ÍNDICE

INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 4
ASPECTOS GENERALES DE LA ENTIDAD .............................................................. 5
CONTEXTUALIZACIÓN DE LA ENTIDAD EN EL MARCO LEGAL ..................... 7
Constitución de la República del Ecuador .................................................................... 7
Código Orgánico Monetario y Financiero .................................................................... 9
INCURSIÓN DE LA ENTIDAD EN EL PLAN NACIONAL PARA EL BUEN VIVIR
2017 -2021 ...................................................................................................................... 10
Relación de la entidad con los Objetivos del PNBV 2017-2021 ................................ 12
Relación de la entidad con las Metas del PNBV 2017-2021 ...................................... 17
IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD FRENTE AL EJECUTIVO............................ 18
Estructura Orgánica de la Función Ejecutiva de la República del Ecuador ............... 19
ENTE REGULADOR PARA LE ENTIDAD ................................................................ 20
ESQUEMA DE LA NORMATIVA INTERNA Y EXTERNA QUE REGULA AL BDE
........................................................................................................................................ 21
Regulaciones y Procedimientos Internos aplicables a la entidad: .............................. 21
Base Legal Externa que la rige ................................................................................... 23
FUENTE LEGAL DE CREACIÓN DE LA ENTIDAD ............................................... 25
Operaciones del BDE B.P. ......................................................................................... 25
SISTEMAS Y ÓRGANOS DE CONTROL .................................................................. 27
Sistemas de Control Interno ....................................................................................... 27
Sistema de Administración Integral de Riesgos ......................................................... 27
CALIFICACIÓN DE RIESGOS GLOBAL DEL BDE B.P. ..................................... 29
Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio ....................................................... 30
ÓRGANOS DE CONTROL........................................................................................... 30
CONTROL INTERNO ................................................................................................... 31
CONTROL EXTERNO .................................................................................................. 34
Superintendencia de Bancos ....................................................................................... 34
Contraloría General del Estado................................................................................... 37
JURISDICCIÓN COACTIVA ....................................................................................... 39
JURISDICCIÓN COACTIVA DEL BDE B.P. ......................................................... 42
REGLAS GENERALES PARA EL EJERCICIO DE LA POTESTAD COACTIVA
.................................................................................................................................... 44
PRESUPUESTO DE LA ENTIDAD ............................................................................. 48
LINEAMIENTOS PARA ENTIDADES QUE NO PERTENECEN AL ÁMBITO
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO ........................................................... 50
PROFORMAS PRESUPUESTARIA DE LA BANCA PÚBLICA ........................... 50
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2016 .................................................................. 53
APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL BANCO DE DESARROLLO DEL
ECUADPOR DEL AÑO 2017 ................................................................................... 54
EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DEL BDE B.P. PARA LOS PERIODOS 2007-
2016 ............................................................................................................................ 55
PRESUPUESTO PARA EL AÑO 2017 .................................................................... 55
ESTATUTO ORGÁNICO DE GESTIÓN ORGANIZACIONAL POR PROCESOS .. 56
PROCESOS ................................................................................................................ 56
CADENA DE VALOR .............................................................................................. 57
MAPA DE PROCESOS ............................................................................................. 58
ESTRUCTURA ORGÁNICA .................................................................................... 59

2
 ESTRUCTURA ORGÁNICA DESCRIPTIVA ......................................................... 60
GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO ....................................................................... 61
REQUISITOS PARA INGRESAR AL SECTOR PÚBLICO ................................... 64
IDENTIFICACIÓN DE LOS TIPOS DE SERVIDORES PÚBLICOS EN EL BDE 66
CASOS DE TRASLADO Y TRASPASO ................................................................. 67
VIÁTICOS, SUBSISTENCIA Y MOVILIZACIÓN ................................................. 68
CÓDIGO DE ÉTICA ................................................................................................. 71
ESTATUTO SOCIAL .................................................................................................... 72
PLAN ESTRATÉGICO ................................................................................................. 75
 ESTRATEGIAS POR OBJETIVOS ................................................................... 77
PLAN OPERATIVO ANUAL ....................................................................................... 82
Plan Operativo Anual 2016: Resultados Consolidados por Objetivo Estratégico...... 83
Plan Operativo Anual 2016: Resultados Consolidados por Perspectivas................... 83
PLAN ANUAL DE CONTRATACIÓN ........................................................................ 84
Proceso de Contratación de un bien por el BDE B.P. ................................................ 84
Proceso de Contratación de un servicio por el BDE B.P............................................ 86
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 88
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................ 89
SITIOS WEB .............................................................................................................. 89
ANEXOS ........................................................................................................................ 90
Remuneraciones del Mes de Abril 2017 .................................................................... 90
Viáticos nacionales ..................................................................................................... 91
Distributivo de personal de la Institución ................................................................... 92
Metas y objetivos de las unidades administrativas ..................................................... 93
Plan Operativo Anual 2016 - Indicadores .................................................................. 94
Plan Anual de Contrataciones - BDE B.P. AÑO 2017............................................... 95
Procesos de Contratación realizados por el BDE B.P en el Sistema Oficial de
Contratación Pública .................................................................................................. 96

3
INTRODUCCIÓN

Con el propósito de desarrollar los conocimientos adquiridos en la materia de Legislación

del Sector Público, así como también conocer el funcionamiento, el proceso de
actividades, y la normativa aplicable a una entidad del Sector Público, el presente trabajo
está enfocado a los diferentes procesos institucionales del Banco de Desarrollo del
Ecuador B.P.

Banco de Desarrollo del Ecuador B.P, es una institución financiera pública, con
personería jurídica propia, con autonomía administrativa, financiera y presupuestaria,
creada al amparo de la Constitución de la República del Ecuador para el ejercicio de la
potestad estatal para desarrollar actividades económicas asumidas por el Estado,
reorganizada mediante Decreto Ejecutivo 867, de 30 de diciembre de 2015, cuya sigla
será “BDE - B.P.”

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. bajo su nueva denominación cumple un rol
enfocado para la banca de desarrollo; en este contexto, su rol ha estado ligado al
financiamiento de la obra pública, principalmente, para los Gobiernos Autónomos
Descentralizados, manteniendo su liderazgo indiscutido en utilidad, rentabilidad y
reputación corporativa, así como una posición destacada en diversos indicadores,
productos y servicios financieros especializados.

Por lo que el presente trabajo abarca, desde la Institucionalidad del Banco de Desarrollo
del Ecuador B.P., su marco legal, proyectos, actividades, presupuesto, etc. Con el uso
principal de la página web institucional, debido a la Ley Orgánica de Transparencia y
Acceso a la Información Pública, se convierte en obligación para las empresas e
instituciones públicas, publicar información para que la ciudadanía ejerza su derecho a
la participación y rendir cuentas para el control de los recursos que administra esta
entidad.

4
ASPECTOS GENERALES DE LA ENTIDAD

 Sistema financiero nacional:

Un sistema financiero es el conjunto de instituciones que tiene como objetivo canalizar

el ahorro de las personas. Esta canalización de recursos permite el desarrollo de la
actividad económica (producir y consumir) haciendo que los fondos lleguen desde las
personas que tienen recursos monetarios excedentes hacia las personas que necesitan
estos recursos. Los intermediarios financieros crediticios se encargan de captar depósitos
del público y, por otro, prestarlos a los demandantes de recursos.

 Entidad Financiera:

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P., es una entidad financiera del sector público
que tiene por objeto impulsar y financiar programas y proyectos de pre inversión,
inversión, de infraestructura y servicios públicos, así como de vivienda, sobre todo de
interés social, que contribuyan al desarrollo económico y social del país, priorizando la
ejecución de los proyectos de los gobiernos autónomos descentralizados.

 Reseña Histórica:

El Banco del Estado nace con el nombre de Banco de Desarrollo del Ecuador – BEDE el
6 de agosto de 1979, con el objetivo de financiar programas, proyectos, obras y servicios
del sector público que se relacionen con el desarrollo económico nacional, sustentado en
los principios de subsidiaridad y complementariedad para la universalización del acceso
a agua potable, alcantarillado, gestión integral de desechos, y otros bienes y servicios
públicos con énfasis en la garantía de derechos.

Con la promulgación de la Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado mediante

Decreto de Ley de Emergencia N°2, publicado en el Registro Oficial N° 930, de 7 de
mayo de 1992, cambió de denominación a Banco del Estado, institución financiera
pública con personería jurídica, autónoma, orientada a promover e impulsar el desarrollo
social y sostenible del país, mediante una gestión de banca responsable con los distintos
sectores de la economía nacional, velando siempre por la equidad territorial y siendo el
principal financiador de la infraestructura pública subnacional y vivienda de interés social
en los últimos años.

5
En septiembre de 2014, con la expedición del Código Orgánico Monetario y Financiero
se establecen varios cambios dentro del marco regulatorio, para lo cual el Banco del
Estado inicia un proceso de evaluación y optimización de procesos con la finalidad de
responder a los nuevos requerimientos. Dichas disposiciones legales originaron que
durante el año 2015 el Banco atraviese procesos de transición, en relación a la evaluación
de nuevos productos, servicios y medidas que apuntaron a impulsar el crecimiento
continuo de la Institución, a través del Proyecto de Innovación & Transformación
Institucional (I.T.I).

Finalmente, con el Decreto Ejecutivo N° 867, de 30 de diciembre de 2015, el Presidente

Constitucional de la República, Rafael Correa Delgado, dispone la reorganización del
Banco del Estado, entidad que a partir de la expedición de dicho Decreto se denominará
“Banco de Desarrollo del Ecuador B.P.”, adoptando un modelo de gestión acorde a los
retos actuales, maximizando de esta forma el impacto de la gestión institucional, y
fortaleciendo la gestión financiera y de servicios de los Gobiernos Autónomos
Descentralizados (GAD) y sus empresas, a través de la Asistencia Técnica.

 Servicios:

Los clientes del Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. son:

o Entidades del Gobierno Central

o Los Gobiernos Autónomos Descentralizados.
o Empresas Publicas
o Promotores Inmobiliarios del Sector Privado.
o Universidades Públicas.

 Rol como banca de desarrollo:

Proporcionar asistencia técnica, económica, financiera, legal o administrativa a sus

clientes, a fin de que puedan formular proyectos de pre inversión, inversión y de gestión
de los servicios, así como también para el fortalecimiento institucional encaminado a
lograr el ejercicio eficiente de sus competencias.

 Fuentes de Financiamiento:
o Fondos Ordinarios
o Fondos con Recursos Internacionales

6
 o Fondos en Administración
o Otras Fuentes de Financiamiento.

 Distribución Geográfica:

Fuente: http://www.bde.fin.ec

CONTEXTUALIZACIÓN DE LA ENTIDAD EN EL MARCO LEGAL

Constitución de la República del Ecuador

La Constitución de la República del Ecuador, creada en el año 2008, y publicada en el

Registro Oficial el 20 de octubre de dicho año. Es la Ley máxima y fundamental del
Ecuador, que define el régimen de derechos y libertades de las personas; y las funciones
e instituciones de la organización política; es el fundamento y fuente de la autoridad
jurídica, que sustenta la vida de la República y de su gobierno. Por lo que las bases y
objetivos del Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. están contextualizadas en la
Constitución:

7
  Política monetaria, cambiaria, crediticia y financiera:

Art. 303.- La formulación de las políticas monetaria, crediticia, cambiaria y financiera es

facultad exclusiva de la Función Ejecutiva y se instrumentará a través del Banco Central.
La ejecución de la política crediticia y financiera también se ejercerá a través de la banca
pública.

 Sistema financiero:

Art. 308.- Las actividades financieras son un servicio de orden público, y podrán
ejercerse, previa autorización del Estado, de acuerdo con la ley; tendrán la finalidad
fundamental de preservar los depósitos y atender los requerimientos de financiamiento
para la consecución de los objetivos de desarrollo del país. Las actividades financieras
intermediarán de forma eficiente los recursos captados para fortalecer la inversión
productiva nacional, y el consumo social y ambientalmente responsable. El Estado
fomentará el acceso a los servicios financieros y a la democratización del crédito.

Art. 309.- El sistema financiero nacional se compone de los sectores público, privado, y
del popular y solidario, que intermedian recursos del público. Cada uno de estos sectores
contará con normas y entidades de control específicas y diferenciadas, que se encargarán
de preservar su seguridad, estabilidad, transparencia y solidez. Estas entidades serán
autónomas. Los directivos de las entidades de control serán responsables administrativa,
civil y penalmente por sus decisiones.

Art. 310.- El sector financiero público tendrá como finalidad la prestación sustentable,
eficiente, accesible y equitativa de servicios financieros. El crédito que otorgue se
orientará de manera preferente a incrementar la productividad y competitividad de los
sectores productivos que permitan alcanzar los objetivos del Plan de Desarrollo y de los
grupos menos favorecidos, a fin de impulsar su inclusión activa en la economía.

 Democratización de los factores de producción:

Art. 334.- El Estado promoverá el acceso equitativo a los factores de producción, para lo
cual le corresponderá:

5. Promover los servicios financieros públicos y la democratización del crédito.

Fuente: Constitución de la República del Ecuador – 2008

8
Código Orgánico Monetario y Financiero

La Asamblea Nacional, de conformidad con las atribuciones que le confiere la

Constitución de la República del Ecuador y la Ley Orgánica de la Función Legislativa,
aprobó el Código Orgánico Monetario y Financiero, publicado en el Registro Oficial Nº
332 el 12 de septiembre de 2014; el mismo que tiene por objeto regular los sistemas
monetario y financiero, así como los regímenes de valores y seguros del Ecuador. Por lo
que en este código se presentan muchos de los lineamientos para el sector financiero del
país, y por ende para el Banco de Desarrollo del Ecuador B.P.

Artículo 365.- Las entidades del sector financiero público se constituirán como personas
jurídicas de derecho público, con autonomía administrativa, financiera y presupuestaria.
En el ejercicio de sus actividades y servicios financieros se regirán por las disposiciones
de este Código, las que emitan la Junta, los organismos de control, sus respectivos
directorios, las aplicables a las instituciones financieras y en lo demás, aplicarán la
legislación que rige a las instituciones públicas.

Artículo 366.- El objeto de las entidades del sector financiero público estará determinado
en el decreto ejecutivo de su creación, en el que se establecerán su condición de entidad
financiera pública, el tipo de entidad y los segmentos y actividades financieras a las que
se va a dedicar.

Artículo 369.- Las entidades financieras públicas ejercerán actividades financieras de

manera sustentable eficiente y equitativa. El financiamiento que otorguen buscará
cumplir entre otros, los siguientes objetivos:

h) Proyectos de los gobiernos autónomos descentralizados;

g) La vivienda sobre todo de interés social;

Artículo 370.- Las entidades del sector financiero público tendrán la facultad para actuar
como administradores fiduciarios.

Fuente: Código Orgánico Monetario y Financiero – 2014

9
INCURSIÓN DE LA ENTIDAD EN EL PLAN NACIONAL PARA EL
BUEN VIVIR 2017 -2021

El Plan Nacional de Desarrollo es el instrumento al que se sujetarán las políticas,

programas y proyectos públicos; la programación y ejecución del presupuesto del
Estado; y la inversión y la asignación de los recursos públicos; y coordinar las
competencias exclusivas entre el Estado central y los gobiernos autónomos
descentralizados. Su observancia será de carácter obligatorio para el sector público e
indicativo para los demás sectores. Por lo que el Banco de Desarrollo del Ecuador B.P,
tendrá que seguir los lineamientos de este plan, para así establecer sus objetivos; y
desarrollar sus actividades.

Con este fundamento el Plan Nacional de Desarrollo, para el período 2017-2021, se

organiza en tres Ejes Programáticos y nueve Objetivos Nacionales de Desarrollo, sobre
la base de la sustentabilidad ambiental y del desarrollo territorial, presentados a
continuación:

Fuente: Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES, 2017)

10
El primer eje, “Derechos para todos durante toda la vida”, establece la protección de las
personas más vulnerables, afirma la plurinacionalidad e interculturalidad, plantea la
erradicación de la pobreza y de todo tipo de discriminación y violencia, y garantiza los
derechos de la naturaleza. El segundo eje, “Economía al servicio de la sociedad”, plantea
consolidar el sistema económico social y solidario, ampliar la productividad y
competitividad, generar empleo digno, defender la dolarización, y redistribuir
equitativamente la riqueza; además busca garantizar la soberanía alimentaria y el
desarrollo rural integral. Finalmente, el tercer eje, “Más sociedad, mejor Estado”,
promueve la participación ciudadana y la construcción de una nueva ética social basada
en la transparencia y la solidaridad, un Estado cercano con servicios de calidad y calidez,
así como la soberanía y la paz, posicionando estratégicamente al Ecuador en el mundo.

Son la parte medular del Plan Nacional de Desarrollo. Los nueve grandes objetivos
orientarán al país para alcanzar el Buen Vivir de todas y todos. Están organizados en tres
ejes:

11
Relación de la entidad con los Objetivos del PNBV 2017-2021

 El Objetivo 1: Garantizar una vida digna con iguales oportunidades para todas las
personas, que se encuentran inmerso en el Eje 1: Derechos para Todos Durante Toda
la Vida, establece que el ser humano es sujeto de derechos, sin discriminación. El
Estado debe estar en condiciones de asumir las tres obligaciones básicas: respetar,
proteger y realizar los derechos, especialmente de los grupos de atención prioritaria.
Por lo que se establecen las siguientes políticas para desarrollar este objetivo:

Fuente: Plan Nacional para el Buen Vivir 2017–2021 (SENPLADES, 2017)

Es así, que el Art. 66 numeral 2 de la Constitución de la República, señala que “el Estado
reconoce y garantiza a las personas el derecho a una vida digna, que asegure la salud,
alimentación, nutrición, agua potable, vivienda, saneamiento ambiental, educación,
trabajo, empleo, descanso y ocio, cultura física, vestido, seguridad social y otros servicios
sociales necesarios para alcanzar el Buen Vivir”.

12
Por lo que una vida digna implica directamente pensar en un hábitat urbano y rural,
natural y sostenible, equitativo, seguro, y ambientalmente sano que respalde el desarrollo
urbano y el acceso a la vivienda pero que mantenga una responsabilidad intergeneracional
pensando en el manejo responsable y sostenible de los recursos como el agua, el suelo, el
aire, el espacio público. El reto se amplía con la necesidad de articular las acciones para
que la vivienda sea una pieza que permita un desarrollo integral, es así como el derecho
a la vivienda digna.

Enmarcado en los objetivos del Plan Nacional del Buen Vivir (PNBV), el Banco de
Desarrollo del Ecuador B.P. busca financiar proyectos que promuevan el acceso a una
vivienda digna, por lo que establecieron el Programa VIVIENDA PROHÁBITAT, que
tiene como objetivo fomentar el desarrollo de proyectos de Vivienda de Interés Social
(VIS), tanto públicos como privados, que garanticen el acceso de los grupos de menores
ingresos a una vivienda digna y un hábitat saludable, y contribuyan a crear ciudades más
compactas, sustentables y socialmente incluyentes.

 En el Objetivo 3: Garantizar los derechos de la naturaleza para las actuales y futuras

generaciones. Uno de los avances más importantes de la Constitución de 2008 es el
reconocimiento de la naturaleza como sujeto de derechos, lo que implica respetar
integralmente su existencia, el mantenimiento y regeneración de sus ciclos vitales y,
su restauración en caso de degradación o contaminación. Por lo que se establecen las
siguientes políticas para desarrollar este objetivo:

13
Todos los ecosistemas generadores de agua como los bosques alto andinos, páramos y
humedales que proveen del recurso y mantienen el caudal ecológico de quebradas, ríos,
acuíferos y manantiales, deben ser considerados prioritarios para su conservación y uso
sostenible, ya que son las principales fuentes para consumo humano, riego y los proyectos
hidroeléctricos.

Bajo esta perspectiva, se propenderá a incrementar la superficie del territorio ecuatoriano

destinado a proteger fuentes de agua, consolidando el enfoque de gestión integrada de los
recursos hídricos, desarrollando mecanismos de compensación y la declaratoria de áreas
de protección hídrica fundamentales para garantizar un modelo agrario sostenible para las
economías campesinas y el desarrollo productivo del país.

Enmarcado en los objetivos del Plan Nacional del Buen Vivir (PNBV), el Banco de
Desarrollo del Ecuador B.P. busca financiar proyectos que promuevan el cierre efectivo
de las brechas de cobertura de los servicios de agua potable y saneamiento, así como
mejorar la gestión de los mismos en todo el territorio nacional.

Además el Bando de Desarrollo del Ecuador entrega cada año el “Premio Verde”, que es
una iniciativa que se institucionalizó en el año 2012, con el propósito de reconocer y
difundir las mejores prácticas ambientales desarrolladas e implementadas por los
Gobiernos Autónomos Descentralizados. A través de la entrega de este reconocimiento,
el Banco de Desarrollo del Ecuador incentiva y fomenta la participación de proyectos
amigables con el medioambiente, los cuales deben tener al menos un año en operación y
demostrar innovación, replicabilidad y sostenibilidad en sus resultados.

 El Objetivo 5: Impulsar la Productividad y Competitividad para el Crecimiento

Económico Sustentable de Manera Redistributiva y Solidaria, inmerso en el Eje 2:
Economía al Servicio de la Sociedad.

La inversión pública que realiza el Estado permite contar con mejores niveles de
conectividad, infraestructura productiva, seguridad, talento humano y entorno para los
negocios, lo que se traduce en una adecuada plataforma de condiciones generadas para
cerrar brechas de competitividad, que debe ser aprovechada por el sector privado para
dinamizar la producción nacional que permita atender adecuadamente el mercado interno,
y aprovechar.

14
Por lo que se establecen las siguientes políticas para desarrollar este objetivo:

Fuente: Plan Nacional para el Buen Vivir 2017–2021 (SENPLADES, 2017)

En ello, las empresas públicas han tenido y tienen un rol importante, debido a que son
agentes que promueven su desarrollo económico y social a través de su intervención
estratégica en mercados mediante la provisión de bienes y servicios de calidad,
dinamizándolos, a su vez gestionando de manera eficiente los recursos de los sectores
estratégicos.

Por lo que el Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. cuenta con el Programa
“PRODESARROLLO” que busca apoyar a los GAD y/o sus Empresas Públicas en la
ejecución de sus proyectos prioritarios, incluyendo el mejoramiento de los servicios de
agua y saneamiento (residuos sólidos y drenaje urbano), así como de desarrollo urbano y
vialidad, como mejoramiento de carreteras rurales y de servicios públicos urbanos
(terminal de transporte, equipamientos urbanos).

Además cuenta con el Programa “PROVIAL” que busca contribuir a la conectividad de

las provincias continentales del Ecuador, mediante el mejoramiento de la red vial a cargo
de los Gobiernos Autónomos Descentralizados (GAD) provinciales, promoviendo una
mayor equidad en el crecimiento económico del país.

15
 El Objetivo 6: Desarrollar las Capacidades Productivas y del Entorno para Lograr la
Soberanía Alimentaria y el Desarrollo Rural Integral.

Por lo que se establecen las siguientes políticas para desarrollar este objetivo:

Fuente: Plan Nacional para el Buen Vivir 2017–2021 (SENPLADES, 2017)

La integralidad del desarrollo rural requiere que el Estado garantice a sus habitantes las
condiciones necesarias para trabajar dignamente, con seguridad social y acceso, en
condiciones dignas, a vivienda, educación, salud, agua potable y saneamiento,
considerando alternativas que se ajusten a las características territoriales.
Complementariamente, esta población rural debe fortalecer sus capacidades de
interacción social, que fortalezcan la cooperación y las redes colaborativas; así como las
capacidades de resiliencia, que permitan responder a escenarios adversos ocasionados por
efectos naturales y el cambio climático.

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. ejecuta el Programa de Infraestructura Rural de

Saneamiento y Agua (PIRSA), impulsado por el Gobierno Nacional, el Banco
Interamericano de Desarrollo (BID) y Cooperación Española, y co-ejecución de
SENAGUA. Por lo que se financia sistemas de agua potable, alcantarillado y soluciones
de saneamiento, para mejorar la calidad de vida de la población.

16
Relación de la entidad con las Metas del PNBV 2017-2021

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. en observancia de su misión institucional

desempeñará acciones que contribuyan al desarrollo del país, por lo que debe contribuir
con el cumplimiento de las metas establecidas en el Plan Nacional del Buen Vivir 2017 –
2021. Por lo que a continuación establecemos algunas de ellas:

Del Objetivo 1 - Garantizar una vida digna con iguales oportunidades para todas las
personas:

 Incrementar al 95% el número de hogares con vivienda (propia) digna que se

encuentran en situación de extrema pobreza.
 Incrementar el volumen de crédito de vivienda de interés público con respecto del
total de volumen de crédito de vivienda del 12,6% al 20%.

Del Objetivo 3 - Garantizar los derechos de la naturaleza para las actuales y futuras
generaciones:

 Incrementar el porcentaje de aguas residuales con tratamiento adecuado.

 Incrementar el número de Municipios que depuran las descargas de agua antes de
verterlas al ambiente.

Del Objetivo 5 - Impulsar la Productividad y Competitividad para el Crecimiento

Económico Sustentable de Manera Redistributiva y Solidaria:

 Incrementar de 9.790,5 km. a 10.500 km., la cobertura de la Red Vial Estatal.

 Incrementar el mantenimiento de la red vial estatal a través modelos de gestión
sostenibles.

Del Objetivo 6 - Desarrollar las Capacidades Productivas y del Entorno para Lograr la
Soberanía Alimentaria y el Desarrollo Rural Integral:

 Incrementar al porcentaje de hogares en el área rural que cuentan con agua segura
y saneamiento adecuado.
 Aumentar la cobertura, calidad, y acceso a servicios de salud, educación, justicia
y seguridad integral, con pertinencia cultural y territorial, en zonas rurales.

17
IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD FRENTE AL EJECUTIVO

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. es una entidad pública que se encuentra dentro
de la función ejecutiva, perteneciente al sector de la Banca Pública. Siendo así que esta
entidad rinde cuentas a la Unidad de Administración Financiera (UDAF).

Esta entidad se encuentra constituida dentro de esta función porque cumple con los
artículos del Estatuto del Régimen Jurídico Administrativo de la Función Ejecutivo
(ERJAFE), correspondientes:

Nos indica que la administración pública central se constituye por órganos

jerárquicamente ordenados, cuentan con personalidad jurídica única para el ejercicio de
sus competencias. (Art. 9 – ERJAFE)

Además trata sobre subordinación jerárquica y política, todos los órganos y autoridades
de la Administración Pública Central la que conforman la Función Ejecutiva se hallan
sometidos a la jerarquía del Presidente de la República y a la de los respectivos ministros
de Estado. (Art. 10 – ERJAFE)

El Gobierno Central entre sus funciones busca atender a los actores y sectores
marginados, brindando acceso a la banca, para lo cual entre otras razones se creó la Banca
Pública.

La Banca Pública del país está conformada por el Banco Público (BANECUADOR B.P.);
el Banco de Desarrollo del Ecuador B.P.; Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social (BIESS); la Corporación Financiera Nacional (CFN); y la Corporación Nacional
de Finanzas Populares y Solidaria; las cuales están regulados por la Superintendencia de
Bancos y Seguros (SBS). Cada banco e institución n tiene definido su segmento de
mercado que atiende y cumple un rol específico.

18
Estructura Orgánica de la Función Ejecutiva de la República del Ecuador

19
ENTE REGULADOR PARA LE ENTIDAD

El ente regulador para el Banco de Desarrollo del Ecuador es la Superintendencia de

Bancos (SB) que efectúa la vigilancia, auditoría, intervención, control y supervisión de
las actividades financieras que ejercen las entidades públicas y privadas del Sistema
Financiero Nacional, con el propósito de que estas actividades se sujeten al ordenamiento
jurídico y atiendan al interés general.

Las principales funciones de la Superintendencia de Bancos (SB) como organismo de

control, son las siguientes:

 Ejercer la vigilancia, auditoría, control y supervisión del cumplimiento de las

disposiciones del Código Orgánico Monetario y Financiero y de las regulaciones
dictadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, en lo que
corresponde a las actividades financieras ejercidas por las entidades que
conforman los sectores financieros público y privado.
 Autorizar las actividades de las entidades que conforman los sectores financieros
público y privado.
 Cuidar que las informaciones de las entidades bajo su control, que deban ser de
conocimiento público, sean claras y veraces para su cabal comprensión.
 Proteger los derechos de los clientes y usuarios financieros y resolver las
controversias en el ámbito administrativo que se generen con las entidades bajo
su control, para lo cual podrá solicitar o practicar de oficio, según sea el caso, las
acciones de control necesario para su esclarecimiento.

20
ESQUEMA DE LA NORMATIVA INTERNA Y EXTERNA QUE
REGULA AL BDE

Regulaciones y Procedimientos Internos aplicables a la entidad:

21
Fuente: Banco de Desarrollo del Ecuador B.P.

22
Base Legal Externa que la rige

23
FUENTE LEGAL DE CREACIÓN DE LA ENTIDAD

En una primera instancia, mediante el Decreto de Ley que se expidió la Ley estatutaria
del “Banco de Desarrollo del Ecuador” – BEDE, el 6 de agosto de 1979; la cual se
establece como una entidad con persona jurídica autónoma de derecho privado con
finalidad social y pública.

Pero en el año 1992, se expidió el Decreto de Ley de Emergencia N°2, publicado en el

Registro Oficial Suplemento N° 930 de 7 de mayo de 1992, que expidió la Ley de
Régimen Monetario y Banco del Estado, cambiando de denominación a Banco del
Estado; siendo una institución financiera pública con personería jurídica, autónoma, de
duración indefinida y con domicilio principal en la ciudad de Quito, siendo su objetivo
financiar programas, proyectos, obras y servicios públicos cuya prestaciones
responsabilidad del Estado;

Para el año 2015, según el Decreto ejecutivo N° 867, emitido el 30 de diciembre del 2015,
el cual reorganiza el Banco del Estado, y a partir de la fecha del Decreto, la entidad toma
su denominación a “Banco de Desarrollo del Ecuador B.P.”, la cual es una entidad del
sector financiero público, con personería jurídica propia, con autonomía administrativa,
financiera y presupuestaria.

Operaciones del BDE B.P.

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P podrá realizar operaciones activas, pasivas,
contingentes y de servicios previstas en el artículo 194 del Código Orgánico Monetario y
Financiero, previa autorización de la Superintendencia de Bancos, las cuales se enumeran
ejemplificativamente a continuación:

a) Otorgar financiamientos para proyectos de inversión pública, en infraestructura y

provisión de servicios públicos;
b) Avalar operaciones para fortalecer estructuras crediticias y bursátiles;
c) Otorgar financiamientos para proyectos de desarrollo inmobiliario principalmente
de interés social en banca de primero y segundo pisos;
d) Negociar documentos representativos de obligaciones de pago;

25
e) Adquirir, conservar y enajenar, por cuenta propia o de terceros, títulos emitidos
por el ente rector de las finanzas públicas y por el Banco Central del Ecuador;
f) Adquirir, conservar o enajenar, por cuenta propia, valores de renta fija, de acuerdo
con lo previsto en la Ley de Mercado de Valores, y otros títulos de crédito
establecidos en el Código de Comercio y otras leyes, así como valores
representativos de derechos sobre estos;
g) Adquirir, conservar o enajenar contratos a término, opciones de compra o venta y
futuros; podrán igualmente realizar otras operaciones propias del mercado de
dinero, de conformidad con lo establecido en la normativa correspondiente;
h) Efectuar inversiones en el capital de una entidad de servicios financieros y/o una
entidad de servicios auxiliares para convertirlas en sus subsidiarias o afiliadas;
i) Efectuar inversiones en el capital de empresas industriales proveedoras de
insumos para la construcción de vivienda de interés social;
j) Efectuar inversiones de renta fija en el exterior para poder acceder a líneas de
financiamiento que coadyuven al cumplimiento del objeto del banco;
k) Recibir depósitos a plazo;
l) Recibir préstamos y aceptar créditos de entidades financieras del país y del
exterior;
m) Actuar como originador de procesos de titularización con respaldo de la cartera
que el banco administra;
n) Emitir obligaciones de largo plazo garantizadas con sus activos y patrimonio;
estas obligaciones se regirán por lo dispuesto en la Ley de Mercado de Valores;
o) Asumir obligaciones por cuenta de terceros a través de aceptaciones, endosos o
avales de títulos de crédito, el otorgamiento de garantías, fianzas y cartas de
crédito internas y externas, o cualquier otro documento;
p) Negociar derivados financieros por cuenta propia solo con motivaciones de
cobertura de riesgos;
q) Actuar como administrador fiduciario con sujeción al ordenamiento jurídico
vigente;
r) Brindar asistencia técnica y financiera;
s) Las demás operaciones activas, pasivas, contingentes y de servicios contempladas
en el artículo 194 del Código Orgánico Monetario y Financiero.

Fuente: Estatuto Social del BDE B.P.

26
SISTEMAS Y ÓRGANOS DE CONTROL

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. desarrollará, implementará y mantendrá

actualizados permanentemente, los siguientes sistemas de control debidamente
articulados:

a) Sistema de Control Interno.

b) Sistema Integral de Administración de Riesgos.
c) Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio.

Sistemas de Control Interno

El proceso del control interno será llevado por el Directorio, la alta gerencia y el resto del
personal del Banco de Desarrollo del Ecuador B.P., y estará diseñado con el objeto de
proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de objetivos
institucionales.

El control interno será aplicado en todo momento y será responsabilidad de todos los
miembros de Directorio, gerentes, subgerentes, directores, coordinadores y por todos los
funcionarios y servidores de la institución.

Para la aplicación del control interno se deberán seguir los principios de eficiencia,
eficacia, economía y transparencia, de manera que se garantice confiabilidad, integridad
y oportunidad en la entrega de los servicios financieros, bancarios, administrativos y
todo tipo de servicio ofrecido por la institución.

El accionar de todos los miembros del Directorio, alta gerencia, funcionarios y servidores
de la entidad, se desarrollará bajo la observancia del ordenamiento jurídico, técnico y
administrativo, precautelando en todo momento el buen uso de los recursos públicos que
deriven en la entrega de servicios de calidad.

Sistema de Administración Integral de Riesgos

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. ha establecido un sistema integral de gestión de

riesgos, el cual mantiene un esquema eficiente y efectivo para la administración y control
de todos los riesgos a los cuales se encuentra expuesta la institución.

27
La institución cuenta con procesos formales de administración integral de riesgos que
permiten identificar, medir, controlar, mitigar y monitorear las exposiciones al riesgo
asumidas por la institución, a través de la expedición de políticas, límites, procesos y
procedimientos, los mismos que deben ser permanentemente revisados y actualizados.

Las políticas de la institución deberán establecer los límites de gestión de riesgos. Así
mismo las normas, procesos y procedimientos establecerán la responsabilidad y autoridad
para la fijación de los límites, los mismos que se ajustan en función de las condiciones o
los niveles de tolerancia al riesgo.

Para la activación y ejecución del sistema de administración integral de riesgos, la Alta

Gerencia, los funcionarios y servidores del Banco, dentro del ámbito de su competencia
deben observar, cumplir y hacer cumplir las disposiciones que para el efecto expidan la
Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y la Superintendencia de Bancos,
así como la normativa interna vigente.

La estructura estará compuesta por la Gerencia de Riesgos y sus direcciones de gestión

de riesgo de mercado y liquidez, crédito y operativo. Las funciones de cada una de las
áreas que integran la mencionada estructura están acordes a las normas que integran el
sistema de administración integral de riesgos, establecidas en el Estatuto Orgánico de
Gestión Organizacional por Procesos de la institución.

 La Gerencia de Riesgos es el área responsable de la administración integral de

riesgos, que según la normativa vigente, es independiente de las áreas de gestión
comercial y operativa de la institución. El proceso de administración de riesgo
concibe por separado las funciones de evaluación, toma de riesgos, y, las de
seguimiento y control.
 El Comité de Administración Integral de Riesgos está constituido conforme la
norma vigente, conoce los resultados del monitoreo de riesgo y avance de la
implantación de controles, resuelve las acciones para mitigar los riesgos
identificados, plantea las estrategias, políticas, procedimientos y manuales para
aprobación del Directorio acorde a la propuesta generada por la Gerencia de
Riesgos, y las demás atribuciones que se establecen según la normativa vigente.

28
CALIFICACIÓN DE RIESGOS GLOBAL DEL BDE B.P.

Fuente: Comité de Administración Integral de Riesgos

29
Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. desarrollará e implementará los requisitos,

procedimientos y mecanismos que permitan la gestión de la continuidad del negocio, con
el fin evitar la interrupción del negocio en caso de ausencia temporal o definitiva de sus
ejecutivos o en caso de algún evento fortuito que pueda poner en riesgo la operatividad
de la institución.

ÓRGANOS DE CONTROL

Son los encargados de realizar los actos de control, fiscalización, vigilancia y auditoría,
así como también verificaciones, exámenes, evaluaciones; concebidas para agregar valor
con los resultados y recomendaciones formuladas para mejorar las operaciones que
realiza el Banco de Desarrollo del Ecuador B.P., en concordancia con lo dispuesto en la
normativa legal vigente.

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P mantendrá los siguientes órganos de control
interno y externo:

a) Órganos de Control Interno:

i. Comité de Cumplimiento.
ii. Comité de Ética.
iii. Comité de Gobierno Corporativo.
iv. Comité de Administración Integral de Riesgos.
v. Comité de Auditoría.
vi. Oficial de Cumplimiento.
vii. Auditor Interno Bancario.
viii. Auditor Interno Gubernamental.
ix. Defensor del Cliente.

b) Órganos de Control Externo:

i. Superintendencia de Bancos.
ii. Contraloría General del Estado.
iii. Unidad de Análisis Financiero.
iv. Auditores externos.
v. Comisario.

30
CONTROL INTERNO

El objetivo de los sistemas de control interno es asegurar la efectividad y eficiencia de las

actividades, la confiabilidad de la información y el cumplimiento de las leyes y
regulaciones aplicables, en tal virtud, el Banco de Desarrollo del Ecuador B.P estará
sometido al control y supervisión de la Superintendencia de Bancos; y, Contraloría
General del Estado, en el ámbito de sus respectivas competencias.

 Auditoría Externa

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P., de conformidad con lo dispuesto en el artículo

231 del Código Orgánico Monetario y Financiero, previa autorización de la Junta General
de Accionistas, contratará los servicios de auditoría externa, que será previamente
calificada por la Superintendencia de Bancos, la cual hará las veces de comisario; y,
desempeñará las funciones determinadas en el artículo 232 del citado Código.

 Auditoría Interna

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P., tendrá dos instancias de auditoria interna:
auditoria bancaria y auditoría gubernamental, encargadas de las funciones de su control
interno, de conformidad con lo establecido en el Código Orgánico Monetario y
Financiero, las leyes, el presente Estatuto, los reglamentos, las resoluciones de su
Directorio y las normas de carácter general aprobadas por la Junta de Política y
Regulación Monetaria y Financiera.

El auditor interno bancario tendrá a su cargo el control de las actividades financieras de

la entidad y será designado por la Junta General de Accionistas, quien deberá cumplir con
la calificación de idoneidad previa expedida por la Superintendencia de Bancos y, en todo
momento, las condiciones de elegibilidad determinadas en el Código Orgánico Monetario
y Financiero y las emitidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

El auditor interno bancario se regirá por las disposiciones del Código Orgánico Monetario
y Financiero, las regulaciones que expida la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera, el presente estatuto y los principios de contabilidad dictados por la
Superintendencia de Bancos y los de general aceptación.

31
  Responsabilidades de los Auditores Internos

Los auditores internos verificarán que las actividades y procedimientos del Banco de
Desarrollo del Ecuador B.P se enmarquen en las disposiciones señaladas en el Código
Orgánico Monetario y Financiero, las resoluciones de la Junta de Política y Regulación
Monetaria y Financiera, éste Estatuto, y los principios de contabilidad emitidos por la
Superintendencia de Bancos.

Los Auditores internos vigilarán la operación de los sistemas de control interno y el

cumplimiento de las resoluciones de los organismos de control, del Directorio y emitirán
opinión sobre el adecuado funcionamiento del gobierno corporativo, entre otros.

Presentarán al Directorio del banco y a los organismos de control, cualquier información

que se les solicite y aquellas que los auditores consideren relevante o deban presentar.

 Deberes y atribuciones del Auditor Interno Bancario

El auditor interno bancario es una persona natural designada por la Junta General de
Accionistas, y podrá ser removido en cualquier tiempo por el organismo que lo designó,
por las causas determinadas por la Superintendencia de Bancos. En caso de ausencia
definitiva, la Junta General de Accionistas procederá a designar su reemplazo. Los
deberes y atribuciones del Auditor Interno Bancario son:

a) Vigilar en cualquier tiempo las operaciones del banco;

b) Comprobar la existencia y el adecuado funcionamiento de los sistemas de control
interno, con el propósito de proveer una garantía razonable en cuanto al logro de
los objetivos de la Institución; la eficiencia y eficacia de las operaciones;
salvaguarda de los activos; una adecuada revelación de los estados financieros; y,
el cumplimiento de las políticas y procedimientos internos, leyes y normas
aplicables;
c) Evaluar los recursos informáticos y sistemas de información del banco, con el fin
de determinar si son adecuados para proporcionar a la administración y demás áreas
de la Institución, información oportuna y suficiente que permita tomar decisiones e
identificar exposiciones de riesgo de manera oportuna y cuenten con todas las
seguridades necesarias;

32
 d) Verificar si la información que utiliza internamente la Institución para la toma de
decisiones y la que reporta a la Superintendencia de Bancos es fidedigna, oportuna
y surge de sistemas de información y bases de datos institucionales;
e) Comprobar que el Directorio del banco haya dispuesto las políticas para prevenir
el lavado de activos proveniente de actividades ilícitas y constatar la aplicación de
éstas por parte de la administración;
f) Evaluar si la gestión del oficial de cumplimiento se sujeta a las disposiciones
normativas dispuestas en la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia
de Bancos y en la legislación vigente sobre la materia para controlar y prevenir el
lavado de activos provenientes de actividades ilícitas;

 Deberes y atribuciones del Auditor Interno Gubernamental

El auditor interno designado bajo el control de la Contraloría General del Estado, es una
persona natural designada por el Contralor General de Estado. Los deberes y atribuciones
del auditor interno gubernamental son:

a) Asesorar a las autoridades, niveles directivos y servidores de la entidad, en el

campo de su competencia, y en función del mejoramiento continuo del sistema de
control interno.
b) Realizar las auditorías y exámenes especiales, por disposición expresa del
Contralor General del Estado o de la máxima autoridad del banco, con la
aprobación del Contralor General;
c) Evaluar la eficacia del sistema de control interno, y el cumplimiento de leyes,
normas y regulaciones aplicables en el ámbito de su competencia;
d) Dirigir la propuesta del plan anual de auditoría y presentarlo a la Contraloría
General del Estado hasta el 30 de septiembre de cada año; de acuerdo con las
políticas y normas emitidas por ese organismo de control;
e) Revisar y suscribir los informes de auditoría para remitirlos a la Contraloría
General del Estado para su aprobación; una vez aprobados dichos informes,
remitir a la máxima autoridad de la institución;
f) Vigilar el uso de los recursos públicos en la parte correspondiente a la gestión
administrativa del banco;

Fuente: Estatuto Social del BDE B.P.

33
  Calificación de Riesgos

El banco, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 237 del Código Orgánico

Monetario y Financiero, contratará a una firma de calificación de riesgos a efecto de que
emita un informe de calificación de riesgo por cada trimestre terminado que conforma
cada ejercicio económico, el mismo que será puesto en conocimiento del Comité de
Administración Integral de Riesgos y del Directorio del banco.

CONTROL EXTERNO

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 387 del Código Orgánico Monetario y

Financiero, la Superintendencia de Bancos, tendrá a su cargo el control de las actividades
financieras que ejerza el Banco de Desarrollo del Ecuador B.P; y, al amparo del artículo
388, será competencia de la Contraloría General del Estado, el control externo, de
conformidad con su ley, exclusivamente en el ámbito del uso de los recursos públicos en
la gestión administrativa del banco.

Superintendencia de Bancos

La Corporación Financiera Nacional B.P., BANECUADOR B.P., el Banco de Desarrollo

del Ecuador B.P., el Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, el Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social, el Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas,
el Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional, el Servicio de Cesantía de la
Policía Nacional, los bancos privados y las entidades financieras privadas integrantes de
los grupos financieros mantendrán obligatoriamente comités permanentes de auditoría,
en calidad de comités del directorio, a fin de que fortalezcan el sistema de controles
internos, de la auditoría interna, de la auditoría externa y de las calificadoras de riesgo.

 El comité de auditoría es una unidad de asesoría y consulta del directorio, para

asegurar un apoyo eficaz a la función de auditoria por parte de todos los
integrantes de la entidad; asegurar el cumplimiento de los objetivos de los
controles internos; y, vigilar el cumplimiento de la misión y objetivos de la propia
entidad.

El comité de auditoría deberá estar conformado por al menos tres miembros; uno o dos
designados de entre los miembros del directorio; y, el o los demás, elegidos por este

34
organismo colegiado de fuera de su seno. Los miembros de dicho comité no tendrán
ninguna participación en la gestión operativa o de negocios de la entidad financiera y de
las entidades integrantes del grupo financiero. Además del auditor interno, al menos uno
de los miembros seleccionados por el directorio deberá ser profesional experto en
finanzas, tener adecuados conocimientos de auditoría y estar capacitado para interpretar
estados financieros.

El representante legal de la entidad financiera, comunicará a la Superintendencia de

Bancos, dentro de los ocho (8) días siguientes a la conformación de los comités de
auditoría, los nombres de sus integrantes. Igualmente informará acerca de los cambios
que se operen en la integración de dichos comités dentro del mismo plazo estipulado.

Funciones del Comité de Auditoria

a. Proponer al directorio la terna de auditores internos y externos para que la junta

general de accionistas correspondiente, nombre al auditor interno o externo;
b. Proponer al directorio la nómina para la elección de la calificadora de riesgos;
c. Informarse sobre el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno,
entendiéndose como controles internos, los controles operacionales y financieros
establecidos, para dar transparencia a la gestión de la administración y buscar
desalentar irregularidades que podrían presentarse en los diferentes niveles de
gobierno;
d. Coordinar las actividades entre los órganos integrantes del sistema de control
interno para incrementar la eficiencia, eficacia y economía del control, evitando
superposiciones o reiteración de acciones;
e. Asegurarse de la existencia de sistemas adecuados que garanticen que la
información financiera sea fidedigna y oportuna;
f. Aprobar los planes anuales de auditoría interna; y, vigilar su cumplimiento;
g. Velar porque los auditores internos cuenten con los recursos necesarios para
ejecutar sus labores;
h. Conocer y analizar los términos de los contratos de auditoría externa y la
suficiencia de los planes y procedimientos pertinentes, en concordancia con las
disposiciones generales impartidas por la Superintendencia de Bancos; y, analizar
los informes de los auditores externos y poner tales análisis en conocimiento del
directorio;

35
 i. Conocer y analizar las observaciones y recomendaciones de los auditores interno
y externo y de la Superintendencia de Bancos sobre las debilidades de control
interno, así como las acciones correctivas implementadas por la gerencia general,
tendientes a superar tales debilidades;
j. Emitir criterio respecto a los desacuerdos que puedan suscitarse entre la gerencia
general y los auditores interno y externo y que sean puestos en su conocimiento;
solicitar las explicaciones necesarias para determinar la razonabilidad de los
ajustes propuestos por los auditores; y, poner en conocimiento del directorio su
criterio;

El comité de auditoría informará al directorio, sobre sus principales actividades,

resultados obtenidos, observaciones, recomendaciones y acuerdos adoptados en las
reuniones, debiendo dejar constancia en un libro de actas, el cual deberá estar a
disposición de la Superintendencia de Bancos.

En el informe anual que debe presentar el directorio a la junta general de accionistas, se

deberá incluir el pronunciamiento del comité de auditoría, sobre la calidad de los sistemas
de control interno; el seguimiento a las observaciones de los informes de auditoría interna
y externa y de la Superintendencia de Bancos; la resolución de los conflictos de intereses;
y, el resultado de la investigación de actos de conductas sospechosas e irregulares, así
como las acciones recomendadas y adoptadas, si fuere del caso.

Adicionalmente la Superintendencia de Bancos, para el cumplimiento de estas funciones,

podrá expedir todos los actos y contratos que fueren necesarios. Asimismo, podrá expedir
las normas en las materias propias de su competencia, sin que puedan alterar o innovar
las disposiciones legales ni las regulaciones que expida la Junta de Política y Regulación
Monetaria y Financiera.

Además la Superintendencia está facultada para solicitar en cualquier momento, a

cualquier entidad sometida a su control, la información que considere pertinente, sin
límite alguno, en el ámbito de su competencia. De igual forma, la Superintendencia de
Bancos podrá requerir información de los accionistas, miembros del directorio y
representantes legales de las instituciones sujetas a su control

36
Finalmente la Superintendencia de Bancos, en el cumplimiento de sus funciones, podrá
utilizar cualquier modalidad, mecanismo, metodología o instrumentos de control, in situ
o extra situ, internos o externos, considerando las mejores prácticas, pudiendo exigir que
se le presenten, para su examen, todos los valores, libros, comprobantes de contabilidad,
correspondencia y cualquier otro documento relacionado con el negocio o con las
actividades controladas sin que se pueda aducir reserva de ninguna naturaleza o disponer
la práctica de cualquier otra acción o diligencia.

Fuente: Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos

Contraloría General del Estado

La Contraloría General del Estado está encargado de dirigir el sistema de control,

fiscalización y auditoría del Estado, y regular su funcionamiento con la finalidad de
examinar, verificar y evaluar el cumplimiento de la visión, misión y objetivos de las
instituciones del Estado y la utilización de recursos, administración y custodia de bienes
públicos.

La ejecución del sistema de control, fiscalización y auditoría del Estado se realizará por
medio de:

1. El control interno, que es de responsabilidad administrativa de cada una de las

instituciones del Estado a las que se refiere el artículo 2 de esta Ley; y,
2. El control externo que comprende:
a. El que compete a la Contraloría General del Estado; y,
b. El que ejerzan otras instituciones de control del Estado en el ámbito de sus
competencias.

Para regular el funcionamiento del sistema, la Contraloría General del Estado adaptará,
expedirá, aprobará y actualizará, según corresponda:

1. Normas de control interno que sirvan de marco básico para que las instituciones
del Estado y sus servidores establezcan y pongan en funcionamiento su propio
control interno;
2. Políticas de auditoría gubernamental;

37
 3. Normas de control y fiscalización sobre el sector público, adaptadas de Normas
Internacionales y de las emitidas por la Organización Internacional de Entidades
Fiscalizadoras Superiores;
4. Normas de auditoría gubernamental, de carácter local e internacional en sus
modalidades de gestión, control de obras, auditoría judicial, protección ambiental
y auditoría de proyectos internacionales; y,
5. Reglamentos, regulaciones, manuales generales y especializados, guías
metodológicas, instructivos y más disposiciones necesarias para la aplicación del
sistema y la determinación de responsabilidades.

Auditoría Gubernamental

El control externo que realizará la Contraloría General del Estado se ejercerá mediante la
auditoría gubernamental y el examen especial, utilizando normas nacionales e
internacionales y técnicas de auditoría.

La auditoría gubernamental realizada por la Contraloría General del Estado, consiste en

un sistema integrado de asesoría, asistencia y prevención de riesgos que incluye el
examen y evaluación críticos de las acciones y obras de los administradores de los
recursos públicos.

 Examen Especial.- Como parte de la auditoría gubernamental el examen especial

verificará, estudiará y evaluará aspectos limitados o de una parte de las actividades
relativas a la gestión financiera, administrativa, operativa y medio ambiental, con
posterioridad a su ejecución, aplicará las técnicas y procedimientos de auditoría, de
la ingeniería o afines, o de las disciplinas específicas, de acuerdo con la materia de
examen y formulará el correspondiente informe que deberá contener comentarios,
conclusiones, recomendaciones.
 Auditoría financiera.- La auditoría financiera informará respecto a un período
determinado, sobre la razonabilidad las cifras presentadas en los estados financieros
de una institución pública, ente contable, programa o proyecto; concluirá con la
elaboración de un informe profesional de auditoría, en el que se incluirán las
opiniones correspondientes.
 Auditoría de gestión.- La Auditoría de Gestión es la acción fiscalizadora dirigida
a examinar y evaluar el control interno y la gestión, utilizando recursos humanos de

38
 carácter multidisciplinario, el desempeño de una institución, ente contable, o la
ejecución de programas y proyectos, con el fin de determinar si dicho desempeño o
ejecución, se está realizando, o se ha realizado, de acuerdo a principios y criterios
de economía, efectividad y eficiencia. Este tipo de auditoría examinará y evaluará
los resultados originalmente esperados y medidos de acuerdo con los indicadores
institucionales y de desempeño pertinentes.

Fuente: Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado

JURISDICCIÓN COACTIVA

La coactiva es un procedimiento administrativo y quienes lo realizan son funcionarios de

la Administración, su objetivo es hacer efectivo el pago de todo lo que se deba al Estado
y a las instituciones del sector público.

La coactiva tiene un procedimiento en el cual existe la posibilidad de formular

excepciones, y dictar una "sentencia", consiste en administrar justicia, juzgar y hacer
ejecutar lo juzgado.

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. ejercerá la jurisdicción coactiva para el cobro
de los créditos y cualquier tipo de obligaciones a su favor o de terceros, que será realizada
por el representante legal. La jurisdicción coactiva puede ser otorgada a cualquier servidor
de la entidad pública, se ejercerá aparejando cualquier título de crédito de los
determinados en la Ley.

El procedimiento de coactiva a seguirse será el determinado en la Ley.

CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO

Art. 10. - Jurisdicción coactiva. Concédase a las superintendencias, a la Corporación de

Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, al Banco Central
del Ecuador, a las entidades del sector financiero público, la jurisdicción coactiva para el
cobro de los créditos y cualquier tipo de obligaciones a su favor o de terceros, que será
ejercida por el representante legal de dichas entidades. El ejercicio de la jurisdicción
coactiva podrá ser delegado a cualquier servidor de la entidad mediante el acto
correspondiente. La coactiva se ejercerá aparejando cualquier título de crédito de los
determinados en la ley.

39
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

La jurisdicción coactiva la ejercerá el superintendente de bancos y seguros de

conformidad con lo dispuesto en los artículos 155 y 186 de la ley general de instituciones
del sistema financiero y en la sección trigésima del título segundo del código de
procedimiento civil.

Art. 155.- Los créditos concedidos por una institución financiera en proceso de
liquidación forzosa, mantendrán los plazos y condiciones pactados originalmente. Sin
embargo, los créditos que tengan la calidad de vinculados, se entenderán de plazo
vencido. El liquidador está autorizado al asumir la liquidación de una institución del
sistema financiero privado a ejecutar los actos y a realizar los gastos que, a su juicio,
sean necesarios para conservar el activo. Procederá a cobrar las deudas vencidas,
mediante el uso (sic) de la acción coactiva. Si el Superintendente o la Junta de Acreedores
o el Consejo Temporal de Liquidación, según el caso considera conveniente para la
liquidación, podrán autorizar al liquidador vender los activos o negociarlos por otro
medio legal, sin que en estos casos rijan las normas sobre prelación de créditos.
Igualmente podrá autorizar que se negocien los créditos de la institución en liquidación
con sus acreedores o con terceros. Tratándose de bienes dados en arrendamiento
mercantil, el arrendatario tiene derecho a que se respeten las condiciones del contrato.

Art. 186.- Para el cobro de contribuciones y multas, así como de deudas vencidas a favor
de la Superintendencia o de las instituciones y negocios cuya liquidación estuviese a
cargo de la Superintendencia, el Superintendente podrá ordenar el débito del importe
respectivo, en la cuenta de depósitos que mantenga en el Banco Central del Ecuador la
institución contribuyente o sancionada, transcurridos cinco días contados desde la fecha
de notificación, o podrá ejercer la jurisdicción coactiva. El valor de la multa así debitada
se mantendrá invertido en títulos valores, emitidos por el Banco Central del Ecuador,
hasta que venza el término de proponer la demanda o, en su caso, hasta que se ejecutoríe
la sentencia del Tribunal Distrital de lo Contencioso Administrativo. Vencido dicho
término o ejecutoriada la sentencia que rechace la demanda, se transferirá el valor de la
multa a la correspondiente cuenta de la Superintendencia de Bancos en el Banco Central
del Ecuador, con los intereses que la inversión hubiese producido. Si la sentencia
acogiese la demanda y ordenase la restitución de la multa, se reintegrará el valor de la
multa a la respectiva cuenta de depósitos de la institución demandante, con los intereses
que la inversión hubiese producido.
40
El superintendente de bancos y seguros podrá delegar el ejercicio de la jurisdicción
coactiva así como la facultad para emitir órdenes de cobro, generales o especiales, al
intendente general, a los intendentes nacionales y regionales, así como a los directores
nacionales y regionales y a los liquidadores de las instituciones cuyas liquidaciones
hubiere resuelto la superintendencia de bancos y seguros.

Los funcionarios antes indicados actuarán en calidad de empleados recaudadores de los

valores adeudados a la superintendencia de bancos y seguros o a las instituciones en
liquidación.

En caso de falta o impedimento de dichos funcionarios, la delegación se dará en favor de

quienes los subroguen en sus funciones, aun para el caso de continuar un juicio a fin de
que el trámite no se interrumpa o se suspenda.

Del Juicio Coactivo:

En los juicios coactivos que substanciare el superintendente de bancos y seguros, actuará

en calidad de secretario el que designe el empleado recaudador teniendo en cuenta, de
preferencia y en lo posible, a uno de los abogados de la institución.

Cuando el secretario de los empleados recaudadores no fuere abogado, podrán dichos

empleados nombrar un abogado para que dirija el juicio coactivo, previa autorización del
superintendente de bancos y seguros y se estará a lo que dispone el artículo 964 del código
de procedimiento civil.

Art. 964.- Cuando el secretario de los empleados recaudadores no fuere abogado,

podrán dichos empleados nombrar un abogado para que dirija el procedimiento
coactivo, previa aprobación de la autoridad superior. El abogado percibirá por sus
honorarios lo establecido en la ley.

Toda orden de cobro, general o especial, a través de la vía coactiva, será expedida por el
superintendente de bancos y seguros, por la persona que determine por delegación, o por
el liquidador y certificada por el secretario general de la institución y llevará
implícitamente para el empleado recaudador la facultad de proceder al ejercicio de la
jurisdicción coactiva.

Fundado en la orden de cobro antes indicada, el juez de coactiva procederá a dar

cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 951 y más pertinentes del código de
procedimiento civil, a efecto de obtener el pago de las multas, contribuciones u
41
obligaciones adeudadas. Si el monto de la obligación, contribución o multa, no fuere
cantidad líquida, se procederá conforme a lo prescrito en el artículo 949 del código de
procedimiento civil.

Art. 949 .- Si lo que se debe no es cantidad líquida, se citará al deudor para que, dentro
de veinticuatro horas, nombre un perito contador que practique la liquidación junto con
el que designe el empleado recaudador. Si el deudor no designare perito contador,
verificará la liquidación sólo el que designe el empleado. En caso de desacuerdo entre
los dos peritos, decidirá un tercero nombrado por el mismo funcionario.

Art. 951.- Fundado en la orden de cobro, y siempre que la deuda sea líquida, determinada
y de plazo vencido, el recaudador ordenará que el deudor o fiador pague la deuda o
dimita bienes dentro de tres días contados desde que se le hizo saber esta resolución;
apercibiéndole que, de no hacerlo, se embargarán bienes equivalentes a la deuda,
intereses y costas. Para el embargo se preferirán bienes muebles a inmuebles.

Artículo 7.- El coactivado podrá deducir excepciones siempre que previamente, cumpla
con lo dispuesto en el artículo 968 del código de procedimiento civil.

Art. 968.- Serán admisibles las excepciones que se deduzcan en juicio coactivo. La
consignación no significa pago. Para que el trámite de las excepciones suspenda la
ejecución coactiva, será necesaria la consignación de la cantidad a que asciende la
deuda, sus intereses y costas, aún en el caso de que dichas excepciones propuestas
versaren sobre falsificación de documentos o sobre prescripción de la acción.

El juez de coactiva informará al superintendente de bancos y seguros trimestralmente y

cuando se le solicite, sobre el estado de los juicios que se encuentran en trámite.

Fuente: Resolución ADM-2013-11732 (Superintendencia de Bancos)

JURISDICCIÓN COACTIVA DEL BDE B.P.

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P, ejercerá la jurisdicción coactiva para el cobro
de los créditos y cualquier tipo de obligación a su favor o de terceros, será ejercida por el
representante legal, o por el servidor que delegue.

El ejercicio de la coactiva se ejercerá aparejando cualquier título de crédito de los

determinados en la ley.

42
El procedimiento coactivo se sustanciará según lo determinado en el Código de
Procedimiento Civil, Código Orgánico General de Procesos, reglamentos internos y
demás normativa.

DIRECCIÓN DE COACTIVAS DEL BDE B.P.

Cuya misión es dirigir y ejecutar los procesos que permitan hacer efectivo el cobro de las
obligaciones vencidas que por cualquier concepto se deba al Banco del Estado, mediante
el ejercicio de la jurisdicción especial coactiva.

Atribuciones y responsabilidades:

1. Ejercer la calidad de Juez de Coactiva por delegación expresa de la máxima

autoridad.
2. Dirigir la recuperación de obligaciones vencidas por vía coactiva, una vez que
cuente con el título de crédito emitido por la unidad administrativa competente.
3. Dirigir, coordinar y vigilar el inicio y prosecución de los procesos coactivos del
Banco del Estado.
4. Asegurar el cumplimiento irrestricto de las disposiciones constitucionales y
legales del debido proceso con el fin de recuperar lo que efectivamente se deba a
la Institución.
5. Controlar las actividades y procesos de coactiva, ejecutados por medio de personal
idóneo para el efecto.
6. Controlar y custodiar el inventario actualizado de los juicios coactivos,
conjuntamente con el Secretario del juzgado designado.
7. Elaborar y proveer el informe de situación de los procesos coactivos para
Superintendencia de Bancos y Seguros, Subgerencia de Gestión Institucional,
Auditoría Interna y otros organismos internos y externos pertinentes.

Productos y servicios:

1. Juicios coactivos para la recuperación de valores adeudados al Banco.

2. Recuperación efectiva de los valores provenientes de los juicios de coactiva.
3. Expedientes de los juicios coactivos (organización y custodia).
4. Informe de los procesos de coactiva para órganos de control internos y externos.
5. Reportes de situación procesal de los coactivados.
6. Informes previo el arreglo de obligaciones, o inicio de acciones legales.
7. Bienes embargados, valores retenidos que podrían ser rematados o aplicados
respectivamente a las obligaciones que generaron los procesos coactivos.

Fuente: Reforma Integral del Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos

43
REGLAS GENERALES PARA EL EJERCICIO DE LA POTESTAD COACTIVA
Las entidades del sector público son titulares de la potestad de ejecución coactiva cuando
esté previsto en la ley. El ejercicio de la potestad de ejecución coactiva una vez que se ha
declarado prescrito, acarreará la baja del título de crédito.

La caducidad del procedimiento de ejecución coactiva acarreará la baja del título de

crédito.

Procedimiento coactivo:

El procedimiento coactivo se ejerce privativamente por las o los respectivos empleados

recaudadores de las instituciones a las que la ley confiera acción coactiva. En caso de
falta o impedimento le subrogará su superior jerárquico, quien calificará la excusa o el
impedimento.

El procedimiento coactivo se ejercerá aparejando el respectivo título de crédito, que se

respaldará en títulos ejecutivos; catastros y cartas de pago legalmente emitidos; asientos
de libros de contabilidad, registros contables; y, en general, en cualquier instrumento
público que pruebe la existencia de la obligación.

La o el empleado recaudador no podrá iniciar el procedimiento coactivo sino fundado en

la orden de cobro, general o especial, legalmente transmitida por la autoridad
correspondiente. Esta orden de cobro lleva implícita para la o el empleado recaudador, la
facultad de proceder al ejercicio de la coactiva.

La administración pública es titular de los derechos de crédito originados en:

1. Acto administrativo cuya eficacia no se encuentra suspendida de conformidad con

este Código.
2. Títulos ejecutivos.
3. Determinaciones o liquidaciones practicadas por la administración pública o por
su orden.
4. Catastros, asientos contables y cualquier otro registro de similar naturaleza.
5. Cualquier otro instrumento público del que conste la prestación dineraria a su
favor.

44
Condición para el ejercicio de la potestad de ejecución coactiva

La obligación es determinada cuando se ha identificado a la o al deudor y se ha fijado su

medida, por lo menos, hasta quince días antes de la fecha de emisión de la correspondiente
orden de cobro.

La obligación es actualmente exigible desde el día siguiente a la fecha en que suceda:

1. La notificación a la o al deudor del acto administrativo o el título del que se

desprende la obligación a favor de la administración pública, si se trata de una
obligación pura y simple o de una obligación sujeta a condición resolutoria.
2. El vencimiento del plazo, si la obligación está sujeta a él.
3. El cumplimiento o la falla de la condición, si se trata de una obligación sometida
a condición suspensiva.

Requisitos de los títulos de crédito

Cuando se requiera emitir títulos de crédito por obligaciones a favor de la administración

pública, estos deberán reunir los siguientes requisitos:

1. Designación de la administración pública acreedora e identificación del órgano

que lo emite.
2. Identificación de la o del deudor.
3. Lugar y fecha de la emisión.
4. Concepto por el que se emite con expresión de su antecedente.
5. Valor de la obligación que represente.
6. La fecha desde la cual se devengan intereses.
7. Liquidación de intereses hasta la fecha de emisión.
8. Firma autógrafa o en facsímil del servidor público que lo autorice o emita, salvo
en el supuesto de títulos de emisión electrónica, en cuyo caso, la autorización para
su expedición se verificará de manera previa dentro del procedimiento
administrativo pertinente.

Requerimiento de pago voluntario

En el acto administrativo que se declare o constituya una obligación dineraria y ponga fin
a un procedimiento administrativo en el que se haya contado con el deudor, el órgano a
cargo de la resolución requerirá que la o el deudor pague voluntariamente dicha

45
obligación dentro de diez días contados desde la fecha de su notificación, previniéndole
que, de no hacerlo, se procederá con la ejecución coactiva.

En este acto se concederá a la o al deudor diez días para que pague voluntariamente la
obligación, contados desde el día siguiente a la fecha de notificación del requerimiento
de pago.

Le corresponde al órgano a cargo de la emisión de las órdenes de cobro en la respectiva

administración pública acreedora, la competencia de otorgar facilidades de pago a la o al
deudor que las solicite, salvo que se haya atribuido esta competencia a un órgano distinto
en las normas de organización y funcionamiento de la administración pública.

Orden de pago inmediato

Vencido el plazo para el pago voluntario, el ejecutor emitirá la orden de pago inmediato
y dispondrá, que la o el deudor o sus garantes o ambos, paguen la deuda o dimitan bienes
dentro de tres días contados desde el siguiente al de la notificación, apercibiéndoles que,
de no hacerlo, se embargarán bienes equivalentes al total de la deuda por el capital,
intereses y costas.

Orden de embargo

El ejecutor ordenará el embargo de los bienes que estime suficientes para satisfacer la
obligación, con independencia y sin perjuicio del embargo que pueda disponer sobre los
bienes dimitidos por la o el deudor, en los siguientes casos:

1. Si la o el deudor no paga la deuda ni dimite bienes para el embargo en el término

dispuesto en la orden de pago inmediato.
2. Si, a juicio del órgano ejecutor, la dimisión de bienes es maliciosa o los bienes
dimitidos por la o el deudor son manifiestamente inútiles para alcanzar su remate.
3. Si los bienes dimitidos se encuentran situados fuera del país o en general, son de
difícil acceso.
4. Si los bienes dimitidos no alcanzan a cubrir el crédito.

El órgano ejecutor, preferirá en su orden:

1. Los bienes sobre los que se haya ejecutado una medida cautelar.
2. Los de mayor liquidez a los de menor.
3. Los que requieran de menores exigencias para la ejecución.

46
 4. Los que mayor facilidad ofrezcan para su remate o transferencia.

Se prohíbe la adopción de medidas cautelares o el embargo de bienes que manifiestamente

excedan la deuda total a ser recaudada.

El embargo de bienes muebles se practicará aprehendiéndolos y entregándolos a la o al

depositario respectivo, para que queden en custodia de este. El depósito de bienes muebles
se hará formando un inventario de todos los objetos, con expresión de cantidad, calidad,
número, peso y medida cuando sea el caso y el de los semovientes, determinando el
número, clase, peso, género, raza, marcas, señales y edad aproximada.

El embargo de bienes inmuebles o derechos reales. Para ordenar el embargo de bienes

inmuebles o derechos reales, el ejecutor requerirá a la o al correspondiente registrador de
la propiedad el certificado del que conste la titularidad del bien afectado y los gravámenes
o afectaciones que mantenga.

Las autoridades civiles y la fuerza pública prestarán los auxilios que los órganos
ejecutores les soliciten para el ejercicio de su potestad

Remate de bienes

El remate de los bienes de la persona ejecutada, sean estos muebles o inmuebles, se

efectuará a través de una plataforma informática de alguna entidad del sector,
observándose el procedimiento que se señala a continuación. La entidad pública
encargada de la plataforma informática desarrollará los aplicativos necesarios.

El aviso del remate deberá ser publicado en la plataforma informática de la entidad, con
el término de por lo menos veinte días de anticipación a la fecha del remate. La plataforma
recibirá las ofertas desde las cero horas hasta las veinticuatro horas del día señalado para
el remate. El aviso del remate será publicado en otros medios electrónicos, impresos o
escritos.

La o el ejecutado podrá pagar la obligación con depósito bancario o transferencia bancaria

electrónica dentro del mismo término.

En el remate en línea, las o los postores entregarán, mediante depósito bancario o

transferencia bancaria electrónica el 10% de la postura realizada. Si la postura contempla
el pago a plazo, se entregará el 15% de la postura realizada.

47
Excepciones

Al procedimiento de ejecución coactiva a favor de las administraciones públicas

únicamente puede oponerse las siguientes excepciones:

1. Incompetencia del órgano ejecutor.

2. Ilegitimidad de personería del ejecutado o de quien haya sido notificado como su
representante.
3. Inexistencia o extinción de la obligación.
4. El hecho de no ser deudor ni responsable de la obligación exigida.
5. Encontrarse en trámite, pendiente de resolución, una reclamación o recurso
administrativo con respecto al título crédito que sirve de base para la ejecución
coactiva, en los casos en que sea requerido el título de crédito.
6. Hallarse en trámite la petición de facilidades para el pago o no estar vencido
ninguno de los plazos concedidos, ni en mora de alguno de los dividendos
correspondientes.
7. Encontrarse suspendida la eficacia del acto administrativo cuya ejecución se
persigue.
8. Duplicación de títulos con respecto de una misma obligación y de una misma
persona.

La demanda de excepciones a la ejecución coactiva se interpondrá ante la o el juzgador

competente, dentro de veinte días.

Fuente: Código Orgánico Administrativo

PRESUPUESTO DE LA ENTIDAD

Es un instrumento de gestión pública en el que se expresa en forma monetaria, los

recursos necesarios para el logro de los objetivos y metas de los planes de desarrollo. El
Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. no consta en el Presupuesto General del Estado, ya
que esta al permanecer a la Banca Pública no forma parte del mismo.

Art. 292.- El Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinación y

gestión de los ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del
sector público, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la banca pública,
las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados.

48
Por lo el Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. toma en cuenta los lineamientos de la
Constitución de la República del Ecuador, en este caso lo referente al presupuesto de la
institución.

Art. 280.- EI Plan Nacional de Desarrollo es el instrumento al que se sujetarán las

políticas, programas y proyectos públicos; la programación y ejecución del presupuesto
del Estado; y la inversión y la asignación de los recursos públicos; y coordinar las
competencias exclusivas entre el Estado central y los gobiernos autónomos
descentralizados. Su observancia será de carácter obligatorio para el sector público e
indicativo para los demás sectores.

Art. 293.- La formulación y la ejecución del Presupuesto General del Estado se sujetarán
al Plan Nacional de Desarrollo. Los presupuestos de los gobiernos autónomos
descentralizados y los de otras entidades públicas se ajustarán a los planes regionales,
provinciales, cantonales y parroquiales, respectivamente, en el marco del Plan Nacional
de Desarrollo, sin menoscabo de sus competencias y su autonomía.

Art. 297.- Todo programa financiado con recursos públicos tendrá objetivos, metas y un
plazo predeterminado para ser evaluado, en el marco de lo establecido en el Plan Nacional
de Desarrollo. Las Instituciones y entidades que reciban o transfieran bienes o recursos
públicos se someterán a las normas que las regulan y a los principios y procedimientos
de transparencia, rendición de cuentas y control público

Fuente: Constitución de la República del Ecuador - 2008

Por lo que el encargado de aprobar el presupuesto del Banco de Desarrollo del Ecuador
B.P. será el Banco Central del Ecuador.

Art. 60.- Son atribuciones y deberes del Directorio del Banco Central del Ecuador:

h) Aprobar anualmente el presupuesto del Banco Central del Ecuador y de las

instituciones financieras del sector público sometidas al control de la Superintendencia
de Bancos y Seguros, considerando para ello las disposiciones constitucionales en materia
de política monetaria, cambiaria, crediticia y financiera;

Fuente: Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado – 2006

49
LINEAMIENTOS PARA ENTIDADES QUE NO PERTENECEN AL ÁMBITO
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

Las proformas presupuestarias de la seguridad social, banca pública, empresas públicas y

GAD serán aprobadas conforme a la constitución, legislación vigente y al Código
Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas. Posteriormente de su aprobación y en un
plazo máximo de 30 días, serán enviadas estas al Ministerio de Finanzas para fines
informativos.

El artículo 97 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas establece que en

el caso de las entidades que se encuentran fuera del ámbito del PGE, los límites
plurianuales se establecerán con base en los presupuestos de transferencias, asignaciones
y otros que se establezcan en el Presupuesto General del Estado.

Las proformas incluirán todos los ingresos y egresos previstos para el ejercicio fiscal en
que se vayan a ejecutar. Ninguna entidad del sector público podrá excluir recursos para
cubrir egresos por fuera del presupuesto.

Toda transferencia que se encuentre prevista entre una institución y cualquier otra del
sector público, deberá ser incorporada como parte de la proforma, siempre y cuando se
respalde con la base legal que sustente dicha transferencia.

PROFORMAS PRESUPUESTARIA DE LA BANCA PÚBLICA

Para la creación de las proformas presupuestarias se observarán obligatoriamente las

normas técnicas, directrices, clasificadores y catálogos emitidos por el ente rector del
SINFIP, en lo que dictamina el artículo 101 el Código Orgánico de Planificación y
Finanzas Públicas; y demás normativa legal vigente.

Las entidades efectuarán la programación de sus presupuestos en concordancia con lo

previsto en el Plan Nacional de Desarrollo, las directrices presupuestarias y la
planificación institucional. La aprobación de las proformas de la banca pública se regirá
según la normativa del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, en especial
a los artículos 111, 112 y 181; al Reglamento al Código Orgánico de Planificación y
Finanzas Públicas en relación a los artículos 42, 47, 63 y 66; al Código Orgánico
Monetario y Financiero en concordancia con los artículos 14 y 375; debiendo para ello

50
observar las normas de la resolución No. 040-2015-F de 13 de febrero de 2015, emitida
por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Las proformas presupuestarias del Banco Central del Ecuador y de las instituciones
financieras públicas deberán guardar consistencia con los lineamientos de Política
Económica, y deberán incluir todas las fuentes y usos necesarios para su gestión. Para la
clasificación y análisis económico de los ingresos y egresos del Banco Central del
Ecuador y de las entidades financieras públicas se incluirá toda la descripción y el valor
de los mismos, según la proforma presupuestaria. En ningún caso se podrá excluir,
recursos para cubrir egresos por fuera del presupuesto, de acuerdo a lo establecido en el
artículo 102 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas.

Los presupuestos aprobados conforme a la legislación aplicable deberán ser remitidos al

Ministerio de Economía y Finanzas con fines informativos y de consolidación.

De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 59 del Código Orgánico de Planificación y

Finanzas Públicas, los planes de inversión deberán ser formulados por cada entidad.
Según los artículos 60 y 118 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas,
los proyectos y programas de la banca pública que no estén previamente incluidos en el
PAI, no podrán recibir recursos del Presupuesto General del Estado. Además, deben
contar, en el caso de banca pública, con la aprobación establecida conforme sus
respectivos marcos legales; y, en ausencia de disposición expresa, por parte de sus
directorios.

Los planes de inversión con financiamiento desde el Presupuesto General del Estado, se
ajustarán a la disponibilidad de la caja fiscal determinada por esta Cartera de Estado.
Todos los puestos de trabajo y vacantes en la Banca Pública serán informados, escalados
y normados según el Ministerio de Trabajo y de conformidad con la Ley.

Adicionalmente, el Banco Ecuatoriano de Desarrollo B.P. deberá enviar al Ministerio de

Economía y Finanzas, los rubros correspondientes a contribuciones por parte del Estado,
destinados a programas de financiamiento y convenios de administración de fondos, con
participación estatal, que de acuerdo a su planificación institucional debieran incorporarse
para el análisis en la proforma del Presupuesto General del Estado para el año 2017. La

51
información será remitida al Ministerio de Economía y Finanzas en los formatos y fechas
que el ente rector solicite para el efecto.

Fuente: Ministerio de Finanzas

Etapas del ciclo presupuestario:

El ciclo presupuestario es de cumplimiento obligatorio para todas las entidades y

organismos del sector público y comprende las siguientes etapas:

1. Programación presupuestaria.
2. Formulación presupuestaria.
3. Aprobación presupuestaria.
4. Ejecución presupuestaria.
5. Evaluación y seguimiento presupuestario.
6. Clausura y liquidación presupuestaria.

Con la finalidad de asegurar una adecuada coordinación de procesos interinstitucionales

en todas las fases del ciclo presupuestario, el ente rector de las finanzas públicas emitirá
lineamientos a todas las entidades del Sector Público, excepto los Gobiernos Autónomos
Descentralizados.

Fuente: Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas - 2010

52
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2016

Fuente: Dirección de Presupuesto – BDE B.P.

53
APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL BANCO DE DESARROLLO DEL
ECUADPOR DEL AÑO 2017

Fuente: Dirección de Presupuesto – BDE B.P.

54
EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DEL BDE B.P. PARA LOS PERIODOS 2007-
2016

Fuente: Gerencia de Operaciones – BDE B.P.

PRESUPUESTO PARA EL AÑO 2017

Fuente: http://bde.fin.ec/lotaip-2/

55
ESTATUTO ORGÁNICO DE GESTIÓN ORGANIZACIONAL POR
PROCESOS

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. ha desarrollado una estructura de gestión

organizacional basada en procesos, misma que le permitirá alcanzar sus objetivos
estratégicos teniendo como pilar fundamental una cultura organizacional orientada al
cliente.

PROCESOS

1) Procesos Gobernantes:

a) Direccionamiento Estratégico para el desarrollo e implementación de

productos y programas, gestión de fondos, captaciones e inversiones, gestión
de financiamiento y, asistencia técnica.
b) Gestión Estratégica para el desarrollo e implementación de programas y
productos, captación, inversiones, administración de fondos, colocación de
financiamiento, recuperación de crédito y asistencia técnica.

2) Procesos Agregadores de Valor:

a) Desarrollo e Implementación de Productos y Programas.

b) Gestión de Fondos, Captaciones e Inversiones.
c) Gestión de Financiamiento (Concesión y Administración).
d) Gestión de Asistencia Técnica.

3) Procesos Habilitantes de Asesoría:

a) Gestión de Planificación.
b) Gestión de la Calidad.
c) Asesoría Jurídica y Patrocinio Legal.
d) Gestión Integral de Riesgos.
e) Control de Lavado de Activos.
f) Auditoría Interna.
g) Gestión de Comunicación y Difusión.

56
 4) Procesos Habilitantes de Apoyo:

a) Gestión de Operaciones.
b) Gestión del Talento Humano.
c) Gestión de Bienes y Servicios.
d) Gestión de Tecnologías de Información y Comunicación.
e) Gestión de Secretaría General.

5) Procesos Desconcentrados:

a) Gestión Regional de Financiamiento (Evaluación y Seguimiento)

b) Gestión Regional de Asistencia Técnica.
c) Gestión Regional Jurídica.
d) Gestión Regional de Apoyo.

CADENA DE VALOR

57
MAPA DE PROCESOS

Fuente: Reforma Integral del Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos

58
ESTRUCTURA ORGÁNICA

Fuente: por Proces

59
ESTRUCTURA ORGÁNICA DESCRIPTIVA

1. Junta General de Accionistas: Ejerce la máxima autoridad de gobierno de la

Institución, estableciendo directrices basadas en el conocimiento de los resultados
obtenidos.

Atribuciones y responsabilidades:

b) Conocer, analizar y tomar decisiones sobre la situación administrativa y financiera

del Banco.
c) Aprobar los estados financieros de la Institución.
d) Aprobar la asignación y distribución de las utilidades del Banco.
e) Resolver sobre los aumentos de capital que proponga el Directorio.
f) Designar al Auditor Externo y Comisario del Banco, previa propuesta del
Directorio.
g) Conocer los informes que se presenten al Directorio, Gerencia General, Auditores
Internos y Externos, y adoptar las medidas que correspondan.
h) Conocer el Informe Anual del Banco y disponer las medidas que sean necesarias.

2. Directorio: Ejerce la administración superior del Banco del Estado, generando las
disposiciones y directrices para su adecuado funcionamiento.

Atribuciones y responsabilidades:

b) Expedir regulaciones y resoluciones necesarias para el cumplimiento de los

objetivos institucionales, además de las políticas y disposiciones que garanticen
un marco eficaz para las relaciones de propiedad y gestión, transparencia y
rendición de cuentas.
c) Expedir las normativas y disposiciones necesarias para la eficiente administración
integral de riesgos.
d) Requerir de la Gerencia General los informes que sean necesarios sobre el
cumplimiento de las resoluciones aprobadas por la Junta de Accionistas.
e) Aprobar la estructura organizacional del Banco.
f) Establecer y dirigir la política bancaria y financiera de la Institución.
g) Recomendar a la Junta General de Accionistas la terna para designación del
Auditor Externo y Comisario del Banco.
h) Conocer y aprobar las inversiones financieras que, por su naturaleza e impacto,
sean puestas a su consideración.
i) Aprobar el Plan Anual de Auditoría Interna propuesto por el Comité de Auditoría.
j) Entre otras especificadas en el Reforma Integral del Estatuto Orgánico de Gestión
Organizacional por Proceso

60
3. Gerencia General: Planifica, dirige y evalúa las actividades del negocio y la
administración interna del Banco, contribuyendo al cumplimiento de los objetivos
institucionales.

Atribuciones y responsabilidades:

a. Ejercer la representación legal del Banco del Estado. Delegar o representar al

Banco del Estado en los directorios y otros organismos de que fuera miembro.
b. Cumplir y hacer cumplir la ley, el estatuto y las resoluciones de la Junta General
de Accionistas y del Directorio del Banco.
c. Presentar al Presidente del Directorio el proyecto de agenda para las sesiones
respectivas.
d. Proponer, para aprobación del Directorio, las políticas, planes, programas o
proyectos para el cumplimiento de los fines y actividades del Banco.
e. Administrar la estrategia del Banco del Estado que contempla el planificar,
disponer, ejecutar y controlar las actividades inherentes al cumplimiento de la
misma.
f. Presentar al Directorio la proforma del presupuesto de inversiones y de gastos
administrativos.
g. Adoptar las decisiones que considere necesarias en relación con los informes que
le presenten los comités, comisiones, gerencias de área o de sucursales o las demás
unidades administrativas de la entidad y otras que considere indispensables en el
ámbito operacional y administrativo del Banco.
h. Suscribir contratos o convenios relativos a la operación y administración del
Banco.
i. Nombrar o contratar y remover o destituir al personal, funcionarios, servidores y
trabajadores del Banco, de conformidad al ordenamiento jurídico aplicable.
j. Dirigir, controlar y administrar las operaciones del negocio.

Fuente: Reforma Integral del Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Proceso

GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO

De conformidad con el Decreto Ejecutivo No 867, el 30 de diciembre de 2015, se

reorganizo el Banco del Estado, cambiando su denominación a Banco de Desarrollo del
Ecuador B.P.; con la finalidad de alinear la Estructura a las nuevas competencias
establecidas en el Código Orgánico Monetario y Financiero, la Dirección de
Administración de Talento Humano gestiono el rediseño de la Estructura Institucional y
la Reforma Integral al Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del
Banco de Desarrollo del Ecuador B.P; que fueron aprobados por la Secretaria Nacional
de Administración Publica y Directorio Institucional.

61
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE TALENTO HUMANO

Es la encargada de administrar los subsistemas y procesos de gestión de talento humano,

fortaleciendo y potencializando las competencias del personal para un desempeño óptimo
de sus funciones en armonía con un adecuado clima organizacional.

 Atribuciones y responsabilidades:

1. Desarrollar y controlar los procesos de Sistema Integral de Recursos Humanos,

incluyendo: Planificación, Selección, Contratación, Inducción, Capacitación,
Clasificación y Valoración de Puestos, Régimen Disciplinario, Planes de
Desarrollo, Administración Salarial, Administración de desempeño y otros
relacionados con la gestión de talento humano, en observancia de las
disposiciones legales y técnicas aplicables.
2. Dirigir la elaboración e implementación del estatuto orgánico de gestión por
procesos, además de los manuales, procedimientos, reglamentos, instructivos y
otras normas que sean necesarias para el cumplimiento de los objetivos
institucionales, en coordinación con las áreas pertinentes.
3. Generar procesos de mejoramiento de cultura y el clima organizacional.
4. Dirigir, controlar y evaluar los procesos de capacitación, evaluación del
desempeño y desarrollo del talento humano por competencias.
5. Dirigir, controlar y evaluar la elaboración e implementación de los planes de:
formación y capacitación, carrera, incentivos, remuneración variable y
refuerzos, retención, desvinculación, entre otros basados en los resultados y en
la normativa vigente.
6. Desarrollar, implementar y controlar la gestión relacionada con seguridad, salud
ocupacional y bienestar laboral.
7. Asesorar a la Institución en aspectos relacionados con Desarrollo Institucional y
Administración de Talento Humano.
8. Asegurar la gestión oportuna de pago de nómina, beneficios sociales,
liquidaciones, beneficios de ley y otros propios de la gestión de talento humano.
9. Coordinar y ejecutar los trámites de licencia de servicios institucionales (viáticos
y subsistencias) para el personal que cumpla funciones oficiales, incluyendo la

62
 compra y asignación de pasajes de transporte por vía aérea, terrestre, fluvial o
0marítima, según corresponda.
 Productos y Servicios:

DESARROLLO INSTITUCIONAL:

1. Proyecto de Estatuto Orgánico por Procesos y sus reformas.

2. Plan de Fortalecimiento Institucional.
3. Manual de Inducción.
4. Manual de Descripción, Clasificación y Valoración de Puestos.
5. Informe de Planificación de Talento Humano acorde a la Ley.
6. Plan Anual de Capacitación y Formación.
7. Plan de Evaluación de Desempeño.
8. Informes de Selección de Personal.
9. Reglamentos Internos del Talento Humano del Banco del Estado.
10. Proyectos, planes e informes de seguimiento o ejecución de: formación y
capacitación, carrera, incentivos, remuneración variable y refuerzos, retención,
desvinculación, clima laboral, entre otros, para aplicación a nivel nacional y
regional.

ADMINISTRACIÓN DE TALENTO HUMANO Y REMUNERACIONES:

1. Estudio e Informe de creación y supresión de puestos.

2. Estudio e Informe de jubilaciones y desvinculación de personal.
3. Plan Anual de Vacaciones.
4. Informes técnicos de la gestión de los subsistemas de talento humano.
5. Acciones de personal.
6. Informes y registros de movimientos del personal a nivel nacional y regional.
7. Informes técnicos de contratos de servicios ocasionales, profesionales y de
asesoría.
8. Contratos y nombramientos suscritos.
9. Informes técnicos de talento humano para viajes al exterior del personal.
10. Informes de sumarios administrativos a nivel nacional y regional.
11. Expedientes actualizados de personal de la Institución a nivel nacional y regional.
12. Roles de pagos de nivel nacional y regional.

63
 13. Distributivo de remuneraciones mensuales unificadas.
14. Liquidaciones de haberes y cesación de funciones.
15. Licencias de servicios institucionales.
16. Informe de entrega y uso de pasajes, reportes de viáticos y subsistencias.

SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL, BIENESTAR SOCIAL:

1. Plan de bienestar social y laboral.

2. Servicio de prevención y atención médico-dental.
3. Historias clínicas médico-odontológicas.
4. Plan de Seguridad y Salud Ocupacional.
5. Plan de Emergencia.
6. Reglamento Interno de Seguridad y Salud Ocupacional.
7. Proyecto de formación y/o capacitación sobre prevención de riesgos laborales.
8. Registro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

Fuente: Reforma Integral del Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Proceso

REQUISITOS PARA INGRESAR AL SECTOR PÚBLICO

1. Presentar la certificación de no tener impedimento legal para ingresar al servicio

público emitida por el Ministerio de Relaciones Laborales.
2. Declaración juramentada en la que conste no encontrarse incurso en causales
legales de impedimento, inhabilidad o prohibición para el ejercicio de un público,
prevista en la LOSEP y el ordenamiento jurídico vigente, la cual se hará constar
en la respectiva acción de personal.
3. Presentar la correspondiente declaración patrimonial juramentada ante Notario en
la que constará además, en caso de encontrarse en mora de obligaciones para con
el sector público, legalmente exigibles, el detalle de la deuda con el convenio de
pago suscrito, entre la persona que aspira ocupar un puesto en el sector público y
la institución en la cual mantiene la obligación y señalar el lugar de su domicilio
y residencia.
4. Los ciudadanos extranjeros deberán cumplir a más de los requisitos establecidos
en el artículo 5 de la LOSEP, con los requisitos establecidos por el Ministerio de
Relaciones Laborales para el efecto y lo dispuesto en este Reglamento General.

64
Puestos de Carrera:

 Haber sido declarado ganador del respectivo concurso de méritos y oposición.

 Cumplir con los mismos requisitos estipulados anteriormente

Libre Nombramiento y Remoción:

Clases de Nombramiento. - Para el ejercicio de la función pública los nombramientos

podrán ser:

1. Permanentes: Aquellos que se expiden para llenar vacantes mediante el sistema

de selección previstos en esta Ley
2. Provisionales, aquellos que se expiden para ocupar:
a. El puesto de un servidor que ha sido suspendido en sus funciones o
destituido
b. El puesto de una servidora o servidor que se hallare en goce de licencia
sin remuneración.
c. Para ocupar el puesto de la servidora o servidor que se encuentre en
comisión de servicios sin remuneración o vacante.
d. Quienes ocupen puestos comprendidos dentro de la escala del nivel
jerárquico superior.
e. De prueba, servidor que ingresa a la administración pública o a quien fuere
ascendido durante el periodo de prueba.

Para puestos de libre nombramiento y remoción y para los contratos de servicios

ocasionales deberán cumplir los requisitos establecidos en el articulo 5 de la LOSEP.

Contratos de Servicios Ocasionales:

La suscripción de contratos de servicios ocasionales será autorizada por la autoridad

nominadora, para satisfacer necesidades institucionales, siempre que exista la partida
presupuestaria y disponibilidad de los recursos económicos para este fin.

La contratación de personal ocasional no podrá sobrepasar el veinte por ciento de la

totalidad del personal de la entidad contratante.

65
En caso de necesidad institucional se podrá renovar por única vez el contrato de servicios
ocasionales hasta por doce meses adicionales salvo el caso de puestos comprendidos en
proyectos de inversión o en la escala del nivel jerárquico superior.

Por su naturaleza, este tipo de contratos no generan estabilidad.

Elección Popular:

Es aquel elegido mediante elección popular y universal, conducida por el organismo del
Estado autorizado para tal fin. El ingreso, permanencia y término de su función están
regulados por la Constitución y las leyes de la materia. Deben cumplir su mandato en un
periodo de 4 años

IDENTIFICACIÓN DE LOS TIPOS DE SERVIDORES PÚBLICOS EN EL BDE

Fuente: Dirección de Administración de Talento Humano

66
CASOS DE TRASLADO Y TRASPASO

Del traslado administrativo:

Se entiende por traslado administrativo al movimiento, del servidor público de un puesto

a otro vacante, de igual clase y categoría o de distinta clase pero de igual remuneración,
dentro de la misma entidad y que no implique cambio de domicilio.

Se puede realizar el Traslado de Personal entre el Profesional Técnico 1 y el Profesional

Informático 1 debido a que los dos puestos se encuentran dentro del Área Informática,
perciben el mismo salario y domiciliados en la misma ciudad.

Apellidos y nombres del Puesto Remuneración mensual

servidor público Institucional unificada
GONZALES VASCONEZ PROFESIONAL
EDGAR GABRIEL TECNICO 1 2.338,00
PROFESIONAL
INFORMATICO 1 2.338,00

Fuente: Dirección de Administración de Talento Humano

Del traspaso de puestos a otras unidades o instituciones:

La autoridad nominadora, previo informe técnico de la unidad de administración del

talento humano, podrá autorizar el traspaso de puestos, con la respectiva partida
presupuestaria, de una unidad administrativa a otra, dentro de la misma institución.

Se puede realizar el traspaso de puestos del chofer quien es el conductor de la Dirección

Técnica para que pase a ser el conductor de la Dirección Administrativa, lo que implica
un cambio de área de trabajo y remuneración para poder cumplir sus funciones. Por lo
que se tendrá que realizar la aprobación de la partida presupuestaria ya que variaran los
gastos de salarios debido a que no existía ese puesto en el departamento.

Apellidos y nombres del Puesto Remuneración mensual

servidor público Institucional unificada
GUALOTO CONDOR CHOFER 590,00
HECTOR FERNANDO
CHOFER 1027,30

Fuente: Dirección de Administración de Talento Humano

67
VIÁTICOS, SUBSISTENCIA Y MOVILIZACIÓN
Los representantes del área presentarán mensualmente la programación y la
cuantificación de los servicios institucionales de su personal al Subgerente General,
Subgerente de Gestión Institucional y Gerentes de Sucursales Zonales, asegurando la
estricta necesidad que generará el gasto por viáticos y movilización dentro del país, para
el efecto se observará:

 Antes de la comisión designada, se procederá a entregar con anticipación a la

misma el (50%) cincuenta por ciento del valor total del viatico, para evitar
descuentos en los roles de pagos, y una vez presentados los informes y
justificativos (facturas o notas de ventas autorizadas por el SRI) que estén acorde
con las políticas de ahorro, se cancelaran las diferencias.
 Se prohíbe el pago de viáticos y movilización por concepto de talleres, seminarios
y/o curso de capacitación. Cuando sea en la misma ciudad donde desempeña sus
funciones. La Dirección de Administración de Talento Humano efectuara la
convocatoria correspondiente cuando se trate de eventos corporativos que por
necesidad institucional se gestionen y cuenten con la debida autorización.
 No se autorizarán desplazamientos de servicios institucionales un día antes (en la
noche) o regresar un día después (antes del medio día) de lo programado, en este
último caso, salvo cuando al siguiente día se requiera continuar laborando o
cuando la agenda de trabajo imposibilite el retorno especialmente por vía terrestre.
 El número de días autorizados para los servicios institucionales y pago de viáticos
no sobrepasará de dos (2) días completos, se exceptúa de esta política a las y los
funcionarios y servidores que cumplen agenda directa con el Gerente General.
 Todo el personal deberá realizar la solicitud e informe de servicios institucionales
sin excepción, así sean con valor cero (0), a fin de justificar y respaldar el
ausentismo en el lugar de trabajo, entrega de pasajes aéreos y asignación de
vehículos; en caso de no presentarse el informe y respaldos respectivos (tiquetes
aéreos en caso de existir) se entenderá no realizada la comisión, y se procederá a
los descuentos de los gastos incurridos a que hubiera lugar.
 Quedan prohibido los viajes al exterior, salvo los que expresamente autorice la
máxima autoridad y que se ajusten a las directrices emitidas por la SNAP.

68
Justificativos y respaldos: para la justificación del valor del viatico y/o movilización
otorgado por los servicios institucionales que efectúan, las y los funcionarios y/o
servidores por concepto de alimentación y hospedaje lo siguiente:

1) Se adjuntarán los comprobantes de venta, sean éstas facturas o notas de venta,

tanto electrónicas o manuales, en referencia a los dispuesto en el Reglamento de
comprobantes de venta, retención y documentos complementario del SRI;
2) Constarán en las mismas, la identificación del adquiriente con sus nombres y
apellidos, denominación o razón social y número de Registro Único de
Contribuyentes (RUC) o cédula de identidad o pasaporte;
3) Se requerirá la descripción o concepto del bien transferido y/o del servicio
prestado. En los caso en los que se detalle varios bienes en una factura o nota de
venta, obligatoriamente se deberá incluir la cantidad de cada uno de ellos;
4) Constará el precio unitario de los bines y/o precio del servicio;
5) Constará el valor subtotal de la transacción, sin incluir impuestos;
6) Constará el valor por el impuesto al valor agregado, señalando la tarifa respectiva;
7) Constará el valor total de la transacción realizada;
8) Constará la fecha de emisión de los comprobantes de venta, sean éstas facturas o
notas de venta, tanto electrónicas o manuales, de conformidad a los dispuesto en
el Reglamento de comprobantes de venta, retención y documentos
complementario del SRI;
9) Deberá contener las firmas del adquirente del bien y/o servicio; así como
constancia de la entrega del comprobante de venta, sean éstas facturas o notas de
venta, tanto electrónicas o manuales, de conformidad a los dispuesto en el
Reglamento de comprobantes de venta, retención y documentos complementario
del SRI;
10) Las facturas o notas de ventas deberán ser claras, nítidas, sin tachones ni
enmendaduras;
11) Todos los comprobantes de venta, sean éstas facturas o notas de venta, tanto
electrónicas o manuales; que incluyan consumo de bebidas alcohólicas, no serán
canceladas (sin excepción)
12) En caso de que un comprobante de venta requiera ser cambiado, se deberán incluir
en su descripción los datos correspondientes del bien o servicio e indicar el
número de documento que se está cambiando; el emisor no podrá negar el cambio.

69
Ejemplo de Solicitud de Autorización para cumplimiento de servicios
institucionales:

Fuente: http://www.bde.fin.ec

70
CÓDIGO DE ÉTICA

El código de ética del Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. constituye un conjunto de
normas de conducta respaldadas por valores y principios institucionales, que brindan un
marco orientativo y de inspiración para la práctica moral de quienes forman parte de la
institución, incluyendo sus grupos de interés, entre los cuales están: clientes, accionista,
directivos, servidores y servidas, trabajadoras, proveedores, organismos de rectoría y de
control.

Para esto el encargado de definir y promover los principios, valores y normas de conducta
que permitan fortalecer el comportamiento ético de los accionistas, directivos, servidores
y trabajadores del Banco del Banco del Desarrollo será el Comité de Ética

El cual tendrá las siguientes atribuciones y responsabilidades:

1. Asegurar la plena vigencia y difusión del Código de Ética institucional, emitiendo

las recomendaciones necesarias para su cumplimiento y aplicación; proveer
orientación y apoyo respecto de las cuestiones relacionadas con dicho instrumento.
2. Conocer y resolver sobre las modificaciones y/o inclusiones realizadas al Código
de Ética del Banco del Estado; y, presentarlas para conocimiento y aprobación del
Directorio institucional.
3. Establecer procedimientos para evitar vicios o conflictos de interés.
4. Interpretar las disposiciones del Código de Ética y precisar el correcto sentido,
alcance y aplicación, con excepción de lo concerniente a prevención y control de
lavado de activos, que es competencia del Oficial de Cumplimiento y del Comité
de Cumplimiento.
5. Atender consultas y emitir autorizaciones para asumir conductas que estén sujetas
al Código de Ética, conforme éste lo exija o lo permita.
6. Canalizar las denuncias de violaciones al Código de Ética, determinar si la denuncia
requiere investigación y obtener la información necesaria para determinar si el
mismo ha sido violentado, determinando las medidas sancionadoras por
incumplimiento de los principios y deberes, dependiendo de la gravedad del caso;
y, definir el proceso correspondiente.
7. Informar anualmente al Directorio institucional sobre la aplicación y cumplimiento
del Código de Ética del Banco del Estado.
8. Las demás atribuciones y responsabilidades establecidas en la Ley y normativa
secundaria.

71
ESTATUTO SOCIAL

 NATURALEZA JURÍDICA Y DENOMINACIÓN:

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P, es una institución financiera pública, con
personería jurídica propia, con autonomía administrativa, financiera y presupuestaria,
creada al amparo de la Constitución de la República del Ecuador para el ejercicio de la
potestad estatal para desarrollar actividades económicas asumidas por el Estado,
reorganizada mediante Decreto Ejecutivo 867, emitido el 30 de diciembre de 2015, cuya
sigla será "BDE - B.P.”

 OBJETO SOCIAL:

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P, tiene por objeto impulsar y financiar programas
y proyectos de pre inversión, inversión, de infraestructura y servicios públicos, así como
de vivienda, sobre todo de interés social, que contribuyan al desarrollo económico y social
del país, priorizando la ejecución de los proyectos de los gobiernos autónomos
descentralizados.

 ACTIVIDADES FINANCIERAS:

Ejercerá actividades financieras y podrá realizar todas las operaciones activas, pasivas,
contingentes y de servicios determinadas en el Código Orgánico Monetario y Financiero,
de conformidad con las autorizaciones que emita la Superintendencia de Bancos; la cual
establece que para el Sector financiero público y privado:

a. Operaciones activas:

1. Otorgar préstamos hipotecarios y prendarios, con o sin emisión de títulos, así

como préstamos quirografarios y cualquier otra modalidad de préstamos que
autorice la Junta;
2. Otorgar créditos en cuenta corriente, contratados o no;
3. Constituir depósitos en entidades financieras del país y del exterior;
4. Negociar letras de cambio, libranzas, pagarés, facturas y otros documentos que
representen obligación de pago creados por ventas a crédito, así como el anticipo
de fondos con respaldo de los documentos referidos;
5. Negociar documentos resultantes de operaciones de comercio exterior;

72
 6. Negociar títulos valores y descontar letras documentarias sobre el exterior o hacer
adelantos sobre ellas;
7. Adquirir, conservar y enajenar, por cuenta propia o de terceros, títulos emitidos
por el ente rector de las finanzas públicas y por el Banco Central del Ecuador;
8. Adquirir, conservar o enajenar, por cuenta propia, valores de renta fija, de
acuerdo a lo previsto en la Ley de Mercado de Valores, y otros títulos de crédito
establecidos en el Código de Comercio y otras leyes, así como valores
representativos de derechos sobre estos;
9. Adquirir, conservar o enajenar contratos a término, opciones de compra o venta
y futuros; podrán igualmente realizar otras operaciones propias del mercado de
dinero, de conformidad con lo establecido en la normativa correspondiente;
10. Efectuar inversiones en el capital de una entidad de servicios financieros y/o una
entidad de servicios auxiliares del sistema financiero para convertirlas en sus
subsidiarias o afiliadas;
11. Efectuar inversiones en el capital de entidades financieras extranjeras, en los
términos de este Código; y,
12. Comprar o vender minerales preciosos.

b. Operaciones pasivas:

1. Recibir depósitos a la vista;

2. Recibir depósitos a plazo;
3. Recibir préstamos y aceptar créditos de entidades financieras del país y del
exterior;
4. Actuar como originador de procesos de titularización con respaldo de la cartera
de crédito hipotecaria, prendaria o quirografaria, propia o adquirida; y,
5. Emitir obligaciones de largo plazo y obligaciones convertibles en acciones
garantizadas con sus activos y patrimonio; estas obligaciones se regirán por lo
dispuesto en la Ley de Mercado de Valores.

c. Operaciones contingentes:

1. Asumir obligaciones por cuenta de terceros a través de aceptaciones, endosos o

avales de títulos de crédito, el otorgamiento de garantías, fianzas y cartas de crédito
internas y externas, o cualquier otro documento; y,

2. Negociar derivados financieros por cuenta propia.

d. Servicios:

1. Efectuar servicios de caja y tesorería;

2. Actuar como emisor u operador de tarjetas de crédito, de débito o tarjetas de pago;
3. Efectuar cobranzas, pagos y transferencias de fondos, así como emitir giros
contra sus propias oficinas o las de entidades financieras nacionales o extranjeras;

73
 4. Recibir y conservar objetos, muebles, valores y documentos en depósito para su
custodia y arrendar casilleros o cajas de seguridad para depósitos de valores; y,
5. Efectuar por cuenta propia o de terceros, operaciones con divisas, contratar
reportos y emitir o negociar cheques de viajero.

Fuente: Articulo 194 - Código Orgánico Monetario y Financiero.

 CAPITAL SOCIAL:

El capital autorizado del Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. es de USD

363.723.172,00; y está constituido por el capital autorizado, suscrito y pagado, que al 30
de diciembre de 2015, fecha de expedición del Decreto 867, corresponde al capital del
Banco del Estado.

Además cabe destacar que la participación accionaria del Ministerio de Finanzas en el

Banco de Desarrollo del Ecuador B.P., nunca será inferior al 51%; las demás acciones
quedaran abiertas a la suscripción de los gobiernos autónomos descentralizados y las
juntas parroquiales, previa autorización del Directorio del Banco de Desarrollo del
Ecuador B.P.

Fuente: Decreto ejecutivo N° 867

 ACCIONISTAS:
o Ministerio de Finanzas.
o Gobiernos Autónomos Descentralizados Provinciales.
o Gobiernos Autónomos Descentralizados Municipales.
o Gobiernos Autónomos Descentralizados Parroquiales Rurales.

 FONDO DE RESERVA LEGAL:

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.R debe constituir un fondo de reserva legal que
ascenderá al menos al 50% de su capital suscrito y pagado. Para formar esta reserva legal,
destinará, por lo menos, el 10% de sus utilidades anuales.

74
PLAN ESTRATÉGICO

 MISIÓN

Impulsar, acorde a las políticas de Estado, el desarrollo sostenible con equidad social y
regional, promoviendo la competitividad territorial, mediante la oferta de soluciones
financieras y servicios de asistencia técnica, para mejorar la calidad de vida de la
población.

 VISIÓN

Consolidarse como el banco de desarrollo referente de excelencia en el financiamiento de

la inversión pública. Sus principales funciones son: Financiar programas, proyectos,
obras, servicios a cargo de los organismos o entidades del sector público, que contribuyan
al desarrollo económico y social de las correspondientes circunscripciones territoriales y
del país en general.

 VALORES
o Integridad: Actuar siempre en concordancia con todos los valores éticos
propios de la institución.
o Respeto: Respetar a las personas, normas, compromisos realizados y a uno
mismo.
o Lealtad: Guardar absoluta lealtad a la Institución.
o Cooperación: Mostrar una permanente actitud de cooperación con los
compañeros de trabajo.

 OBJETO SOCIAL

De conformidad al Estatuto General del Banco de Banco de Desarrollo del Ecuador B.P.,
el objeto social de esta entidad comprende:

a) Financiar la provisión de servicios públicos de responsabilidad del Estado, a través

del Gobierno Nacional, de los municipios y consejos provinciales, de las entidades
de desarrollo regional o de cualquier otra entidad pública, sea que los preste
directamente o por delegación a empresas mixtas, de conformidad con lo previsto en
la Constitución. Este financiamiento incluye la adquisición de bienes, la ejecución de
obras 0y la prestación de servicios destinados al mismo fin.

75
 b) Financiar programas, proyectos, obras, servicios a cargo de los organismos o
entidades del sector público, que contribuyan al desarrollo económico y social de las
correspondientes circunscripciones territoriales y del país en general.

c) Financiar en las formas previstas en la ley, actividades privadas de los sectores:

agrícola, industrial, minero, artesanal, turístico, pesquero y a otros sectores
productivos que acuerde el Directorio, con los recursos que capte tanto del Sector
Público como del Sector Privado, excepto operaciones comerciales.

d) Proporcionar asistencia técnica, económica, financiera, legal o administrativa a las

entidades y organismos precedentes, a fin de que puedan formular proyectos de pre
inversión orientados a la preparación de estudios técnicos, económicos, financieros,
ambientales, de participación comunitaria y de gestión del servicio; de inversión que
comprende: el financiamiento, ejecución y puesta en marcha de los proyectos; de
mejoramiento institucional y capacitación, con el propósito de lograr una eficiente
administración de los organismos a cuyo cargo están las obras de servicios públicos.

e) Administrar los fondos provenientes de créditos externos contratados por el

Gobierno Nacional para los programas y proyectos de desarrollo económico y social;
los que se le encomiende por ley para estos fines, y, los que constituya, capte u
obtenga el Banco para programas o proyectos específicos, gestionando y
optimizando, en particular, los provenientes de la cooperación externa.

f) Financiar proyectos de desarrollo para los sectores productivos privados en las

formas previstas en la ley.

g) Prestar los servicios bancarios y financieros que le autorice su ley constitutiva, la

Ley General de Instituciones del Sistema Financiero u otras leyes.

POLÍTICAS DE CALIDAD

La Política de Calidad se declara de la siguiente manera:

 El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. considera la calidad como un elemento

estratégico para el cumplimiento de su objetivo social y de los requisitos
aplicables a su Sistema de Gestión de Calidad.
 Orienta los proyectos y programas de Financiamiento y los servicios de asistencia
técnica a las demandas y necesidades de nuestros clientes.

76
  Desarrolla y fortalece el enfoque de control de procesos y servicios, a través de la
administración basada en procesos y riesgos.
 Fundamenta el desarrollo y el fortalecimiento de los criterios de mejoramiento
continuo, mediante autoevaluación, auditorías internas de calidad y revisión
periódica de sus objetivos, riesgos y procesos.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Con el fin de promover y apoyar el logro del quehacer de la institución, y su visión al

largo plazo, se han planteado las siguientes prioridades:

•Ampliar el crédito directo

•Atraer recursos de terceros para infraestructura
Impacto Social •Apoyar la equidad territorial

•Diversificar productos
Clientes
•Focalizar asistencia técnica al servicio del negocio

•Diversificar financiamiento
Financiera
•Alinear rentabilidad a la banca de desarrollo

•Mejorar la gestión del ciclo de crédito

•Fortalecer la gestión de procesos VIS
Procesos Internos •Optimizar la programación financiera

•Incorporar soluciones tecnológicas orientadas a resultados

•Gestionar y fortalecer TH en gestión de riesgos y financiamiento
Capacidades •Desarrollar una estructura organizacional funcional

Fuente: http://www.bde.fin.ec

 ESTRATEGIAS POR OBJETIVOS

Las estrategias permiten definir los pasos a seguir para que los objetivos estratégicos
propuestos puedan ser conseguidos en la práctica. Las estrategias que se presentan a
continuación, generarán en su momento el Plan Operativo Anual correspondiente:

77
Perspectiva IMPACTO SOCIAL

Objetivo 1. Ampliar el Crédito Directo:

1.1 Diseñar un producto específico para el financiamiento de las necesidades de las Juntas
Parroquiales Rurales.

1.2 Identificar nuevas necesidades de financiamiento de los GAD (Parroquial, Municipal

y Provincial).

1.3 Diseñar estrategias de comercialización y promoción de los productos crediticios y

no crediticios.

Objetivo 2. Atraer recursos de terceros para el financiamiento de proyectos de

infraestructura:

2.1 Generar convenios y contratos de colaboración y asistencia técnica especializada.

2.2 Diagnóstico sobre colocación de fondos a través de apalancamiento financiero (fondo

en garantía) analizando la experiencia en otros países y su aplicabilidad en el BDE.

2.3 Análisis de mercado sobre posibilidades potenciales de colocación a través de un

fondo en garantía, con asistencia técnica nacional e internacional.
2.4 Realizar diseño y prototipo de productos de garantías.

Objetivo 3. Apoyar equidad territorial:

3.1 Efectuar un estudio del tipo de producto institucional con mayor acogida en cada
territorio para presentar experiencias positivas de desarrollo en las que se busque
confirmar el interés institucional para la lucha de equidad social en todo el territorio
nacional.

3.2 Definir una estrategia para colocar recursos en aquellos GAD que actualmente no
poseen un crédito activo con el BDE.

3.3 Efectuar un plan de promoción a nivel nacional del programa “Prohábitat – Vivienda”,
apoyado por las Sucursales Zonales y priorizando los proyectos de Empresas Públicas de
Vivienda y GAD Municipales.

Perspectiva CLIENTES

Objetivo 4. Diversificar productos:

4.1 Diagnosticar las posibles alternativas de nuevas líneas de negocio y su pertinencia,

para determinar las que podría incursionar el Banco.

4.2 Analizar la normativa legal vigente para evaluar la pertinencia de la aplicación de las
nuevas líneas de negocio.

78
4.3 Análisis de experiencias de instituciones financieras del sector público y privado tanto
a nivel nacional como internacional de las nuevas líneas de negocio en las que se desee
incurrir con el fin de evaluar las mejores prácticas.

4.4 Estudio de viabilidad de nuevos productos que incluye: análisis de experiencias

público, privado, nacional e internacional, análisis de mercado, estudio de pre-
factibilidad.

4.5 Definición de la canasta de proyectos considerados estratégicos que se podrían incluir

participación del sector financiero privado.

4.6 Diseño, evaluación y modificación de un proyecto piloto con procesos estandarizados

de al menos una nueva línea de negocio.
Objetivo 5. Articular los programas y productos de Asistencia Técnica al giro de negocio:

5.1 Desarrollar, implementar y/o financiar programas y productos de asistencia técnica

para el fortalecimiento financiero e institucional de los clientes.
5.2 Desarrollar e implementar estudios, herramientas y metodologías para el seguimiento
y evaluación de resultados de los programas y productos de asistencia técnica.

Perspectiva FINANCIERA

Objetivo 6. Diversificar las fuentes de financiamiento:

6.1 Evaluar y desarrollar políticas, estrategias, metodologías y demás mecanismos para

mejorar la gestión de inversiones financieras; planificación y gestión del flujo de caja; y,
obtención de recursos financieros provenientes de grandes clientes.
6.2 Mantener la calificación de riesgos.

6.3 Desarrollar nuevas alternativas y/o esquemas de financiamiento y estrategias que

permitan aprovechar oportunidades de mercado favorables.
6.4 Proponer el desarrollo de nuevos productos financieros para la captación de recursos.

6.5 Definir una estrategia y una metodología para alcanzar la optimización del mix de
fuentes de financiamiento, en términos de rentabilidad de riesgos.

Objetivo 7. Alinear rentabilidad a estándares internacionales de banca de desarrollo:

7.1 Revisar la política tarifaria y analizar el spread con tasas pasivas

7.2 Revisar y proponer políticas de diversificación de cartera que apunten a mejorar la

rentabilidad de cartera.
7.3 Evaluar alternativas de tarificación para el servicio de asistencia técnica.

7.4 Mejorar la gestión operativa y financiera de los programas que se manejan con los
organismos multilaterales.

79
7.5 Medir, evaluar y controlar la calidad del gasto.
7.6 Definir y evaluar una política de gestión de activos fijos.

7.7 Mejorar los estándares de eficiencia operativa y optimización y automatización de

procesos.

7.8 Buscar productos donde se puedan mejorar los índices de riesgo y reducir el gasto de
cartera.

Perspectiva PROCESOS INTERNOS

Objetivo 8. Mejorar la gestión del ciclo de crédito:

8.1 Estandarización, actualización e implementación de metodologías de evaluación

económica y financiera para proyectos por tipo y sector.
8.2 Actualización de políticas de crédito incorporando estandarización de metodologías.

8.3 Desarrollar e implementar herramientas informáticas que permitan sistematizar los

procesos de seguimiento y control de desembolsos, que faciliten la gestión del ciclo del
crédito y la estandarización de las metodologías.

Objetivo 9. Fortalecer la gestión de procesos de vivienda de interés social:

9.1 Definición de políticas, normas, procesos y metodologías para la línea de

financiamiento de VIS de primer y segundo piso.
9.2 Fortalecimiento del talento humano para la gestión de crédito inmobiliario.
9.3 Levantamiento de los requerimientos funcionales y no funcionales para el desarrollo
de herramientas tecnológicas para la gestión del crédito inmobiliario.

9.4 Definir la política, normas, procesos y metodologías para la gestión de coactiva de la

cartera inmobiliaria.

9.5 Evaluar, elaborar y definir los criterios de selección del fideicomiso a utilizar para los
proyectos inmobiliarios financiados por la institución, así como los requisitos necesarios
para su conformación.

9.6 Definir los requisitos mínimos para calificar a potenciales sujetos de crédito de
proyectos inmobiliarios.

Objetivo 10. Optimizar la programación financiera:

10.1 Adaptación de las políticas de comités pertinentes para la programación, y solicitar

la inclusión de la Gerencia de Negocios Financieros.
10.2 Desarrollar la metodología óptima de Programación Financiera.
10.3 Evaluar y definir los requerimientos informáticos para el desarrollo de una
herramienta que permita sistematizar el modelo de programación financiera.

80
Perspectiva CAPACIDADES

Objetivo 11. Incorporar soluciones tecnológicas para una gestión basada en resultados:

11.1 Evaluar la actual arquitectura de sistemas e información que incluye la evaluación

de los sistemas de información, el grado de integración, la operatividad y flexibilidad, los
modelos de datos, el grado de información compartida, y demás componentes con el fin
de diagnosticar la pertinencia de todos los sistemas del banco.
11.2 Identificación de necesidades de automatización de procesos.

11.3 Desarrollo de herramientas informáticas para la gestión de procesos críticos

(identificación, evaluación, pertinencia y desarrollo).

11.4 Levantamiento de requerimientos técnicos, funcionales y no funcionales de los

procesos del negocio (Core Bancario).

11.5 Dimensionamiento, provisión, gestión y mantenimiento de la infraestructura

tecnológica que soporte el Sistema Integrado de Gestión Bancaria.
11.6 Provisión e Implementación de un Sistema Integrado de Gestión Bancaria.

Objetivo 12. Gestionar y Fortalecer al Talento Humano en gestión de riesgo y

financiamiento:

12.1 Actualizar el proceso de capacitación y formación.

12.2 Diseñar un programa de capacitación en riesgos y finanzas públicas de las áreas

especializadas para la obtención de certificaciones de competencias laborales.

12.3 Desarrollo y potenciación de competencias y habilidades gerenciales para servidores

públicos del nivel jerárquico superior y socialización de capacitaciones a los miembros
del Directorio.

12.4 Revisar y actualizar el proceso, procedimiento e instructivo para selección y

contratación de personal.
12.5 Desarrollar una bolsa de empleo del Banco.
12.6 Implementar mecanismos de selección de personal.

Objetivo 13. Desarrollar una Estructura Organizacional funcional:

13.1 Diseño, rediseño y aprobación del Estatuto Orgánico de Gestión por Procesos.

13.2 Diseño, rediseño y aprobación del Manual de Descripción, Clasificación y

Valoración de Puestos, con un enfoque especial en banca.
13.3 Revisión, levantamiento y diseño de los procesos de áreas nuevas.
13.4 Implementación de los procesos nuevos y vigentes; y, realizar su evaluación
permanente y mejora continua.

81
PLAN OPERATIVO ANUAL

El Plan Operativo Anual (POA) del Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. vincula los
objetivos estratégicos nacionales, incluidos en el Plan Nacional del Buen Vivir, con los
objetivos institucionales y operacionales de cada unidad administrativa para la
consecución de los mismos.

Como connotación principal, el 15 de marzo de 2014 se emitió la Resolución No. 2014-

DIR-027 del Banco del Estado, en el segundo artículo declara como reservada toda la
información o documentación que se procese, genere, recopile, obtenga, mantenga y
custodie en el Banco del Estado, relacionada a las actividades, operaciones, transacciones,
servicios financieros, operativos, bancarios y todo lo relativo al giro del negocio.

Todo lo mencionado se basa en el Código Orgánico Monetario y Financiero establece que

los depósitos y demás captaciones de cualquier naturaleza que reciban las entidades del
sistema financiero nacional están sujetos a sigilo, por lo cual no se podrá proporcionar
información alguna relativa a dichas operaciones, sino a su titular o a quien haya sido
expresamente autorizado por él o a quien lo represente legalmente, es decir, que ninguna
persona natural o jurídica que llegase a tener conocimiento de información sometida a
sigilo o reserva podrá divulgarla en todo o en parte.

La información crediticia a cargo de las entidades financieras será solo entregada al

Registro de Datos Crediticios a través de los respectivos organismos de control, las que
establecerán las políticas, forma y su periodicidad.

Fuente: Artículos 352, 353, 355, 358 - Código Orgánico Monetario y Financiero.

Por otro lado el Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas establece que para
las entidades que no forman parte del Presupuesto General del Estado, como es el caso
de la banca pública, el otorgamiento de priorización de programas y proyectos de
inversión se realizará de conformidad con sus respectivos marcos legales; y, en ausencia
de disposición expresa, se realizará por parte de cada uno de sus directorios. Además las
entidades que no forman parte del presupuesto general del Estado administrarán sus
respectivos bancos de proyectos, de conformidad los procedimientos que establezca su
propia normativa.

Fuente: Artículos 60 y 61 - COPYFP

82
El POA del Banco de Desarrollo del Ecuador B.P. establece indicadores operativos, que
permiten evaluar el avance en las metas establecidas por la institución y su aporte a los
objetivos estratégicos nacionales. Periódicamente, se realiza el seguimiento de los
indicadores incluidos en el POA con el fin de evaluar la gestión de las áreas y la
consecución de los objetivos.

Plan Operativo Anual 2016: Resultados Consolidados por Objetivo Estratégico

Fuente: Memoria Anual – BDE B.P.

Plan Operativo Anual 2016: Resultados Consolidados por Perspectivas

Fuente: Memoria Anual – BDE B.P.

83
PLAN ANUAL DE CONTRATACIÓN

El Banco de Desarrollo del Ecuador B.P, para cumplir con los objetivos del Plan Nacional
de Desarrollo, sus objetivos y necesidades institucionales, formularán el Plan Anual de
Contratación con el presupuesto correspondiente, de conformidad a la planificación
plurianual de la Institución, asociados al Plan Nacional de Desarrollo y a los presupuestos
de la entidad.

El Plan Anual de Contratación contendrá, por lo menos, la siguiente información:

1. Los procesos de contratación que se realizarán en el año fiscal;

2. Una descripción del objeto de las contrataciones contenidas en el Plan, suficiente
para que los proveedores puedan identificar las obras, bienes, servicios o
consultoría a contratarse;
3. El presupuesto estimativo de los bienes, servicios u obras a adquirir o contratar;
4. El cronograma de implementación del Plan.

Proceso de Contratación de un bien por el BDE B.P.

Fuente: SERCOP

 Descripción del Proceso de Contratación:

Fuente: SERCOP

84
 Fechas de Control del Proceso:

Fuente: SERCOP

 Detalle: Bienes / Servicios:

Fuente: SERCOP
 Anexos:

85
Proceso de Contratación de un servicio por el BDE B.P.

 Descripción del Proceso de Contratación:

Fuente: SERCOP

 Fechas de Control del Proceso:

Fuente: SERCOP

86
 Resumen de Invitaciones:

Fuente: SERCOP

 Detalle: Bienes / Servicios:

Fuente: SERCOP

 Parámetros de Calificación:

87
CONCLUSIONES

El servicio público es una actividad amplia por sus características, organización y forma.
Es un interés general que está por encima de cualquier otra circunstancia, en donde el
Estado tiene la obligación de asegurar la prestación del mismo con eficiencia y eficacia.

Por eso, los logros alcanzados por el Gobierno Nacional se canalizan gracias a las
políticas aplicadas y al apoyo de distintas entidades e instituciones públicas. Uno de las
más destacadas ha sido, precisamente, el Banco de Desarrollo del Ecuador B.P., antes
Banco del Estado. Entidad que en este periodo se ha consolidado institucional y
financieramente, convirtiéndose, al momento, en líder del apoyo crediticio para la
inversión pública de los Gobiernos Autónomos Descentralizados (GAD) y sus empresas,
brindando servicios en las mejores condiciones para sus usuarios y contribuyendo así al
desarrollo económico y social del país.

Por lo que la banca pública está bajo subordinación jerárquica y política de la

Administración Pública Central; por eso fue importante el estudio y el análisis del Banco
de Desarrollo del Ecuador como una entidad pública, identificar las normas que rigen a
la misma, y la manera en la que se llevan a cabo sus procesos institucionales.

Finalmente, debo acotar que ha sido un trabajo intenso y arduo, pero que permitió
profundizar los diferentes temas revisados en clases sobre el funcionamiento del Estado
y sus instituciones; así como de los servidores públicos. Así también establecer la
importancia de la materia Legislación del Sector Publico dentro de la carrera de
Contabilidad y Auditoría, debido a que en unos años, nosotros como profesionales
desarrollaremos nuestro trabajo en las diferentes entidades e instituciones del Estado.

88
BIBLIOGRAFÍA

 CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBILCA DEL ECUADOR, 2008

 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS
DEL SECTOR PÚBLICO Y DE LAS PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO
PRIVADO QUE DISPONGAN DE RECURSOS PÚBLICOS
 ESTATUTO ORGÁNICO DE GESTIÓN ORGANIZACIONAL POR PROCESOS
DEL BANCO DE DESARROLLO DEL ECUADOR B.P.
 REFORMA INTEGRAL DEL ESTATUTO ORGÁNICO DE GESTIÓN
ORGANIZACIONAL POR PROCESOS BDE B.P.
 ESTATUTO SOCIAL DEL BANCO DE DESARROLLO DEL ECUADOR B.P.
 CÓDIGO DE GOBIERNO CORPORATIVO BDE B.P.
 LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO TITULO XVIII.- DE LA DISOLUCIÓN, DEL
PROCESO DE RESOLUCIÓN BANCARIA Y LIQUIDACIÓN DE
INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO (reformado con resolución No.
1279 de 31 de marzo del 2009) - CAPITULO X.- INSTRUCTIVO PARA EL
EJERCICIO DE LA JURISDICCIÓN COACTIVA DE LAS ENTIDADES
SOMETIDAS A PROCESOS LIQUIDATORIOS DISPUESTOS POR LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS
 LIBRO I.- NORMAS DE CONTROL PARA LAS ENTIDADES DE LOS
SECTORES FINANCIEROS PÚBLICO Y PRIVADO - TÍTULO X.- DEL
CONTROL INTERNO - CAPÍTULO I.- DEL COMITÉ DE AUDITORIA -
SECCIÓN I.- DE LA CONFORMACIÓN
 CODIFICACIÓN DE RESOLUCIONES MONETARIAS, FINANCIERAS, DE
VALORES Y SEGUROS - LIBRO I: SISTEMA MONETARIO Y FINANCIERO -
JUNTA DE POLÍTICA Y REGULACIÓN MONETARIA Y FINANCIERA
 RESOLUCIÓN NO. 401-2017-F DE LA JUNTA DE POLÍTICA Y REGULACIÓN
MONETARIA Y FINANCIERA

SITIOS WEB
http://www.planificacion.gob.ec/

https://issuu.com/bancodedesarrolloec/docs/memoria_total

http://bde.fin.ec/transparencia-acceso-de-informacion/

https://www.juntamonetariafinanciera.gob.ec/

http://www.sbs.gob.ec:7778/practg/p_index

https://www.compraspublicas.gob.ec/ProcesoContratacion/compras/PC/

http://portal.compraspublicas.gob.ec/sercop

89
ANEXOS

Remuneraciones del Mes de Abril 2017

90
Viáticos nacionales

91
Distributivo de personal de la Institución

92
Metas y objetivos de las unidades administrativas

Fuente: http://bde.fin.ec/lotaip-2/

93
Plan Operativo Anual 2016 - Indicadores

94
Plan Anual de Contrataciones - BDE B.P. AÑO 2017

95
Procesos de Contratación realizados por el BDE B.P en el Sistema Oficial de Contratación Pública

Fuente: Sistema Oficial de Contratación Pública

96