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1.2 RELACION DE LAS FUNCIONES DE FINANZAS CON LAS OTRAS FUNCIONES DENTRO DE
LA EMPRESA (COMERCIALIZACION, PRODUCCION Y RECURSOS HUMANOS)
SE ENCUENTRA ENTRE AMBOS EXTREMOS, CAE EN EL PUNTO INTERMEDIO ENTRE LOS DOS
EXTREMOS EN TERMINOS DEL RIESGO Y EL RENDIMIENTO ESPERADO
3.-CICLO DE CONVERSION DEL EFECTIVO
ES EL PLAZO DE TIEMPO QUE CORRE DESDE QUE SE HACE EL PAGO POR LA COMPRA DE
MATERIA PRIMA HASTA LA COBRANZA DE LAS CUENTAS POR COBRAR GENERADAS POR LAS
VENTA DE PRODUCTO TERMINADO
INVENTARIO
VENTAS POR DIA
1. COSTOS DE MANTENIMIENTO
2. COSTOS DE ORDENAMIENTO
3. COSTOS POR INCURRIR EN FALTANTES DE INVENTARIO
CARACTERISTICAS:
LAS TASAS DE INTERES SON MAS ALTAS EN EL CASO DE PRESTATARIOS MAS RIESGOSOS
DICHAS TASAS TAMBIEN SON MAS ALTAS EN EL CASO DE PRESTAMOS MAS PEQUEÑOS
DEBIDO A LOS COSTOS FIJOS QUE INCLUYEN LA CONCESION Y EL REEMBOLSO DE LOS
PRESTAMOS
INTERES SIMPLE.-AQUEL INTERES QUE SE CARGA SOBRE LA BASE DEL MONTO SOLICITADO
EN PRESTAMO; SE CUANDO EL PRESTAMO TERMINA EN LUGAR DE CUANDO EMPIEZA
A= INVENTARIO PROMEDIO= Q
2
TCC= COSTO TOTAL ANUAL DE MANTENIMIENTO TCC= (C) (P) (A)
C= % POR AÑO POR MANTENIMIENTO DEL INVENTARIO
P= PRECIO POR UNIDAD
TIC= (C) (P) Q + F S + COSTO DE MANTENER INV DE SEGURIDAD (C) (P) (UDS DE INV DE)
2 Q SEGURIDAD
(% DE CLIENTES CON DESCUENTO) (DIAS CON DESCUENTO)+ (% DE CLIENTES QUE PAGA A TIEMPO) (DIAS DE PAGO A TIEMPO)
(DIAS DE VENTA PENDIENTES DE COBRO) (VENTAS DIARIAS) (RAZON DE COSTO VARIABLE) (TASA DE INTERES)