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DIRECTIVA Nº 005-2017-EPS SEDAJULIACA S.A./GG.

“PROCEDIMIENTOS GENERALES PARA LA TOMA DE INVENTARIOS DE BIENES
PATRIMONIALES DE LA E.P.S. SEDAJULIACA S.A.”

I. OBJETIVO.
Efectuar el inventario físico y conocer con veracidad de la existencia de:
(muebles, inmuebles, maquinarias, equipos y unidades de producción en
general de la EPS SEDAJULIACA S.A.), y conocer el valor de los activos fijos y de
los bienes no depreciables que posee la Empresa para su uso en la producción,
prestación de los servicios y para propósitos comerciales y administrativos:
cuya información sustente la presentación razonable en los Estados
Financieros de la Entidad.

II. FINALIDAD.
Señalar el procedimiento a seguir para efectuar una adecuada verificación
física en términos de cantidad, clase, tipo, modelo, estado de conservación,
uso, dominio, etc.; y valorada en términos de costo total, depreciación y valor
residual de los bienes patrimoniales, asignados en uso a las dependencias
conformantes de la estructura orgánica de la Empresa y asegurar el correcto
uso y permanencia de muebles, inmuebles, maquinarias, equipos en la
Entidad.

III. BASE LEGAL.

- Ley N° 29151 “Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales”
- Ley Nº 27785 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la Republica”.
- Ley Nº 28716 “Ley de Control Interno de la Entidades del Estado”.
- D.S. N° 007-2008-VIVIENDA, Reglamento de la “Ley del Sistema Nacional de
Bienes Estatales”.
- Resolución N° 001-2015-SBN-DNR.
- Resolución Nº 320-2006-CG. “Normas de Control Interno”
- Resolución Nº 158-97-SBN “Catalogo Nacional de Bienes Muebles del Estado”
y sus modificatorias.
- Resolución Nº 039-98-SBN “Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes
Muebles del Estado.

IV. AMBITO DE APLICACION.

Las Normas contenidas en la presente Directiva, son de Aplicación en todas las
dependencias, unidades orgánicas y localidades de la Empresa; así como, de
cumplimiento y observancia obligatoria, bajo responsabilidad administrativa,
civil o penal de los funcionarios y trabajadores cualquiera sea su nivel
jerárquico o condición laboral, ya que el fin que se persigue, es de interés de la
Empresa y del Estado en general.

V. DISPOSICIONES GENERALES.

V.1. Órgano Responsable.- Corresponde a la Gerencia de Administración la

formulación y ejecución de políticas para el control, mantenimiento,
funcionamiento y conservación de los bienes patrimoniales de la Entidad;
así como de ejecutar y supervisar la contratación de seguros para los
bienes patrimoniales, de acuerdo a criterios y objetivos racionales.

V.2. Gestión y Control de Bienes Patrimoniales.- Corresponde al

responsable del Control de Bienes Patrimoniales o quien haga de sus
veces. Lo siguiente :

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  Identificar y codificar los bienes patrimoniales adquiridos, de acuerdo
a su naturaleza, asignándoles el respectivo valor monetario, de
conformidad a los dispositivos legales vigentes.
 Constituir el registro de bienes patrimoniales y mantener en custodia el
archivo de los documentos fuente que sustentan el ingreso,
transferencias, bajas y demás desplazamientos efectuados con la
finalidad de elaborar los diferentes elementos de información de los
bienes patrimoniales de la Empresa.
 Organizar y coordinar la ejecución de valorizaciones mediante tasación
de los bienes patrimoniales que carecen de la respectiva
documentación sustentatoria de su valor, así como aquellos que van a
ser dados de baja, subastados, donados o transferidos, de conformidad
a los dispositivos legales vigentes.
 Implementar y mantener actualizado los registros de activos fijos,
fichas de control, registró detalle de revaluaciones, registró detalle por
diferencia de cambio, registro de detalle de modalidad de
arrendamiento financiero y demás registros o formatos que exigen las
normas legales, contables y tributarias vigentes.
 Integrar la Comisión de Inventarios, coordinar la elaboración del
inventario físico-valorado y proporcionar la información requerida.
 Tramitar ante el ente respectivo Comité de Bajas, Altas y Ventas de la
Empresa las solicitudes de bajas por la causal u otra causa
debidamente justificada.
 Realizar las demás acciones que corresponde a la gestión y control de
bienes patrimoniales de la Empresa, en concordancia a las funciones
establecidas en el Manual de Organización y Funciones.

V.3. Inventario de Bienes Patrimoniales.

V.3.1. Inventario Físico de Bienes Patrimoniales.- Es la forma de
verificación física, que consiste en constatar la existencia o
presencia real de los activos fijos, apreciar su estado de
conservación y condiciones de seguridad. Se clasifican en lo
siguiente:
V.3.1.1. Por su Naturaleza:
a. Inventario de Constatación.- Que se caracteriza
conocer la existencia física, ubicación y usuarios de los
bienes patrimoniales de la Empresa.
b. Inventario de Responsabilidades.- Que tiene por
finalidad conocer la calificación del bien según sus
características. Operatividad, estado de conservación y
asignación de la responsabilidad.
V.3.1.2. Por su Tamaño:
a. Inventario General.- Denominado también
inventario masivo, incluye a todos los bienes de la
Empresa y requiere de un apropiado programa para su
ejecución. Se realiza como mínimo una (1) vez y como
máximo dos (2) veces en cada ejercicio.
b. Inventario Selectivo.- Comprende a un grupo de
bienes previamente seleccionados, se realiza
periódicamente o cada vez que sea necesario comprobar
que los registros de control patrimonial se mantengan al
día; así como para verificar que las existencias físicas
concuerden al día; así como para verificar que las
existencias físicas concuerden con los registros valorados
correspondientes.

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 V.3.2. Inventario Físico - Valorado de Bienes Patrimoniales.- Es el
Inventario más completo que abarca desde la calificación del bien
según sus características, operatividad, estado de conservación,
asignación de responsabilidad, hasta la conciliación de la valoración
técnica y económica real y sirve de sustento para la presentación
razonable de los Estados Financieros de la Entidad, se realiza como
mínimo una (1) vez y como máximo dos (2) veces cada ejercicio.

V.4. Comisión de Inventario.- Es un equipo técnico encargado de la

programación, conducción, coordinación y presentación del informe final
de la realización del inventario de bienes patrimoniales. La Comisión de
inventarios estará integrado mínimamente por tres (3) miembros, el que
será designado mediante Resolución de Gerencia General a propuesta de
la Gerencia de Administración; quienes deberán de laborar a tiempo
completo; la comisión estará integrado por servidores de la unidades
orgánicas siguientes:

Presidente : Jefe de la División de Contabilidad o División de

Abastecimientos.
Responsable : Personal de la División de Contabilidad, o División de
Abastecimiento, u otro personal de la entidad que
cuente con el perfil profesional y experiencia en toma
de inventarios.
Miembro : Responsable del Control de Bienes Patrimoniales o
quien haga sus veces
Personal Apoyo : Personal operativo con habilidades y destrezas en
ejecución de inventarios.

Para la verificación de terrenos, edificios, vehículos de transporte,

infraestructura sanitaria, maquinarias y otros equipos que requieran
conocimientos técnicos, la comisión podrá requerir la participación de
personal especializado, para tal efecto, las dependencias interesadas
harán las coordinaciones con la debida anticipación.

V.5. Periodicidad y Cronograma de Ejecución.- El Inventario físico -

valorado de bienes patrimoniales se realiza como mínimo una vez en
cada ejercicio, el que preferentemente se realiza al finalizar el año;
pudiendo la Empresa optar en realizar el inventario físico-valorado de
manera semestral, el mismo que se realizara al finalizar cada semestre
teniendo en cuenta las necesidades, requerimiento y la disponibilidad de
los recursos humanos, materiales, equipos y financieros.

El cronograma de ejecución del inventario será elaborado por la Comisión

de Inventarios, en donde se indicara las actividades a realizar de manera
calendarizada, siendo básico lo siguiente:
■ Actos preparatorios (Requerimiento de información, listados, base de
datos, materiales, implementos y antecedentes)
■ Inicio de Inventario (Con suscripción del Acta).
■ Labores de campo (Verificación física).
■ Labores de gabinete (Conciliaciones, valorizaciones, validación de
bases de datos, otros).
■ Finalización del Inventario (Con suscripción del acta).
■ Presentación del Informe del Inventario, a La Gerencia de
Administración.
V.6. Desplazamiento de Bienes Patrimoniales.- Para efectos de un mejor
control de bienes patrimoniales y el desarrollo del inventario adecuado,

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 los responsables de las unidades orgánicas de la Empresa no podrán
solicitar o disponer el desplazamiento interno o externo de los bienes
patrimoniales en su ámbito jurisdiccional, sin que exista la autorización
expresa de la Gerencia de Administración y sin conocimiento previo del
responsable del control de Bienes Patrimoniales.
V.7. Responsabilidad de los Bienes Asignados.- Teniendo en
cuenta que todo servidor de la Empresa, es el responsable de la
existencia física, permanencia y conservación de cada uno de los
bienes patrimoniales asignados; este deberá tomar real
conciencia de tal circunstancia y en consecuencia, las medidas
del caso para evitar la pérdida, sustracción y/o deterioro de los
mismos, así evitar que esta sea calificada como descuido o
negligencia y como tal, imputable a responsabilidad
administrativa, civil o penal a que hubiere lugar, tendiente a su
recuperación o reposición.

V.8. Materiales, Equipos y Medios a Utilizar.- Para las labores de

verificación física, procesamiento y demás acciones que se
requieran para el desarrollo del proceso de inventario, la
comisión de inventarios contara con los materiales, equipos y
medios, que serán proporcionados por la Empresa, debiendo la
Gerencia de Administración disponer su provisión, los materiales,
equipos y medios a utilizar serán como sigue:
- Útiles de escritorio.
- Equipos de cómputo.
- Impresoras.
- Lectora de código de barras de ser el caso
- Software, de ser el caso
- Base de datos.
- Etiquetas de identificación del bien.
- Placas de identificación del bien.
- Planos.
- Implementos de seguridad
- Movilidad, de ser el caso.
- Refrigerio, de ser el caso.
- Otros que se requieran para facilitar la labor del
inventario.

VI DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
6.1. Actos Preparatorios:
► Designado la comisión de Inventarios mediante Resolución de Gerencia
General, la dependencia encargada notificara el documento a los
miembros integrantes.
► La comisión de Inventarios se constituirá al día siguiente de haber sido
notificados, para tal efecto el Presidente convocara a reunión a fin de
instalar la comisión y elaborar el cronograma de ejecución del
inventario, cuyos acuerdos serán comunicados a la Gerencia de
Administración para los fines pertinentes.
► La Gerencia de Administración hará de conocimiento de todas las
jefaturas de Oficinas y Gerencias de Línea sobre el proceso de
inventario; así mismo, instara prestar todas las facilidades que el caso
amerite para el normal desarrollo y cumplimiento del cronograma
establecido, en ella además dispondrá medidas de corte documentario
según el cronograma establecido.
► La comisión de Inventarios requerirá a la Gerencia de Administración,

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 los materiales, equipos y medios a utilizar, a fin de cumplir con el
proceso de inventario de bienes patrimoniales; quien dispondrá la
atención de los recursos requeridos de acuerdo a los procedimientos y
la disponibilidad presupuestaria respectiva.
► Previo al inicio de la verificación física, la Comisión requerirá
información documentada consistente en: listado, base de datos, base
valorada, antecedentes u otra información que la Comisión considere
pertinente; estando las dependencias correspondientes en la
obligación de remitir, bajo responsabilidad.

6.2. Bienes a Inventariar:

Los bienes a inventariar constituirán aquellos considerados como
Activos Fijos, Activos Intangibles y Bienes No Depreciables, cualquiera
sea su naturaleza de inclusión al patrimonio de la Empresa y que
tengan asignados en uso todo y cada una de las unidades orgánicas de
la Empresa, siguiendo el ordenamiento del Plan Contable General
Empresarial, cuya clasificación es el siguiente:

Cuent Descripción
a
331 Terrenos
332 Edificaciones
333 Maquinarias y Equipos de Explotación
334 Unidades de Transporte
335 Muebles y Enseres
336 Equipos Diversos
336.1 Equipos para Procesamiento de Información
336.2 Equipos de Comunicación
336.3 Equipos de Seguridad
336.9 Otros Equipos
34 Intangibles
0328 Bienes Menores en Cuentas de Control.

6.3. Sobre la Verificación Física:

► La Comisión encargada de la verificación física, se constituirá el día
programado presentándose a las jefaturas de las oficinas, gerencias y
divisiones, la misma para hacerles conocer el motivo de la visita, quien
a su vez hará lo propio con los trabajadores a su cargo,
recomendándoles brindar facilidades y proporcionar la información que
les pudiera ser solicitada.
► Cada trabajador que tenga a su cargo bienes patrimoniales, cualquiera
sea su nivel jerárquico o condición laboral, mostrara obligatoriamente
a la comisión todos y cada uno de los bienes patrimoniales que les han
sido asignado en uso, inclusive aquellos bienes menores que por
razones de seguridad u otras circunstancias podrán encontrarse
guardados bajo llave en escritorios, credenzas, archivadores, armarios,
vitrinas, etc., y/o prestados provisionalmente a otros trabajadores. Los
mencionados trabajadores podrán interactuar con la comisión de
Inventarios a fin de establecer dudas y solucionar problemas de
carácter técnico, referidos a la toma de inventarios.
► La Comisión de Inventarios realizara la labor de verificación física de
“extremo a extremo” o al “barrer”, constatando in situ, la cantidad,
medida, tamaño, clase, tipo, modelo, marca, color, etc. A sí mismo,
hará una calificación objetiva del estado de conservación de cada bien,
de su uso, de su antigüedad, comparando su valor neto en libros.
► La identificación de los bienes materia de inventario, puede ser con
sticker, placas y/o otra identificación; debe de ser visible y fácil de
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 identificación, así mismo se prohíbe alterar los códigos que se han
asignado, bajo responsabilidad del usuario que se le ha designado.
► Comunicar inmediatamente al responsable de Bienes Patrimoniales si
hubiere alguna alteración del Bien (Cambio de color, modificaciones y
otros).
► La Comisión de Inventarios podrá optar por el traslado de la
información del respectivo Inventario Físico de Bienes por Ubicación y
Uso actualizado a la fecha de inventario, constando y calificando según
el procedimiento establecido en el párrafo anterior. De encontrarse
datos divergentes entre la verificación física y la información existente,
la Comisión procederá a remitirse a la información fuente para corregir
de manera veraz y objetiva asentando la observación en las hojas de
trabajo del inventario y el informe correspondiente.
► La verificación física efectuada sea por la modalidad optada por la
Comisión, deberá contar con las hojas de trabajo que sustenta la
realización de la labor encomendada, debiendo el responsable del
Control de Bienes Patrimoniales o quien haga sus veces, proporcionar
la información y la estructura de base de datos de los bienes a
inventariar, conteniendo el registro físico y la base valorada a la fecha
del inventario.
► Lo Jefes de Oficina, Gerentes de Línea y/o Jefes de División,
supervisaran la labor de la Comisión de Inventarios a fin de que se
lleve adelante el proceso de inventario en la forma más adecuada y
ágil posible, facilitando a dicha comisión toda la información pertinente
así como las características técnicas de los bienes, de ser el caso.
► Concluida la verificación física en cada unidad orgánica, la Comisión
indicara al trabajador y/o representante, sobre la labor efectuada y se
procederá a firmar sobre lo actuado en las hojas de trabajo, por el
responsable del uso de los bienes patrimoniales, la Comisión y el
representante de cada unidad orgánica, cuyos bienes han sido
verificados.
► Del resultado comparativo entre la verificación física y el respectivo
inventario Físico por Ubicación y Uso actualizado, se hallare bienes
“SOBRANTES”, la Comisión requerirá al representante de la unidad
orgánica en la que se ha detectado estos, la información documentada
sobre la procedencia de cada bien, pudiendo recurrir inclusive a la
División de Abastecimientos, División de Contabilidad, División de
Tesorería u otras dependencias, quienes deberán proporcionar la
información para efectos de sustentar su incorporación al Patrimonio.
► Los bienes “SOBRANTES”, serán incorporados en la medida en que
cuenten con la documentación e información sustentatoria y en
coordinación con el responsable del Control de Bienes Patrimoniales o
quien haga sus veces, se procederá a valorizar, codificar y asignar al
trabajador responsable, según los procedimientos y clasificación de
tablas correspondientes.
► De encontrarse “FALTANTE”, la Comisión de Inventarios requerirá en
primera instancia al trabajador y/o representante de la unidad orgánica
en cuyo ámbito se ha detectado estos, para que informe o proporcione
la información documentada sobre el destino de cada uno de ellos, así
como sobre la fecha de la no existencia y las acciones realizadas por el
trabajador responsable.
► De no ser satisfactoria o demostrable documentadamente la
información proporcionada por el trabajador usuario del o bien no
habidos, la comisión hará el respectivo requerimiento escrito al jefe o
responsable en la unidad orgánica a la que pertenezca el trabajador
afectado, para que por su intermedio se obtenga la aclaración
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 correspondiente, pudiendo inclusive recurrir a instancias superiores, de
ser el caso.
► De no obtener en última instancia ninguna información demostrable
documentadamente, en el caso de bienes faltantes, la Comisión
asentara en el informe la relación de “FALTANTES”, en cuyo caso, las
dependencias superiores determinaran las responsabilidades a que
hubiere lugar, de acuerdo a las normas y procedimientos de control de
bienes patrimoniales vigentes en la Empresa, en resguardo de los
intereses, permanencia e integridad física de los bienes patrimoniales.
► En caso de bienes ”FALTANTES” por perdidas, robo, sustracción,
destrucción total o parcial, la comisión verificará el expediente
administrativo que contenga las investigaciones realizadas y asentara
los hechos en el informe de inventario; y en el caso de bienes
“FALTANTES” por negligencia se asentará también en el informe
respectivo, a fin de que las dependencias superiores determinen las
responsabilidades, no obstante que el responsable de Control de
Bienes Patrimoniales o quien haga sus veces deberá tramitar según las
normas y procedimientos vigentes:
► De la calificación objetiva del estado de conservación de cada bien, de
su uso, de su antigüedad y comparando su valor neto en libros, se
hallare el mal estado y detecte causales para solicitar la baja, la
comisión en el informe presentara la relación de bienes “PARA TRAMITE
DE BAJA”, recomendando se disponga traslado para los informes
técnicos que corresponda y se eleve al Comité de Altas y Bajas y
Enajenación de Bienes Patrimoniales, para los fines que corresponda.

6.4. Comparación y Conciliación de Información

► Las Hojas de trabajo e información documentada sobre la verificación
física de los bienes patrimoniales deberán ser comparadas con la
información oficial proporcionada por el responsable del Control de
Bienes Patrimoniales o quien haga sus veces.
► La información valorizada obtenida en el inventario, deberán ser
conciliados con los libros y registros contables proporcionados por la
División de Contabilidad.
► En relación a Terrenos e Infraestructura, deberá de verificarse el
saneamiento legal, en relación al Título de propiedad inscrito en
Registros Públicos, Declaración de Fábrica, Liquidación de Obra
aprobada, etc., según corresponda. De no encontrarse con el
saneamiento legal, el Comité asentara las observaciones en el informe
respectivo.
► La existencia de diferencias en el Inventario Físico - Valorado de Bienes
Patrimoniales, deberán ser relevadas en el informe de inventario, a fin
de que la Gerencia de Administración o la instancia según corresponda,
dispongan lo pertinente de conformidad a las normas y
procedimientos.

6.5. Informe de Inventario:

Concluida la verificación física, comparación y conciliación de la
información por parte de la Comisión de Inventarios, esta deberá elaborar
y presentar en informe de inventario debidamente firmado por sus
integrantes, cuyo documento será dirigido a la Gerencia de
Administración y contendrá mínimamente la siguiente estructura e
información:
a. Antecedentes.
b. Base Legal.
c. Actividades realizadas.
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 c.1. Sobre el Inventario Físico de Bienes Patrimoniales
c.2. Sobre el Inventario Valorizado de Bienes Patrimoniales
c.3. Sobre verificación del saneamiento legal de terrenos e
infraestructura.
c.4. Sobre bienes encontrados como sobrantes.
c.5. Sobre bienes encontrados como faltantes.
c.6. Sobre bienes que pudieran encontrarse en poder de terceros.
c.7. Sobre bienes prestados a otras entidades
c.8. Sobre bienes prestados por otras entidades o terceros.
c.9. Sobre bienes calificados “PARA TRAMITE DE BAJA”.
c.10. Sobre bienes dados de BAJA, pendientes de venta, incineración o
destrucción.
c.11. Sobre bienes en proceso de transferencia por mandato expreso.
c.12. Sobre maquinaria y equipos existentes en obras de ejecución
presupuestaria directa, adquiridos o recibidos por otra modalidad.
c.13. Sobre otros bienes existentes.
d. Observaciones.
e. Conclusiones.
f. Recomendaciones.
g. Anexos.
- Hoja de trabajo-borrador del Inventario Físico de Bienes
Patrimoniales.
- Reporte del Inventario Físico de Bienes Patrimoniales.
- Reporte del Inventario Físico Valorado de Bienes Patrimoniales.
- Reporte del inventario de Bienes Patrimoniales por Ubicación, Uso y
Responsabilidad.
- Reporte de bienes encontrados como sobrantes.
- Reporte de bienes encontrados como faltantes.
- Reporte de bienes encontrados en poder de terceros.
- Reporte de bienes prestados a otras entidades
- Reporte de bienes prestados por otras entidades o terceros.
- Reporte de bienes calificados “PARA TRAMITE DE BAJA”.
- Reporte de bienes dados de “BAJA”, pendientes de venta,
incineración o destrucción.
- Reporte de maquinaria y equipo existente en obras de ejecución
Presupuestaria Directa, adquiridos o recibidos por otra modalidad.
- Otros reportes.
- Fotos, videos u otros medios probatorios.

Presentado el Informe del inventario, la Gerencia de Administración

dispondrá las acciones correspondientes atendiendo a las normas o
disposiciones legales vigentes por cada caso; así mismo derivara el
informe y los anexos a la División de Contabilidad para los efectos
contables, tributarios y demás acciones acorde a los procedimientos,
quien a su vez en coordinación con el responsable de Control de Bienes
Patrimoniales o quien haga sus veces, mantendrán en custodia y
conservación para los fines pertinentes o cuando se requiera para las
acciones de control.

VII DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

7.1. El trabajador quien tiene asignado bienes patrimoniales, es responsable
directo del uso oficial, existencia, permanencia y conservación de cada
uno de los bienes patrimoniales asignados en uso, debiendo considerar
las medidas del caso para evitar pérdidas, sustracciones, deterioros, etc.
Que podrían ser considerados como descuido o negligencia, pudiéndose

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 aplicar lo establecido en las normas sobre control de bienes patrimoniales
y generar la aplicación de medidas disciplinarias.
7.2. Los Jefes de Oficina: Gerentes de Línea o Jefes de División que decidan o
dispongan movimientos, transferencias u otras medidas sobre los bienes
patrimoniales a sus cargos, deberán ser comunicados de inmediato y en
forma documentada al responsable del Control de Bienes Patrimoniales o
quien haga de sus veces, para el control de los desplazamientos interno o
externo de los bienes, manteniendo actualizado el inventario de Bienes
Patrimoniales por Ubicación, Uso y Responsabilidad “FLUJO DE BIENES”.
7.3. En caso que la etiqueta o placa de identificación de un bien patrimonial
asignado a un determinado trabajador se hubiere caído, despegado o
deteriorado; este deberá comunicar de inmediato al responsable del
Control de Bienes Patrimoniales o quien haga sus veces para la
subsanación de dicha anomalía.
7.4. Los Jefes de Oficinas, Gerentes de Línea o Jefes de División supervisaran
permanentemente sobre el uso oficial, existencia, permanencia y
conservación de los bienes asignados al trabajador perteneciente a sus
dependencias a cargo; debiendo disponer medidas correctivas en caso
exista anomalías o comunicar al responsable del Control de Bienes
Patrimoniales o quien haga sus veces para que intervenga de
conformidad a los procedimientos normados en materia de control de
bienes patrimoniales.
7.5. Durante el desarrollo del inventario, el Presidente de la Comisión
supervisara y evaluara el avance según el cronograma establecido a fin
de garantizar la culminación en la fecha programada, debiendo coordinar
las acciones necesarias para el normal desarrollo del inventario.
7.6. De la determinación final de los bienes “FALTANTES”, “SOBRANTES” y
otros, según las normas y procedimientos establecidos, el responsable del
Control de Bienes Patrimoniales o quien haga sus veces, deberá proyectar
los asientos contables necesarios e informar a la División de Contabilidad
a efectos de saldar las cuentas contables para su presentación razonable.
7.8. Finalizado el Inventario Físico – Valorado de los Bienes Patrimoniales, la
Comisión entregara una copia del Inventario de Bienes Patrimoniales por
Ubicación, Uso y Responsabilidad “FLUJO DE BIENES”, debidamente
firmado por el responsable de los bienes asignados por la Comisión y el
representante de cada unidad orgánica, a fin de que sea colocado en un
lugar visible de la Oficina correspondiente para control y verificación.

VIII DISPOSION TRANSITORIA

La culminación de las etapas de finalización del inventario y la presentación
del informe del inventario, no podrán exceder de treinta (30) días hábiles de
culminado el periodo o ejercicio económico a efectos de facilitar la
información para la preparación y preparación y presentación de la
información financiera de la Empresa en términos razonables.

IX DISPOSICIONES FINALES
Primera.- La Gerencia de Administración queda encargada de la correcta
aplicación de la presente directiva, bajo responsabilidad.
Segunda.- La Oficina de Control Institucional efectuara las acciones de su
competencia sobre la aplicación de la presente directiva, en observancia a las
Normas de Control Interno y demás dispositivos de su competencia.
Tercero.- En todo lo no previsto en la presente directiva, será de aplicación
las normas generales que le sean aplicables para su efectiva ejecución.
Cuarto.- La presente directiva entrara en vigencia a partir del día siguiente
de la suscripción y difusión de la Resolución de Gerencia General que la
apruebe, quedando sin efecto las disposiciones anteriores.
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 ANEXO N° 01
X. GLOSARIO DE TERMINOS
10.1 Bienes Patrimoniales.- Son aquellos bienes Muebles e Inmuebles, rubro
Inmueble, Maquinaria y Equipo (activo fijo) y Bienes No Depreciables,
adquiridos bajo las diversas formas y modalidades jurídicas establecidas
en el Código Civil y en las normas inherentes y vigentes.
10.2 Incorporación al Patrimonio.- Son todos aquellos bienes descritos en el
Catálogo Nacional de Bienes Muebles del Estado (entiéndase activos fijos y
bienes no depreciables) que solo se incorporara al patrimonio de la EPS.
10.3 Comisión de Inventarios.- Es el colegiado designado por la Gerencia
General, a propuesta de la Gerencia de Administración, encargados de la
programación, conducción, coordinación hasta la presentación del informe
final de la ejecución del inventario de bienes patrimoniales.
10.4 Toma de Inventario.- Es el procedimiento que consiste en verificar
físicamente, codificar y registrar los bienes patrimoniales con los que
cuenta la entidad a una determinada fecha con el fin de comprobar la
existencia de los bienes, contrastar su resultado con el registro contable,
investigar las diferencias que pudieran existir y proceder a las
regularizaciones que corresponda.
10.5 Servidores.- Son los funcionarios y trabajadores de las dependencias
conformantes de la estructura orgánica de la EPS, los cuales tienen en uso
los bienes patrimoniales asignados para el cumplimiento de sus funciones
orgánicas asignadas.
10.6 Responsable de Control.- Es la persona encargada de la gestión,
administración, disposición y registro de los bienes patrimoniales de la
EPS.
10.7 Ambiente Físico.- Es el lugar donde se encuentran ubicados los bienes
patrimoniales.
10.8 Etiqueta.- Es el símbolo material que contiene la codificación patrimonial,
las siglas de la EPS SEDAJULIACA S.A., y el mes y año del inventario.

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