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UNIVERSIDAD AUTONOMA DE COAHUILA.

FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION.

UNIDAD TORREON.

CARRERA: CONTADURIA PUBLICA


MATERIA: REALIZAR GESTIONES ADMINISTRACTIVAS

NOMBRE:
MATRICULA:
SEMESTRE: SECCION: TURNO: MATUTINO
FACILITADOR:

TORREON COAH. 17/02/2018


FACULTAD DE CONTADURIA Y
ADMINISTRACION.

Misión: formar profesionistas con sentido humano, capaces de crear, desarrollar y


controlar empresas en forma ética y eficiente.

Visión: veamos a nuestros estudiantes ocupando puestos administrativos, y a los


egresados como líderes empresariales al servicio de la comunidad, aplicando el
sentido ético-humano en su entorno social, laboral y empresarial a través de una alta
capacidad y competitividad académica.

2
CONTADURIA PÚBLICA.

Misión: formar profesionistas especializados en la toma de decisiones, generando


controles internos e información financiera en forma veraz para los sectores público y
privado, con pertinencia laboral, empresarial y social para coadyuvar en el desarrollo
político, económico y social de la república mexicana.

Visión: vemos a nuestros estudiantes ocupando puestos administrativos y a los


egresados como líderes empresariales al servicio de la comunidad, aplicando el
sentido ético-humano con pertinencia en el entorno social, laboral y empresarial.

3
Tabla de contenido
Resumen De La NIF C3 ...................................................................................................................... 6
Conceptos de Crédito y Cobranza .................................................................................................... 7
MANEJAR SISTEMAS DE CONTROL DE COBROS Y PAGOS APLICANDO POLITICAS DE
CREDITO Y COBRANZA .................................................................................................................. 9
IMPORTANCIA DEL EJECUTIVO DE CREDITO Y COBRANZA ........................................................... 9
El Costo del Dinero....................................................................................................................... 9
Los Mayores Riesgos en los Negocios ......................................................................................... 9
Las Políticas Cambiantes en Materia de Crédito Bancario .......................................................... 10
La Inflación................................................................................................................................. 10
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) ........................................................................................... 10
El Impuesto Sobre la Renta ........................................................................................................ 10
FUNCIONES, RESPONSABILIDADES Y ACTIVIDADES DEL EJECUTIVO DE CREDITO Y COBRANZAS
....................................................................................................................................................... 11
Funciones .................................................................................................................................. 11
Responsabilidades ..................................................................................................................... 11
Actividades ................................................................................................................................ 11
ORGANIZACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA ............................................. 12
ASPECTOS VARIOS DEL CREDITO ............................................................................................ 12
LA FUNCION DEL CREDITO........................................................................................................ 12
PROBLEMAS DERIVADOS DEL MAL OTORGAMIENTO DEL CREDITO ....................................... 13
CLASIFICACION DEL CREDITO .................................................................................................. 13
Toma de Decisiones ................................................................................................................... 13
Participación Activa del Gerente de Crédito y Cobranza ............................................................. 13
LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO ......................................................................................................... 14
Objetivos de las Políticas de Crédito .......................................................................................... 14
Factores a Considerar al Elaborar las Políticas de Crédito.......................................................... 14
Quien Debe Establecer las Políticas de Crédito .......................................................................... 14
La Difusión de las Políticas de Crédito ....................................................................................... 15
La Aplicación Practica de las Políticas de Crédito ...................................................................... 15
Aplicación Liberal...................................................................................................................... 15
Aplicación Restrictiva o Conservadora ....................................................................................... 16

4
Factores que Influyen en las Condiciones del Crédito ................................................................ 16
Estructuración de las políticas de crédito ................................................................................... 16
Otros Elementos de las Políticas de Crédito ............................................................................... 16
Peligros en los Cambios en las Políticas de Crédito ................................................................... 17
BASES DE CREDITO ...................................................................................................................... 18
a) Conducta ................................................................................................................................ 18
b) Capacidad .............................................................................................................................. 18
c) Capital .................................................................................................................................... 18
d) Condiciones ........................................................................................................................... 18
Grado de Riesgo......................................................................................................................... 19
La Investigación de Crédito ........................................................................................................ 19
Modificando Procedimientos ...................................................................................................... 19
Fuentes de la Investigación de Crédito ....................................................................................... 19
Fuentes de información directos o internos: .............................................................................. 19
Fuentes de información indirectos o externos: ........................................................................... 20
Información que Puede o Debe Obtenerse en el Caso de las Personas Físicas........................... 20
Solicitud de Crédito (Ejemplos) ...................................................................................................... 21
Información que Puede o Debe Obtenerse en el Caso de las Personas Físicas........................... 22
Información a Recabar de Proveedores Dados Como Referencia ............................................... 22
Consideraciones Sobre la Información de Terceros.................................................................... 22
Quien Deberá Recabar la Información ........................................................................................ 22
Las Agencias Investigadoras de Crédito..................................................................................... 23
BURO DE CREDITO ........................................................................................................................ 23
COMO PUEDO SACAR EL BURO DE CREDITO ............................................................................... 26
SOLICITUD DE CREDITO (INFONAVIT) ........................................................................................... 27

5
Resumen De La NIF C3
De qué habla las NIF C3

Cuentas de instrumentos financieros por cobrar

Cuál es el objetivo de la NIF C3

Establecer las normas de valuación, presentación y revelación para el reconcomiendo inicial y


posterior de las cuentas por cobrar.

Cuál es el alcance de la NIF C3

Aplicables a las cuentas por cobrar, tanto comerciales como a otras cuentas por cobrar, de
entidades que emiten estados financieros en los términos establecidos en la NIF A-3

6
Conceptos de Crédito y Cobranza
 Activo Financiero: Un activo financiero es un instrumento financiero que otorga a su comprador
el derecho a recibir ingresos futuros por parte del vendedor, es decir, es un derecho sobre
los activos reales del emisor y el efectivo que generen.
 Bienes Genéricos: Son aquellos que por sus características propias se distinguen de los demás
pertenecientes a su mismo género.
 Clases y categorías de inversiones en instrumentos financieros: La categoría es el tipo de
grupo en el que se clasifican las inversiones en instrumentos financieros en función del modelo
de negocios.
 Contrato financiero: es un acuerdo entre una parte (el prestamista, normalmente una entidad
bancaria) que ofrece recursos financieros a la otra parte (el deudor, cliente del banco u otra
entidad financiera), y por el cual éste se compromete a ejecutar determinados actos estipulados
 Contratos de garantía financiera: Aquellos que exigen que el emisor efectúe pagos
específicos para reembolsar al tenedor por la pérdida en que incurren cuando un deudor
específico incumpla su obligación de pago de acuerdo con las condiciones, originales o
modificadas, en instrumentos de deuda, tal como una fianza o un aval.
 Contrato regular: Implica restituir la cosa cuando el depositante, heredero o la persona
designada en el contrato lo soliciten
 Costo amortizado: Un instrumento financiero es: el importe al que inicialmente fue valorado un
activo financiero o un pasivo financiero, menos los reembolsos de principal que se hubieran
producido, más o menos, según proceda, la parte imputada
 Costo de adquisición: Es el costo total para el Comprador de la propiedad. El Precio total que
un individuo paga por una Propiedad, incluyendo todos los honorarios.
 Costo de transacción: Es un coste incurrido para realizar un intercambio económico, más
precisamente una transacción en el mercado. El coste no existe en el marco de una
competencia perfecta.
 Cuentas por Cobrar Comerciales: Terceros del Plan Contable General para Empresas (PCGE)
comprende las subcuentas que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de
las ventas de bienes y/o servicios que realiza la empresa en razón de su objeto de negocio
 Deterioro de instrumentos financieros: Se establece que cuando existe evidencia objetiva de
que el valor de un activo financiero o de un grupo de activos financieros con similares.
 Instrumento financiero: Es un contrato que da lugar a un activo financiero (AF) en una
empresa y, simultáneamente, a un pasivo financiero (PF) o a un instrumento de patrimonio (IP)
en otra empresa. AF: efectivo, créditos, deuda, acciones, depósitos, etc. PF: Proveedores,
deudas, préstamos, obligaciones emitidas, etc.
 Instrumento Financiero de deuda: Un instrumento de deuda es una obligación en papel
electrónica que permite a la parte que lo emite recaudar fondos.
 Interés: Proviene del latín interesse (“importar”) y tiene tres grandes aceptaciones. Por un lado,
hace referencia a la afinidad o tendencia de una persona hacia otro sujeto, cosa o situación.

7
 Métodos de interés efectivo: es un método de cálculo de coste amortizado de un activo
financiero o pasivo financiero.
 Otras cuentas por cobrar: es un concepto de contabilidad donde se registran los aumentados y
las disminuciones derivadas de la venta de conceptos.
 Pasivo financiero: es toda obligación, deuda o compromiso de pago en un plazo exigible
determinado, que puede ser en el corto, medio y largo plazo.
 Préstamo: Acción de prestar.
 Préstamo de Interés efectiva: Mide la rentabilidad de los ahorros o el coste de un crédito.

8
MANEJAR SISTEMAS DE CONTROL DE
COBROS Y PAGOS APLICANDO
POLITICAS DE CREDITO Y COBRANZA

IMPORTANCIA DEL EJECUTIVO DE CREDITO Y COBRANZA


El ejecutivo de crédito y cobranzas y este Departamento adquieren en estos tiempos una gran
importancia debido a varios factores, como son:

El costo del dinero


Los mayores riesgos en los negocios
Las políticas cambiantes en materia de crédito bancario
La inflación
El impuesto al valor agregado, y
El impuesto sobre la renta

El Costo del Dinero


Debido a la situación financiera prevaleciente, tanto en lo nacional como en lo internacional, las
tasas de interés bancario se encuentran a un nivel sumamente elevado. De ahí que los ejecutivos de
crédito y cobranzas deben ser más cuidadosos en el otorgamiento de los créditos y en la
recuperación de la cartera a fin de evitar
tener que acudir al financiamiento bancario
innecesariamente.

Los Mayores Riesgos en los Negocios


Es indudable que en esta época se vive
una situación que se muestra incierta, lo
mismo debido a los factores internos como
externos los cuales afectan directa o
indirectamente a los negocios. La
interrelación cada día más estrecha de las economías de las naciones en el mundo entero, las
vuelve más vulnerables y las sujeta a los vaivenes financieros de las grandes potencias.

9
Las Políticas Cambiantes en Materia de Crédito Bancario
Como consecuencia de esa situación cambiante en la economía mundial que se refleja en la del
país, aunado a los fenómenos que se originan internacionalmente, las políticas de crédito de la
banca están siendo modificadas constantemente para adecuarlas a las circunstancias, de ahí que
las empresas deben procurar confiar más en sus propios recursos y supletoriamente acudir a la
banca en solicitud de créditos, ya que, por las condiciones del mercado, o bien por instrucciones
gubernamentales, en ocasiones hay disponibilidad de créditos y en otras no; a veces las tasas de
interés están bajas, y otras a nivel medio, o bien altas.

La Inflación
La pérdida del poder adquisitivo de la moneda es otro de los elementos que dan, hoy más que en
otras épocas, relevancia al trabajo que se lleva a cabo en el área de crédito y cobranzas, pues
aquellas cuentas y documentos por cobrar que no se vuelven efectivo en tiempo pierden capacidad
de compra. Ciertamente se pretende suplir este
factor cobrando a los clientes intereses normales
y moratorios. Sin embargo, es sabido que con tal
de recuperar una cuenta se suelen descontar
cantidades importantes en relación con el monto
del adeudo, con lo cual la empresa termina
perdiendo dinero.

El Impuesto al Valor Agregado (IVA)


Dado que al efectuar una venta, con frecuencia se está otorgando un crédito también por el IVA, ello
hace que el monto de financiamiento a los clientes se haya visto incrementado en un 16%. Por lo
mismo, hay necesidad de cuidar, en mayor medida que antaño, la recuperación de la cartera.

El Impuesto Sobre la Renta


Si una cuenta o documento por cobrar tiene un IVA pendiente de hacerse efectivo, al momento en
que se determina que es incobrable, este impuesto es no deducible y por lo mismo incrementara las
utilidades de la empresa sobre las que se pagaran impuestos.

10
FUNCIONES, RESPONSABILIDADES Y ACTIVIDADES DEL EJECUTIVO DE
CREDITO Y COBRANZAS

Funciones
 El otorgamiento de crédito,

 La recuperación de las cuentas y documentos por cobrar

Responsabilidades
 Si por alguna circunstancia no hubiere establecidas políticas de crédito, o no estuvieran por
escrito, el gerente de crédito y cobranzas deberá formularlas y presentarlas a la
consideración del superior.

 La implantación, en su caso, de las políticas de crédito así como su adecuación a la


situación de la empresa y a las condiciones cambiantes del mercado

 Observar y vigilar que las políticas de crédito establecidas se cumplan en todas las áreas de
la empresa

 Mantener relaciones cordiales con todos los departamentos, pero en particular con el de
ventas.

Actividades
 Efectuar periódicamente estudios acerca de la organización de su Departamento a fin de
conseguir la más alta productividad posible.

 En relación con el personal de este departamento deberá fijar los deberes y


responsabilidades de cada uno de sus componentes. Determinar los programas de
capacitación del mismo, vigilando su cumplimiento, así como fijar y mantener los estándares
de competencia técnica.

 Elaborar los informes que sean requeridos en la empresa

 Supervisar a su personal

 Mantener buenas relaciones con los clientes y atender sus quejas.

 Mantener su atención en lo que se refiere a los límites de crédito, particularmente en lo


relativo a las cuentas más importantes (el 20% de los clientes) y las que son problema, así
como celebrar arreglos especiales con los clientes. Desde luego, incluye la vigilancia de los
asuntos en manos de los abogados y de los juicios en trámite

11
ORGANIZACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO Y COBRANZA

ASPECTOS VARIOS DEL CREDITO


A su vez el artículo 291 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito señala, que “en virtud
de la apertura de crédito, el acreditarte se obliga a poner una suma de dinero a disposición del
acreditado, o a contraer por cuenta de este una obligación, para que el mismo haga uso del crédito
concedido en la forma y en los términos y condiciones convenidos, quedando obligado el acreditado
a restituir al acreditarte las sumas de que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la
obligación que contrajo, y en todo caso a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y comisiones
que se estipulen”.

LA FUNCION DEL CREDITO


Una venta no es una venta hasta que se cobra. Para que haya una buena cobranza se requieren
dos aspectos muy importantes: Una adecuada investigación de crédito, y El cumplimiento de los
tratos con el cliente.
Pedido

Aprobaci
Cobro ón del
credito

Entrega
de la Facturaci
mercancí ón
a

12
PROBLEMAS DERIVADOS DEL MAL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
Uno de los problemas más graves derivados del mal
otorgamiento del crédito es la lenta recuperación de
la cartera, o bien la aplicación a los resultados de un
elevado número de cuentas incobrables.

CLASIFICACION DEL CREDITO


 Bancario (Corto, mediano y largo plazo)
 De inversión-fondos de tesorería
 Comercial, industrial, agrícola, ganadero o
de pesca
 Al consumidor
 Gubernamental

Toma de Decisiones
La toma de decisiones es lo que constituye la característica fundamental de un ejecutivo. Por ello, al
hacer referencia a un ejecutivo de crédito y cobranzas es porque tiene o debe tener la facultad de
tomar decisiones, de no ser así, será un empleado mejor pagado que los demás

Participación Activa del Gerente de Crédito y Cobranza


Con suma frecuencia los gerentes de crédito y cobranzas se encuentran en alguna de las
situaciones siguientes:

 No intervienen para nada en el otorgamiento del crédito por haber un departamento que se
ocupa de esta tarea

 Solo reúnen la información pertinente para que un superior tome la decisión correspondiente

 Otorgan créditos sin límite alguno

13
LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO
Las políticas de crédito son las normas de conducta a las que deberá sujetarse, de manera especial,
el personal asignado a esta área de las empresas, para que pueda ser otorgado. Las políticas dicen
cómo debe procederse de manera general y aun en algunos casos y situaciones particulares. Por
ello, deben ser elaboradas por escrito y deben, así mismo ser establecidas en todas las empresas.

Objetivos de las Políticas de Crédito


 Obtener a través de las ventas a crédito el máximo de utilidades posibles.

 Obtener las menores perdidas posibles.

 Lograr el costo más bajo posible en cada operación, y

 Obtener el más bajo costo departamental

Factores a Considerar al Elaborar las Políticas de Crédito


 Los objetivos que se pretenden conseguir con su implantación

 Deberá haber una adecuada coordinación de las políticas de crédito con las de los demás
departamentos de la empresa a fin de que no existan contradicciones o lagunas que impidan
su interrelación o concordancia.

 Es preciso que las políticas de la empresa estén de acuerdo con las prácticas y costumbres
de credito que se siguen en su mismo ramo comercial o industrial dentro de la región en que
se desenvuelve.

 Deben tenerse presentes las peculiaridades del sistema de operación de la empresa, ya que
no es lo mismo una que vende solo al mayoreo a aquella que es detallista; un fabricante que
un comerciante, etc. Las situaciones varían de empresa a empresa.

 Hay que tener en cuenta el margen de utilidad con que opera la empresa, pero no
considerado de manera global sino por tipo de productos.

 Otro aspecto a considerar es la clase de deudor con que opera la empresa.

Quien Debe Establecer las Políticas de Crédito


Deben ser establecidas por el director general de la empresa, aun cuando quien las elabore pudiera
ser un comité nombrado para este efecto en el que participe el gerente de credito y cobranzas. En
caso de haber un contralor, un director financiero o bien un gerente administrativo, alguno de estos
seria quien participaría en dicho comité.

14
La Difusión de las Políticas de Crédito
Las políticas de crédito deben de ser comunicadas de la siguiente manera:

 Al personal del propio departamento


 Departamento de ventas
 Departamento de contabilidad
 Departamento de almacenes, de materiales o de abastecimientos
 Departamento de embarques o de trafico
 A los clientes

Cada una de manera restringida a lo que les interesa a cada quien.

La Implementación de las Políticas de Crédito

Para una correcta y adecuada implantación de las políticas de crédito se hace necesario precisar al
personal del departamento de crédito y cobranzas dos aspectos fundamentales:

 Las tareas que cada uno debe cumplir, y


 Sus responsabilidades

Esto es importante porque de otra manera resultaría inconveniente su implantación debido a las
interferencias que pudieran resultar al momento de ponerse en práctica.

La Aplicación Practica de las Políticas de Crédito


La aplicación de las políticas de crédito puede ser de dos maneras:

 Liberal
 Restrictiva o conservadora

Aplicación Liberal
Los factores que pueden influir para una aplicación liberal de las políticas de crédito son las
siguientes:

 Cuando se tienen inventarios excesivamente elevados


 Cuando se desea crear mercado para productos nuevos
 Cuando la instalación industrial exige la producción en fuertes volúmenes para operar
sin perdidas
 Cuando declina la demanda del producto, o es temporal
 Cuando los cambios de moda o avances técnicos hacen obsoletos los productos
 Cuando las condiciones económicas generales son buenas
 Cuando se tiene una excesiva competencia

15
Aplicación Restrictiva o Conservadora
Los factores que pueden afectar una aplicación restrictiva de las políticas de crédito son:

 Cuando las condiciones financieras de la empresa no pueden soportar la diseminación


de sus ventas de crédito
 Cuando se tengan muy bajos inventarios, que no es posible elevar
 Cuando exista muy fuerte demanda del producto
 Cuando se vendan productos de tipo muy especial, o en condiciones muy particulares

Factores que Influyen en las Condiciones del Crédito


Los factores que influyen en las condiciones del crédito varían de una empresa a otra, pero pueden
resumirse en los siguientes:

 El tipo de producto de que se trate


 Las circunstancias que rodean al comprador
 La situación de la economía regional, nacional y en su caso la mundial.

Estructuración de las políticas de crédito


La estructuración de las políticas de crédito esta fincada en tres aspectos:

 El nivel de crédito
 El puesto que ha sido facultado para autorizarlo en cada caso y;
 Los requisitos que deben cubrirse para ser otorgado

Tratándose del comité de crédito, cabe señalar que puede y es recomendable que funcione en
cualquier tamaño de empresa ya que así las decisiones son más sólidas. El comité de crédito en una
empresa pudiera estar formado por los siguientes puestos:

 El director o gerente general


 El gerente de ventas y/o el vendedor que atiende al cliente.
 El gerente administrativo, el director financiero, el contralor o bien, el gerente de credito
y cobranzas.
 Otra u otras personas que se considere deben participar en el comité.

Otros Elementos de las Políticas de Crédito


Las políticas e crédito deberán incluir, además, entre otros elementos, los siguientes:

 Deberán precisar que todos los créditos que otorgue la empresa estén autorizados por
el Departamento de Crédito y Cobranzas.
 Deberán establecer el tiempo para que el Departamento de Credito y Cobranza resuelva
respecto de las solicitudes de credito turnadas por el departamento de ventas.

16
 Fijaran las bases para otorgar créditos foráneos así como las requeridas para la
exportación.
 Indicaran quienes deberán formar parte del comité de crédito.
 Quien o quienes llevaran a cabo la investigación de crédito y cuál será su tiempo de
vigencia.
 Señalaran si se cobraran los gastos originados por la investigación de crédito.
 Determinaran la forma y alcance en la investigación de las políticas de crédito seguidas
por la competencia, y el desarrollo de la misma.
 Señalaran las bases para volver a otorgar crédito a quienes se les ha cancelado.
 Determinaran los estudios de mercado y sus tendencias a fin de adecuar las políticas de
crédito a las condiciones prevalecientes.
 Indicaran las condiciones que deberán reunirse para la cancelación de los créditos y los
requisitos para ellos.
 Fijaran el mínimo de embarques, tanto locales como foráneos.
 Precisaran cual será el proceder de la empresa con respecto a los enganches, el
tratamiento del IVA y su aplicación.
 Precisaran las condiciones para otorgar créditos al gobierno, a las empresas estatales y
paraestatales así como a los organismos descentralizados y otros, sujetos a un
tratamiento especial, tal como pueden ser las instituciones de beneficencia o de caridad,
las dedicadas a colaborar en el desarrollo de la cultura, a las iglesias, a sus miembros
representativos, etc.

Peligros en los Cambios en las Políticas de Crédito


Modificar las políticas de crédito en una empresa, con mayor razón si se procede de una manera
drástica, sin previo aviso, puede llevarla a la quiebra o bien verse afectada en su situación
financiera.

Los cambios, por ello, debe ser debidamente estudiados, examinándose todas las posibles
consecuencias. Posteriormente y una vez aprobado el documento final, debe ponerse en
conocimiento de los interesados en lo que cada quien compete. Deberá así mismo fijarse una fecha
a partir de la cual entre en vigor, debiendo ser un tiempo prudente para que los clientes no sean
tomados por sorpresa, ya que de ser así se daría motivo a los malos entendidos y para aclararlos
habría que invertir mucho tiempo.

17
BASES DE CREDITO
Excepto que un deudor otorgue garantías reales o bien el crédito se ampare en documentos
debidamente garantizados, no existen bases sólidas en que se pueda soportar una decisión de
crédito. En esto entra en juego un factor muy importante a una adecuada investigación de crédito,
aunque es de reconocerse que esta pudiera rendir resultados positivos y a la corta o a la larga, la
recuperación de la cuenta pudiera llevarse a cabo con problemas.

Existen sin embargo, bases sobre las cuales debe apoyarse toda decisión de crédito :

A) Carácter, conducta o personalidad.

B) Capacidad

C) Capital, y

D) Condiciones

a) Conducta trabajador que paulatinamente va


La conducta, o sea la integridad o la ascendiendo de puesto y mejorando de
honradez, es la condición más importante de ingreso, muestra también que tiene
una operación a crédito . Poco vale una capacidad.
promesa de pago si el cliente no piensa
cumplirla. Lo importante es, pues, que el c) Capital
deudor tenga disposición de ánimo de cumplir El capital es el soporte financiero del riesgo,
con el compromiso contraído. Desde luego, pues puede considerarse como la suma de la
para evaluar la personalidad de un individuo, riqueza que el deudor tiene como reserva
hay que examinar su historial en el mundo de para poder, en su tiempo, redimir el crédito.
los negocios en cuanto a seriedad en el Una cosa que debe considerarse es que el
capital realmente sea propiedad del sujeto o
cumplimiento de sus compromisos.
de la empresa a la cual se le va a otorgar el
b) Capacidad crédito.
La capacidad de una persona como dueño o
director general se hace patente al ver el d) Condiciones
desarrollo del negocio; su historial es muy Las condiciones son representativas de las
importante. Una empresa que muestra una circunstancias externas que el administrador
tendencia creciente en su actividad año con de crédito no debe prescindir de tener en
año, hace pensar que quien esta enfrente de cuenta. Se trata de las tendencias y otros
la misma es una persona con la capacidad factores que no dependen de la propia
necesaria para hacerla crecer. Igualmente el empresa.

18
Grado de Riesgo
La suma de estos elementos, conocidos como las 4 C’s determinan el grado de riesgo de un crédito.

La Investigación de Crédito
El sano otorgamiento del crédito se finca en una adecuada y completa investigación previa a su
otorgamiento, y esto constituye una base, a su vez, para una sana recuperación de las cuentas y
documento por cobrar.

Cuando por descuido involuntario, negligencia o bien por exceso de confianza, en el Departamento
de crédito y cobranza se omite alguno de los requisitos fijados para el otorgamiento de un crédito, es
cuando surgen los problemas de las cuenta s de lenta recuperación o bien definitivamente
incobrables.

Modificando Procedimientos
Por lo común, el Depto. De Crédito y Cobranzas suele dar inicio a una investigación de crédito al
recibir del depto. De ventas el original o bien la copia del pedido y de la solicitud de crédito, o bien
ambos documentos, en uno solo. Este procedimiento obliga al personal del mismo a tener que
actuar con la celeridad debida a fin de poder emitir, dentro de un tiempo prudente, una opinión sobre
aquella. Pero como al depto. de ventas siempre le urge conocer los resultados de la investigación
suele presionar para que se tome una decisión al respecto dentro de un término muy breve
impidiendo hacer un trabajo adecuado a las necesidades del caso. Esta es una de las razones más
importantes, sino la primordial, de las diferencias entre los dos deptos.

Una manera de subsanar este problema, es que, con la anticipación debida, el depto. De ventas
turne al de crédito y cobranzas una lista e los prospectos de clientes y la de aquellos que ya lo son
pero a quienes se desea incrementar sustancialmente su línea de crédito, a fin de que haya tiempo
suficiente para llevar a cabo una completa investigación de crédito.

Fuentes de la Investigación de Crédito


La investigación de crédito tiene dos tipos de fuentes:

 Los informes de crédito directos: Son aquellos que tienen su origen dentro de la propia
empresa
 Los informes de crédito indirectos. Son aquellos que se originan fuera de la empresa.

Fuentes de información directos o internos:


Están conformados por los siguientes elementos:

 El pedido y/o solicitud de crédito.

19
 La correspondencia y publicaciones técnicas confiables que obren en los archivos de la
empresa.
 Los antecedentes que tengan en su poder el gerente de crédito y cobranzas, el
vendedor que atiende al cliente y el cobrador profesional.
 Los registros que obren en poder del Departamento de crédito y cobranzas y del legal.
 La visita o entrevista con el cliente o prospecto de cliente.

Fuentes de información indirectos o externos:


Están conformados por los siguientes elementos:

 Los banqueros
 Y Los proveedores y clientes
 Los competidores
 Los familiares, amigos y conocidos del solicitante de crédito
 Las agencias o personas dedicadas a la investigación de créditos
 La prensa diaria
 El Registro Publico de la Propiedad
 Las cámaras de la industria y comercios como los centros empresariales
 Publicaciones, tales como el Diario Oficial de la Federación y de los estados; los
periódicos y revistas técnicas o boletines financieros de reconocida seriedad
 El arrendador del local en el que esta o estuvo establecida la empresa o la persona
física.
 Entre otras.

Información que Puede o Debe Obtenerse en el Caso de las Personas Físicas


 Nombre completo del cliente o del prospecto.
 Domicilio completo con todas las especificaciones.
 Edad del solicitante y su estado civil.
 Nacionalidad.
 Una identificación actual del solicitante.
 Nombre completo de soltera de la esposa o de quien viva con él.
 Nombre de los hijos, edad y estado civil de cada uno. En caso de trabajar y vivir con sus
padres, que ingreso perciben y cuanto aportan al hogar.
 Numero de personas que dependen del solicitante.
 Lugar donde trabaja, con la indicación del domicilio de la empresa y teléfonos de la
misma.
 Puesto que desempeña en la empresa donde trabaja.
 Tiempo de trabajar en la empresa.
 Sueldo que percibe, así como las prestaciones de que goza.
 Otros ingresos.

20
 Referencias personales.
 Tiempo de vivir en el domicilio.

Solicitud de Crédito (Ejemplos)

21
Información que Puede o Debe Obtenerse en el Caso de las Personas Físicas
 Razón social de la empresa.
 Giro o actividad de la empresa.
 Quien ostenta el cargo de representante legal de la sociedad.
 Quienes integran el consejo de administración y quiénes son sus accionistas.
 La seriedad que adopta en sus tratos. La fama pública.
 Qué imagen tiene el negocio.
 El tiempo que tiene establecido su negocio.
 El capital social de la empresa.
 Los antecedentes legales del negocio.
 Datos que obran en el registro público de la propiedad.
 Seguros y fianzas contratados para la protección de sus activos.
 Bienes raíces que posee la empresa y sus accionistas.
 Si forma parte de algún corporativo.
 Si es empresa única o cuenta con sucursales.
 Marca o marcas de los productos que fabrica o vende.
 Consumo estimado por parte del cliente.
 Crédito que les ha sido otorgado por otras empresas.

Información a Recabar de Proveedores Dados Como Referencia


 Fecha de la última operación
 Monto del crédito mas alto otorgado
 Monto del saldo
 Monto de la cantidad vencida
 Condiciones en que se le otorgo el crédito
 Cumplimiento en sus pagos.

Consideraciones Sobre la Información de Terceros


En relación con las referencias, es conveniente, también, solicitar información, no solamente de los
terceros proporcionados por el cliente, sino que deberán obtenerse datos de otras personas
escogidas al azar que pudieran haber tenido tratos de negocios con él y haber dejado buenos o
malos acontecimientos que servirán para completar el cuadro de investigación.

Quien Deberá Recabar la Información


 El personal asignado a este propósito dentro del departamento de crédito y cobranzas
de la propia empresa.
 La agencia investigadora de créditos o el investigador privado y,
 El departamento de ventas de la empresa, pero en particular por el vendedor que
atiende al cliente.

22
Las Agencias Investigadoras de Crédito
Las agencias investigadoras de crédito cumplen una función muy importante para el fin de otorgarlo
dentro de un margen de seguridad elevado. Desde luego, quien vaya a otorgar el crédito debe
procurarse directamente la mayor cantidad de información que fuere posible y no confiar únicamente
en la información comprada.

Ahora bien, la información será más confiable entre más seria y profesional sea la agencia o el
investigador al cual se le soliciten los informes.

BURO DE CREDITO
Es una empresa privada, constituida como una Sociedad de Información Crediticia, debidamente
autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), con opinión del Banco de
México (Banxico) y de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

Proporciona servicios sobre recopilación, manejo y entrega o envío de información relativa al


historial crediticio de personas físicas y morales, así como operaciones de crediticias y otras de
naturaleza análoga que dichas personas mantengan con Entidades Financieras (Bancos, Uniones
de Crédito, Sociedades de Ahorro y Préstamo, etc.) así como con Empresas Comerciales (Tiendas
departamentales) y Sofomes, E.N.R..

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COMO PUEDO SACAR EL BURO DE CREDITO
 http://www.burodecredito.com.mx/
 REPORTE DE CREDITO ESPECIAL
 OBTENLO AHORA
 NO INCLUIR MI SCORE
 AUTORIZO Y ACEPTO
 CONTINUAR
 NO GRACIAS
 AGREGAR DATOS PERSONALES
 AGREGAR DATOS DEL DOMICILIO
 CONTESTAR LAS SIGUIENTES PREGUNTAS
o ¿TIENES ALGUNA TARJETA DE CREDITO?
o ¿TIENES ALGUN CREDITO HIPOTECARIO EN LOS ULTIMOS AÑOS?
o ¿TIENES ALGUN CREDITO AUTOMOTRIZ
o PONER CODIGO DE SEGURIDAD

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SOLICITUD DE CREDITO (INFONAVIT)

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