, de forma
semejante a la que se ha dado en otras áreas de las comunicaciones.
Así pues, se discute si el comercio en Internet estaría mejor regido por

códigos de conducta que por leyes de muy difícil aplicación.
En el primer caso, los estados deberán asignar un papel importante a la

sociedad civil y delegar en ella responsabilidades que antes les eran
exclusivas, como las de normalización o resolución de conflictos.
En el segundo, deberán regular la actividad, lo que tropieza con grandes

dificultades, porque enfrenta las visiones de unos estados contra otros, y
también se contraponen, como veremos, los derechos colectivos y los
individuales. Ello está dando lugar a discusiones en varios ámbitos, como
el de a seguridad en Internet, el de las organizaciones que la garantizan o
en el de los emisores de dinero electrónico.
Los gobiernos de todo el mundo deben realizar un esfuerzo muy
importante en el desarrollo de un marco normativo que regule e impulse
las actividades de comercio electrónico, pero teniendo especial cuidado
en garantizar la armonización internacional de las legislaciones, evitando
las regulaciones restrictivas que puedan lesionar el adecuado desarrollo
de este nuevo canal comercial.
La creación de foros internacionales y la involucración en los mismos de
todos los gobiernos del mundo, así como la precaución en la legislación y
el fomento de la autorregulación por parte de los agentes del mercado
resultará fundamental para este fin.
Así en los estudios realizados por distintas organizaciones el pasado año,
indicaban que el principal aspecto a mejorar en relación con el comercio
electrónico era: mayor seguridad en los pagos (36.9 %). No obstante, en
los estudios realizados en 2006, este porcentaje ha bajado (35.2 %), y se

104
han incrementado otros aspectos a mejorar, como: la protección de los
datos personales (18.8 %).
En el Ecuador el comercio Electrónico, esta sujeto a la Ley de Comercio

Electrónico, Firmas y Mensajes de Datos (Ver Anexos) .
5.3 Aspectos de la Legislación Urbana
De acuerdo a la legislación prevista, la escritura pública de la formación

de “Peluches……. Tu Le pones La Diferencia”, Será aprobada por el
Superintendente de Compañías, en Guayaquil, el que ordenará la
publicación, por una sola vez, de un extracto de la escrita, conferido por la
Superintendencia, en uno de los periódicos de mayor circulación en el
domicilio de la compañía y dispondrá la inscripción de ella en el Registro
Mercantil.
De la resolución del Superintendente de Compañías que niegue la
aprobación, se podrá recurrir ante el respectivo Tribunal Distrital de lo
Contencioso Administrativo, al cual el Superintendente remitirá los
antecedentes para que resuelva en definitiva.
La escritura de constitución de “Peluches……. Tu Le pones La
Diferencia”, será otorgada por todos los socios, por si o por medio de
apoderado. La escritura deberá contener.

105
• Los nombres, apellidos y estado civil de los socios, si fueren
personas naturales, o la denominación objetiva o razón
social, si fueren personas jurídicas y, en ambos casos, la
nacionalidad y el domicilio.
• La denominación objetiva o la razón social de la compañía;
• El objeto social, debidamente concretado;
• La duración de la compañía;
• El domicilio de la compañía,
• El importe del capital social con la expresión del numero de
las participaciones en que estuviere dividido y el valor
nominal de las mismas
• La indicación de las participaciones que cada socio suscriba
y pague en numerario o en especie, el valor atribuido a estas
y la parte del capital no pagado, la forma y el plazo para
integrarlo,
• La forma en que se organizara la administración y
fiscalización de la compañía, si se hubiere acordado el
establecimiento de un órgano de fiscalización, y la indicación
de los funcionarios que tengan la representación legal,
• La forma de deliberar y tomar resoluciones en la junta
general y el modo de convocarla y constituirla; y,
• Los demás pactos lícitos y condiciones especiales que los
socios juzguen conveniente establecer, siempre que no se
opongan a lo dispuesto en la Ley de Compañías.
La aprobación de la escritura de constitución de la compañía será pedida

al Superintendente de Compañías por los administradores o gerentes o
por la persona en ella designada.
Si estos no lo hicieren dentro de los treinta días de suscrito el contrato, lo

hará cualquiera de los socios a costa del responsable de la omisión.

106
5.4 Análisis Ambiental.
La Fabrica “Peluches……. Tu Le pones La Diferencia”, no tiene un

impacto directo sobre el ambiente, no genera emisiones que
contaminen la tierra, el agua o el aire.
La tecnología que se utilizara requerida en forma racional que las

instalaciones de la oficina dispongan de todas las comodidades y
cumplirán las reglamentaciones necesarias para brindar un ambiente
adecuado para la protección de la salud física y mental de los
trabajadores.
Los desechos líquidos, sólidos que se originen en las actividades

diarias y propias del negocio serán recolectados y entregados a las
empresas de reciclaje.
5.5 Análisis Social
La empresa inicialmente dará empleo directo 11 personas, de

comprobarse la necesidad y estando la empresa en situación favorable,
se podrá contratar a un mayor número de profesionales, los cuales
podrían contratarse por tiempo parcial. Igualmente, todas las obligaciones
laborales (prestaciones y aportes fiscales) están previstas de conformidad
a lo que señalan las leyes laborales en el Ecuador. Se crearan fuentes de
trabajo, tanto de manera directa e indirecta especialmente a esas amas
de casa que saben cocer.
Dando así la oportunidad de que se puedan desarrollar y también ser un
pilar económico dentro de sus hogares, ya que la fabrica va a estar
ubicada en un sector rural donde la mayoría de amas de casa tienen un
conocimiento de costura.

107
CAPITULO VI
4. Análisis Económico
6.1 Inversión de Activos
Se muestra en el siguiente cuadro la Inversión realizada en activos

fijos (equipos, software, muebles, activos intangibles y activos diferidos).
ACTIVOS FIJOS
TOTAL
VALOR DE
CANTI UNITA INVERS
DETALLE DAD RIO IÓN
EQUIPOS DE COMPUTO:
$ $
SERVER WEB 1 1.000,00 1.000,00
$ $
SERVER BASE DE DATOS 1 1.000,00 1.000,00
SERVER MAILSERVER 1 $ 450,00 $ 450,00
COMPUTADORA CLONE DUAL CORE 2.5GHZ, 160GB, $
1GB, CD-WRITER, LCD 16" 3 $ 589,00 1.767,00
RAUTER INALAMBRICO 1 $ 120,00 $ 120,00
SWHIT 16 PUERTOS 1 $ 60,00 $ 60,00
IMPRESORA MULTIFUNCION 1 $ 100,00 $ 100,00
UPS TRIPLE 5 $ 60,00 $ 300,00
$
TOTAL DE EQUIPO DE COMPUTO 4.797,00
MUEBLES Y ENSERES:
ESCRITORIOS 3 $ 200,00 $ 600,00
ESCRITORIO EJECUTIVO 1 $ 350,00 $ 350,00
ESCRITORIOS PARA SERVIDORES 1 $ 200,00 $ 200,00
SILLAS 10 $ 7,00 $ 70,00
ARCHIVADOR 2 $ 80,00 $ 160,00

108
$
TOTAL DE MUEBLES Y ENSERES 1.380,00
EQUIPOS DE OFICINA
TELEFONO 2 $ 30,00 $ 60,00
$
ACONDICIONADOR DE AIRE DE 24000 BTU 2 $ 500,00 1.000,00
TELEFAX 1 $ 70,00 $ 70,00
$
TOTAL DE EQUIPOS DE OFICINA 1.130,00
EQUIPOS DE PRODUCCION
MAQUINA DE COCER 4 $ 70,00 $ 280,00
MAQUINA OVERLOC 2 $ 60,00 $ 120,00
TOTAL DE EQUIPOS DE PRODUCCION $ 400,00

MUEBLES DE PRODUCCION
MESAS 7 $ 15,00 $ 105,00
SILLAS 7 $ 5,00 $ 35,00
TOTAL DE MUEBLES DE PRODUCCION $ 140,00

OTROS ACTIVOS FIJOS
ESTRACTORES 3 $ 30,00 $ 90,00
TOTAL DE EQUIPOS DE OFICINA $ 90,00
$
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 7.937,00
ACTIVO INTANGIBLE
DETALLE CANTIDA VALOR TOTAL DE
SOFTWARE: D UNITARIO INVERSION
S.O. WINDOWS XP
PROFESIONAL 3 140,00 420,00
OFFICE 2007 3 130,00 390,00
SISTEMA CONTABLE 1 150,00 150,00
TOTAL DE SOFTWARE 960,00

109
6.2 Gastos de Arranque
Los gastos arranque cubren la elaboración de la escritura de constitución,

pagos en el registro mercantil, gastos de seguridad y trámites varios
relacionados con la constitución de la constitución de la compañía.
GASTOS DE ARRANQUE
PERMISO DE FUNCIONAMIENTO MUNICIPIO 57,00
PERMISO DE BOMBEROS 50,00
AFILIACION A LA CAMARA DE COMERCIO (4 TRIMESTRES AL AÑO) 830,00
ADECUACION DE OFICINA 800,00
MINISTERIO DE SALUD 23,00
INSTALACION DE INTERNET 300,00
ROLLO DE CABLE DE RED 130,00
RJ 45 5,20
JACK 88,00
DISEÑO Y DESARROLLO DEL SITIO WEB 400,00
TAPAS DE RED 27,50
LÍNEA TELEFÓNICA 500,00
TOTAL DE ARRANQUE 3.210,70

110
6.3 Inversión en Capital de Trabajo
El Capital de trabajo cubre los gastos indirectos para la elaboración del

producto.
CAPITAL DE TRABAJO
Descripción Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2009
Agua 25,00 25,00 25,00 75,00
Luz 40,00 40,00 40,00 120,00
Telefono 35,00 35,00 35,00 105,00
Internet 50,00 50,00 50,00 150,00
Dominio Hosting 30,00 30,00 30,00 90,00
Utiles de oficina 25,00 25,00 25,00 75,00
Publicidad 60,00 60,00 60,00 180,00
TOTALES 795,00
6.4 Financiamiento
Son tres inversionistas y cada uno aportará un 20% de la inversión inicial
y el 40% restante se financiará en un préstamo bancario
Inversión Monetaria
Descripción Valor De Inversión
Accionista1 $ 2.500,00
Total de aportación $ 7 500,00
Descripción Valor De Inversión
Préstamo bancario $ 6.500,00
Capital propio de accionistas $ 7 500,00
Total de Inversión 15.500,01
PRESTAMO BANCARIO
CAPITAL DE LA DEUDA 6.500,00
Interes % 0,17
PLAZO 60

111
En este tipo de amortizaciones las cuotas son iguales
AÑOS CUOTAS FECHA PAGO CAPITAL INTERES

SALDO
6.500,00
1 31-ene -161,54 69,46 92,08 6.430,54
2 28-feb -161,54 70,44 91,10 6.360,10
3 30-mar -161,54 71,44 90,10 6.288,66
4 29-abr -161,54 72,45 89,09 6.216,21
5 30-may -161,54 73,48 88,06 6.142,73
6 29-jun -161,54 74,52 87,02 6.068,21
2010
7 30-jul -161,54 75,58 85,97 5.992,63

8 30-ago -161,54 76,65 84,90 5.915,99
9 29-sep -161,54 77,73 83,81 5.838,25
10 30-oct -161,54 78,83 82,71 5.759,42
11 29-nov -161,54 79,95 81,59 5.679,47
12 30-dic -161,54 81,08 80,46 5.598,39
-1.938,50 901,61 1.036,89
13 30-ene -161,54 82,23 79,31 5.516,16
14 27-feb -161,54 83,40 78,15 5.432,76
15 30-mar -161,54 84,58 76,96 5.348,18
16 29-abr -161,54 85,78 75,77 5.262,41
17 30-may -161,54 86,99 74,55 5.175,42
18 29-jun -161,54 88,22 73,32 5.087,19
2011
19 30-jul -161,54 89,47 72,07 4.997,72

20 30-ago -161,54 90,74 70,80 4.906,98
21 29-sep -161,54 92,03 69,52 4.814,95
22 30-oct -161,54 93,33 68,21 4.721,62
23 29-nov -161,54 94,65 66,89 4.626,97
24 30-dic -161,54 95,99 65,55 4.530,98
-3.877,00 1.067,41 871,09
25 30-ene -161,54 97,35 64,19 4.433,63
26 27-feb -161,54 98,73 62,81 4.334,89
27 30-mar -161,54 100,13 61,41 4.234,76
2012
28 29-abr -161,54 101,55 59,99 4.133,21

29 30-may -161,54 102,99 58,55 4.030,23
30 29-jun -161,54 104,45 57,09 3.925,78
31 30-jul -161,54 105,93 55,62 3.819,85
32 30-ago -161,54 107,43 54,11 3.712,43

112
33 29-sep -161,54 108,95 52,59 3.603,48
34 30-oct -161,54 110,49 51,05 3.492,98
35 29-nov -161,54 112,06 49,48 3.380,93
36 30-dic -161,54 113,65 47,90 3.267,28
-5.815,50 1.263,70 674,80
25 30-ene -161,54 115,26 46,29 3.152,03
26 27-feb -161,54 116,89 44,65 3.035,14
27 30-mar -161,54 118,54 43,00 2.916,59
28 29-abr -161,54 120,22 41,32 2.796,37
29 30-may -161,54 121,93 39,62 2.674,44
30 29-jun -161,54 123,65 37,89 2.550,79
2013
31 30-jul -161,54 125,41 36,14 2.425,38

32 30-ago -161,54 127,18 34,36 2.298,20
33 29-sep -161,54 128,98 32,56 2.169,22
34 30-oct -161,54 130,81 30,73 2.038,41
35 29-nov -161,54 132,66 28,88 1.905,74
36 30-dic -161,54 134,54 27,00 1.771,20
-7.754,00 1.496,08 442,42
25 30-ene -161,54 136,45 25,09 1.634,75
26 27-feb -161,54 138,38 23,16 1.496,37
27 29-mar -161,54 140,34 21,20 1.356,02
28 28-abr -161,54 142,33 19,21 1.213,69
29 29-may -161,54 144,35 17,19 1.069,34
30 28-jun -161,54 146,39 15,15 922,95
2014
31 29-jul -161,54 148,47 13,08 774,48

32 29-ago -161,54 150,57 10,97 623,91
33 28-sep -161,54 152,70 8,84 471,21
34 29-oct -161,54 154,87 6,68 316,35
35 28-nov -161,54 157,06 4,48 159,29
36 29-dic -161,54 159,29 2,26 0,00
-9.692,50 1.771,20 167,30

113
6.5 Presupuesto de Ingreso
Para hacer la proyección de las ventas se ha estimado el porcentaje de

crecimiento anual que los peluches tienen anualmente que es de 3% a
5% en todo el país sin olvidar que las principales ciudades que la
consumen son Guayaquil y la capital de la republica.
En la tabla siguiente podemos observar el presupuesto de producción por

unidades

114
VENTAS DE OSPO15
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Sepiembre Agosto Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Cantidad 100 200 100 100 150 100 100 100 100 100 100 150 1400
VENTAS DE OSPO30
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Septiembre Agosto Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Cantidad 180 250 150 150 190 150 150 150 150 150 150 190 2010
VENTAS DE OSPO60
Cantidad 70 150 70 70 100 70 70 70 70 50 50 100 940
VENTAS DE OSTD15
Cantidad 90 150 90 90 100 90 90 90 90 90 90 100 1160

VENTAS DE OSTD30
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Julio Agosto Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Cantidad 150 250 110 110 200 120 120 120 120 120 120 200 1740
VENTAS DE OSTD60
Cantidad 60 120 60 60 90 60 60 60 60 60 60 90 840
VENTAS DE OSPO 30 PERSONALIZADOS TOTAL

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Cantidad 30 60 30 30 45 30 30 30 30 30 30 45 420
VENTAS DE OSTD30 PEERSONALIZADOS TOTAL

Cantidad 40 55 40 40 55 50 50 50 50 50 50 70 600

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
UNIDADES
ITEMS 2010 2011 2012 2013 2014
OSPO15 1400 1470 1544 1621 1702
OSPO30 2010 2111 2216 2327 2443
OSPO60 940 987 1036 1088 1143
OSTD15 1160 1218 1279 1343 1410
OSTD30 1740 1827 1918 2014 2115
OSTD60 840 882 926 972 1021
OSPO30 PERSO 420 441 463 486 511
OSTD30 PERSO 600 630 662 695 729
TOTALES 9110 9566 10044 10546 11073
1,05 1,05 1,05 1,05
En los meses de Febrero, Mayo y Diciembre observamos que hay un

aumento de demanda de los peluches que van de un 30% a 100%
dependiendo del mes por ejemplo en el mes de febrero es cuando mas
aumenta ya que es la época donde tiene mas auge por lo que en nuestro
país el peluche es uno de los obsequios que se regala mas para estas
fechas.
El segundo mes más importante para nuestro producto es diciembre ya

que estos sirven como juguetes para los más pequeños del hogar, y el día
de las madres que también sirven como un detalle a regalar.
Además se considera que cada año se aumentara la demanda
paulatinamente dado las estrategias del mercado

117
Ingresos:
Para proyectar los ingresos por las ventas vamos a suponer que el 40%
de las ventas corresponden a los peluches de 30cm, a los de 15cm un
35% y de 60cm un 25%.
PVP OSPO15 $ 6.16

PVP OSPO30 $ 8.26
PVP OSPO60 $ 14.54
PVP OSTD15 $ 5.84
PVP OSTD30 $ 8.27
PVP OSTD15 $ 14.54
PVP OSPO30 PERSO $ 10.51
PVP OSTD30 PERSO $ 10.52

118
Universidad de Guayaquil Peluches…Tú le pones la
diferencia
Facultad de Ingeniería Industrial
Licenciatura en Sistemas de Información
VENTAS DE OSPO15
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Sepiembre Agosto Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Cantidad 100 200 100 100 150 100 100 100 100 100 100 150 1400
precio 6,16 6,16 6,16 6,16 6,16 6,16 6,16 6,16 6,16 6,16 6,16 6,16
ventas x mes 615,96 1231,93 615,96 615,96 923,95 615,96 615,96 615,96 615,96 615,96 615,96 923,95 8623,50
VENTAS DE OSPO30
Cantidad 180 250 150 150 190 150 150 150 150 150 150 190 2010
precio 8,26 8,26 8,26 8,26 8,26 8,26 8,26 8,26 8,26 8,26 8,26 8,26
ventas x mes 1486,02 2063,91 1238,35 1238,35 1568,58 1238,35 1238,35 1238,35 1238,35 1238,35 1238,35 1568,58 16593,87
VENTAS DE OSPO60
Cantidad 70 150 70 70 100 70 70 70 70 50 50 100 940
precio 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54
ventas x mes 1017,56 2180,49 1017,56 1017,56 1453,66 1017,56 1017,56 1017,56 1017,56 726,83 726,83 1453,66 13664,43

diferencia
VENTAS DE OSTD15
Cantidad 90 150 90 90 100 90 90 90 90 90 90 100 1160
precio 5,84 5,84 5,84 5,84 5,84 5,84 5,84 5,84 5,84 5,84 5,84 5,84
ventas x mes 525,67 876,11 525,67 525,67 584,07 525,67 525,67 525,67 525,67 525,67 525,67 584,07 6775,24
VENTAS DE OSTD30
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Julio Agosto Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Cantidad 150 250 110 110 200 120 120 120 120 120 120 200 1740
precio 8,27 8,27 8,27 8,27 8,27 8,27 8,27 8,27 8,27 8,27 8,27 8,27
ventas x
mes 1240,22 2067,04 909,50 909,50 1653,63 992,18 992,18 992,18 992,18 992,18 992,18 1653,63 14386,59
VENTAS DE OSTD60
Cantidad 60 120 60 60 90 60 60 60 60 60 60 90 840
precio 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54 14,54
ventas x mes 872,20 1744,40 872,20 872,20 1308,30 872,20 872,20 872,20 872,20 872,20 872,20 1308,30 12210,77

diferencia
VENTAS DE OSPO 30 PERSONALIZADOS TOTAL

Cantidad 30 60 30 30 45 30 30 30 30 30 30 45 420
Precio 10,51 10,51 10,51 10,51 10,51 10,51 10,51 10,51 10,51 10,51 10,51 10,51
Ventas por mes 315,17 630,34 315,17 315,17 472,75 315,17 315,17 315,17 315,17 315,17 315,17 472,75 4412,38
VENTAS DE OSTD30 PEERSONALIZADOS TOTAL

Cantidad 40 55 40 40 55 50 50 50 50 50 50 70 600
Precio 10,52 10,52 10,52 10,52 10,52 10,52 10,52 10,52 10,52 10,52 10,52 10,52
Ventas por mes 420,73 578,50 420,73 420,73 578,50 525,91 525,91 525,91 525,91 525,91 525,91 736,27 6310,89

Universidad de Guayaquil Peluches…Tú le pones la diferencia
PRESUPUESTO DE VENTAS DOLARES

2010 2011 2012 2013 2014
OSOP15 8623,50 9054,67 9507,40 9982,77 10481,91
OSOP30 16593,87 17423,57 18294,74 19209,48 20169,96
OSOP60 13664,43 14347,66 15065,04 15818,29 16609,21
OSTD15 6775,24 7114,01 7469,71 7843,19 8235,35
OSTD30 14386,59 15105,92 15861,22 16654,28 17486,99
OSTD60 12210,77 12821,31 13462,38 14135,49 14842,27
OSPO30 PER
4412,38 4633,00 4864,64 5107,88 5363,27
OSTD30 PER
6310,89 6626,44 6957,76 7305,65 7670,93
TOTAL 82977,68 87126,56 91482,89 96057,04 100859,89

6.6Presupuesto de Gastos de Personal
El personal de “Peluches……Tu Le Pones la diferencia” lo conforman:

PERSONAL
DE PLANTA 2010 2011 2012 2013 2014
Cantid Canti Cantid Cantida Cantida
CARGO CONCEPTO Pasaje Lunch Sueldo Inicial ad
VALOR
dad
Valor Valor d
Valor
d
VALOR
ad
Gerente
General Salario Básico Mensual 1 530,00 1 555,00 1 582,75 1 611,89 1 642,48
Salario básico anual 6.360,00 6.660,00 6.993,00 7.342,65 7.709,78

Prestaciones sociales
anuales 1.682,64 - 1.762,01 2.432,63 2.554,26 2.681,98
Crecimiento 1,05 1,05 1,05 1,05
555,0
TOTAL 15 15 500 530 8.042,64 0 8.422,01 582,75 9.425,63 611,89 9.896,91 642,48 10.391,76
Secretaria Salario Básico Mensual 1 270,00 1 282,00 1 296,10 1 310,91 1 326,45

anuales 857,20 895,29 940,06 987,06 1.036,41
Crecimiento 1,04 1,05 1,05 1,05
282,0
TOTAL 15 15 240 270 4.097,20 0 4.279,29 296,10 4.493,26 310,91 4.717,92 326,45 4.953,82
Jefa de
Producciòn Salario Básico Mensual 1 360,00 1 376,50 1 395,33 1 415,09 1 435,85

anuales 1.142,93 1.195,31 1.255,08 1.317,83 1.383,72
Crecimiento 1,05 1,05 1,05 1,05
376,5
TOTAL 15 15 330 360 5.822,93 0 6.090,86 395,33 6.395,35 415,09 6.715,07 435,85 7.050,77
Conserje
Bodegero Salario Básico Mensual 1 280,00 1 292,50 1 307,13 1 322,48 1 338,61

anuales 888,94 928,63 975,06 1.023,81 1.075,00
Crecimiento 1,04 1,05 1,05 1,05
292,5
TOTAL 15 15 250 280 4.528,94 0 4.732,17 307,13 4.968,74 322,48 5.217,12 338,61 5.477,92
Vendedor Salario Básico Mensual 2 560,00 2 585,00 2 614,25 2 644,96 2 677,21

anuales 1.777,89 1.857,26 1.950,12 2.047,63 2.150,01
Crecimiento 1,04 1,05 1,05 1,05
292,5
TOTAL 15 15 250 280 9.057,89 0 9.463,30 307,13 9.936,42 322,48 10.433,19 338,61 10.954,80

En los siguientes años el incremento será del 5%
PRESTACIONES SOCIALES
ALICUOTA %
APORTE PATRONAL IESS 0,1115 11,15%
SECAP 0,0050 0,50%
IECE 0,0050 0,50%
DECIMO TERCER SUELDO 0,0833 8,33%
DECIMO CUARTO SUELDO 0,0182 1,82%
FONDOS DE RESERVA 0,0833 8,33%
VACACIONES 0,0416 4,16%
TOTAL 0,3479 34,79%
Las prestaciones sociales son las establecidas en el Código de Trabajo.
Cargo Concepto Cantidad sueldo del 2010 2011 2012 2013 2014
Contratación por servicios
profesionales 5
Costurera Sueldo Mensual 850 892,5 937,125 983,98 1033,180313
Sueldo Anual 10200 10710 11246 11808 12398,16

125
6.7Depreciaciones y amortizaciones
Los equipos de computación, software y las adecuaciones de las

instalaciones se deprecian en un 33% a tres años. Los Muebles de oficina
se deprecian en un 10% a cinco años. Las maquinas de producción se
deprecian en un 10% a 10 años.
DEPRECIACION DE ACTIVOS
TIEMP % DEPRECIACI
PERIOD INVERSI DEPRECIACI
DETALLE O DEPRECIACI ON
O ON ON
AÑOS ON ACUMULADA
3 0 $ 4.797,00
EQUIPOS DE 1 33% $ 1.599,00 $ 1.599,00

COMPUTACIÓN
2 33% $ 1.599,00 $ 3.198,00
3 33% $ 1.599,00 $ 4.797,00
10 0 $ 1.380,00
1 10% $ 138,00 $ 138,00
2 10% $ 138,00 $ 276,00
3 10% $ 138,00 $ 414,00
4 10% $ 138,00 $ 552,00

MUEBLES Y ENSERES 5 10% $ 138,00 $ 690,00
6 10% $ 138,00 $ 828,00
7 10% $ 138,00 $ 966,00
8 10% $ 138,00 $ 1.104,00
9 10% $ 138,00 $ 1.242,00
10 10% $ 138,00 $ 1.380,00
5 0 $ 1.130,00
1 20,00% $ 226,00 $ 226,00
2 20,00% $ 226,00 $ 452,00

EQUIPO DE OFICINA
3 20,00% $ 226,00 $ 678,00
4 20,00% $ 226,00 $ 904,00
5 20,00% $ 226,00 $ 1.130,00

10 0 $ 400,00
EQUIPO DE 1 10% $ 40,00 $ 40,00

PRODUCCION
2 10% $ 40,00 $ 80,00
3 10% $ 40,00 $ 120,00

126
4 10% $ 40,00 $ 160,00
5 10% $ 40,00 $ 200,00

6 10% $ 40,00 $ 240,00
7 10% $ 40,00 $ 280,00
8 10% $ 40,00 $ 320,00

9 10% $ 40,00 $ 360,00
10 10% $ 40,00 $ 400,00
3 0 $ 140,00
1 33% $ 46,67
MUEBLES DE
PRODUCCION 2 33% $ 46,67
3 33% $ 46,67
3 0 $ 90,00
1 33% $ 30,00 $ 30,00
Otros Activos
2 33% $ 30,00 $ 60,00
3 33% $ 30,00 $ 90,00
Total $ 7.937,00

127
6.8 Presupuesto de gastos de operación
Los gastos de operación están compuestos por arriendo, servicios

públicos, impuestos locales, gastos legales de constitución, bomberos,
registro mercantil, depreciación de equipos y amortización.
GASTOS OPERATIVOS
Mensua
DESCRIPCION l 2010 2011 2012 2013 2014
Servicios Profesionales de 11.488,0 11.947,5 12.425,4 12.922,4 13.439,3
Costureras 0 2 2 4 4
Comisión de Servicio Pay Pal 670,59 697,41 725,31 754,32 784,50
107,296
Electricidad 8 1.287,56 1.339,06 1.392,63 1.448,33 1.506,26
Internet, Dominio y Hosting 60 720,00 748,80 778,75 809,90 842,30
Capacitación del Personal 50 600,00 624,00 648,96 674,92 701,92
Publicidad 100 1.200,00 1.248,00 1.297,92 1.349,84 1.403,83
Útiles oficina 30 360,00 374,40 389,38 404,95 421,15
Cámara de la pequeña industria 47 564,00 620,40 682,44 750,68 825,75
Municipio 55,00 60,50 66,55 73,21 80,53
Cuerpo de bomberos 35,00 38,50 42,35 46,59 51,24
Agua Potable 20 240,00 249,60 259,58 269,97 280,77
Teléfono Fijo 35 420,00 436,80 454,27 472,44 491,34
Gastos Antes de Ventas 80 960,00 998,40 1.038,34 1.079,87 1.123,06
Arriendo de Transporte 400 4.800,00 4.992,00 5.191,68 5.399,35 5.615,32
Guardianía 450 5.400,00 5.616,00 5.840,64 6.074,27 6.317,24
Servicios de Contador 500,00 520,00 540,80 562,43 584,93
Depreciaciones 2.079,67 2.079,67 2.079,67 404,00 404,00
Sueldo del personal de la 22.800,0 23.625,6 24.570,6 25.553,4 26.575,5
empresa 0 0 2 5 9
Prestaciones del personal 6.032,12 6.250,55 6.964,22 7.242,79 7.532,50
Fondos de reserva 1.899,24 1.968,01 2.046,73 2.128,60 2.213,75
49952,5 51790,2 54285,5 54745,5 56971,4
Total 9 9 3 8 7
AÑOS Incremento
2010 5%
2011 5%
2012 5%
2013 5%
2014 5%
Cámara de al pequeña Industria 1,10

128
Municipio 1,10
Cuerpo de bomberos 1,10
6.9 Proyección del Estado de Resultado
ESTADOS DE RESULTADOS
Cuenta 2010 2011 2012 2013 2014
Ventas 82.977,68 87.126,56 91.482,89 96.057,04 100.859,89
Costo de ventas 16.548,10 17.375,51 18.244,29 19.156,50 20.114,32
Utilidad bruta 66.429,57 69.751,05 73.238,61 76.900,54 80.745,56
Costo Fijos 63.194,98 65.900,96 69.341,18 70.462,76 73.708,71
Utilidad antes de impuestos 3.234,60 3.850,10 3.897,42 6.437,78 7.036,85
(-) 15Trabajadores 485,19 577,51 584,61 965,67 1.055,53
(-) 21.25 IR 687,35 818,15 828,20 1.368,03 1.495,33
Utilidad Neta 2.062,06 2.454,44 2.484,61 4.104,08 4.485,99

129
Universidad de Guayaquil Peluches…Tú le pones la diferen
CAPITULO VII
7 Análisis Financiero
7.1 Punto de Equilibrio

Punto de equilibrio General de Todos los peluches
Peluches… Tu le pones la diferencia

PUNTO DE EQUILIBRIO
Detalle 2010 2011 2012 2013 2014

Costo fijo 64.812,42 67.599,27 71.234,62 72.450,87 75.796,22
Costo variable 16.548,10 17.375,51 18.244,29 19.156,50 20.114,32
Ventas totales 82.977,68 87.126,56 91.482,89 96.057,04 100.859,89
Unidades Producidas 9.110 9.566 10.044 10.546 11.073
1,05 1,05 1,05 1,05
Punto Equilibrio $
P.E .$ 80.957,68 84.438,75 88.979,69 90.498,92 94.677,63
Punto Equilibrio %
P.E. % 97,57% 96,92% 97,26% 94,21% 93,87%
Punto de Equilibrio Unidades
P.E.U.= 8888 9270 9769 9936 10395
Análisis Financiero VII-1


7.2 Punto de equilibrio por Ítems
Los ingresos por venta de los peluches serán los siguientes.

Por modelo y tamaño.
VENTAS TOTALES 82977,68

COSTO FIJO 64812,42
ITEMS ALICOTA COSTOS FIJOS

POO 15 0,10 6735,661992
POO 30 0,20 12961,18458
POO 60 0,16 10673,05138
TEDDY 15 0,08 5292,024403
TEDDY 30 0,17 11237,11588
TEDDY 60 0,15 9537,620385
POOH PERSONALIZADO 0,05 3446,430243
TEDDY PERSONALIZADO 0,08 4929,328999
PUNTO DE EQUILIBRIO OSPO15

Detalle 2010 2011 2012 2013 2014
Costo fijo 6.735,66 7.025,29 7.403,09 7.529,49 7.877,16
Costo variable 1.719,77 1.805,76 1.896,05 1.990,85 2.090,39
Ventas totales De OSPO15 8.623,50 9.054,67 9.507,40 9.982,77 10.481,91
1,05 1,05 1,05 1,05
Punto Equilibrio $
P.E .$ 8413,57 8775,33826 9247,25789 9405,1442 9839,418302
Punto Equilibrio %
P.E .% 97,57% 96,92% 97,26% 94,21% 93,87%

P.E.U.= 1366 1425 1501 1527 1597

El punto de equilibrio del pooh de 15 es $ 8413,57 es decir que se debe

vender por lo menos esa cantidad para no perder ni ganar.

Detalle 2010 2011 2012 2013 2014
Costo fijo 12.961,18 13.518,50 14.245,50 14.488,72 15.157,72
Costo variable 3.309,29 3.474,75 3.648,49 3.830,92 4.022,46
Ventas totales De
OSPO30 16.593,87 17.423,57 18.294,74 19.209,48 20.169,96

1,05 1,05 1,05 1,05
Punto Equilibrio $
16886,0579 17794,155 18097,970
P.E .$ 16189,91 7 4 1 18933,62774
Punto Equilibrio %
P.E .% 97,57% 96,92% 97,26% 94,21% 93,87%

P.E.U.= 1961 2045 2155 2192 2293



Detalle 2010 2011 2012 2013 2014
Costo fijo 10.673,05 11.131,98 11.730,63 11.930,92 12.481,82
Costo variable 2.725,08 2.861,33 3.004,40 3.154,62 3.312,35
Ventas totales De
OSPO60 13.664,43 14.347,66 15.065,04 15.818,29 16.609,21
Unidades Producidas 940 987 1.036 1.088 1.143

1,05 1,05 1,05 1,05
Punto Equilibrio $
P.E .$ 13331,79 13905,04 14652,82 14903,00 15591,14
Punto Equilibrio %
P.E .% 97,57% 96,92% 97,26% 94,21% 93,87%

P.E.U.= 917 957 1008 1025 1073


PUNTO DE EQUILIBRIO OSTD15

Detalle 2010 2011 2012 2013 2014
Costo fijo 5.292,02 5.519,57 5.816,41 5.915,71 6.188,87
Costo variable 1.351,18 1.418,73 1.489,67 1.564,15 1.642,36
Ventas totales De
OSTD15 6.775,24 7.114,01 7.469,71 7.843,19 8.235,35

1,05 1,05 1,05 1,05
Punto Equilibrio $
P.E .$ 6610,31 6894,54 7265,32 7389,36 7730,56
Punto Equilibrio %
P.E .% 97,57% 96,92% 97,26% 94,21% 93,87%

P.E.U.= 1132 1180 1244 1265 1324
El punto de equilibrio del Teddy de 15 es $ 6610,31 es decir que se debe



Detalle 2010 2011 2012 2013 2014
Costo fijo 11.237,12 11.720,30 12.350,59 12.561,46 13.141,48
Costo variable 2.869,09 3.012,55 3.163,18 3.321,34 3.487,40
Ventas totales De
OSTD30 14.386,59 15.105,92 15.861,22 16.654,28 17.486,99

1,05 1,05 1,05 1,05
Punto Equilibrio $
P.E .$ 14036,37 14639,91 15427,22 15690,62 16415,12
Punto Equilibrio %
P.E .% 97,57% 96,92% 97,26% 94,21% 93,87%

P.E.U.= 1698 1771 1866 1898 1985


Detalle 2010 2011 2012 2013 2014

Costo fijo 9.537,62 9.947,73 10.482,69 10.661,67 11.153,97
Costo variable 2.435,17 2.556,93 2.684,78 2.819,02 2.959,97
Ventas totales De
OSTD60 12.210,77 12.821,31 13.462,38 14.135,49 14.842,27
Unidades Producidas 840 882 926 972 1.021

1,05 1,05 1,05 1,05
Punto Equilibrio $
P.E .$ 11913,51 12425,78 13094,01 13317,58 13932,50
Punto Equilibrio %
P.E .% 97,57% 96,92% 97,26% 94,21% 93,87%

P.E.U.= 820 855 901 916 958


PUNTO DE EQUILIBRIO OSOP30 PERSONALIZADO

Detalle 2010 2011 2012 2013 2014
Costo fijo 3.446,43 3.594,62 3.787,93 3.852,61 4.030,50
Costo variable 879,95 923,95 970,15 1.018,66 1.069,59
Ventas totales De
OSTD60 4.412,38 4.633,00 4.864,64 5.107,88 5.363,27
Unidades Producidas 420 441 463 486 511
1,05 1,05 1,05 1,05
Punto Equilibrio $
P.E .$ 4304,96 4490,07 4731,54 4812,32 5034,53
Punto Equilibrio %
P.E .% 97,57% 96,92% 97,26% 94,21% 93,87%

P.E.U.= 410 427 450 458 479
El punto de equilibrio del Pooh Personalizado de 30 es $ 4304.96 es decir

que se debe vender por lo menos esa cantidad para no perder ni ganar.

PUNTO DE EQUILIBRIO OSTD30 PERSONALIZADO
Detalle 2010 2011 2012 2013 2014

Costo fijo 4.929,33 5.141,28 5.417,77 5.510,27 5.764,71
Costo variable 1.258,57 1.321,50 1.387,57 1.456,95 1.529,80
Ventas totales De
OSTD60 6.310,89 6.626,44 6.957,76 7.305,65 7.670,93
Unidades Producidas 600 630 662 695 729

1,05 1,05 1,05 1,05
Punto Equilibrio $
P.E .$ 4.929,13 5.141,08 5.417,57 5.510,07 5.764,51
Punto Equilibrio %
P.E .% 97,57% 96,92% 97,26% 94,21% 93,87%

P.E.U.= 585 611 643 654 685
El punto de equilibrio del OSTD Personalizado de 30 es $ 4.929,13 es

decir que se debe vender por lo menos esa cantidad para no perder ni
ganar.
Costos fijos
P.E.$= Costos
1- variables
ventas totales

FORMULA P.E.%
Costos fijos
P.E.%= X 100
Ventas totales-Costos variables
FORMULA P.E.U
Costos fijos x Unidades producidas

P.E.U.=
Ventas Totales -Costos variables

7.3 Flujo de Caja Mensual
FLUJO DE CAJA MENSUAL 2011

INICIAL
INVERSIÓN INICIAL Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
2010
Gastos de arranque 3.210,70
Gastos de constitucion 655,00
Inversion en activos fijos 8.897,00

Capital de Trabajo 795,00
TOTAL INVERSIÒN 13.557,70

INGRESOS POR VENTAS 6.493,53 11.372,72 5.915,13 5.915,13 8.543,44 6.103,00 6.103,00 6.103,00 6.103,00 5.812,26 5.812,26 8.701,21 82.977,68
TOTAL INGRESOS 6.493,53 11.372,72 5.915,13 5.915,13 8.543,44 6.103,00 6.103,00 6.103,00 6.103,00 5.812,26 5.812,26 8.701,21 82.977,68
EGRESOS
COSTOS
COSTO DE PRODUCCION 1.076,91 1.928,09 985,55 985,55 1.434,88 1.011,70 1.011,70 1.011,70 1.011,70 945,41 945,41 1.454,48 13.803,07
Comisiones (2.5% de ventas para cada uno) 324,68 568,64 295,76 295,76 427,17 305,15 305,15 305,15 305,15 290,61 290,61 435,06 4.148,88
TOTAL COSTOS 1.401,59 2.496,72 1.281,31 1.281,31 1.862,05 1.316,85 1.316,85 1.316,85 1.316,85 1.236,02 1.236,02 1.889,54 17.951,96
GASTOS FIJOS 1,78 0,51 1,00 1,45 0,71 1,00 1,00 1,00 0,94 1,00 1,53 11,92
Servicios Profecionales de Costureras 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 10.200,00
Comision de Servicio Pay Pal 46,02 75,60 46,02 46,02 65,74 52,60 52,60 52,60 52,60 52,60 52,60 75,61 670,59
Arriendo de trasnporte 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 6.000,00
Electricidad 107,30 107,30 107,30 107,30 107,30 107,30 107,30 107,30 107,30 107,30 107,30 107,30 1.287,56
Internet, Dominio y Hosting 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 720,00
Capacitación del Personal 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 840,00
Publibidad 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1.200,00

Utiles oficina 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 480,00
Camara de la pequeña industria 47,00 47,00 47,00 47,00 47,00 47,00 47,00 47,00 47,00 47,00 47,00 47,00 564,00
Municipio 55,00 55
Cuerpo de bomberos 35,00 35
Agua Potable 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 240,00
Telefono (Fijo y Mòviles) 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 480,00
Gastos Antes de Ventas 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 960,00
Guardiania 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 5.400,00
Servicios de Contador 41,67 41,67 41,67 41,67 41,67 41,67 41,67 41,67 41,67 41,67 41,67 41,67 500,00
Depreciaciones 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 2.079,67
Sueldo del personal de la empresa 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 24.000,00
Prestaciones del personal 529,13 529,13 529,13 529,13 529,13 529,13 529,13 529,13 529,13 529,13 529,13 529,13 6.349,60
Fondos de reserva 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 166,60 1.999,20
Amortizacion de Gastos de Constitucion 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 65,50
Amortizacion del Sotfware 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 320,00
Intereses Bancarios 86,41 86,41 86,41 86,41 86,41 86,41 86,41 86,41 86,41 86,41 86,41 86,41 1.036,89
TOTAL COSTOS FIJOS 5.529,56 5.469,14 5.439,56 5.439,56 5.459,28 5.446,13 5.446,13 5.446,13 5.446,13 5.446,13 5.446,13 5.469,14 65.483,01
6.931,14 7.965,86 6.720,87 6.720,87 7.321,32 6.762,98 6.762,98 6.762,98 6.762,98 6.682,15 6.682,15 7.358,69 83.434,96
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO o NETO DISPONIBLE -437,61 3.406,86 -805,73 -805,73 1.222,11 -659,98 -659,98 -659,98 -659,98 -869,89 -869,89 1.342,52 -457,29
PARTICIPACION A TRABAJADORES 15% -65,64 511,03 -120,86 -120,86 183,32 -99,00 -99,00 -99,00 -99,00 -130,48 -130,48 201,38 -68,59
IMPUESTOS A LA RENTA 25% ( 21,25%) -92,99 723,96 -171,22 -171,22 259,70 -140,25 -140,25 -140,25 -140,25 -184,85 -184,85 285,29 -97,17
UTILIDAD DISTRIBUIBLE -13.557,70 -278,98 2.171,87 -513,65 -513,65 779,10 -420,74 -420,74 -420,74 -420,74 -554,55 -554,55 855,86 -291,52
Aporte de Socios 14.000,00 0
ADICION DE LA DEPRECIACION 0
Depreciación de Equipos de Computación 133,25 133,25 133,25 133,25 133,25 133,25 133,25 133,25 133,25 133,25 133,25 133,25 1.599,00
Depreciacion de Muebles y Enseres 11,50 11,50 11,50 11,50 11,50 11,50 11,50 11,50 11,50 11,50 11,50 11,50 138,00
Depreciacion de Equipos de Oficina 18,83 18,83 18,83 18,83 18,83 18,83 18,83 18,83 18,83 18,83 18,83 18,83 226,00
Depreciacion de Equipos de Produccion 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 40,00
Depreciacion de Muebles de Produccion 3,89 3,89 3,89 3,89 3,89 3,89 3,89 3,89 3,89 3,89 3,89 3,89 46,67
Depreciacion de Otros Activos 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 30,00
TOTAL ADICION DE LA DEPRECIACIÓN 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 173,31 2.079,67

Amortizacion de Gastos de Constitucion 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 5,46 65,50
Amortizacion del Sotfware 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 26,67 320
Documentos por Pagar Prestamo Bancario 0
Banco de Guayaquil( Pago al principal ) 6.500,00 75,13 75,13 75,13 75,13 75,13 75,13 75,13 75,13 75,13 75,13 75,13 75,13 901,61
FLUJO NETO DE EFECTIVO o Flujo de caja del año 442,30 -148,68 2.302,17 -383,36 -383,36 909,39 -290,44 -290,44 -290,44 -290,44 -424,26 -424,26 986,16 1.272,04
Saldo anterior 442,30 293,62 2.595,79 2.212,43 1.829,07 2.738,47 2.448,02 2.157,58 1.867,14 1.576,69 1.152,44 728,18 442,30
Saldo Final de Caja 293,62 2.595,79 2.212,43 1.829,07 2.738,47 2.448,02 2.157,58 1.867,14 1.576,69 1.152,44 728,18 1.714,34 1.714,34
FLUJO NETO DE EFECTIVO -13.557,70 293,62 2.595,79 2.212,43 1.829,07 2.738,47 2.448,02 2.157,58 1.867,14 1.576,69 1.152,44 728,18 1.714,34 1.714,34

7.4 Flujo de Caja Anual
INICIAL
INVERSIÓN INICIAL 2011 2012 2013 2014 2015
2010
Gastos de arranque 3.210,70

Gastos de constitución 655,00
Inversión en activos fijos 8.897,00
Capital de Trabajo 795,00
TOTAL INVERSIÒN 13.557,70

82.977,6 96.057,0 100.859,
INGRESOS POR VENTAS 8
87.126,56 91.482,89
4 89
82.977, 96.057, 100.85
TOTAL INGRESOS 87.126,56 91.482,89
68 04 9,89
EGRESOS
COSTOS 1,05 1,05 1,05 1,05
13.803, 15.978, 16.777,
COSTO DE PRODUCCION 07 14.493,23 15.217,89 78 72
Comision de Servicio Pay Pal 670,59 704,12 739,33 776,29 815,11
2.074,4 2.401,4 2.521,5
Comisiones (2.5% de ventas para cada uno) 4 2.178,16 2.287,07 3 0
16.548, 19.156, 20.114,
TOTAL COSTOS 17.375,51 18.244,29
10 50 32
GASTOS FIJOS 1,05 1,05 1,05 1,05
10.200, 11.807, 12.398,
Servicios Profecionales de Costureras 00 10.710,00 11.245,50 78 16
6.000,0 6.945,7 7.293,0
Arriendo de trasnporte 0 6.300,00 6.615,00 5 4
1.287,5 1.490,5 1.565,0
Electricidad 6 1.351,94 1.419,54 1 4
Internet, Dominio y Hosting 720,00 756,00 793,80 833,49875,16
1.021,0
Capacitación del Personal 840,00 882,00 926,10 972,41 3
1.200,0 1.389,1 1.458,6
Publibidad 0 1.260,00 1.323,00 5 1
Utiles oficina 480,00 504,00 529,20 555,66 583,44
Camara de la pequeña industria 564,00 620,40 682,44 750,68 825,75
Municipio 55,00 60,50 66,55 73,21 80,53
Cuerpo de bomberos 35,00 38,50 42,35 46,59 51,24
Agua Potable 240,00 252,00 264,60 277,83 291,72
Telefono (Fijo y Mòviles) 480,00 504,00 529,20 555,66 583,44
1.111,3 1.166,8
Gastos Antes de Ventas 960,00 1.008,00 1.058,40 2 9
5.400,0 6.251,1 6.563,7
Guardiania 0 5.670,00 5.953,50 8 3
Servicios de Contador 500,00 525,00 551,25 578,81 607,75
2.079,6
Depreciaciones 7 2.079,67 2.079,67 404,00 404,00
24.000, 27.663, 29.047,
Sueldo del personal de la empresa 00 25.092,00 26.346,60 93 13

6.349,6 7.930,6 8.327,1

Prestaciones del personal 0 6.638,51 7.552,95 0 3
1.999,2 2.304,4 2.419,6
Fondos de reserva 0 2.090,16 2.194,67 1 3
Amortizacion de Gastos de Constitucion 65,50 65,50 65,50 65,50 65,50
Amortizacion de Sotfware 320,00 320,00 320,00
1.036,8
Intereses Bancarios 871,09 674,80 442,42
9 167,30
64.812, 72.450, 75.796,
TOTAL COSTOS FIJOS 67.599,27 71.234,62
42 87 22
81.360, 91.607, 95.910,
84.974,78 89.478,90
52 37 54
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO o NETO 1.617,1 4.449,6 4.949,3
2.151,79 2.003,99
DISPONIBLE 6 7 4
PARTICIPACION A TRABAJADORES 15% 242,57 322,77 300,60 667,45 742,40
1.051,7
343,65 457,25 425,85 945,55
IMPUESTOS A LA RENTA 25% ( 21,25%) 4
1.030,9 2.836,6 3.155,2
-13.557,70 1.371,76 1.277,54
UTILIDAD DISTRIBUIBLE 4 6 1
Aporte de Socios 14.000,00
ADICION DE LA
DEPRECIACION
1.599,0
1.599,00 1.599,00
Depreciación de Equipos de Computación 0
Depreciacion de Muebles y Enseres 138,00 138,00 138,00 138,00 138,00
Depreciacion de Equipos de Oficina 226,00 226,00 226,00 226,00 226,00
Depreciacion de Equipos de
40,00 40,00 40,00 40,00 40,00
Produccion
Depreciacion de Muebles de
46,67 46,67 46,67
Produccion
Depreciacion de Otros Activos 30,00 30,00 30,00
TOTAL ADICION DE LA 2.079,6
DEPRECIACIÓN 7 2.079,67 2.079,67 404,00 404,00
Amortizacion de Gastos de Constitucion 65,50 65,50 65,50 65,50 65,50
Amortizacion del sofware 320,00 320,00 320,00
Documentos por Pagar Prestamo Bancario
Banco de Guayaquil( Pago al 1.496,0 1.771,2
principal ) 6.500,00 901,61 1.067,41 1.263,70 8 0
FLUJO NETO DE EFECTIVO o 2.594,4 1.810,0 1.853,5
442,30 2.769,52 2.479,01
Flujo de caja del año 9 8 1
8.285,3 10.095,
Saldo anterior 442,30 3.036,79 5.806,31
2 41
3.036,7 10.095, 11.948,
Saldo Final de Caja 5.806,31 8.285,32
9 41 91
3.036,7 10.095, 11.948,
FLUJO NETO DE EFECTIVO -13.557,70 5.806,31 8.285,32
9 41 91
-
13.666, 25.615,
FLUJO ACUMULADO DE EFECTIVO 10.520, -4.714,60 3.570,73
14 05
91
2.545,5 4.983,8 4.944,5
Suma de flujos futuros descontados 21.433,13 4.079,62 4.879,64
1 2 4
-
2.930,8 7.875,4
11.012, -6.932,57 -2.052,93
9 3
19
VPN 7.875,43
TIR 38%

7.5 El Balance General
El Balance General esta proyectado a Cinco años.
BALANCE GENERAL
CUENTA 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Balance
ACTIVO Inicial
Activo corriente
3.036, 5.806, 8.285, 10.095 11.948
442,30
Caja/Bancos 79 31 32 ,41 ,91
Inventarios/mercaderìas
Cuentas por Cobrar
3.036,7 5.806,3 8.285,3 10.095, 11.948,
442,30
Total de Activo Corriente 9 1 2 41 91
Activo Fijo
4.797, 4.797, 4.797,
4.797,00
Equipos de Computación 00 00 00
- - -
Depreciación Acumulada Eq. 1.599, 3.198, 4.797,
Comp. 00 00 00
1.380, 1.380, 1.380, 1.380, 1.380,
1.380,00
Muebles y Enseres 00 00 00 00 00
Depreciación Acumulada Muebles - - - - -
y Enseres 138,00 276,00 414,00 552,00 690,00
1.130, 1.130, 1.130, 1.130, 1.130,
1.130,00
Equipos de oficina 00 00 00 00 00
-
- - - -
Depreciacion Acumulada de 1.130,
226,00 452,00 678,00 904,00
equipos de oficina 00
Equipos de Produccion 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Depreciacion Acumulada de - - -
-40,00 -80,00
equipos de Produccion 120,00 160,00 200,00
Muebles de Produccion 140,00 140,00 140,00 140,00
Depreciacion Acumulada de -
-46,67 -93,33
Muebles de Produccion 140,00
5.797, 3.747, 1.698, 1.294,

7.847,00 890,00
Total Activos Fijos 33 67 00 00
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos de constitucion 655,00 655,00 655,00 655,00 655,00 655,00
Amortización de Gastos de - - - -
-65,50
Constitucion 131,00 196,50 262,00 327,50
Software 960,00 960,00 960,00 960,00
Amortizacion acumulada de - - -
Software 320,00 640,00 960,00
1.229,
1.615,00 844,00 458,50 393,00 327,50
Total Activos Diferidos 50
OTROS ACTIVOS

Otros Activos 90,00 90,00 90,00 90,00

Depreciacion Acumulada de Otros
-30,00 -60,00 -90,00
Activos
Total Otros Activos 90,00 60,00 30,00 0,00
10.123, 10.427, 10.441, 11.782, 13.166,
9.994,30
TOTAL ACTIVOS 63 98 82 41 41
PASIVOS
Pasivo Corriente
Participación a trabajadores
Impuestos por Pagar
5.598, 4.530, 3.267, 1.771,
6.500,00 0,00
Pasivo a largo plazo 39 98 28 20
5.598, 4.530, 3.267, 1.771,
6.500,00 0,00
TOTAL PASIVO 39 98 28 20
PATRIMONIO
14.000 14.000 14.000 14.000 14.000
14.000,00
Capital ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
1.030, 1.371, 1.277, 2.836, 3.155,
-10.505,70
Utilidades 94 76 54 66 21
- - - - -
10.505, 9.474, 8.103, 6.825, 3.988,
Utilidad retenida 70 76 00 46 79
Pago de dividendos
4.525,2 5.897,0 7.174,5 10.011, 13.166,
3.494,30
Total Patrimonio 4 0 4 21 41
,
10.123, 10.427, 10.441, 11.782, 13.166,
9.994,30
Total Pasivo y Patrimonio 63 98 82 41 41

Evaluación del Proyecto IX-1

CAPITULO VIII
8. Análisis de Riesgo
El riesgo está definido como la probabilidad de sufrir un daño por la

presencia del peligro, sea este daño de tipo económico, político,
estructural, etc. En un lapso de temporal (usualmente un año). La
respuesta del proceso frente a los peligros se fundamenta en la eficacia
de los controles que se aplican para lograr que cumpla su propósito y
representa su estado de vulnerabilidad ante estos.
En los procesos administrativos el daño puede ser que no se cumplan las

metas o los objetivos de la institución, del proceso, del proyecto o de una
actividad especifica, la afectación a los intereses económicos de la
institución, la falta de credibilidad, la pérdida de clientes y ganancias, etc.
En el mundo físico, el daño puede ser la pérdida de vidas humanas, la

afectación de la salud, la perdida de infraestructura, la inutilización de
medios de producción, etc.
Todas las acciones humanas presentan algún tipo de riesgo. En los

negocios, el concepto de riesgo tiene una especial importancia, porque
permite comprender la forma en que se obtienen ganancias en un entorno
competitivo. Cualquier forma de actividad económica implica una serie de
riesgos, diferentes en su intensidad y en su grado de credibilidad, así por
ejemplo:
Para las empresas, las estimaciones acerca de la demanda futura y de la

oferta de la competencia nunca son precisas, y pueden ocasionar que las
ventas fluctúen de forma importante.
Análisis de Riesgo VIII-1

Tampoco es posible prever con exactitud cuáles serán las condiciones

macroeconómicas generales que rodearán el desarrollo de la actividad o
de una inversión, que pueden favorecer o perjudicar las decisiones
tomadas.
• Por otra parte, las actividades empresariales y las particulares

pueden verse afectadas por una cantidad de riesgos no
económicos de diversa índole: catástrofes naturales, cambios en el
clima, conflictos con el personal, problemas familiares, incendios,
robos, enfermedades, etc.
Algunos de estos riesgos serán asegurables, pues existen compañías

especializadas que ya han calculado la probabilidad de que ocurran, y
otros podrán ser estimados con cierta precisión. Pero, en conjunto, será
imposible evaluar a priori todos los riesgos posibles, por lo que queda un
margen más o menos amplio de incertidumbre respecto a los resultados
de cada decisión.
Aquellos riesgos que la empresa no pueda evitar ni transferir a otros

tendrá que ser asumido, obviamente, por él mismo negocio. Normalmente
ello ocurrirá si sus expectativas de beneficio superan las posibilidades
estimadas de pérdidas, aun cuando esta estimación, generalmente, tenga
que ser subjetiva y basada en buena medida en la intuición. Si una
decisión o un proyecto resultan al postre exitoso,
Todo negocio dependiendo de su naturaleza, asumen riesgos en el

desarrollo de sus actividades. Además, sus clientes, ya sean particulares
o empresas, también incurren en riesgos, tanto en sus actividades
económicas o empresariales, como en sus relaciones con las entidades
financieras o el sistema financiero en general.

En efecto un riesgo se concluye como la: “posibilidad de que se sufra un

perjuicio de carácter económico, ocasionado por la incertidumbre en el
comportamiento de variables económicas a futuro, no solo se limita a ser
determinado, sino que se extiende a la medición, evaluación,
cuantificación, predicción y control de actividades y comportamiento de
factores que afecten el entorno en el cual opera una empresa” y en
términos de probabilidad podemos decir que riesgo se define como “una
variable se comporte de manera distinta a como inicialmente se había
planeado y que esto implique que ocurra una desviación de los
rendimientos futuros esperados”
Los riesgos no se originan por la falta de controles, estos existen por sí

mismos y se presentan cuando son causados.
8.1 Evaluación de Riesgos
La evaluación de riesgos es un proceso que se compone de tres etapas:
Identificación: Qué riesgos existen y cuáles son sus características;

pudiendo establecer en función de estas últimas la siguiente clasificación:
Estratégico: Asociado con a forma en que una organización es dirigida.

Su gestión abarca, por ejemplo, aspectos como estrategia competitiva,
globalización, alianzas, desarrollo de nuevos productos.
De cumplimiento: Asociado con la capacidad de la organización para

cumplir con los requerimientos regulatorios, legales, contractuales, éticos,
fiduciarios y de calidad.
Operacional: Asociado con deficiencias en los Sistemas de Información o

los Controles Internos, que pueden ocasionar pérdidas inesperadas.

Ellas pueden originarse en errores humanos, fallas de sistemas o

inadecuados procedimientos y controles.
El gerenciamiento del riesgo operacional focaliza la integridad y
consistencia de los procesos que soportan los negocios.
Financiero: Asociado con la exposición financiera de una organización.

Su gerenciamiento abarca: reportes financieros, tesorería, actividades
comerciales y de inversión en mercados de capitales.
Otros que pueden presentarse
1) Priorización: Cómo se relaciona un riesgo con otro.

2) Medición: que posibles consecuencia y qué impacto económico
podrían tener para la organización.
En el análisis de los riesgos ya del el negocio en sí, debemos primero
priorizarlos, determinar su probabilidad de ocurrencia, nivel de impacto en
que afectaría al proyecto; la siguiente tabla nos permitirá ver claramente
los riesgos que deben ser mitigados o controlados en el proyecto:
Cuadro Nº 8.1
Escala para la determinación de la probabilidad
Definición Puntaje Explicación
Cuando la posibilidad de que ocurra

Alto 5 un evento critico es alta y tenga
repercusiones graves para el negocio
un evento critico es media y tenga
Intermedio 3
repercusiones no tan graves para el
negocio
Bajo 1 un evento critico es baja y no tenga
repercusiones graves para el negocio

Cuadro Nº 8.2 Escala para la determinación del Impacto
Definición Puntaje Explicación
Cuando el evento tenga un alto índice

de repercusión en el desarrollo de las
Alto 6
actividades del negocio y puedan
ocasionar problemas más graves.
Cuando el evento tenga un índice
mediano de repercusión en el
Intermedio 4 desarrollo de las actividades del
negocio y los problemas puedan
manejarse
Cuando el evento tenga un índice bajo
de repercusión en el desarrollo de las
Bajo 2
actividades del negocio y no
conlleven a problemas mayores
8.2 Calificación de los Riesgos
8.2.1 Riesgos Financieros
El riesgo es la probabilidad de un evento adverso y sus consecuencias. El

riesgo financiero se refiere a la probabilidad de ocurrencia de un evento
que tenga consecuencias financieras negativas para una organización.
El concepto debe entenderse en sentido amplio, incluyendo la posibilidad
de que los resultados financieros sean mayores o menores de los
esperados. De hecho, habida la posibilidad de que los inversores realicen
apuestas financieras en contra del mercado, movimientos de éstos en una
u otra dirección pueden generar tanto ganancias o pérdidas en función de
la estrategia de inversión.

8.2.2 Riesgos de Mercado
Se refiere específicamente a la volatilidad de los mercados de

instrumentos financieros tales como acciones, deuda, derivados, etc.
Cuadro Nº 8.3 Riesgos de Mercado

Riesgo
Id. Riesgo Impacto Prob. Inherente
Temor de los clientes hacia
los nuevos métodos de
1 compra online 4 3 12
Cambios en el contexto
2 económico del país. 4 3 12
Nuevas empresas con

productos similares o
3 sustitutos y a menor precio 4 3 12
Inexperiencia en el manejo
del mercado en el cual se
4 desenvuelve la empresa 6 1 6
Falta de Innovación de los

productos en base a nuevas
5 tecnologías 4 1 4
Poca demanda del

6 producto 4 3 12
Cambios en las condiciones

del entorno político en el
7 país. 4 3 12
Promedio 10

8.2.3 Riesgos Legales
Se define como la posible pérdida debida al incumplimiento de las

normas jurídicas y administrativas aplicables, a la emisión de resoluciones
administrativas o judiciales desfavorables y a la aplicación de sanciones
con relación a las operaciones, se presenta cuando una contraparte no
tiene la autoridad legal o regulatoria para realizar una transacción.
Cuadros Nº 8.4 Riesgos Legales

Riesgo
Demandas Judiciales por
incumplimiento a los
1 trabajadores 4 1 4
Demandas por los entes de
control del estado (SRI, IESS,
2 etc.) 4 1 4
Documentación legal
3 incompleta 6 3 18
Errores de interpretación de
4 leyes y reglamentos vigentes 4 1 4
Demandas por
discriminaciones y por
5 responsabilidades generales 2 3 6
Promedio 7,2

8.2.4 Riesgos Operativos.
El riesgo operativo surge como consecuencia de la posible ocurrencia de

sucesos inesperados relacionados con los aspectos operativos y
tecnológicos de las actividades de negocio, que puedan generar pérdidas
potenciales en un momento dado.
Cuadros Nº 8.5 Riesgos Operativos

Riesgo
No se lleva el control del trafico de
1 los visitantes en la web 3 4 12
Ineficiencia en la atención al
2 cliente 4 1 4
Personal no capacitado para la
3 elaboración del producto 4 1 4
4 Responsabilidad bien definida 1 2 2

Desinterés del personal hacia
5 la empresa. 4 3 12
6 Personal sin vision clara 3 1 3
Fallas en los procesos
7 establecidos en la empresa 4 3 12
8 Fallas en los servicios públicos 6 5 30

9 Infidelidad de los empleados 4 3 12
Mal uso de información
10 privilegiada 4 3 12
Violaciones a Normas de
11 trabajo establecidas 4 3 12
Promedio 10,45

8.2.5 Riesgo Técnico
Se refiere a la posibilidad de ocurrencias de eventos relacionados con la

infraestructura tecnológica y técnica de la empresa, que conllevaría a
situaciones graves para el desarrollo normal de las actividades.
Cuadros Nº 8.6 Riesgos Técnicos

Riesgo
No saber utilizar el mercado
1 virtual 3 6 18
2 Baja inversión en la tecnología 3 4 12
Infraestructura tecnológica no
adecuada para la prestación del
3 servicio a los clientes. 4 3 12
Evolución constante del

4 tecnologías de información 4 1 4
Fallas en los sistemas
5 administrativos de la empresa 6 1 6
Daños en las computadoras

ocasionadas por ataques de
6 virus 4 3 12
Fallas en el sitio web de la
7 empresa 4 1 4
Daños físicos en los servidores

8 de la empresa 6 1 6
Falta de Políticas de mitigación
9 de riesgos 4 1 4
Perdida de información
10 almacenada en los servidores 6 1 6
Ataque de hackers hacia el sitio
11 Web de la empresa 6 5 30
Fallas en la configuración de
12 equipos de conectividad 4 1 4
Falta de configuraciones de
acceso y privilegios a bases de
13 datos y aplicaciones 4 1 4
Promedio 9,38

8.2.6 Resumen
Una vez cuantificados los riesgos a continuación se presenta en una tabla

el resumen de los índices por cada uno de los factores analizados, de
esta manera podremos observar el nivel de estos en el proyecto
Cuadros Nº 8.7 Resumen

Factor Puntaje Nivel
Riesgos
Financieros 11,71 Intermedio
Riesgos de
Mercado 10
Riesgos
Legales 7,2 Bajo
Riesgos
Operativos 10,45 Alto
Riesgos de
Técnico 9,38 Intermedio
Promedios
Totales 9,75 Intermedio
En base a la evaluación de riesgos es necesario determinar la forma en

que los mismos deben ser administrados.
Diversificación o Evasión de Riesgo: cambiar la naturaleza de la actividad

y expandir la exposición de riesgos sobre múltiples actividades.
Participación en el Riesgo: Aceptar el riesgo en la actividad .La
aceptación implicará compartir el riesgo con clientes, proveedores o
terceras personas.
Planificación de la Contingencia: Establecer controles para los riesgos
conocidos.
8.3 Prevención de los Riesgos Identificados
Para la prevención de los posibles riesgos identificados en la sección

anterior es necesario hacer un seguimiento y control de los mismos con
la finalidad de reducir el impacto que tenga en el negocio.

8.4 Controles
8.4.1 Controles para los Riesgos de Financiero
Cuadros Nº 8.8 Riesgos Financieros

Id. Riesgo Controles Responsable
Gerente
Crisis financiera Análisis de escenario pesimista
1 General
Falta de políticas Plan de Marketing
financieras dentro Jefe de ventas
2 de la empresa Estudios de Mercado
Análisis de Presupuestos de Ventas

Ventas menores a
Plan de Ventas Jefe de ventas
las previstas
3 Análisis de las Campañas publicitarias

Clientes Plan de Ventas
Jefe de ventas
potenciales
Plan de Visitas de los vendedores
menores a los
Gerente
proyectados
4 Análisis de riesgo en escenario pesimista General
Activos Fijos
Inversiones acordes al Plan estratégico
insuficientes o en Gerente
su defecto en General
5 exceso Análisis de nuevas inversiones
Iliquidez de la Análisis del Flujo de Efectivo Gerente
6 empresa Análisis de inversiones General
Crecimiento Análisis de Presupuestos de Ventas

menor a lo Plan de Ventas Jefe de ventas
esperado
7 Análisis de las Campañas publicitarias

8.4.2 Controles para los Riesgos de Mercado
Cuadros Nº 8.9 Riesgos de Mercado

Id. Riesgo Controles Responsables
Temor de los clientes hacia · Análisis de las campañas
los nuevos métodos de Jefe de Ventas
de concientización
1 compra online
· Implementar políticas de
Cambios en el contexto
prevención en base a los escenarios Jefe de Ventas
económico del país.
provistos
2
Nuevas empresas con · Diversificación e
productos similares o innovación de servicios y Jefe de Ventas
3 sustitutos y a menor precio productos
· Contratar a asesores
Inexperiencia en el manejo externos Gerente General
del mercado en el cual se · Auto capacitación
desenvuelve la empresa Jefe de Ventas
4 · Análisis de mercado periódicos
· Capacitar al personal
Falta de Innovación de los · Motivaciones a las nuevas
Jefe de Producción
productos en base a nuevas ideas
5 tecnologías
· Análisis de los reportes de
ventas Jefe de Ventas
Poca demanda del
producto · Motivaciones al personal Jefe de Producción
· Innovación de los
6 productos Jefe de Ventas
Cambios en las · Implementar políticas de
condiciones del entorno prevención en base a los escenarios Gerente General
7 político en el país. provistos

8.4.3 Controles para los Riesgos Legales
Cuadros Nº 8.10 Riesgos Legales

Demandas • Revisión de contratos
Judiciales por • Pago puntual de beneficios Gerente General
incumplimiento a
1 los trabajadores
Demandas por los
• Pago puntual de Impuestos y prestaciones
entes de control Contador
del estado (SRI, • Capacitación al personal
2 IESS, etc.) Jefe de Producción
Documentación • Contratación de asesoría legal

Abogado
legal incompleta • Monitoreo constante de la documentación
3 legal
Errores de
interpretación de
leyes y • Contratación de asesoría legal Abogado
reglamentos
4 vigentes
Demandas por • Cláusulas definidas claramente en
discriminaciones y contratos
por Abogado
responsabilidades
5 generales • Contratación de asesoría

8.4.4 Controles de Operación
Cuadros Nº 8.11 Riesgos Operativos

Implementar un contador de visitas

que servirá para las estadísticas del
Gerente General
No se lleva el control sitio y poder saber el impacto que
del trafico de los se tiene en el mercado
1 visitantes en la Web
Realizar Encuestas sobre nuestro Jefe de Ventas

Ineficiencia en la producto al cliente a través del sitio
2 atención al cliente Web solicitando sugerencias
Al ingresar un nuevo trabajador a la

producción debe ser entrenado por
Personal no el más antiguo en cuanto a la Jefe de Producción
capacitado para la elaboración del producto, y se
elaboración del deberá rotar al personal en las
3 producto diferentes actividades del proceso
• Capacitación al personal Jefe de Producción

Responsabilidad bien
4 definida • Cláusulas de compromiso
Desinterés del • Capacitación al personal

personal hacia la Jefe de Producción
5 empresa. • Cláusulas de compromiso
Personal sin visión Jefe de Producción
6 clara Dar motivación al personal
Fallas en los procesos
establecidos en la • Definición de funciones Gerente General
7 empresa
Fallas en los servicios Jefe de Producción
8 públicos Manejo de energías alternativas
• Cláusulas de compromiso
Infidelidad de los • Manual de Inducción
9 empleados • Definición de funciones
Mal uso de
información • Manual de Inducción Gerente General
10 privilegiada • Definición de funciones
Violaciones a Normas
de trabajo • Manual de Inducción
11 establecidas • Definición de funciones

8.4.5 Controles para Riesgo Técnicos
Cuadros Nº 8.12 Riesgos Técnicos

Revisar los los estándares de diseño y
diagramación de la página para insertar la
inserción de nuevos elementos de diseño y
No saber utilizar el seguridad, para garantizar los procesos
1 mercado virtual dentro del sitio.
Baja inversión en la Verificación en el mercado de las máquinas,
2 tecnología Verificar el estado de las mismas
· Definir políticas de inversión

Infraestructura
tecnológica no adecuada · Análisis de la infraestructura
para la prestación del · Comprobación de las inversiones
3 servicio a los clientes. con el Plan Estratégico
Evolución constante del

tecnologías de Análisis de la infraestructura en base al Plan
4 información estratégico
Fallas en los sistemas

administrativos de la Implementación de políticas de desarrollo y
5 empresa control de software
Daños en las
· Implementación de políticas de
computadoras Gerente General
seguridad de los equipos
ocasionadas por ataques
6 de virus · Mantenimiento preventivo
· Implementación de políticas de
desarrollo y control de software
Fallas en el sitio Web de
7 la empresa Revisión constante del sitio Web
· Monitoreo del funcionamiento de
los servidores
Daños físicos en los · Implementación de políticas de
8 servidores de la empresa seguridad
Falta de Políticas de · Implementación de manuales que

9 mitigación de riesgos eviten los Riesgo a futuro
Perdida de información
almacenada en los
10 servidores · Política de respaldos
· Desarrollo de seguridades del sitio
· Manuales de Control y
seguridades
Ataque de hackers hacia
el sitio Web de la · informáticas
11 empresa

· Capacitación al personal
· Selección de personal adecuado
· Verificación de equipos
Fallas en la
configuración de · Monitoreo de las conexiones
12 equipos de conectividad y equipos
· Firmar convenios de tratamiento
Falta de configuraciones
de información sensible
de acceso y privilegios
a bases de datos y · Políticas de control de acceso
13 aplicaciones · Definición de funciones


CAPITULO IX
9 Evaluación del Proyecto
9.1 Análisis del proyecto flujo esperado
En estos meses que se ha realizado el levantamiento de la información acerca

de este proyecto, el propósito es cumplir con todas las expectativas planteadas
a lo largo de este documento.
El objetivo se fundamenta en la oferta de un producto integral y estructurado a

medida de las necesidades de cada uno de nuestros clientes.
Al realizar la evaluación financiera considerando un horizonte de 5 años

calculamos que el proyecto tiene un valor Actual Neto de $7.875,43 y una tasa
de retorno de 38% sin descartar que el estado financiero sea sastifactorio. Con
una inversión inicial de 14,000 la cual se la recupera en el tercer año y cuatro
meses.
FLUJO NETO DE EFECTIVO o Flujo de caja 2.769,5 2.479,0

442,30 2.594,49 1.810,08 1.853,51
del año 2 1

3.036,7 5.806,3 10.095,4

Saldo anterior 442,30 8.285,32
9 1 1
5.806,3 8.285,3 10.095,4 11.948,9
Saldo Final de Caja 3.036,79
1 2 1 1
-
5.806,3 8.285,3 10.095,4 11.948,9
FLUJO NETO DE EFECTIVO 13.557,7 3.036,79
1 2 1 1
0
- -
3.570,7 13.666,1 25.615,0
FLUJO ACUMULADO DE EFECTIVO 10.520,9 4.714,6
3 4 5
1 0
21.433,1 4.079,6 4.879,6
Suma de flujos futuros descontados 2.545,51 4.983,82 4.944,54
3 2 4
- - -
11.012,1 6.932,5 2.052,9 2.930,89 7.875,43
9 7 3
VPN 7.875,43
TIR 38%
Flujo de Efectivo
Año Flujo Neto de Efectivo Acumulado
2009 (0) -13.557,70 -13.557,70
2010 (1) 2.545,51 -11.012,19
2011 (2) 4.079,62 -6.932,57
2012 (3) 4.879,64 -2.052,93
2013 (4) 4.983,82 2.930,89
2014 (5) 4.944,54 7.875,43
2 3.296,49 = 2,42
7.931,74

9.2 Análisis del proyecto flujo pesimista
Al realizar el análisis del proyecto, con una tasa de retorno del 15% con una
inversión de $ 14,000, la misma que será recuperada en 3 años y 6 meses de
acuerdo con los flujos generados anualmente, este análisis se lo realiza con un
crecimiento de ingresos anual del 3%.
FLUJO NETO DE EFECTIVO o - -

442,30 2.594,49 1.868,05 603,96
Flujo de caja del año 1.115,09 2.202,98
Saldo anterior 442,30 3.036,79 4.904,85 5.508,81 4.393,72
Saldo Final de Caja 3.036,79 4.904,85 5.508,81 4.393,72 2.190,75
-
FLUJO NETO DE EFECTIVO 3.036,79 4.904,85 5.508,81 4.393,72 2.190,75
13.557,70
FLUJO ACUMULADO DE - -
-107,25 4.286,47 6.477,22
EFECTIVO 10.520,91 5.616,06
Suma de flujos futuros
12.311,76 2.545,51 4.111,35 4.617,61 3.682,92 1.836,33
descontados
- - -
Acumulado de flujos futuros 1.399,69 3.236,03
11.012,19 6.900,84 2.283,23
-
VPN
1.245,94
TIR 15%
Flujo Neto de Flujo de Efectivo

Año Efectivo Acumulado
2009 (0) -13.557,70 -13.557,70
2010 (1) 2.545,51 -11.012,19
2011 (2) 4.111,35 -6.900,84
2012 (3) 4.617,61 -2.283,23
2013 (4) 3.682,92 1.399,69
2014 (5) 1.836,33 3.236,03
9.3 Análisis del proyecto flujo optimista
Al realizar el análisis del proyecto, con una tasa de retorno del 69% con una
inversión de $ 14,000, la misma que será recuperada en 2 año y 3 meses de
acuerdo con los flujos generados anualmente, este análisis se lo realiza con un
crecimiento de ingresos anual del 1,10%

FLUJO NETO DE EFECTIVO

442,30 2.594,49 5.023,19 7.324,39 9.624,67 13.058,45
o Flujo de caja del año
Saldo anterior 442,30 3.036,79 8.059,98 15.384,37 25.009,04
Saldo Final de Caja 3.036,79 8.059,98 15.384,37 25.009,04 38.067,49
-
FLUJO NETO DE EFECTIVO 3.036,79 8.059,98 15.384,37 25.009,04 38.067,49
13.557,70
FLUJO ACUMULADO DE - -
12.923,44 37.932,48 75.999,97
EFECTIVO 10.520,91 2.460,93
Suma de flujos futuros
45.368,07 2.545,51 6.756,06 12.895,53 20.963,15 31.909,04
descontados
- -
Acumulado de flujos futros 8.639,40 29.602,55 61.511,60
11.012,19 4.256,13
VPN 31.810,37
TIR 69%
Flujo de Efectivo
Año Flujo Neto de Efectivo Acumulado
2009 (0) -13.557,70 -13.557,70
2010 (1) 2.545,51 -11.012,19
2011 (2) 6.756,06 -4.256,13
2012 (3) 12.895,53 8.639,40
2013 (4) 20.963,15 29.602,55
2014 (5) 31.909,04 61.511,60

CAPITULO X
10. Implementación Del Proyecto
10.1. Cronograma de tareas

9.1 Diagrama de Gantt

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1.2. Nombre y Descripción del Negocio

Nombre: Peluches…Tu le Pones la diferencia

Esto permite que se enfoque el servicio deseado, que es colocando a la

Análisis Económico VI-14

Ser una empresa reconocida a nivel nacional con nuestros productos,

Nuestra misión es proporcionar productos que satisfagan las necesidades

1.3.3. Objetivos de la empresa

Lograr cautivar el interés de los clientes

Llegar a la mayoría de hogares aquí en la Ciudad de Guayaquil

Asesorar a nuestros clientes en la selección de productos,

Quedarnos en la mente del cliente como la única opción válida de

Proporcionar un producto que satisfaga en forma adecuada y

Análisis Económico VI-15

Utilizar el Internet como una herramienta importante para facilitar a

Brindar al cliente la oportunidad y facilidad de que puedan

1.3.4. Valores de la empresa

Análisis Económico VI-16

Para nosotros mismos y nuestros clientes- consumidores; Existiendo

Satisfaciendo los requerimientos del cliente, tanto en nuestro producto

1.4. Tendencia en el Entorno Nacional

Aunque los peluches y las muñecas se consideran regalos para niños, un

Análisis Económico VI-17

1.5. Tendencia del Entorno Internacional

A pesar de la popularidad actual de los osos de peluche, en los países

En el año 1902, un número del Washington Star publicó un dibujo de

Para entretenerse durante ese viaje, Roosevelt organizó una

La paternidad norteamericana del oso de peluche está bien

Análisis Económico VI-18

El oso de peluche se convirtió en el juguete más popular de la época.

Produjeron una amplia gama de osos de felpa, con precios muy

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Alemania: Según los partidarios del origen alemán de los osos de

Poco a poco se fue perfeccionando la fabricación, y el fieltro usado en un

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2.1 Descripción del Producto

A continuación detallo los productos y servicio que se va ofrecer

Los peluches son un regalo original y siempre entrañable, Por

Por tanto podemos destacar la SUAVIDAD del material utilizado en el

La imagen de un PELUCHE evoca situaciones y sensaciones que nos

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