FECHA Y HORA

3/16/2018 13:13

PROYECCIÓN DE VENTAS
PROYECCIÓN DE VENTAS
PROGRAMA DE
CAJA DE HER
PROGRAMA DE
PRODUCCIÓN
PLAN DE VENTAS Y
PRODUCCIÓN
PRODUCCION

INGRESOS
INGRESOS
 TERRENO Y

CAJA DE HERRAMIENTAS TERRENO Y

COSTOS DE PRODUCCIÓN EDIFICACIONES
COSTOS DE PRODUCCIÓN EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MANO DE OBRA MAQUINARIA Y EQUIPO
MANO DE OBRA
COSTOS VEHÍCULOS
VEHÍCULOS

ALQUILERES
ALQUILERES
MOBILIARIO
MOBILIARIO
GASTOS GENERALES DE
GASTOS GENERALES DE
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION HERRAMIENTAS
HERRAMIENTAS

GASTOS DE GASTOS
GASTOS DE GASTOS
COMERCIALIZACION PREOPERACIONALES
COMERCIALIZACION PREOPERACIONALES

RESUMEN DE
RESUMEN DE COSTOS RESUMEN DE
RESUMEN DE COSTOSINVERSIONES
INVERSIONES
 TIPO DE CAMBIO

1.00

TERRENO Y

RAMIENTAS PARA PLAN

TERRENO Y
ÓN EDIFICACIONES

MAQUINARIA Y EQUIPO
CREDITO CAPITAL DE
CIÓN EDIFICACIONES CAPITAL DE OPERACION
CREDITO
CAPITAL DE OPERACION
CAPITAL DE
INVERSION
INVERSION
MAQUINARIA Y EQUIPO
CREDITO CAPITAL DE
INVERSIONES CREDITO CAPITAL DE
OPERACION
VEHÍCULOS OPERACION
VEHÍCULOS

MOBILIARIO
MOBILIARIO
DE
S DE
N HERRAMIENTAS
HERRAMIENTAS

GASTOS
GASTOS
PREOPERACIONALES
PREOPERACIONALES

RESUMEN DE
OS RESUMEN DE
TOSINVERSIONES
INVERSIONES
 Tiempo de ejecución en
años

PARA PLANES DE NEGO

CREDITO CAPITAL
ERACION
CREDITO
PERACION
DE
FLUJO
CAPITAL
INVERSION
INVERSION
DE DE
FLUJO DE
CAJA
CAJA

ANALISIS
CREDITO CAPITAL DE DE SENSIBILIDAD
CREDITO ANALISIS
CAPITAL DE DE SENSIBILIDAD
CAPITAL DE OPERACIÓN
OPERACION INGRESOS
OPERACION INGRESOS

ANALISIS DE
ANALISIS
SENSIBILIDAD DE
COSTOS
SENSIBILIDAD COSTOS

ANALISIS SENSIBILIDADO
ANALISIS SENSIBILIDADO
COMBINADO
COMBINADO
 MONEDA

BOLIVIANOS

ES DE NEGOCIOS
A
JA

ILIDAD
BILIDAD
CREDITOS

E
DE
STOS
OSTOS

IDADO
LIDADO
O
CIOS
FLUJO DE CAJA
 Tipo de cambio 1.00
GASTOS PRE-OPERACIONALES

Unidad
Costo Unitario
[Bs] Nº Descripción de Cantidad
Medida
1,140.00 1 gastos de formalizacion de la empresa total 1
300.00 2 estudio de proyecto y asesoria total 1
300.00 3 Registro de marca (INDECOPI) total 1
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
COSTO TOTAL
 INICIO
CIONALES

Costo
Costo Total
Unitario

1,140.00 1,140.00
300.00 300.00
300.00 300.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
COSTO TOTAL 1,740.00
 PROYECCIÓN DE VENTAS
(en unidades de producto)
AÑO
PRODUCTO 1 2 3
Incremento porcentual 14% 12%
pan frances 2,160,000 2,468,664 2,764,904
Incremento porcentual
0 0
Incremento porcentual
0 0
Incremento porcentual
0 0
Incremento porcentual
0 0
TOTAL ### 2,468,664 2,764,904
 INICIO

AÑO
4 5
12% 11%
3,096,692 3,437,328

0 0

0 0

0 0

0 0
3,096,692 3,437,328
Pérdidas / Muestras gratuitas / Promoción / etc. 0%
42
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
(en unidades de producto)
AÑO
PRODUCTO 1 2 3
pan frances ### 2,471,873 ###
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
TOTAL ### 2,471,873 ###
 INICIO
INICIO

CIÓN
)
AÑO
4 5
### ###
0 0
0 0
0 0
0 0
### ###

INICIO
 Tipo de cambio 1.00

COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN

(AÑO 1)
PRODUCTO pan frances
CANTIDAD A
PRODUCIR ###

Unidad Cantidad
Costo Unitario
[Bs ]
Descripción de por unidad Cantidad Costo Unitario
Medida de producto
Materia prima MATERIA PRIMA
70 harina de trigo qq 0.00058 1,261.64 70.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA
Insumos INSUMOS
4.00 levadura pkg 0.00083 1,802.34 4.00
4.00 Manteca vegetal pkg 0.00017 360.47 4.00
5.00 Sal kg 0.00017 360.47 5.00
3.00 Mejorador pkg 0.00017 360.47 3.00
5.00 Margarina pkg 0.00017 360.47 5.00
80.00 Azúcar qq 0.00017 360.47 80.00
2.00 Aceite Lts 0.0003 720.94 2.00
0.00 0.00
TOTAL INSUMOS
Suministros SUMINISTRO
1.63 Agua dia 0.000 360.47 1.63
2.33 Luz dia 0.000 360.47 2.33
5.00 Petróleo galones 0.000 360.47 5.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS
Empaque EMPAQUE
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE
Mano de Obra MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA
 COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION
 INICIO
ODUCCIÓN COSTOS DIRECTOS DE PRODUC
(AÑO 1)
nces PRODUCTO 0
CANTIDAD A
PRODUCIR 0

Unidad Cantidad por

Costo Unitario
Costo Total [Bs ]
Descripción de unidad de
Medida producto
Materia prima MATERIA PRIMA
88,314.66
0.00
0.00
88,314.66 TOTAL MATERIA PRIMA
Insumos INSUMOS
7,209.36
1,441.87
1,802.34
1,081.40
1,802.34
28,837.44
1,441.87
0.00
43,616.63 TOTAL INSUMOS
Suministros SUMINISTRO
587.56
839.89
1,802.34
0.00
0.00
0.00
3,229.79 TOTAL SUMINISTROS
Empaque EMPAQUE
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 TOTAL EMPAQUE
Mano de Obra MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 TOTAL MANO DE OBRA
135,161.08 COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
0.06 COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION
 INICIO
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
0

Cantidad Costo Unitario Costo Total Costo Unitario [Bs ]

Materia prima
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA 0.00
Insumos
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL INSUMOS 0.00
Suministros
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS 0.00
Empaque
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE 0.00
(si aplica por unidad de producto) Mano de Obra
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA 0.00
 COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 0.00
STO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION #DIV/0!
INICIO
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
PRODUCTO 0
CANTIDAD A
PRODUCIR 0

Unidad Cantidad por

Descripción de unidad de Cantidad Costo Unitario
Medida producto
MATERIA PRIMA
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA
INSUMOS
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL INSUMOS
SUMINISTRO
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS
EMPAQUE
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE
MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA
 COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION
OS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
0

Costo Total

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
por unidad de producto)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 0.00
#DIV/0!
 INICIO
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
PRODUCTO 0
CANTIDAD A
PRODUCIR 0

Unidad Cantidad por

Costo Unitario [Bs ] Descripción de unidad de Cantidad
Medida producto
Materia prima MATERIA PRIMA
0.00
0.00
0.00
TOTAL MATERIA PRIMA
Insumos INSUMOS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL INSUMOS
Suministros SUMINISTRO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL SUMINISTROS
Empaque EMPAQUE
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL EMPAQUE
Mano de Obra MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL MANO DE OBRA
 COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION
 INICIO
DE PRODUCCIÓN COSTOS DIRECTO
) (A
0 PRODUCTO
CANTIDAD A
PRODUCIR 0

Unidad
Costo Unitario Costo Total Costo Unitario [Bs ] Descripción de
Medida
Materia prima MATERIA PRIMA
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
A 0.00 TOTAL MATERIA P
Insumos INSUMOS
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 TOTAL INSUMO
Suministros SUMINISTRO
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 TOTAL SUMINIST
Empaque EMPAQUE
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 TOTAL EMPAQ
cto) Mano de Obra MANO DE OBRA (si aplica por unidad de pr
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
A 0.00 TOTAL MANO DE
UCCION 0.00 COSTO DIRECTO DE PR
PRODUCCION #DIV/0! COSTO DIRECTO UNITARIO
 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
(AÑO 1)
0

Cantidad por
unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total
producto

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MATERIA PRIMA 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL INSUMOS 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL SUMINISTROS 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL EMPAQUE 0.00
OBRA (si aplica por unidad de producto)
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL MANO DE OBRA 0.00
 COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 0.00
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION #DIV/0!
 RESUMEN
(AÑO 1)
PRODUCTO
CANTIDAD A
PRODUCIR

Descripción Costo Total

MATERIA PRIMA

TOTAL MATERIA PRIMA 88,314.66

INSUMOS

TOTAL INSUMOS 43,616.63

SUMINISTRO

TOTAL SUMINISTROS 3,229.79

EMPAQUE

TOTAL EMPAQUE 0.00

MANO DE OBRA (si aplica por unidad d

TOTAL MANO DE OBRA 0.00

TOTAL 135,161.08
 Tipo de Cambio 1.00

REQUERIMIENTOS Y COSTOS DE PERSONAL

AÑO 1
MANO DE OBRA: PRODUCCIÓN
Remuneraci
ón mensual Cantidad
unitaria Cargo Meses
de puestos
[Bs]

600.00 maestro panadero 2 12

SUBTOT
BENEFICIOS SOCIAL

MANO DE OBRA: ADMINISTRACIÓN

Remuneraci
ón mensual Cantidad
unitaria Cargo Meses
de puestos
[Bs]

1,000.00 Gerencia General (dueño) 1 12

500.00 vendedor

SUBTOT
BENEFICIOS SOCIAL
 INICIO

DE PERSONAL

Remuneración
mensual Total
unitaria
600.00 14,400.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
SUBTOTAL 14,400.00
BENEFICIOS SOCIALES 4,805.28
19,205.28

Remuneración
mensual Total
unitaria
1,000.00 12,000.00
500.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
SUBTOTAL 12,000.00
BENEFICIOS SOCIALES 4,004.40
16,004.40
 VOLVER
BENEFICIOS SOCIALES PRODUCCION

Riesgo laboral 1.71%

Fondo pro vivienda 2%
Seguridad social (CNS) 10%
Aporte patronal solidaria 3%
TOTAL 16.71%

Prov. Aguinaldo 8.33%

Prov. Indemnizacion 8.33%
16.66%
BBSS TOTAL 33.37%

VOLVER
BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRACION

Riesgo laboral 1.71%

Fondo pro vivienda 2%
Seguridad social (CNS) 10%
Aporte patronal solidario 3%
TOTAL 16.71%

Prov. Aguinaldo 8.33%

Prov. Indemnizacion 8.33%
16.66%
BBSS TOTAL 33.37%
 Tipo de cambio 1.00

GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIO

AÑO 1
Unidad
Costo Unitario
[Bs] Nº Descripción de
Medida
10.00 1 Libros contables und
1.00 2 Lapiceros und
2.00 3 Liquid paper und
12.00 4 Papel bond A-4 (1/2 millar) und
5.00 5 Perforador und
5.00 6 Engrampador und
5.00 7 Agenda und
20.00 8 Impresión de comprobantes und
50.00 9 Impresión de bolsas und
122.00 10 UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO glb
11
12
13
14
15
16
17
18
19
 INICIO
S DE ADMINISTRACION
ÑO 1

Cantidad Costo Unitario Costo Total

3 10.00 30.00
3 1.00 3.00
1 2.00 2.00
1 12.00 12.00
1 5.00 5.00
1 5.00 5.00
1 5.00 5.00
1 20.00 20.00
1 50.00 50.00
1 122.00 122.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
COSTO TOTAL 254.00
 Tipo de cambio 1.00
GASTOS DE COMERCIALIZACION INICIO

AÑO 1
Unidad
Costo
Nº Descripción de Cantidad Costo Unitario Costo Total
Unitario [Bs]
Medida
5.00 1 La Promoción se realizará por medio de bolsascientos 60 5.00 300.00
2 0.00 0.00
3 0.00 0.00
4 0.00 0.00
5 0.00 0.00
6 0.00 0.00
7 0.00 0.00
8 0.00 0.00
9 0.00 0.00
10 0.00 0.00
11 0.00 0.00
12 0.00 0.00
13 0.00 0.00
14 0.00 0.00
15 0.00 0.00
COSTO TOTAL 300.00
 Tipo de cambio 1.00

INVERSIONES EN TERRENOS Y OBRA

COSTOS DE INVERSIÓN : TERREN

Costo Unitario Unidad de

[Bs] Nº Item Cantidad
Medida
50.00 1 Terreno propio m^2 60
2
COSTO TOTAL

COSTOS DE INVERSIÓN : EDIFICACI

Costo Unitario Unidad de

[Bs] Nº Item Cantidad
Medida
83.33 1 construccion m^2 60.00
2
3
4
COSTO TOTAL
 INICIO

ERRENOS Y OBRAS FÍSICAS

NVERSIÓN : TERRENOS
Costo Vida Depreciación Valor
Costo Total
Unitario Útil Anual Residual
50.00 3,000.00 N/A N/A 3,000.00
0.00 0.00 N/A N/A 0.00
COSTO TOTAL 3,000.00 N/A 3,000.00

ERSIÓN : EDIFICACIONES
Costo Vida Depreciación Valor
Costo Total
Unitario Útil Anual Residual
83.33 5,000.00 40.00 125.00 4,375.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
COSTO TOTAL 5,000.00 125.00 4,375.00
 Tipo de cambio 1.00
COSTOS DE INVERSION: MA

Costo Unitario [Bs] Nº Descripción Unidad

1,600.00 1 Equipo de cómputo und

600.00 2 Impresora und
24,960.00 3 Horno Max 500 und
2,304.00 4 Divisora 30 mm und
8,320.00 5 Amasadora - sobadora und
50.00 6 Celular und
60.00 7 Teléfono und
5.00 8 Calculadoras und
600.00 9 Congeladora und
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
 INICIO
INICIO
VERSION: MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total) 10%
Vida Depreciación Valor
Cantidad Costo Unitario Costo Total
útil Anual residual
1 1,600.00 1,600.00 5 320.00 160.00
1 600.00 600.00 5 120.00 60.00
1 24,960.00 24,960.00 10 2,496.00 2,496.00
1 2,304.00 2,304.00 10 230.40 230.40
1 8,320.00 8,320.00 10 832.00 832.00
1 50.00 50.00 1 50.00 5.00
1 60.00 60.00 1 60.00 6.00
2 5.00 10.00 1 10.00 1.00
1 600.00 600.00 3 200.00 60.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
0.00 0.00 1 0.00 0.00
COSTO TOTAL 38,504.00 4,318.40 3,850.40
INICIO
 Tipo de cambio 1.00

COSTOS DE INVERSION: MOBILIA

Unidad
Costo
Unitario [Bs] Nº Descripción de Cantidad Costo Unitario
Medida
15,380.00 1 MUEBLES Y ENSERES gbl 1.00 15,380.00
2 0.00
3 0.00
4 0.00
5 0.00
6 0.00
7 0.00
COSTO TOTAL
 INICIO

N: MOBILIARIO
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
10%

Vida Depreciación Valor

Costo Total
útil Anual residual

15,380.00 10.00 1,538.00 1,538.00

0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 1.00 0.00 0.00
15,380.00 1,538.00 1,538.00
 Tipo de cambio 1.00

COSTOS DE INVERSION: HERRAM

Costo Unitario N Unidad de

[Bs] Descripción Cantidad
º Medida
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
COSTO TOTAL
 INICIO

ERSION: HERRAMIENTAS
0%
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
Vida Depreciació Valor
Costo Unitario Costo Total
util n Anual residual
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
COSTO TOTAL 0.00 0.00 0.00
 Tipo de cambio

COSTOS DE INVERSION:

Costo Unitario Unidad de

Vehículos
[Bs] Medida
 1.00 INICIO

S DE INVERSION: VEHÍCULOS
1%
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
Vida Depreciación Valor
Cantidad Costo Unitario Costo Total
útil Anual residual
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00
 RESUMEN COSTOS DE INVERSIÓN

Descripcion Costo Total Valor Residual

Terreno 3,000.00 3,000.00

Edificaciones 5,000.00 4,375.00
Mobiliario 15,380.00 1,538.00
Maquinaria y equipo 38,504.00 3,850.40
Herramientas 0.00 0.00
Vehículos 0.00 0.00
Gastos pre-operacionales 1,740.00 N/A
TOTAL 63,624.00 12,763.40
 INICIO
RSIÓN
Depreciación
anual
N/A
125.00
1,538.00
4,318.40
0.00
0.00
N/A
5,981.40
 Tipo de cambio 1.00
ALQUILERES
Edificaciones
Alquiler
Mensual [Bs] ITEM Alquiler Mensual

0.00
0.00
0.00
SUB TOTAL
Vehículos / equipos / muebles
Alquiler
Mensual [Bs] ITEM Alquiler Mensual

0.00
0.00
0.00
SUB TOTAL
TOTAL
 INICIO
ES
INICIO INICIO
Meses por año Total anual

0.00
0.00
0.00
0.00
muebles

Meses por año Total anual

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 SERVICIO DE LA DEUDA: CAPITAL DE OPERACIÓN
CUOTA CONSTANTE
TOTAL MONTO NECESARIO 148,609.58
FINANCIAMIENTO 35.50% 52,756.40
APORTE PROPIO 64.50% 95,853.18

Monto a financiar 52,756.40

Tiempo de prestamo 5
Unidad de tiempo año
Tasa de interes por unidad
15%
de tiempo

TA CUOTA CONSTANTE 15,738.06

Año 1 2 3 4
Cuota constante 15,738.06 15,738.06 15,738.06 15,738.06
Amortizacion de capital 7,824.59 8,998.28 10,348.03 11,900.23
Intereses 7,913.46 6,739.77 5,390.03 3,837.82
Saldo 44,931.81 35,933.52 25,585.50 13,685.27
OPERACIÓN
INICIO

5
15,738.06
13,685.27
2,052.79
0.00
 SERVICIO DE LA DEUDA: INVERSION
CUOTA CONSTANTE
TOTAL MONTO NECESARIO 29,790.00
FINANCIAMIENTO 35.50% 10,575.45
APORTE PROPIO 64.50% 19,214.55

Monto a financiar 10,575.45

Tiempo de prestamo 5
Unidad de tiempo años
Tasa de interes por unidad
15%
de tiempo

TA CUOTA CONSTANTE 3,154.82

Año 1 2 3 4
Cuota constante 3,154.82 3,154.82 3,154.82 3,154.82
Amortizacion de capital 1,568.50 1,803.78 2,074.35 2,385.50
Intereses 1,586.32 1,351.04 1,080.48 769.32
Saldo 9,006.95 7,203.17 5,128.82 2,743.32
 INICIO
ION

5
3,154.82
2,743.32
411.50
0.00
 PRECIOS DE VENTA UNITARIOS

Bs BOLIVIANOS
pan frances 0.15 0.15
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
 PLANILLA DE INGRESOS
AÑO
PRODUCTOS 1 2 3

pan frances
Precio unitario 0.15 0.15 0.15
Cantidad 2,160,000.00 2,468,664.00 2,764,904.00
SUBTOTAL INGRESOS 324,000.00 370,299.60 414,735.60
0
Precio unitario 0.00 0.00 0.00
Cantidad 0.00 0.00 0.00
SUBTOTAL INGRESOS 0.00 0.00 0.00
0
Precio unitario 0.00 0.00 0.00
Cantidad 0.00 0.00 0.00
SUBTOTAL INGRESOS 0.00 0.00 0.00
0
Precio unitario 0.00 0.00 0.00
Cantidad 0.00 0.00 0.00
SUBTOTAL INGRESOS 0.00 0.00 0.00
0
Precio unitario 0.00 0.00 0.00
Cantidad 0.00 0.00 0.00
SUBTOTAL INGRESOS 0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 324,000.00 370,299.60 414,735.60
 INICIO
OS
AÑO
4 5

0.15 0.15
3,096,692.00 3,437,328.00
464,503.80 515,599.20

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
464,503.80 515,599.20
 RESUMEN DE COSTOS
AN
TIPO DE COSTO 1
COSTOS PRODUCCION
pan frances
COSTOS DIRECTOS 135,161.08
Materia prima 88,314.66
Insumos 43,616.63
Suministros 3,229.79
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00
0
COSTOS DIRECTOS 0.00
Materia prima 0.00
Insumos 0.00
Suministros 0.00
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00
0
COSTOS DIRECTOS 0.00
Materia prima 0.00
Insumos 0.00
Suministros 0.00
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00
0
COSTOS DIRECTOS 0.00
Materia prima 0.00
Insumos 0.00
Suministros 0.00
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00
0
COSTOS DIRECTOS 0.00
Materia prima 0.00
Insumos 0.00
Suministros 0.00
Empaque 0.00
Mano de Obra (si aplica por unidad de producto) 0.00

MANO DE OBRA (PRODUCCION)

Directa 19,205.28
TOTAL COSTOS DIRECTOS 154,366.36

COSTOS ADMINISTRACION
Mano de Obra
Administración 16,004.40
Gastos Generales de administración
Varios 254.00
Alquileres
Edificaciones 0.00
Vehículos / equipos / muebles 0.00
TOTAL COSTOS ADMINISTRACION 16,258.40

COSTOS COMERCIALIZACION 300.00

TOTAL COSTOS COMERCIALIZACION 300.00

GASTOS FINANCIEROS INVERSION

Pago de capital 1,568.50
Pago de intereses 1,586.32
GASTOS FINANCIEROS CAP TRABAJO
Pago de capital 7,824.59
Pago de intereses 7,913.46
SUB TOTAL COSTOS FINANCIEROS
Amortizaciones 9,393.10
Intereses 9,499.78
TOTAL COSTOS FINANCIEROS 18,892.88
IMPREVISTOS 0%
% SOBRE INGRESOS 421.20
TOTAL COSTOS OPERATIVOS 190,238.84

DEPRECIACION
Obras fisicas 125.00
Mobiliario 1,538.00
Maquinaria y equipo 4,318.40
Herramientas 0.00
Vehículos 0.00
TOTAL DEPRECIACION 5,981.40

TOTAL COSTOS 196,220.24

 INICIO
MEN DE COSTOS
ANO
2 3 4 5

14% 12% 12% 11%

154,475.60 173,012.67 193,774.19 215,089.35 71.05%
100,934.82 113,047.00 126,612.64 140,540.04
49,849.44 55,831.38 62,531.14 69,409.57
3,691.33 4,134.29 4,630.41 5,139.75
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00

0% 0% 0% 0%
19,205.28 19,205.28 19,205.28 19,205.28 10.10%
173,680.88 192,217.95 212,979.47 234,294.63 81.14%

16,004.40 16,004.40 16,004.40 16,004.40 8.41%

254.00 254.00 254.00 254.00 0.13%

0.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
16,258.40 16,258.40 16,258.40 16,258.40 8.55%

300.00 300.00 300.00 300.00 0.16%

300.00 300.00 300.00 300.00 0.16%

1,803.78 2,074.35 2,385.50 2,743.32

1,351.04 1,080.48 769.32 411.50

8,998.28 10,348.03 11,900.23 13,685.27

6,739.77 5,390.03 3,837.82 2,052.79

10,802.06 12,422.37 14,285.73 16,428.59 4.94%

8,090.81 6,470.50 4,607.15 2,464.29 4.99%
18,892.88 18,892.88 18,892.88 18,892.88 9.93%
0% 0% 0% 0%
481.39 539.16 603.85 670.28 0.22%
209,613.55 228,208.38 249,034.60 270,416.19 100.00%

125.00 125.00 125.00 125.00

1,538.00 1,538.00 1,538.00 1,538.00
4,318.40 4,318.40 4,318.40 4,318.40
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
5,981.40 5,981.40 5,981.40 5,981.40

215,594.95 234,189.78 255,016.00 276,397.59

 121136
9998.64
131134.64
18548.04
 INICIO
CALCULO DEL CAPITAL DE OPERACIÓN

Gastos Anual
Mano de Obra producción 19,205.28
Sueldos Administración 16,004.40
Materia Prima 88,314.66
Insumos 43,616.63
Suministros 3,229.79
Empaque 0.00
Mano de obra (si aplica) 0.00
Alquileres 0.00
Gastos de administración 254.00
Gastos de comercialización 300.00

TOTAL 170,924.76

CAPITAL DE OPERACION POR DIA 474.79

DIAS NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTAS 313
CAPITAL DE OPERACION INICIAL 148,609.58
INICIO
 Impuestos 25%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO EN
AÑO
CONCEPTO 0 1
Ingresos 324,000.00
Costos produccion -154,366.36
Costos administracion -16,258.40
Costos comercializacion -300.00
Imprevistos -421.20
Depreciacion -5,981.40
Intereses -9,499.78

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 137,172.86

Impuestos 0.00 -34,293.22
UTILIDAD NETA 0.00 102,879.65
Depreciacion 5,981.40
Inversion inicial -63,624.00
Inversion capital de trabajo -148,609.58
Recuperación capital de trabajo
Prestamo 63,331.85
Amortizacion de prestamo -9,393.10
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA -148,901.73 99,467.95

INDICADORES
VAN 255,453.45
TIR 80.1%
 INICIO
JO DE CAJA
BOLIVIANOS
AÑO
2 3 4 5
370,299.60 414,735.60 464,503.80 515,599.20
-173,680.88 -192,217.95 -212,979.47 -234,294.63
-16,258.40 -16,258.40 -16,258.40 -16,258.40
-300.00 -300.00 -300.00 -300.00
-481.39 -539.16 -603.85 -670.28
-5,981.40 -5,981.40 -5,981.40 -5,981.40
-8,090.81 -6,470.50 -4,607.15 -2,464.29

165,506.72 192,968.19 223,773.53 255,630.20

-41,376.68 -48,242.05 -55,943.38 -63,907.55
124,130.04 144,726.14 167,830.14 191,722.65
5,981.40 5,981.40 5,981.40 5,981.40

148,609.58

-10,802.06 -12,422.37 -14,285.73 -16,428.59

12,763.40
119,309.37 138,285.17 159,525.81 342,648.44

Tasa TRMA 25%

 Impuestos 25%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO EN
AÑO
CONCEPTO 0 1
Ingresos 252,720.00
Costos produccion -154,366.36
Costos administracion -16,258.40
Costos comercializacion -300.00
Imprevistos -421.20
Depreciacion -5,981.40
Intereses -9,499.78

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 65,892.86

Impuestos 0.00 -16,473.22
UTILIDAD NETA 0.00 49,419.65
Depreciacion 5,981.40
Inversion inicial -63,624.00
Inversion capital de trabajo -148,609.58
Recuperación capital de trabajo
Prestamo 63,331.85
Amortizacion de prestamo -9,393.10
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA -148,901.73 46,007.95

INDICADORES
VAN 79,274.92
TIR 42.5%
 INICIO
UJO DE CAJA
CON CREDITO EN BOLIVIANOS
AÑO
INGRESO
2 3 4 5
S
288,833.69 323,493.77 362,312.96 402,167.38
-173,680.88 -192,217.95 -212,979.47 -234,294.63
-16,258.40 -16,258.40 -16,258.40 -16,258.40
-300.00 -300.00 -300.00 -300.00
-481.39 -539.16 -603.85 -670.28
-5,981.40 -5,981.40 -5,981.40 -5,981.40
-8,090.81 -6,470.50 -4,607.15 -2,464.29

84,040.81 101,726.36 121,582.69 142,198.38

-21,010.20 -25,431.59 -30,395.67 -35,549.59
63,030.60 76,294.77 91,187.02 106,648.78
5,981.40 5,981.40 5,981.40 5,981.40

148,609.58

-10,802.06 -12,422.37 -14,285.73 -16,428.59

12,763.40
58,209.94 69,853.79 82,882.69 257,574.58

Tasa TRMA 25%

REDUCCIO
N
22%
 Impuestos 25%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO
AÑO
CONCEPTO 0 1
Ingresos 324,000.00
Costos produccion -211,481.91
Costos administracion -22,274.01
Costos comercializacion -411.00
Imprevistos -421.20
Depreciacion -5,981.40
Intereses -9,499.78

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 73,930.70

Impuestos 0.00 -18,482.67
UTILIDAD NETA 0.00 55,448.02
Depreciacion 5,981.40
Inversion inicial -63,624.00
Inversion capital de trabajo -148,609.58
Recuperación capital de trabajo
Prestamo 63,331.85
Amortizacion de prestamo -9,393.10
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA -148,901.73 52,036.33

INDICADORES
VAN 105,158.15
TIR 47.9%
 INICIO
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO BOLIVIANOS
AÑO
COSTO
2 3 4 5
S
370,299.60 414,735.60 464,503.80 515,599.20
-237,942.81 -263,338.59 -291,781.88 -320,983.65
-22,274.01 -22,274.01 -22,274.01 -22,274.01
-411.00 -411.00 -411.00 -411.00
-481.39 -539.16 -603.85 -670.28
-5,981.40 -5,981.40 -5,981.40 -5,981.40
-8,090.81 -6,470.50 -4,607.15 -2,464.29

95,118.18 115,720.94 138,844.51 162,814.58

-23,779.55 -28,930.23 -34,711.13 -40,703.64
71,338.64 86,790.70 104,133.38 122,110.93
5,981.40 5,981.40 5,981.40 5,981.40

148,609.58

-10,802.06 -12,422.37 -14,285.73 -16,428.59

12,763.40
66,517.97 80,349.73 95,829.06 273,036.73

Tasa TRMA 25%

INCREMENT REDUCCIO
O N
37%
 Impuestos 25%
FLUJO DE CA
CON CREDITO
AÑO
CONCEPTO 0 1
Ingresos 278,640.00
Costos produccion -175,977.65
Costos administracion -18,534.58
Costos comercializacion -342.00
Imprevistos -421.20
Depreciacion -5,981.40
Intereses -9,499.78

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 67,883.39

Impuestos 0.00 -16,970.85
UTILIDAD NETA 0.00 50,912.55
Depreciacion 5,981.40
Inversion inicial -63,624.00
Inversion capital de trabajo -148,609.58
Recuperación capital de trabajo
Prestamo 63,331.85
Amortizacion de prestamo -9,393.10
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA -148,901.73 47,500.85

INDICADORES
VAN 86,530.86
TIR 44.0%
 INICIO
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO BOLIVIANOS
AÑO
INGRESO
2 3 4 5
S
318,457.66 356,672.62 399,473.27 443,415.31 COSTOS
-197,996.20 -219,128.47 -242,796.60 -267,095.88
-18,534.58 -18,534.58 -18,534.58 -18,534.58
-300.00 -300.00 -300.00 -300.00
-481.39 -539.16 -603.85 -670.28
-5,981.40 -5,981.40 -5,981.40 -5,981.40
-8,090.81 -6,470.50 -4,607.15 -2,464.29

87,073.27 105,718.52 126,649.69 148,368.89

-21,768.32 -26,429.63 -31,662.42 -37,092.22
65,304.96 79,288.89 94,987.27 111,276.66
5,981.40 5,981.40 5,981.40 5,981.40

148,609.58

-10,802.06 -12,422.37 -14,285.73 -16,428.59

12,763.40
60,484.29 72,847.91 86,682.94 262,202.46

Tasa TRMA 25%

INCREMENT REDUCCIO
O N
14%
14%
 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO - DER
Descripcion % DER ER
INVERSIONES
Edificaciones 50% 2,500.00
Mobiliario 50% 7,690.00
Maquinaria y equipo 50% 19,252.00
Herramientas 50% 0.00
Vehículos 50% 0.00

TOTAL INVERSIONES 29,442.00

AT + CAPACITACION
gastos de formalizacion de la empresa 80% 228.00
estudio de proyecto y asesoria 80% 60.00
Registro de marca (INDECOPI) 80% 60.00
80%
TOTAL AT + CAPACITACION 348.00
TOTAL 29,790.00
 INICIO

MIENTO - DER
EN DOLARES
DER TOTAL ER DER TOTAL

2,500.00 5,000.00 357.14 357.14 714.29

7,690.00 15,380.00 1,098.57 1,098.57 2,197.14
19,252.00 38,504.00 2,750.29 2,750.29 5,500.57
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

29,442.00 58,884.00 4,206.00 4,206.00 8,412.00

912.00 1,140.00 32.57 130.29 162.86

240.00 300.00 8.57 34.29 42.86
240.00 300.00 8.57 34.29 42.86
0.00 0.00 0.00
1,392.00 1,740.00 49.71 198.86 248.57
30,834.00 60,624.00 4,255.71 4,404.86 8,660.57