COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARACAS

MINISTERIO DE EDUCACIÓN SUPERIOR

PNF EN ADMINISTRACION
ACTIVIDAD DE PRACTICAS PROFESIONALES

ELABORACIÓN DE UNA PROPUESTA DE MEJORA EN EL

DEPARTAMENTO DE GESTION INTERNA DE SERVICAUCHOS LOS
CORTIJOS, C.A.

Tutor Académico:
Prof. Lic. Hugo Fernandez

Pasante:
Br. Juan J. Izquierdo R. C.I. 20.492.144

Caracas,15 Diciembre de 2017.

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 COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARACAS
MINISTERIO DE EDUCACIÓN SUPERIOR
PNF EN ADMINISTRACION
ACTIVIDAD DE PRACTICAS PROFESIONALES

ELABORACIÓN DE UNA PROPUESTA DE MEJORA EN EL

DEPARTAMENTO DE GESTION INTERNA DE SERVICAUCHOS LOS
CORTIJOS, C.A.

Tutor Académico:
Prof. Hugo Fernandez C.I .3.711.385
Pasante:
Br. Juan J. Izquierdo R. C.I. 20.492.144

RESUMEN: El presente informe explica en forma detallada cada una de las

actividades realizadas en el Departamento de Gestion Interna de La Empresa
Servicauchos Los Cortijos, C.A., a través de las cuales se hizo posible la aplicación
de los conocimientos y herramientas adquiridas a lo largo de los trimestres de estudio
en el Colegio Universitario de Caracas.
Así como la adquisición de aprendizajes relacionados con la ejecución de los
procesos administrativos de la Empresa Servicauchos Los Cortijos, C.A. Las
actividades desarrolladas dentro de la mencionada Dirección se centran en las
siguientes secciones:

Gestión Interna, en la cual se cumplieron actividades tales como:

i
 Verificar facturas de ventas y compras, comunicación interna, orden de
servicio y compra Ingresar datos al formato de orden de pago (beneficiario,
concepto, monto bruto, retenciones, monto neto, anexos, partida
presupuestaria y monto de imputación).

 Ingresar al sistema contable y seleccionar la operación a ejecutar dependiendo

del tipo de transacción.

 Verificar que cada transacción realizada en el departamento de presupuesto

este cargada al sistema de contabilidad mecanizada.

 Pagar el IVA, ISLR y declaración de IVA.

 Carga de Retenciones (IVA, ISLR y 1x1000)

Caracas, 15 de Diciembre de 2017

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 CARTA DE ACEPTACIÓN DEL TUTOR ACADÉMICO

Por medio de la presente, Yo, Hugo Argimiro Fernandez Rodriguez, titular de la

Cédula de Identidad Nro: V-3.711.385, Profesor(a) del Colegio Universitario
de Caracas, hago constar que acepto asesorar en calidad de Tutor(a) Académico de
Prácticas Profesionales al Estudiante: Juan Jose Izquierdo Rondon, titular de
la Cédula de Identidad Nro: V-20.492.144 y , quien opta al Título de T.S.U en
Administración. De igual forma, dejo constancia de que me comprometo
voluntariamente en asesorar, supervisar y evaluar oportunamente al Estudiante
in comento en su Práctica Profesional..

En la ciudad de Caracas, a los 29 días del mes de Junio de 2017.

Firma:
___________________________
Apellido: ___________________
Nombre: ___________________
C.I: _______________________

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 HOJA DE CERTIFICACIÓN DE INFORME FINAL DE PRÁCTICAS
PROFESIONALES

Por medio de la presente se hace constar que el estudiante, Juan Jose Izquierdo
Rondon, titular de la cédula de identidad nro V-20.492.144, cursante del PNF en
Administracion, realizó satisfactoriamente la actividad curricular de Prácticas
Profesionales, en el período III-2017

TUTOR ACADÉMICO: TUTOR EMPRESARIAL:

Nombres: ………………………….. Nombres: …………………………..
Apellido: ………………………….. Apellido: …………………………..
C.I: …………………………………. C.I: ………………………………….
Firma: ……………………………… Firma: ………………………………
Fecha: ……………………………… Fecha: ……………………………….
(Sello de la Empresa)

COORDINADOR DE PASANTÍAS
Nombres: ……………………
Apellido: …………………….
C.I: ……………………………
Firma: ………………………...
Fecha: …………………………

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 AGRADECIMIENTO

A Dios Todopoderoso por regalarme el milagro de la vida.

Gracias a mis padres, por regalarme la maravillosa familia que tenemos.
A mis compañeros de clase por ser mi apoyo incondicional.
A todas aquellas personas que de una u otra forma tienen que ver con el
logro de mis metas.

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 INTRODUCCION

El Informe Final de Pasantías, se realizó con la finalidad de dar cumplimiento

a una actividad exigida en el programa académico, su propósito, obtener la mayor
cantidad de información de una manera práctica y mediante la visita y
operacionalización de las funciones y actividades de los diferentes subsistemas de los
PNFA en Administración.
Las pasantías comenzaron en la fecha indicada, esperando haber cumplido con
todas las expectativas académicas y de la Organización, poniendo en práctica los
conocimientos adquiridos durante los trimestres en las aulas de clase.
Se logró mediante esta actividad conocer a fondo de forma práctica el
funcionamiento de todos los subsistemas, de la información teórica recibida a través
de toda la carrera de Administración.
Es importante señalar que todas las actividades desempeñadas durante el
proceso de pasantías son consideradas relevantes, ya que cada uno de los
Departamentos se integran y se cumple funciones de interés para la buena
Administración.

El presente informe de pasantías está basado empresa SERVICAUCHOS LOS

CORTIJOS, C.A, la metodología utilizada fue de investigación descriptiva resultado
de los análisis efectuados por la recopilación de los datos en la actividad ejecutada en
el departamento.
No hubo ninguna limitación que impidiera el desarrollo del trabajo, debido a
que la dedicación y empeño de las personas que participaron en esta actividad,
hicieron posible la elaboración del informe.

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 ÍNDICE

Portada - - - - i

Hoja Resumen - - - - ii, iii

Carta de Aceptación Tutor Académico - - - - iv

Certificación de Informe Final- - - - - - v

Agradecimientos - - - - - - - vi

Introducción - - - - - - - vii

Índice - - - - - - - viii, ix

CAPITULO I. LA EMPRESA

1.1. Aspectos Generales- - - - - - - 11

1.1.1. Misión, Visión Valores- - - - - - 12

1.1.2. Ubicación Geográfica- - - - - - - 13

1.1.3. Estructura Organizativa- - - - - - 13

1.1.4. Unidad o Departamento en el que Desarrolla la Pasantía- - 14

1.1.4.1. Misión, Visión- - - - - - - 14

1.1.4.2. Análisis FODA- - - - - - - 15

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CAPITULO II. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

2.1. Planteamiento del Problema- - - - - - 16

2.2. Importancia, Limitaciones y Alcance del Trabajo de Pasantías- 17

2.3. Objetivos del Informe- - - - - - - 18

2.3.1. Objetivo General- - - - - - 18

2.3.2. Objetivos Específicos- - - - - - - 19

CAPITULO III. CONTENIDO

3.1. Programación De Actividades Empresariales- - - - 19

3.1.1 Cumplimiento De Objetivos Trazados Por Semana- - - 19

3.1.1.1. Semana 1 (Fecha, Actividades, Logros y Dificultades Enfrentadas) 19

3.1.1.2. Semana 2 (Fecha, Actividades, Logros y Dificultades Enfrentadas) 20

3.1.1.3. Semana 3 (Fecha, Actividades, Logros y Dificultades Enfrentadas) 21

3.1.1.4. Semana 4 (Fecha, Actividades, Logros y Dificultades Enfrentadas) 22

3.1.1.5. Semana 5 (Fecha, Actividades, Logros y Dificultades Enfrentadas) 22

3.1.1.6. Semana 6 (Fecha, Actividades, Logros y Dificultades Enfrentadas) 23

3.1.1.7. Semana 7 (Fecha, Actividades, Logros y Dificultades Enfrentadas) 23

3.1.1.8. Semana 8 (Fecha, Actividades, Logros y Dificultades Enfrentadas) 24

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CAPÍTULO IV. ELEMENTOS FINALES
4.1 Propuesta De Mejoras / Recomendaciones- - - - 25

4.2 Conclusiones- - - - - - - - 26

4.3 Bibliografías- - - - - - - - 28

4.4 Anexos- - - - - - - - - 29

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 CAPITULO I.
LA EMPRESA.
1.1 ASPECTOS GENERALES.

El presente trabajo es con la finalidad de dar a conocer la experiencia que viví en

la empresa privada SERIVAUCHOS LOS CORTIJOS C.A., empresa dedicada a la
venta de neumáticos, reparación de neumáticos, mecánica ligera, servicios de frenos,
alineación de vehículos, instalación de alarmas y papel ahumado. como pasante en el
Departamento de Gestion interna, recibiendo entrenamiento continuo desde en el
referido cargo.

Servicauchos Los Cortijos, C.A. es una empresa innovadora y sólida que cada día
afianza su compromiso con el crecimiento económico del país, es importante y es
una solución social de alta efectividad debido a que atiende al sector automotriz.

La misma fue fundada en junio del año 2004, por iniciativa de dos empresarios los
cuales se dedicaban al sector automotriz, pues observaban en ello tenían una gran
oportunidad en el mercado nacional.

Los productos que venden son conocidos y reconocidos en el mercado nacional,

son las marcas que “Por Siempre” están presentes en en los vehículos de cada
venezolano, tales como:

 Neumaticos: Goodyear, Firestone, Toyo, Comforser y Sailun.

 Bombillos: Hella, Philips, y Bewarth.
 Alarmas: Proto y American Eagle.

i
  Limpia Parabrisas: Proto y Bewarth.
 Papel Ahumado: Proto.
 Llaves de Cruz y Seguros para Neumáticos.

Mantiene un convenio empresarial con Goodyear, la cual está vinculada de manera

muy importante con el sector transporte, al tiempo que posee una tecnología de punta,
haciendo que sus productos satisfagan las necesidades de todos sus compradores.
Como comercializadora nacional e internacional de Neumáticos.

Abastece a sus clientes locales: sector transporte donde el precio y la calidad son
razones vitales para el éxito.

Es una de las empresas que invierte en el país en capacitación de su personal, no

sólo en aspectos técnicos propios de la actividad, como seguridad y control, sino
también hace un esfuerzo especial en crear un ambiente de trabajo donde se eliminan
riesgos potenciales y entrena a su personal para operar bajo condiciones seguras.

El factor más importante de su éxito en Venezuela, se debe al resultado de un

equipo conformado por de 10 profesionales de alto desempeño que trabajan de forma
directa con la empresa.

1.1.1 MISION, VISION Y VALORES.

Misión
Crear valores fundamentados en tres pilares: El enfoque al Cliente, La Innovación
y el alto nivel de desempeño.

Visión

i
 Evolucionar de una gran variedad de respetables y confiables compañías de
alimentos a una respetada y confiable distribuidora de alimentos, nutrición, salud y
bienestar.

Valores
El Director General de la Empresa Servicauchos Los Cortijos, C.A., destaca los
principios y valores que sustentan su trabajo, la conducta de sus individuos y la
utilización de los recursos, en la búsqueda de la eficiencia, el bienestar de sus
trabajadores y la excelencia Organizacional.

1.1.2 UBICACION GEOGRAFICA

Servicauchos Los Cortijos, C.A. esta ubicada en Calle Bernadette, Edificio Pond’s,
P.B, Los Cortijos de Lourdes - Caracas, Teléfonos: (0212) 238.36.90 – 232.95.32. e-
mail: servicauchosloscortijos@hotmail.com

1.1.3 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

GERENCIA GENERAL

GESTIÓN INTERNA

CONTABILIDAD VENTAS TESORERIA SERVICIOS

GENERALES

Servicauchos Los Cortijos C.A.. Por su forma y disposición geométrica es de tipo

vertical, donde la unidad jerárquica se desplaza de arriba hacia abajo y

i
transmitiéndose la unidad de mando por varías líneas, siendo de fácil compresión
porque indica objetivamente las jerarquías.

1.1.4 UNIDAD O DEPARTAMENTO

Las pasantías se realizaron en la Gerencia General Gestión Interna,

especificamente el departamento de contabilidad, en dicha gerencia se desprende
cuatro áreas administrativas, entre ellas tenemos:

(a) Área de Contabilidad cuya función es la de conciliar en el sistemas todos aquellos

pagos generados, realización de estado de resultado y situación financiera en el
momento que sea solicitado, entre otras tareas.

(b) Área de Ventas se puede indicar que es la que se encarga de gestionar la venta de
los productos y servicios, carga de pagos y atención al cliente.

(c) Área de Tesorería que es la encargada de realizar todos los pagos que se generen
ya sea a través de transferencia, cheques, órdenes de pago, etc. Además de llevar el
control sobre las ejecución de cada uno de los proyectos.

(d) Servicios Generales: es la encargada realizar todos los servicios prestados por la
empresa, tales como: Servicio de frenos, Alineación de Vehículos, Sistemas de
Seguridad, Reparación de Cauchos y Mecánica Ligera.

1.1.4.1 MISIÓN, VISIÓN

Misión:
Velar por el cumplimiento de las políticas de administración, fiscalización de
ingresos financieros de la empresa, control de ventas de la misma y el suministro de

i
recursos materiales y financiero para garantizar el desarrollo de las actividades
previstas, por las dependencias.

Visión:
Garantizar la ejecución de todos los procesos y servicios generados por la
Empresa Servicauchos los cortijos, C.A.

1.1.4.2 Análisis FODA.

1.1.4.2.1 FORTALEZAS.
 Personal profesional y capacitado para el desempeño de las actividades.
 Manejo y conocimiento de las normativas legales e internas que rigen la materia
por parte del personal de la Gestión Interna de Servicauchos Los Cortijos C.A.
 Equipos tecnológicos, material de oficina e infraestructura idónea para ser
utilizadas por el personal para la ejecución de las actividades.

1.1.4.2.2 OPORTUNIDADES.
 Organización con amplios valores, compromiso y honestidad.
 Conexión directa y armoniosa entre la Gestión Interna de Servicauchos Los
Cortijos, C.A. con otros organismos y personas naturales apropiadas para la
ejecución de las actividades.
 Pocas empresas del ramo aledañas de competencia.

1.1.4.2.3 DEBILIDADES.
 Ausencia de normas y procedimientos para la ejecución de algunas actividades
de la Gestión Interna de Servicauchos Los Cortijos, C.A.
 Repetición de ordenes similares, en los procesos de Servicios Generales, lo cual
puede contribuir a un retraso innecesario en el procesamiento de los mismos, al
momento de facturar.
i
 Poco control en el seguimiento de las cuentas por cobrar.

1.1.4.2.4 AMENAZAS.

 Problemas que se presentan con eventualidad en el sistema computarizado de

los registros de ventas, herramienta necesaria para la ejecución de las
actividades administrativas.
 Situacion Inflacionaria del pais, el cual se ve afectado en el aumento de
productos y servicios.
CAPITULO II

DEPARTAMENTO, UNIDAD O AREA DE DESARROLLO DE LA

PASANTIA.

2.1 PLANTAMIENTO CENTRAL DEL INFORME DE PASANTIAS.

El apresurado ritmo progresivo que muestran los cambios del mundo

moderno, tanto en el sector público como en el privado, forma una corriente a nivel
mundial que se agita hacia el modernismo y la perfección de la gestión; cambios que
deben ser verificados, obligatorios y urgentes a todos los niveles y con una
peculiaridad: convienen procurarse de manera intensa y apremiada.

En este contexto, uno de las intenciones elementales de la evolución de la

gestión, es cambiar la gerencia oficial en una misión de ayuda a la humanidad, en
condiciones de transparencia, método y control para obtener niveles insuperables de
eficiencia, eficacia y efectividad.

Es por ello la importancia de una mejor revisión y control de cada una de las
operaciones administrativas realizadas por la empresa Servicauchos Los Cortijos,

i
C.A., para así poder tener una excelente y real información, para la ejecución efectiva
de los procesos Administrativos de la empresa.
Ante lo expuesto surge la siguiente interrogante: ¿Cómo optimizar el control
interno relacionado a las cuentas por cobrar, ejecutadas por el area de ventas de la
empresa Servicauchos Los Cortijos, C.A.?

2.2 IMPORTANCIA, LIMITACIONES Y ALCANCE.

Importancia:
Entre las actividades realizadas en la empresa Servicauchos Los Cortijos,
C.A., en la determinación del área ventas al 16/10/2017 se inicia la verificacion de las
cuentas por cobrar de Servicauchos Los Cortijos, C.A., con el fin de verificar los
saldos pendientes y pasando por una serie de actividades realizadas se consiguió
conciliar los pagos en el área de ventas, además de verificar cada uno de ellos con los
reportes existente para luego proceder a las correcciones y registros necesarios.

Es importante señalar que el control de los cobros abarca el entorno financiero

y busca a través de los cobros efectuados, la operatividad del control de la Gerencia
General Gestión Interna, para suministrar a un período determinado la ejecución de
cualquier compra, acciones centralizada o más allá.

El pasante con el mantenimiento de los cobros de forma oportuna, soportados

y valorados correctamente colaboró con la fiabilidad de la información, lo que generó
que algunos cobros se encontraran pendientes y otros atribuidos en los períodos
correctos, que al momento de emitir una ejecución de cuentas por cobrar están
debidamente reflejados con las cantidades y el Nº de cobro.

Dentro de esta compañía se hace necesario blindar la efectividad en el sistema

cobros, ya que de esta forma se da garantía a una correcta gestión organizativa

i
evitando la posibilidad de errores o fraudes, y la implementación de controles y
procedimientos ejecutables. Con el fin de suministrar una adecuada imputación de
los cobros.

Alcance:
 Espacial
La pasantía se desarrolló en la empresa Servicauchos Los Cortijos, C.A..
En la Gerencia General Gestión Interna. Esta Compañía se encuentra ubicada en la
Calle Bernardette, Edificio Pond’s, Pb. Los Cortijos de Lourdes – Caracas.
 Temporal
La Pasantía fue realizada desde el 16 de Octubre de 2017 hasta el 08 de
Diciembre de 2017, en el horario comprendido de 8:00 AM a 4:00 PM.
Limitaciones:

Para el desarrollo de las actividades realizadas en el período de pasantías en

la Servicauchos Los Cortijos, C.A. no se presentó ningún tipo de limitaciones en
cuanto materiales, tecnológicas, físicas, de la documentación solicitada durante el
proceso para la contabilidad de las cuentas de la Empresa.

Como ventaja se puede indicar la suma colaboración por parte del personal
que labora en dicha Gerencia, que lograban la mejor manera de poder hacer llegar la
información de forma más sencilla, obteniendo de este modo un aprendizaje bastante
óptimo.

2.3. OBJETIVOS DEL INFORME DE PASANTIAS.

2.3.1 Objetivo Central

Aplicar los conocimientos teóricos adquiridos en la carrera de PNFA en
Administración, en el desempeño de las labores asignadas por la Gerencia de Gestión

i
Interna, de la empresa Servicauchos Los Cortijos, C.A. con el fin de ganar
experiencia como futuro profesional.

2.3.2 Objetivos Específicos.

 Establecer fechas para le verificación de las cuentas por cobrar.
 Asumir responsabilidades en las tareas a realizar durante el periodo de las
pasantías en curso.
 Obtener la mayor destreza posible en el desenvolvimiento del trabajo
asignado.
 Desempeñar las funciones delegadas por la Gerencia de Gestión Interna.
 Desarrollar la capacidad para resolver altercados, que se presenten en el
ambiente de Trabajo.
 Finalizar exitosamente las pasantías, para dejar una imagen excelente de los
Administradores del Colegio Universitario de Caracas.

CAPITULO III

CONTENIDO

3.1. PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES.

3.1.1 CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS TRAZADOS POR SEMANA.

3.1.1.1 Semana 1 del 16/10/17 al 22/10/17.

Durante este lapso de tiempo se logró identificar cuales eran los rubros de
información que debía contener el área Contable de la Gerencia General Gestión
Interna, con respecto a cada una de las cuentas que se manejan y los movimientos
financieros que ejecuta la Empresa SERVICAUCHOS LOS CORTIJOS, C.A.

i
 Seguidamente se conocen las funciones que están asignadas a la Gerencia de
Gestión Interna, es decir, el proceso que cumplen los departamentos y la relación que
tienen entre cada uno de ellos.

Comenzando con el departamento de contabilidad, se demuestran las

actividades desarrolladas, la revisión de las solicitudes de pagos y la carga de las
cuentas.
Logros: Muy buena integración en la Gerencia de Gestión interna, apoyo por parte
del personal, teniendo así la colaboración y aclaración de cualquier pregunta.

Dificultades: No se presento ninguna dificultad.

3.1.1.2 Semana 2 del 23/10/17 al 29/10/17.

Durante este periodo se continúa en el área contable, registro de cuentas,

archivo y control de documentos, facturas, cheques y pagos en general.

Una vez que los pagos son efectuados, son enviados de tesorería a
contabilidad, en donde deben ser cotejados y comparados con el registro de pagos
según el libro de las cuentas de Bancos, cualquier irregularidad que se presente, bien
sea, el caso de un documento faltante o sobrante se deberá informar al departamento
de tesorería para resolver esta discordia.

Finalmente se interactuó directamente con los trabajadores, ya que el final de

la semana significó el pago de la ultima semana del mes de octubre, en el transcurso
se realizan las deducciones respectivas de cada uno de ellos, y se relacionan las
cuentas que manejan, entre otros.

i
 El técnico de informática se dio a la tarea de instalar los programas necesarios
para realizar las gestiones contables, así como también, cargó toda la información de
los movimientos de las cuentas que realiza la empresa. De esta manera, se colaboró
con los procesos mecanizados al departamento de contabilidad..

Logros: Se facilitó el aprendizaje en las funciones que desempeña el contador de la

empresa.

Dificultades: Existieron fallas en las correcciones del sistema contable y

administrativo PROFIT.

3.1.1.3 Semana 3 del 30/10/17 al 05/11/17.

En esta tercera semana, se realizaron los pagos de los diferentes impuestos.

Se ubican en nuestro sistema todos los registros de IVA, para luego cargarlas en el
sistema de pago de retenciones del SENIAT, se verifican los montos de la pagina
contra los registros interno y luego se procede al pago de las mismas.

En Paralelo se pagan los impuestos y las retenciones (I.S.L.R, FAOV, IVSS),

se adquiere el conocimientos de las retenciones por servicios, el pago del Fondo de
Ahorro Obligatorio para la Vivienda y el Instituto Venezolano de los Seguros
Sociales.

Logros: Se adquirió el conocimiento del pago de retenciones del IVA, I.S.L.R,

FAOV, IVSS.

Dificultades: Se obtuvo algunos inconvenientes con algunas correcciones ya que se

titubeaba por donde debía ser imputado realmente.

i
3.1.1.4 Semana 4 del 06/11/17 al 12/11/17.

Durante este periodo se verifican las cuentas por cobrar, se ponen en contacto
con el cliente vía correo o telefónica, para gestionar el cobro, y en caso de ser
contribuyentes especiales se les recuerda realizar las respectivas retenciones (IVA e
I.S.L.R).
Al realizar el cobro se conoce todos los requisitos que se necesitan para que
un cobro se haga efectivo, se le aplican las valuaciones y retenciones que el cobro
amerite. Además cada retención debe estar perfectamente redactada, firmada y sellada
por los responsables correspondientes.

Logros: Se obtuvo los archivos de cada cuenta por cobrar, teniendo así mayor
facilidad para su verificación.

Dificultades: Las cuentas por cobrar en lo que va del año 2017 archivadas en la
unidad de contabilidad son muchas creando un retraso de revisión.

3.1.1.5 Semana 5 del 13/11/17 al 19/11/17.

Durante este periodo se seguía verificando las cuentas por cobrar, para
gestionar su cobro, en esta se verificaba, cliente, concepto, monto bruto, retenciones,
monto neto, etc.

Para tener seguridad de la información entre cada cobro y el sistema

administrativo de la empresa Servicauchos Los Cortijos, C.A. se siguió verificando
cada una de las cuentas por cobrar realizadas en el año 2017, conjunto al archivo que
tiene la unidad de Contabilidad, la cual contiene todos los soportes del cobro, y dan
seguimiento de las mismas.

i
Logros: Se obtuvo los archivos de cada cobro realizado, teniendo así mayor facilidad
para su verificación.
Dificultades: Las cuentas por cobrar realizadas por la Gerencia de Gestión Interna en
lo que va del año 2017 archivadas en la unidad de contabilidad son muchas creando
un retraso de revisión.

3.1.1.6 Semana 6 del 20/11/17 al 26/11/17

Durante el transcurso de la semana seis se realizaron mas actividades en el

departamento de contabilidad, se seguían cargando cuentas en el sistema, revisando
las solicitudes de pago para su corrección y archivando documentos.

En esta semana se realizaron otras actividades alternas como la realización de

un análisis de las cuentas por cobrar, se tomaron en cuenta los totales anuales,
trimestrales y mensuales, para dar a conocer la variación real. Por otro lado, se realizó
en paralelo otro análisis de variaciones, se comparó con años anteriores los totales de
la electricidad consumida, es decir todas las facturas y ordenes de pago emitidas para
cancelar el servicio de luz eléctrica prestado por CORPOELEC.

Logros: Se delegaron más funciones y nuevas responsabilidades, que ayudaron a la

confianza y compromiso en lo personal.

Dificultades: El sistema de carga de los computadores es bastante lento y se dificulta

la carga de los pagos, así como también, las otras actividades mecanizadas.

3.1.1.7 Semana 7 del 27/11/17 al 03/12/17

Durante este transcurso, se logro pagar las retenciones. Se realizo el recálculo

de todos los proveedores en el sistema de retenciones PROFIT, que es el programa

i
utilizado por Servicauchos Los Cortijos C.A. Este programa es un registro que
almacena todos datos administrativos y contables, ademas de las retenciones por cada
pago que se realiza. La automatización permite llevar un control cronológico y
ordenado los pagos que ameritan retenciones, de esta manera la cancelación de los
pagos se torna más cómoda y sencilla.

También se continuó realizando el análisis del consumo de luz eléctrica

(CORPOELEC), el cual se culminó sin inconvenientes, mostrando los resultados y
variaciones desempeñadas durante el tiempo establecido. Por otro lado, el análisis de
las cuentas por cobrar se detuvo, en vista de que cuando se realizaron las
conciliaciones con las empresas filiales, se notó la falta de documentos de respaldo
para comprobar la veracidad de los cobros, por lo tanto fueron enviadas varias
comunicaciones solicitando la evidencia de los pagos. Por parte de Servicauchos Los
Cortijos C.A también fueron enviadas las copias de los documentos solicitadas por los
clientes.

En las conciliaciones pudimos notar varios errores, tales como, pagos

registrados dos veces, saldos cancelados cargados como vigentes, etc. Que impedían
realizar completamente la conciliación.

Logros: Se obtuvieron conocimientos acerca de las conciliaciones internas de

Servicauchos los Cortijos C.A.

Dificultades: No se pudieron culminar las actividades por falta de tiempo y por

inconvenientes con el sistema PROFIT para cargos de retenciones IVA.

3.1.1.8 Semana 8 del 04/12/2017 al 10/12/2017

i
 En esta semana final, se cerraron las conciliaciones, fueron concluidas ya que
se lograron cuadrar correctamente, se continúo revisando las cuentas por cobrar,
cargando las retenciones IVA y pagos en el sistema.

Por otra parte, se trabajo en el archivo en una jornada de organizaron de las

carpetas contenedoras de los pagos, primero se imprimen los registros contables del
mes para luego ser cotejados y ordenados en físico.

Como parte recreacional se desempeñaron actividades con motivo a las

navidades como almuerzos, que forman parte de la integración laborar.

Finalmente se realizó la evaluación por parte del tutor empresarial, tanto del
informe como del desempeño del pasante en curso.

Logros: Se logro culminar con éxito y excelencia el proceso de pasantías, poniendo

en práctica los conocimientos teóricos inculcados por el Colegio Universitario de
Caracas.

Dificultades: Se tornó corto el tiempo total de las pasantias, considero que 8 semanas
no fueron suficientes.
CAPITULO IV

ELEMENTOS FINALES

4.1. PROPUESTA DE MEJORA / RECOMENDACIONES

Asignar una persona que se encargue del control previo de cada una de las
cuentas por cobrar efectuadas en la Gerencia General Gestión Interna.

i
 Mejorar la preparación del personal, bien sean, cursos inductivos,
licenciaturas o postgrados que puedan servir como avance y desarrollo para la
empresa.

Crear un plan estratégico de funciones para las personas que estén cumpliendo
labores de pasantías, es decir, designar actividades para el pasante que sirvan como
apoyo para la empresa y a su vez el pasante va adquiriendo conocimientos y
experiencias aplicables en el ámbito de trabajo. Realizar procesos de admisión para
pasantías, formar convenios con universidades o entidades educativas y crear un filtro
de selección.

4.2. CONCLUSIONES

Las actividades ejecutadas durante el período de pasantía sirvieron como

herramienta que incrementa y refuerza los conocimientos a nivel académico
adquirido en El Colegio Universitario de Caracas, el intercambio de las experiencias
entre los pasantes y cada uno de los miembros de la compañía.

Las prácticas realizadas cumplieron con el 80 % del objetivo general debido al

corto período que se estableció para lograr el objetivo específico con respecto a la
realización de conciliaciones en tesorería. Se realizó la determinación de los procesos
Contables que ejecuta la Empresa Servicauchos Los Cortijos, C.A.

Entre las fallas detectadas en el desarrollo de las pasantías se pudo contactar

que algunos pagos no se encontraban debidamente registrados con el monto que
realmente correspondía, esto conlleva a su vez que el monto disponible que arrojaba
el sistema a una fecha determinada no fuese real.

Para el desarrollo de este informe, no se presentó ninguna problemática en la

Gerencia General Gestión Interna, desempeñe las pasantías satisfactoriamente tanto
en la Gerencia como a nivel individual, con la colaboración prestada y la búsqueda de
i
soluciones cuando se ameritaron, lo cual permitió obtener una visión general de todos
los pagos que se realizan en la Gerencia por cada uno de los Proyectos y Acciones
que tienen a su cargo.

Por ello es de gran importancia destacar el apoyo del personal de la Gerencia

para poder ejecutar cabalmente las labores que eran asignadas.

En la Gerencia se aplico todos los conocimientos aprendidos en el transcurso

de los estudios realizados, lo cual demuestra con la realización y culminación del
presente informe; por otra parte, se demostró tener las mejores herramientas para
agilizar la carrera y superar las fallas presentadas en el tiempo de pasantías,
solventando situaciones de manera sencilla, segura y rápida.

Para cumplir con las normas estipuladas y logrando una mejor organización en
cuanto a los servicios prestados, significando para el Colegio Universitario de
Caracas, metas que se debe cumplir en la ultima etapa del proceso superior, como
requisito principal para optar por el título de T.S.U de PNFA en Administracion.

Por esta razón, consideramos que las pasantías fue una experiencia muy
positiva que abre camino para el desarrollo en el ámbito laboral lo cual permite
enriquecer y afirmar los conocimientos obtenidos hasta ahora académicos.

4.3 BIBLIOGRAFIA.

i
En Gaceta Oficial No. 39.269 de fecha 22/09/09, donde se refleja la normativa y los
procedimientos de Impuesto Sobre La Renta (I.S.L.R.)

Ángel Redondo, Curso Práctico de Contabilidad General y Superior, Tomo I, 3ra.

Edición, Año 1.995.

Francy Ortiz, Guía de estudio El Efectivo, Subproyecto Contabilidad II, UNELLEZ-

APURE. 2004

Universidad Pedagógica Experimental Libertador. Vicerrectorado de Investigación y

Postgrado (2008). Manual de Trabajos de Grado de Especialización y Maestría y
Tesis Doctorales (4ª. Ed.). Caracas: Autor

A. Holmes, Principios de Auditoría. Editorial CESCA, 2000

Las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAS)