PROGRAMA Y PLAN AUDITORÍAS INTERNAS

JANETH TOSCANO MORANTES

SENA
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

DISEÑO DEL PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍAS INTERNAS

Piedecuesta Santander
2018

“ANA MARIA PERDOMO ALVAREZ”

Tabla de contenido
1.INTRODUCCIÓN
2. DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS
2.1 Objetivos general
2.2 Alcance del programa de auditoría.
2.3 Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
2.4 Criterios de auditoría
2.5 Auditores seleccionados por procesos.
2.6 Recursos necesarios.
2.7 Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría

3. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA

3.1 Objetivos general
3.2 Alcance de la auditoría.
3.3 Procesos a ser auditados.
3.4 Criterios de auditoría y documentación de referencia.
3.5 Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
3.6 Métodos de auditoría a utilizar.
3.7 Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
4. CONCLUSIÓN
INTRODUCCION
El programa de auditoria es un documento expuesto para realizar por el equipo de trabajo de control
de calidad interno, con el fin de establecer los objetivos para cumplir con cada uno de ellos,
evaluando y mejorando cada uno de los procesos según su eficiencia.

Para una elaboración de un plan de auditoria, se debe tener en cuenta el objetivo general del
programa para ejecutarlo, de ahí la persona encargada de realizarlo y los objetivos para alcanzar la
finalidad del mismo. Las auditorias se programan con un solo fundamento que es el cumplimiento
de los objetivos del sistema de control interno. Donde se busca proteger cada recurso de la
compañía garantizando la eficiencia de cada operación realizada, promoviendo y facilitando la
correcta ejecución de las funciones y actividades definidas para el logro de la misión de la
organización.

Es fundamental cada criterio que se debe tener en cuenta para brindar un buen resultado al finalizar
la auditoria interna de calidad, el único propósito es la mejora continua que debe tener todo empresa
o entidad.
2. DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS|

2.1 Objetivos de la auditoria

Proporcionar la facilidad del cumplimiento de las actividades de la Distribuidora Avícola Distraves

S.A.S realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento
de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora a la
operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las
desviaciones presentadas.

2.2 Alcance del programa de auditoría

La planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento de las

acciones correctivas que resulten de las auditorías internas, con el fin de identificar el grado del
cumplimiento del sistema de gestión de la organización Distribuidora Avícola Distraves S.A.S

2.3 Cronograma de las auditorías a realizar en el año

Se realizarán 1 auditoría en el año, la cual tendrá una duración de 8 días, iniciando el mes de marzo.
2.4 Criterios de auditoría

El criterio de la auditoria se establece según los procedimientos establecidos en la planta Avícola

Distraves, donde se observan instructivos operacionales, recursos físicos, humanos y financieros.

La auditoría se realizará con el fin de conocer si la organización está cumpliendo con los requisitos
establecidos en la Norma ISO 9001.

2.5 Auditores seleccionados por procesos

Cargo Responsables Función

Licenciada en la norma siso Janeth toscano Auditor líder

Auxiliar de calidad Carlos Bejarano Auditor de apoyo

2.6 Recursos necesarios.

Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar del trabajo.

Recursos humanos: Profesionales de control interno Auditores de calidad de la entidad.

Tecnológicos hardware: Equipos de computadoras e impresoras Software, Internet, aplicativos,

Office.

2.7 Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría

3. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA
3.1 Objetivos general

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión financiera y de servicio de la

Distribuidora Avícola Distraves S.A.A

3.2 Alcance de la auditoría

Ejecución del presupuesto de la organización por gastos generales y servicios del proceso.

3.3 Procesos a ser auditados

Proceso estratégico, proceso de contratación, proceso financiero, proceso de gestión humana,
procesos administrativos.

3.4 Criterios de auditoría y documentación de referencia

Elaboración del Plan de visita de Auditoría, teniendo en cuenta los detalles como:

 Tipo de auditoría.

 Definición de fechas, inicios y terminación, actividades, preparación y entrega de informe.

 Asignación de tareas al equipo auditor.

 Recursos necesarios.

 También se debe tener en cuenta objetivo, alcance y antecedentes anteriores de auditorías.

3.5 Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría

Ubicación Fechas Tiempo y duración de la

actividad de la auditoria

12 de marzo.

instalaciones de la duración de 8 días

organización

3.6 Métodos de auditoría a utilizar

Conocimiento general de la organización, inspección, observación y evidencias anteriores.

3.7 Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor

Auditor líder
 Consultar y consensuar con el cliente el alcance de la auditoría.
 Obtener la información de respaldo relevante como: los detalles de actividades, los
productos, los servicios en la empresa y sus áreas de actuación, los detalles de auditorías
previas realizadas al auditado.
 Formación del equipo auditor.
 Preparar las comunicaciones.
 Dirigir las actividades del equipo auditor.
 Coordinar la preparación de los documentos y procedimientos detallados de trabajo y reunir
al equipo auditor.
 Representar al equipo auditor en discusiones con el auditado, antes, durante y después
de la auditoría.
 Realizar los informes de la auditoría para el cliente.
Auditor
 Planear y desarrollar las tareas asignadas, objetiva, efectiva y eficientemente.
 Recopilar y analizar las evidencias de auditorías relevantes y suficientes para determinar los
resultados de la auditoría.
 Preparar los documentos de trabajo.
 Redactar el informe de auditoría.
 Documentar los resultados individuales de la auditoría.
4. CONCLUSIÓN
Indiscutiblemente, observar, evaluar y planificar los procesos de una auditoría en una organización
es totalmente importante, ya que con ella se puede lograr una mejora, identificando los riesgos a los
que se puede estar sometido una organización, donde se busca evitar situaciones lamentables.

Para desarrollarse una auditoria interna, debe establecerse la comunicación entre los involucrados,
alta gerencia y personal general, así, manteniendo el mejor ámbito con el único fin de obtener los
mejores resultados.