TRABAJOS DE LA 1 SEMANA DE SEPTIEMBRE

PROYECCIONES Y MANEJO DE RECURSOS FINANCIEROS

Producto 1 - Desarrollo del pronóstico de ventas y proyección del efectivo / (Desarrollo Grupal)
a. Una proyección de las ventas tomando como referencia el Ejercicio Base del documento en
Excel denominado PPTOI. El formato (o cédula) denominado Ejercicio Base, muestra el desarrollo
completo de una proyección de ventas, junto con el desarrollo de los presupuestos de producción,
de consumo de materias primas, el presupuesto de mano de obra y el presupuesto de compras.
b. Así mismo el grupo debe elaborar la proyección del efectivo el cual se puede evidenciar y/o
guía al final del ejercicio Base.
Adicionalmente para elaborar el producto se debe considerar lo siguiente:

 Estudiar el ejercicio base que se encuentra en el documento de Excel denominado

PPTOI.
 Hacer la revisión de las lecturas recomendadas en el ítem D. Actividades e identificar
los elementos que son necesarios para la realización de la proyección de efectivo y
del pronóstico de ventas.
 Crear un ejercicio con datos ficticios de una empresa dedicada a producir 3 productos
y para los cuales se elabora el análisis de resultados de escenarios cambiantes. Para
crear el ejercicio se debe tomar la plantilla del Ejercicio Base. De acuerdo con la
orientación del tutor se deben aumentar y disminuir algunas de las variables de
cantidades para simular escenarios cambiantes en cuanto a costos, materia prima,
tiempos, compras, entre otras variables, y para que el CIPAS presente un análisis de
los resultados obtenidos a partir de la variación de cantidades. El análisis debe resolver
inquietudes como, por ejemplo: ¿Qué pasa si aumentan o disminuye el volumen de
ventas, o de producción?

2. Con la identificación de las ideas clave de los textos señalados anteriormente, más las
orientaciones del tutor y junto con el formato (o cédula) del Ejercicio Base que aparece en el
documento en Excel PPTO1 se deberá sacar las estructuras necesarias para para el desarrollo
del producto 1.
3. Establecer el pronóstico de ventas según las indicaciones que dé el tutor de la asignatura.
4. Simular escenarios cambiantes en cuanto a costos, materia prima, tiempos, compras, etc. y
según las indicaciones del tutor de la asignatura.
5. Presentar las evidencias de la estructuración de los presupuestos utilizando la hoja de cálculo
Excel, en donde quede evidenciado el nivel de consulta en CIPAS del temario trabajado.
6. Aunado a lo anterior, el documento a entregar debe incluir un análisis de los resultados
obtenidos a partir de la variación de cantidades para contar con escenarios cambiantes y con
conclusiones sobre el tema.
7. Finalmente, el documento en Excel elaborado deberá ser entregado mediante la plataforma
Moodle en el espacio denominado PRODUCTO 1. LA PROYECCIÓN DEL EFECTIVO Y DEL
PRONÓSTICO DE VENTAS, para ser consultado por el docente y desarrollar la calificación a
que dé lugar.
Buen día Estimadas Estudiantes:

Para el desarrollo del producto 1 se va a tomar el ejercicio de aplicación que se encuentra

contenido en una de las pestañas del archivo PPTO1.
Se debe tomar el ejercicio base para su desarrollo y adicionalmente se debe realizar el análisis de
resultados de escenarios cambiantes. Se deben realizar el análisis de sensibilidad del ejercicio
tomando el cuenta los siguientes escenarios:

Mocasin casual
Ventas (escenario 1) 20% -25%
-------------------------------------------------------------
Ventas (escenario 2) -15% 20%
-------------------------------------------------------------
Materia Prima x Par -5% 10%
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Inventarios MP (general)
Escenario 3
inicial 8%
final 15%
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Inventarios MP (general)
Escenario 4
precio/unidad MP -10%
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Mano de obra
Escenario 5
Tiempo /actividad -12%
Escenario 6
Costo /actividad 14%
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Gastos Anuales
Escenario 7
Costo total 17%
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Se debe entonces presentar un análisis de los resultados obtenidos a partir de la variación de

cantidades. El análisis debe resolver inquietudes como, por ejemplo: ¿Qué pasa si cambian las
ventas, los inventarios de MP, la Mano de Obra y los gastos Anuales.