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ESTUDIO DE MERCADO

DEMANDA de acuerdo al producto que elijamos

x AÑOS POBLACION
CONSUMO PER
CAPITA Kl
DEMANDA

1 2012 29,461,933 0.46 13,552,489


2 2013 29,797,694 0.85 25,328,040
3 2014 30,135,875 1.00 30,135,875
4 2015 30,475,144 1.20 36,570,173
5 2016 30,814,175 1.67 51,459,672
6 2017 31,134,642 1.68 52,306,199
7 2018 31,458,443 2.02 63,527,179
8 2019 31,785,611 2.27 72,143,800
9 2020 32,116,181 2.52 80,932,776
10 2021 32,450,189 2.77 89,896,759
consumo promedio al anual de gelatina por persona

MERCADO
Tecnologia
Materia prima
Financiamiento

DEMANDA INSATISFECHA

DEMANDA OFERTA DEMANDA


AÑOS INSATISFECHA
PROYECTADA PROYECTDA
1 2018 63,527,179 2,395,611 61,131,568
2 2019 72,143,800 3,657,367 68,486,433
3 2020 80,932,776 5,184,723 75,748,053
4 2021 89,896,759 6,974,846 82,921,913
5 2022

Demanda a cubrir:
DEMANDA PROCENTAJE DEMANDA DEL
AÑOS
A CUBRIR % PPI
2018 61,131,568 0.02% 3,057
2019 68,486,433 0.02% 3,424
2020 75,748,053 0.02% 3,787
2021 82,921,913 0.02% 4,146
OFERTA competencis indirectas o directas empresas de ese rubro año por año y cuanto ha ido
consumo de litro por
jugo AÑOS
EMPRESAS PRODUCCION x
OFERTA
Existentes Toneladas

2007 470 400 188,000


2012 811 900 729,900
historico 2017 1,133 1,200 1,359,600
2018 1,467 1,633 2,395,611
2019 1,799 2,033 3,657,367
2020 2,131 2,433 5,184,723
2021 2,462 2,833 6,974,846
2022 2,794 3,233 9,033,002
2023 3,125 3,633 11,353,125
2024 3,457 4,033 13,942,081
e gelatina por persona

ECHA

DEMANDA DEL
PROYECTO = 0.005 %
3,057
3,424
3,787
4,146
o por año y cuanto ha ido produciendo esos años

2010  29,461,933 
2011  29,797,694 
2012  30,135,875 
2013  30,475,144 
2014  30,814,175
2015   31,151,643 
AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
DEMANADA DEL
PROYECTO -PPI 0 3,057 3,424

AÑO 2017 1
CALCULO AÑO

MESES PRODUCCION
ENERO 255
FEBRERO 255
MARZO 255
ABRIL 255
MAYO 255
JUNIO 255
JULIO 255
AGOSTO 255
SEPTIEMBRE 255
OCTUBRE 255
NOVIEMBRE 255
DICIEMBRE 255
TOTAL 3,057

AÑO 2018 2
CALCULO AÑO

MESES EVENTOS
ENERO 285
FEBRERO 285
MARZO 285
ABRIL 285
MAYO 285
JUNIO 285
JULIO 285
AGOSTO 285
SEPTIEMBRE 285
OCTUBRE 285
NOVIEMBRE 285
DICIEMBRE 285
TOTAL 3,424

AÑO 2019 3
CALCULO AÑO

MESES EVENTOS
ENERO 316
FEBRERO 316
MARZO 316
ABRIL 316
MAYO 316
JUNIO 316
JULIO 316
AGOSTO 316
SEPTIEMBRE 316
OCTUBRE 316
NOVIEMBRE 316
DICIEMBRE 316
TOTAL 3,787

CUADRO RESUMEN
2017 2018 2019
AÑO
0 1 2
PRODUCCION 0 3,057 3,424
PROD MES 0 255 285

PRECIO PROYECTADOS:

AÑO 2017 1
CALCULO AÑO

MESES PRODUCCION S/. TOTAL


ENERO 255 150 38,207
FEBRERO 255 150 38,207
MARZO 255 150 38,207
ABRIL 255 150 38,207
MAYO 255 150 38,207
JUNIO 255 150 38,207
JULIO 255 150 38,207
AGOSTO 255 150 38,207
SEPTIEMBRE 255 150 38,207
OCTUBRE 255 150 38,207
NOVIEMBRE 255 150 38,207
DICIEMBRE 255 150 38,207
TOTAL 3,057 458,487

AÑO 2018 2
CALCULO AÑO

MESES EVENTOS S/. TOTAL


ENERO 285 160 45,658
FEBRERO 285 160 45,658
MARZO 285 160 45,658
ABRIL 285 160 45,658
MAYO 285 160 45,658
JUNIO 285 160 45,658
JULIO 285 160 45,658
AGOSTO 285 160 45,658
SEPTIEMBRE 285 160 45,658
OCTUBRE 285 160 45,658
NOVIEMBRE 285 160 45,658
DICIEMBRE 285 160 45,658
TOTAL 3,424 547,891

AÑO 2019 3
CALCULO AÑO

MESES EVENTOS S/. TOTAL


ENERO 316 170 53,655
FEBRERO 316 170 53,655
MARZO 316 170 53,655
ABRIL 316 170 53,655
MAYO 316 170 53,655
JUNIO 316 170 53,655
JULIO 316 170 53,655
AGOSTO 316 170 53,655
SEPTIEMBRE 316 170 53,655
OCTUBRE 316 170 53,655
NOVIEMBRE 316 170 53,655
DICIEMBRE 316 170 53,655
TOTAL 3,787 643,858
AÑO 3

3,787
2020
3
3,787
316
CUADRO RESUMEN
2017 2018
AÑO
0 1
PRODUCCION 0 3,057
PROD MES 0 255
PRECIO PROYECTADO 0 150
TOTAL INGRESO AÑO 0 458,487
RESUMEN
2019 2020
2 3
3,424 3,787
285 316
160 170
547,891 643,858
PRODUCCION - VENTA - STOCK
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
Produccion o compra        3,057           3,424           3,787    
VENTA       2,929           3,409           3,772    
Stock 0             127              143              158 

FORMULA PRODUCCION: VENTA + STOCK FINAL - STOCK INICIAL

CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA


AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
Produccion ANUAL       3,057           3,424           3,787    
Dia laborable AÑO          265              265              265    
Produccion por Dia 0               12                13                14 
Produccion diaria por persona 16.00 16.00 16.00
Cantidad de Operarios 0.72 0.81 0.89
PERSONAS 1 1 1
480 8 HORAS
30
16.00 UNIDADES
AÑO 01 - 2018
PRECIOS DE INSUMOS
Item MATERIALES CANTIDAD Precio UNI POR PRODUCTO
1 mochila 1 20.00 S/. 20.00
2 banca plegable 1 5.00 S/. 5.00
3 Tela, nylon o lona 0.25 0.50 S/. 0.13
4 Hilo de diferentes colores 1 1.00 S/. 1.00
5 Broches (varios modelos) 4 0.50 S/. 2.00
6 Tirantes para mochilas 2 0.40 S/. 0.80
7 Cierre grande 1 0.80 S/. 0.80
8 Cierre chico 0.50 0.50 S/. 0.25
9 Hebillas de colores 2 0.10 S/. 0.20
10 Etiqueta 1 0.30 S/. 0.30
TOTAL 13.8 S/. 30.48

TOTAL COSTO MENSUAL S/. 7,762.44

TOTAL COSTO ANUAL S/. 93,149.23

AÑO 02 - 2019
PRECIOS DE INSUMOS
Item MATERIALES CANTIDAD Precio UNI POR PRODUCTO
1 mochila 1 23.00 S/. 23.00
2 banca plegable 1 6.00 S/. 6.00
3 Tela, nylon o lona 0.25 0.60 S/. 0.15
4 Hilo de diferentes colores 1 1.20 S/. 1.20
5 Broches (varios modelos) 4 0.60 S/. 2.40
6 Tirantes para mochilas 2 0.60 S/. 1.20
7 Cierre grande 1 0.90 S/. 0.90
8 Cierre chico 0.50 0.70 S/. 0.35
9 Hebillas de colores 2 0.15 S/. 0.30
10 Etiqueta 1 0.50 S/. 0.50
TOTAL 13.8 S/. 36.00

TOTAL COSTO MENSUAL S/. 10,272.96

TOTAL COSTO ANUAL S/. 123,275.58

AÑO 03 - 2020
PRECIOS DE INSUMOS
Item MATERIALES CANTIDAD Precio UNI POR PRODUCTO
1 mochila 1 25.00 S/. 25.00
2 banca plegable 1 7.00 S/. 7.00
3 Tela, nylon o lona 0.25 0.80 S/. 0.20
4 Hilo de diferentes colores 1 1.40 S/. 1.40
5 Broches (varios modelos) 4 0.90 S/. 3.60
6 Tirantes para mochilas 2 0.70 S/. 1.40
7 Cierre grande 1 1.20 S/. 1.20
8 Cierre chico 0.50 0.80 S/. 0.40
9 Hebillas de colores 2 0.20 S/. 0.40
10 Etiqueta 1 0.60 S/. 0.60
TOTAL 13.8 S/. 41.20

TOTAL COSTO MENSUAL S/. 13,003.42

TOTAL COSTO ANUAL S/. 156,040.99

PROYECCION DE COMPRA POR AÑO

CUADRO RESUMEN MATERIA PRIMA


2016 2017 2018
AÑO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
COMPRAS 93,149 123,276 156,041
PRODUCCION 3,057 3,424 3,787
PROMEDIO COSTO UNITARIO 30.48 36.00 41.20
MENSUAL TOTAL MES
255 5,094.30
255 1,273.57
255 31.84
255 254.71
255 509.43
255 203.77
255 203.77
255 63.68
255 50.94
255 76.41
7,762.44

MENSUAL TOTAL MES


285 6,563.28
285 1,712.16
285 42.80
285 342.43
285 684.86
285 342.43
285 256.82
285 99.88
285 85.61
285 142.68
10,272.96
MENSUAL TOTAL MES
316 7,890.42
316 2,209.32
316 63.12
316 441.86
316 1,136.22
316 441.86
316 378.74
316 126.25
316 126.25
316 189.37
13,003.42

0.10

PRIMA
PROYECCION

1 2 3
MES
ENERO FEBRERO MARZO
CANTIDAD DE OPERARIOS 1 1 1
SUELDO POR OPERARIO 850 850 850
SUELDO TOTAL 850 850 850
GRATIFICACION
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 77 77 77
AFP / ONP 13% 111 111 111
COSTO DE LA EMPRESA 816 816 816

PROYECCION

1 2 3
MES
ENERO FEBRERO MARZO
CANTIDAD DE OPERARIOS 1 1 1
SUELDO POR OPERARIO 850 850 850
SUELDO TOTAL 850 850 850
GRATIFICACION 71 71 71
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 77 77 77
AFP / ONP 13% 111 111 111
COSTO DE LA EMPRESA 887 887 887

PROYECCION

1 2 3
MES
ENERO FEBRERO MARZO
CANTIDAD DE OPERARIOS 1 1 1
SUELDO POR OPERARIO 850 850 850
SUELDO TOTAL 850 850 850
GRATIFICACION 71 71 71
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 77 77 77
AFP / ONP 13% 111 111 111
COSTO DE LA EMPRESA 887 887 887

CUADRO RESUMEN MOD


AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
AÑOS
AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02
CANTIDAD DE OPERARIOS 1 1
SUELDO TOTAL 10,200 10,200
GRATIFICACION 1,700 1,204
CTS 850 2,550
VACACIONES 0 0
ESSALUD 9% 918 918
AFP / ONP 13% 1,326 1,326
COSTO DE LA EMPRESA 12,342 13,546
PROYECCION DEL COSTO DE LA MOD - AÑO 01

4 5 6 7 8
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
1 1 1 1 1
850 850 850 850 850
850 850 850 850 850
850
425

77 77 77 77 77
111 111 111 111 111
816 1,241 816 1,666 816

PROYECCION DEL COSTO DE LA MOD - AÑO 02

4 5 6 7 8
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
1 1 1 1 1
850 850 850 850 850
850 850 850 850 850
71 71 71 71 71
1275

77 77 77 77 77
111 111 111 111 111
887 2,162 887 887 887

PROYECCION DEL COSTO DE LA MOD - AÑO 03

4 5 6 7 8
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
1 1 1 1 1
850 850 850 850 850
850 850 850 850 850
71 71 71 71 71
1275

77 77 77 77 77
111 111 111 111 111
887 2,162 887 887 887

MEN MOD
AÑO 2020
AÑO 03
1
10,200
425
2,550
0
918
1,326
12,767
9 10 11 12
TOTAL
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1 1 1 1
850 850 850 850
850 850 850 850 10200
850 1700
425 850
0
77 77 77 77 918
111 111 111 111 1326
816 816 1,241 1,666 12,342 6,171

9 10 11 12
TOTAL
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1 1 1 1
850 850 850 850
850 850 850 850 10200
71 71 71 850 1204.166666667
1275 2550
0
77 77 77 77 918
111 111 111 111 1326
887 887 2,162 1,666 13,546 6,773

9 10 11 12
TOTAL
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1 1 1 1
850 850 850 850
850 850 850 850 10200
71 71 71 71 425
1275 2550
0
77 77 77 77 918
111 111 111 111 1326
887 887 2,162 887 12,767 6,384
costo por operario

costo por operario

costo por operario


COSTO DIRECTO
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
AÑO
AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
MATERIA PRIMA 0 93,149 123,276 156,041
MANO DE OBRA DIRECTA 0 12,342 13,546 12,767
COSTO DIRECTO 105,491 136,822 168,808
MATERIALES INDIRECTOS
AÑO 01 - 2018

PRECIOS DE INSUMOS - PROVEEDOR


Item MUTISERVICIOS JHONNY UND Precio Uni Total DIA
1 Cajas 12 1.78 S/. 20.53
2 Bolsas 12 0.50 S/. 5.77
3 Bolsas con asa 12 0.17 S/. 1.96
TOTAL 35 S/. 2.45 S/. 28.26

TOTAL COSTO MENSUAL S/. 624.05

TOTAL COSTO ANUAL S/. 7,488.62

AÑO 02 - 2019

PRECIOS DE INSUMOS - PROVEEDOR


Item MUTISERVICIOS JHONNY UND Precio Uni Total DIA
1 Cajas 13 1.78 S/. 23.00
2 Bolsas 13 0.50 S/. 6.46
3 Bolsas con asa 13 0.17 S/. 2.20
TOTAL 39 S/. 2.45 S/. 31.66

TOTAL COSTO MENSUAL S/. 699.13

TOTAL COSTO ANUAL S/. 8,389.59

AÑO 03 - 2020

PRECIOS DE INSUMOS - PROVEEDOR


Item MUTISERVICIOS JHONNY UND Precio Uni Total DIA
1 Cajas 14 1.78 S/. 25.44
2 Bolsas 14 0.50 S/. 7.15
3 Bolsas con asa 14 0.17 S/. 2.43
TOTAL 43 S/. 35.02

TOTAL COSTO MENSUAL S/. 773.26

TOTAL COSTO ANUAL S/. 9,279.14


CUADRO RESUMEN MATERIALES INDIRECTOS
2018 2019
AÑO
AÑO 1 AÑO 2
COMPRAS 7,489 8,390
PRODUCCION 3,057 3,424
PROMEDIO COSTO UNITARIO 2.45 2.45
TOS

DOR
CANT MES PRECIO MES
255 S/. 453.39
255 S/. 127.36
255 S/. 43.30
S/. 624.05

DOR
CANT MES PRECIO MES
285 S/. 507.94
285 S/. 142.68
285 S/. 48.51
S/. 699.13

DOR
CANT MES PRECIO MES
316 S/. 561.80
316 S/. 157.81
316 S/. 53.65
S/. 773.26
ES INDIRECTOS
2020
AÑO 3
9,279
3,787
2.45
MANO DE O
PROYECCION DEL CO

1 2 3
AÑO
ENERO FEBRERO MARZO
SUELDO JEFE DE PRODUCCION 1 1 1
SUELDO DE JEFE DE PRODUCCION 1,000 1,000 1,000
SUELDO TOTAL 1000 1000 1000
GRATIFICACION
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 90 90 90
AFP / ONP 13% 130 130 130
COSTO DE LA EMPRESA 960 960 960

PROYECCION DEL CO

1 2 3
AÑO
ENERO FEBRERO MARZO
SUELDO JEFE DE PRODUCCION 1 1 1
SUELDO DE JEFE DE PRODUCCION 1,000 1,000 1,000
SUELDO TOTAL 1000 1000 1000
GRATIFICACION
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 90 90 90
AFP / ONP 13% 130 130 130
COSTO DE LA EMPRESA 960 960 960

PROYECCION DEL CO

1 2 3
AÑO
ENERO FEBRERO MARZO
SUELDO JEFE DE PRODUCCION 1 1 1
SUELDO DE JEFE DE PRODUCCION 1,000 1,000 1,000
SUELDO TOTAL 1000 1000 1000
GRATIFICACION
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 90 90 90
AFP / ONP 13% 130 130 130
COSTO DE LA EMPRESA 960 960 960

CUADRO RESUMEN MOI


AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
AÑO
AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02
SUELDO JEFE DE PRODUCCION 1 1
SUELDO TOTAL 12,000 12,000
GRATIFICACION 2,000 2,000
CTS 1,000 1,000
VACACIONES 0 0
ESSALUD 9% 1,080 1,080
AFP / ONP 13% 1,560 1,560
COSTO DE LA EMPRESA 14,520 14,520
MANO DE OBRA INDIRECTA
PROYECCION DEL COSTO DE LA MOI - AÑO 01

4 5 6 7 8 9 10
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1 1 1 1 1 1 1
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
1000
500

90 90 90 90 90 90 90
130 130 130 130 130 130 130
960 1,460 960 1,960 960 960 960

PROYECCION DEL COSTO DE LA MOI - AÑO 02

4 5 6 7 8 9 10
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1 1 1 1 1 1 1
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
1000
500

90 90 90 90 90 90 90
130 130 130 130 130 130 130
960 1,460 960 1,960 960 960 960

PROYECCION DEL COSTO DE LA MOI - AÑO 03

4 5 6 7 8 9 10
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1 1 1 1 1 1 1
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
1000
500

90 90 90 90 90 90 90
130 130 130 130 130 130 130
960 1,460 960 1,960 960 960 960

MOI
AÑO 2020
AÑO 03
1
12,000
2,000
1,000
0
1,080
1,560
14,520
11 12
TOTAL
NOVIEMBRE DICIEMBRE
1 1
1,000 1,000
1000 1000 12,000
1000 2,000
500 1,000
-
90 90 1,080
130 130 1,560
1,460 1,960 14,520

11 12
TOTAL
NOVIEMBRE DICIEMBRE
1 1
1,000 1,000
1000 1000 12,000
1000 2,000
500 1,000
-
90 90 1,080
130 130 1,560
1,460 1,960 14,520

11 12
TOTAL
NOVIEMBRE DICIEMBRE
1 1
1,000 1,000
1000 1000 12,000
1000 2,000
500 1,000
-
90 90 1,080
130 130 1,560
1,460 1,960 14,520
GASTOS GENERALES
AÑO 2017 AÑO 2018
AÑO
AÑO 0 AÑO 01
Mantenimiento  1,250
Limpieza 694
Otros 1,000
TOTAL GASTOS GENERALES 2,944

AÑO 01 - 2018
MANTENIMIENTO MEDIDA UNIDADES
PINTURA GALON 4
REPARACION GENERAL SERV
OTROS
SUB TOTAL

LIMPIEZA MEDIDA UNIDADES


LEGIA LITRO 10
DETERGENTE KILO 6
LIMPIADORES LITRO 10
PH PLANCHA 7
JABON LIQUIDO LITRO 9
AMBIETADORES GALON 6
CERA GALON 10
SILICONA LITRO 10
OTROS
SUB TOTAL

AÑO 02 - 2019
MANTENIMIENTO MEDIDA UNIDADES
PINTURA GALON 4
REPARACION GENERAL SERV
OTROS
SUB TOTAL

LIMPIEZA MEDIDA UNIDADES


LEGIA LITRO 10
DETERGENTE KILO 6
LIMPIADORES LITRO 10
PH PLANCHA 7
JABON LIQUIDO LITRO 9
AMBIETADORES GALON 6
CERA GALON 10
SILICONA LITRO 10
OTROS
SUB TOTAL

AÑO 03 - 2020
MANTENIMIENTO MEDIDA UNIDADES
PINTURA GALON 4
REPARACION GENERAL SERV
OTROS
SUB TOTAL

LIMPIEZA MEDIDA UNIDADES


LEGIA LITRO 10
DETERGENTE KILO 6
LIMPIADORES LITRO 10
PH PLANCHA 7
JABON LIQUIDO LITRO 9
AMBIETADORES GALON 6
CERA GALON 10
SILICONA LITRO 10
OTROS
SUB TOTAL
AÑO 2019 AÑO 2020
AÑO 02 AÑO 03
1,250 1,250
762 830
1,000 1,000
3,012 3,080

PRECIO UNI. S/.


30 120.00
500.00
100.00
1250.00

PRECIO UNI. S/.


4 40.00
4 24.00
2 20.00
10 70.00
4 36.00
14 84.00
20 200.00
2 20.00
200.00
694.00

PRECIO UNI. S/.


31 124.00
600.00
100.00
1250.00

PRECIO UNI. S/.


5 50.00
5 30.00
3 30.00
11 77.00
5 45.00
15 90.00
21 210.00
3 30.00
200.00
762.00

PRECIO UNI. S/.


32 128.00
700.00
100.00
1250.00

PRECIO UNI. S/.


6 60.00
6 36.00
4 40.00
12 84.00
6 54.00
16 96.00
22 220.00
4 40.00
200.00
830.00
COSTO INDIRECTO
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
AÑO
AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
MATERIALES INDIRECTOS 7,489 8,390 9,279
MANO DE OBRA INDIRECTA 14,520 14,520 14,520
GASTOS GENERALES 2,944 3,012 3,080
COSTOS INDIRECTOS 24,953 25,922 26,879
COSTO DE LA PRODUCCION DEL PERIODO
AÑO 2017 AÑO 2017 AÑO 2019
AÑO
AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02
COSTO DIRECTO 105,491 136,822
COSTO INDIRECTO 24,953 25,922
CPP -COSTO DE LA PRODUCCION DEL PERIODO 130,444 162,743
PRODUCCION 3,057 3,424
COSTO UNITARIO PRODUCCION 42.68 47.53
ODO
AÑO 2020
AÑO 03
168,808
26,879
195,687
3,787
51.67
PROYECCION DEL S

1 2 3 4
MES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Gerente General 1,500 1,500 1,500 1,500
Asistente Adm. 900 900 900 900
Responsable de Logistica 1,000 1,000 1,000 1,000
SUELDO TOTAL 3,400 3,400 3,400 3,400
GRATIFICACION
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 306 306 306 306
AFP / ONP 13% 442 442 442 442
COSTO DE LA EMPRESA 3,264 3,264 3,264 3,264

PROYECCION DEL S

1 2 3 4
MES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Gerente General 1,500 1,500 1,500 1,500
Asistente Adm. 900 900 900 900
Responsable de Logistica 1,000 1,000 1,000 1,000
SUELDO TOTAL 3,400 3,400 3,400 3,400
GRATIFICACION
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 306 306 306 306
AFP / ONP 13% 442 442 442 442
COSTO DE LA EMPRESA 3,264 3,264 3,264 3,264

PROYECCION DEL S

1 2 3 4
MES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Gerente General 1,500 1,500 1,500 1,500
Asistente Adm. 900 900 900 900
Responsable de Logistica 1,000 1,000 1,000 1,000
SUELDO TOTAL 3,400 3,400 3,400 3,400
GRATIFICACION
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 306 306 306 306
AFP / ONP 13% 442 442 442 442
COSTO DE LA EMPRESA 3,264 3,264 3,264 3,264
CUADRO RESUMEN SUELDO ADMINISTRATIVO
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
AÑOS
AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
Gerente General 1 1 1
Asistente Adm. 1 1 1
Responsable de Logistica 1 1 1
SUELDO TOTAL 40,800 40,800 40,800
GRATIFICACION - 6,800 6,800
CTS 3,400 3,400 3,400
VACACIONES 0 0 0
ESSALUD 9% 3,672 3,672 3,672
AFP / ONP 13% 5,304 5,304 5,304
COSTO DE LA EMPRESA 42,568 49,368 49,368

PROYECCION DE SUELDO MINIMO VITAL

AÑO X VENTA
800
1,994 1 72
1,996 2 132 700 f(x) = 290.03
R² = 0.96010
1,997 3 300
600
2,000 4 345
2,003 5 410 500
2,005 6 460
2,007 7 530 400
2,010 8 550 300
2,011 9 580
2,012 10 675 200
2,013 11 750
100
2,014 12 750
2,015 13 750 0
2,016 14 750 0 2 4
2,017 15 767
2,018 16 786
2,019 17 804
2,020 18 820
2,021 19 836

EVOLUCIÓN DE LA REMUNERACIÓN MÍNIMA VITAL (RMV)


DISPOSITIVO VIGENCIA OBREROS

D.S Nº 003-92-TR Del   09.02.1992 al  31.03.1994 S/.    2.40

D.U. Nº 10-94 Del   01.04.1994 al  30.09.1996 S/.    4.40

D.U. Nº 73-96 Del   01.10.1996 al  31.03.1997 S/.    7.17

D.U. Nº 27-97 Del   01.04.1997 al  30.04.1997 S/.    8.83

D.U. Nº 34-97 Del   01.05.1997 al  30.08.1997 S/.  10.00

D.U. Nº 74-97 Del   01.09.1997 al  09.03.2000 S/.  11.50

D.U. Nº 12-2000 Del   10.03.2000 al  14.09.2003 S/.  13.67


D.U. Nº 22-2003 Del   15.09.2003 al  31.12.2005 S/.  15.33

D.S Nº 016-2005-TR Del   01.01.2006 al  30.09.2007 S/.  16.67

D.S Nº 022-2007-TR Del   01.10.2007 al  31.12.2007 S/.  17.67

D.S Nº 022-2007-TR Del   01.01.2008 al 30.11.2010 S/.  18.33

D.S Nº 011-2010-TR Del   01.12.2010 al 31.01.2011 S/.  19.33

D.S Nº 011-2010-TR Del   01.02.2011 al 14.08.2011 S/.  20.00

D.S Nº 011-2011-TR Del   15.08.2011 al 31.05.2012 S/.  22.50

D.S. Nº 007-2012-TR Del   01.06.2012 en adelante S/.  25.00


PROYECCION DEL SUELDO ADM - AÑO 01

5 6 7 8 9 10
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
900 900 900 900 900 900
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400

1700

306 306 306 306 306 306


442 442 442 442 442 442
4,964 3,264 3,264 3,264 3,264 3,264

PROYECCION DEL SUELDO ADM - AÑO 02

5 6 7 8 9 10
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
900 900 900 900 900 900
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400
3,400
1,700

306 306 306 306 306 306


442 442 442 442 442 442
4,964 3,264 6,664 3,264 3,264 3,264

PROYECCION DEL SUELDO ADM - AÑO 03

5 6 7 8 9 10
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
900 900 900 900 900 900
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400
3,400
1,700

306 306 306 306 306 306


442 442 442 442 442 442
4,964 3,264 6,664 3,264 3,264 3,264
STRATIVO

800

700 f(x) = 290.0375554841 ln(x) - 18.0285865358


R² = 0.960100865
600

500
Column C
400 Logarithmic
(Column C)
300

200

100

0
0 2 4 6 8 10 12 14 16

EMPLEADOS
(mensual)
S/.    72.00

S/.  132.00

S/.  215.00

S/.  265.00

S/.  300.00

S/.  345.00

S/.  410.00

S/.  460.00
S/.  500.00

S/.  530.00

S/.  550.00

S/.  580.00

S/. 600.00

S/. 675.00

S/. 750.00
11 12
TOTAL
NOVIEMBRE DICIEMBRE
1,500 1,500
900 900
1,000 1,000
3,400 3,400 40800
0
1700 3400
0
306 306 3672
442 442 5304
4,964 3,264 42,568 21,284 costo por dos funcionario

11 12
TOTAL
NOVIEMBRE DICIEMBRE
1,500 1,500
900 900
1,000 1,000
3,400 3,400 40,800
3,400 6,800
1,700 3,400
0
306 306 3,672
442 442 5,304
4,964 6,664 49,368 24,684 costo por dos funcionario

11 12
TOTAL
NOVIEMBRE DICIEMBRE
1,500 1,500
900 900
1,000 1,000
3,400 3,400 40,800
3,400 6,800
1,700 3,400
0
306 306 3,672
442 442 5,304
4,964 6,664 49,368 24,684 costo por dos funcionario
GASTOS ADMINISTRATIVOS
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
AÑO
AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02
SUELDOS 42,568 49,368
Alquiler 12,000 12,000
luz 2,400 2,400
Agua 1,200 1,200
Telefono / Internet 1,800 1,800
Contador externo 1,200 1,200
Otros 500 500
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 61,668 68,468
AÑO 2020
AÑO 03
49,368
12,000
2,400
1,200
1,800
1,200
500
68,468
PROYECCION

1 2
MES
ENERO FEBRERO
SUELDO DE VENDEDOR 900 900
SUELDO TOTAL 900 900
GRATIFICACION
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 81 81
AFP / ONP 13% 117 117
COSTO DE LA EMPRESA 864 864

PROYECCION

1 2
MES
ENERO FEBRERO
SUELDO DE VENDEDOR 900 900
SUELDO TOTAL 900 900
GRATIFICACION
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 81 81
AFP / ONP 13% 117 117
COSTO DE LA EMPRESA 864 864

PROYECCION

1 2
MES
ENERO FEBRERO
SUELDO DE VENDEDOR 900 900
SUELDO TOTAL 900 900
GRATIFICACION
CTS
VACACIONES
ESSALUD 9% 81 81
AFP / ONP 13% 117 117
COSTO DE LA EMPRESA 864 864

CUADRO RESUMEN SUELDO DE COMERCIALIZ


AÑO 2017 AÑO 2018
AÑOS
AÑO 0 AÑO 01
SUELDO DE VENDEDOR 1
SUELDO TOTAL 10,800
GRATIFICACION 1,800
CTS 900
VACACIONES 0
ESSALUD 9% 972
AFP / ONP 13% 1,404
COSTO DE LA EMPRESA 13,068

PROYECCION DE SUELDO MINIMO VITAL

AÑO X
1,994 1
1,996 2
1,997 3
2,000 4
2,003 5
2,005 6
2,007 7
2,010 8
2,011 9
2,012 10
2,013 11
2,014 12
2,015 13
2,016 14
2,017 15
2,018 16
2,019 17
2,020 18
2,021 19
EVOLUCIÓN DE LA REMUNERACIÓN MÍNIMA VITAL (RMV)

DISPOSITIVO VIGENCIA

D.S Nº 003-92-TR Del   09.02.1992

D.U. Nº 10-94 Del   01.04.1994

D.U. Nº 73-96 Del   01.10.1996

D.U. Nº 27-97 Del   01.04.1997

D.U. Nº 34-97 Del   01.05.1997

D.U. Nº 74-97 Del   01.09.1997
D.U. Nº 12-2000 Del   10.03.2000

D.U. Nº 22-2003 Del   15.09.2003

D.S Nº 016-2005-TR Del   01.01.2006

D.S Nº 022-2007-TR Del   01.10.2007

D.S Nº 022-2007-TR Del   01.01.2008

D.S Nº 011-2010-TR Del   01.12.2010

D.S Nº 011-2010-TR Del   01.02.2011

D.S Nº 011-2011-TR Del   15.08.2011

D.S. Nº 007-2012-TR Del   01.06.2012
PROYECCION DEL COSTO DE COMERCIALIZACION - AÑO 01

3 4 5 6 7
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
900 900 900 900 900
900 900 900 900 900
900
450

81 81 81 81 81
117 117 117 117 117
864 864 1,314 864 1,764

PROYECCION DEL COSTO DE COMERCIALIZACION - AÑO 02

3 4 5 6 7
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
900 900 900 900 900
900 900 900 900 900
900
450

81 81 81 81 81
117 117 117 117 117
864 864 1,314 864 1,764

PROYECCION DEL COSTO DE COMERCIALIZACION - AÑO 03

3 4 5 6 7
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
900 900 900 900 900
900 900 900 900 900
900
450

81 81 81 81 81
117 117 117 117 117
864 864 1,314 864 1,764

ELDO DE COMERCIALIZACION
AÑO 2019 AÑO 2020
AÑO 02 AÑO 03
1 1
10,800 10,800
1,800 1,800
900 900
0 0
972 972
1,404 1,404
13,068 13,068

DO MINIMO VITAL

VENTA
800
72
132 700 f(x) = 290.0375554841 ln(x) - 18.0285865358
R² = 0.960100865
300
600
345
410 500
460
Colu
530 400
Logar
550 300
580
675 200
750
100
750
750 0
750 0 2 4 6 8 10 12 14 16
767
786 EMPLEADOS (mensual)

804 S/.    72.00

820 S/.  132.00

836 S/.  215.00

S/.  265.00

S/.  300.00

S/.  345.00

S/.  410.00
NERACIÓN MÍNIMA VITAL (RMV) S/.  460.00

S/.  500.00

VIGENCIA OBREROS S/.  530.00

al  31.03.1994 S/.    2.40 S/.  550.00

al  30.09.1996 S/.    4.40 S/.  580.00

al  31.03.1997 S/.    7.17 S/. 600.00

al  30.04.1997 S/.    8.83 S/. 675.00

al  30.08.1997 S/.  10.00 S/. 750.00

al  09.03.2000 S/.  11.50
al  14.09.2003 S/.  13.67

al  31.12.2005 S/.  15.33

al  30.09.2007 S/.  16.67

al  31.12.2007 S/.  17.67

al 30.11.2010 S/.  18.33

al 31.01.2011 S/.  19.33

al 14.08.2011 S/.  20.00

al 31.05.2012 S/.  22.50

en adelante S/.  25.00
- AÑO 01

8 9 10 11 12
TOTAL
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
900 900 900 900 900
900 900 900 900 900 10800
900 1800
450 900
0
81 81 81 81 81 972
117 117 117 117 117 1404
864 864 864 1,314 1,764 13,068

- AÑO 02

8 9 10 11 12
TOTAL
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
900 900 900 900 900
900 900 900 900 900 10,800
900 1,800
450 900
-
81 81 81 81 81 972
117 117 117 117 117 1,404
864 864 864 1,314 1,764 13,068

- AÑO 03

8 9 10 11 12
TOTAL
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
900 900 900 900 900
900 900 900 900 900 10,800
900 1,800
450 900
0
81 81 81 81 81 972
117 117 117 117 117 1,404
864 864 864 1,314 1,764 13,068
Column C
Logarithmic (Column C)

12 14 16
6,534 costo por dos funcionario

6,534 costo por dos funcionario

6,534 costo por dos funcionario


GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS
AÑO 2017 AÑO 2018
AÑO
AÑO 0 AÑO 01
Sueldos         13,068    
Publicidad y Promocion           9,600    
Otros              300    
TOTAL DE GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS 22,968
VENTAS
AÑO 2019 AÑO 2020
AÑO 02 AÑO 03
         13,068              13,068    
           9,600                9,600    
              300                   300    
22,968 22,968
EXPORTADOR: IMPORTADOR:

MAGICA NUTRICION SAC PROVEEDOR


PERU - LIMA ESTADOS UNIDOS - -NUEVA YORK
* PRODUCTO: MACA Y QUINUA EN POLVO

TOTAL DE PEDIDO: 1 contenedor TOTAL UNIDADES:


CADA CONTENEDOR: 10 pallets 10,000 (20*50*40*1)
CADA PALLET: 50 cajas
CADA CAJA: 20 unidades

VALOR UNITARIO: 1.50


VALOR TOTAL DE EXPORTACION (VTX): 15,000
ESTIBA PUNTO ORIGEN (EPO): 250.00
TRANSPORTE INTERNACIONAL DE DESTINO (TID): 2,000.00 (CONSIDERAR EL 20% DE 2000)
SEGURO TRANSPORTE INTERNACIONAL DE DESTINO (STID) 250.00
PUERTO DE DESTINO (PD): 200.00 (CONSIDERAR EL -21% DE 200)

VALOR TOTAL DE EXPORTACION (VTX) 15,000 15,000


EMPALETIZADO Y ETIQUETADO (EYE) 2.50 0.00 15,000
TRANSPORTE INTERNO ORIGEN (TIO) 25% 3750.00
SEGURO TRANSPORTE INTERNO ORIGEN (TIO) 5% 187.50
AGENTE DE ADUANA ORIGEN (AAO) 2% 300.00
ADUANA ORIGEN (AO) 1% 150.00 19,238
ESTIBA PUNTO ORIGEN (EPO) 250 250.18 19,488
TRANSPORTE INTERNACIONAL (TI) 20% 3897.54 23,385
SEGURO TRANSPORTE INTERNACIONAL (STI) 1.50% 58.46 23,444
DESESTIBA DE DESTINO (DD) 0.05% 0.03 23,444
ADUANA DESTINO (AD) 10% 389.75
AGENTE DE ADUANA DE DESTINO (AAD) 21% 81.85
TRANSPORTE INTERNACIONAL DE DESTINO (TID) 2000 400
SEGURO TRANSPORTE INTERNACIONAL DE DESTINO (STID) 250 250.00
PUERTO DE DESTINO (PD) 200 199.79 23,643
24,033

2000 2010
EXW 1.5 EXW 1.5
FCA 1.92375 FCA 1.92375
FOB 1.948768 FOB 1.948768
FAS 2.3385216 FAS 2.3385216
CFR 2.3443679 CFR 2.344367904
CIF 2.34437083 CIF 2.344370827
CPT 2.3385216 CPT 2.3385216
CIP 2.3443679 CIP 2.344367904
DAF 2.3385216 DAT 2.344370827
DES 2.3443679 DAP 2.364349827
DEQ 2.34437083 DDP 2.403325187
DDU 2.36434983
DDP 2.40332519
EXW

FCA
FOB/ FAS
CFR/ CPT /DAF
CIF /CIP /DES
DEQ /DAT

DAP /DDU
DDP

COSTOS DE EXPORTACIÓN ANUAL PROYECTADO


Egresos En Soles
Producto AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
PRODUCCION         3,057             3,424                     3,787    
TOTAL FOB S/. 5,956.56 S/. 6,254.39 S/. 6,567.11
TOTAL CIF S/. 7,165.75 S/. 7,524.04 S/. 7,900.24
EXW 4,584.87
DDP 7,345.95
AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
COSTO DE PRODUCCION 130,444 162,743 195,687
GASTOS ADMINISTRATIVOS 61,668 68,468 68,468
GASTOS COMERCIALES 22,968 22,968 22,968
COSTO DE EXPORTACION 5,957 6,254 6,567
PRECIO TOTAL DE VENTA 221,036 254,179 287,123
UTILIDAD 50% 110,518 127,090 143,562
PRECIO ANTES DE IMPUESTO 331,555 381,269 430,685
RER 18% 59,680 68,628 77,523
PRECION DESPUES DE IMPUESTO 271,875 312,641 353,161
IGV 18% 48,937 56,275 63,569
PRECIO TOTAL DE VENTA 222,937 256,365 289,592
PRODUCCION 3,057 3,424 3,787
PRECIO DE VENTA UNITARIO 72.94 74.87 76.46

150 160 170


INVERSION FIJA
EQUIPO Y MAQUINARIA S/. CANTIDAD
Máquina de coser recta 1,200 1
Máquina ojilladora manual 800 1
Mesa de Trabajo 380 1
Armarios de melamina para oficina 250 3
Ventiladores 60 2
Banca de espera o recepcion 180 3
Mesa de centro (cristal) 150 1
juego de comedor 400 1

TOTAL 3,420

EQUIPO DE OFICINA S/. CANTIDAD


Computadoras  1,200 2
Laptop 1,500 1
Impresora  300 1
Caja registradora computarizada 3,000 1
Exhibidores 450 1
Escritrorios  300 1
Silla escritorio 80 1
TOTAL 6,830

TOTAL INVERSION FIJA


TOTAL S/. INVERSION DIFERIDA
1,200 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
800 Busqueda del nombre del negocio
380 Reserva del nombre del negocio
750 Elaboración de Minuta
120 Elevación a escritura pública
540 Inscripción en registros públicos
150 Copia literal de la partida registral en la SUNARP
400 Registro de marca
Licencia de Funcionamiento 
4,340 Inspecciones técnicas básicas de defensa civil
Obras Civiles(instalaciones de servicio y ambientacion)
TOTAL S/. TOTAL INVERSION DIFERIDA
2,400
1,500
300
3,000    
450
300
80
8,030

12,370
DA INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Monto
 S/.            18.00  SUELDOS MOCHIBANK
 S/.            36.00  Cargo Cantidad Monto/ DIA (S/.)
 S/.          150.00  Sueldos administrativos: GG, AA, LOG 3 S/. 118
 S/.          500.00  Sueldo Produccion 1 S/. 40
 S/.          120.00  Operario 3 S/. 34
 S/.            25.00  Vendedor 1 S/. 36
 S/.          535.00  TOTAL
 S/.          300.00 
 S/.            60.00  DESEMBOLSOS PARA MATERIA PRIMA E INSUMOS
 S/.       2,464.00  Rubro Cant AÑO Precio Unitario (S/.)
S/. 4,208.00 mochila 3,057 25.00
banca plegable 3,057 7.00
Tela, nylon o lona 3,057 0.80
Hilo de diferentes colores 3,057 1.40
Broches (varios modelos) 3,057 0.90
Tirantes para mochilas 3,057 0.70
Cierre grande 3,057 1.20
Cierre chico 3,057 0.80
Hebillas de colores 3,057 0.20
Etiqueta 3,057 0.60
Cajas 3,057 1.78
Bolsas 3,057 0.50
Bolsas con asa 3,057 0.17
TOTAL 41.05

DESEMBOLSOS DIVERSOS
Detalle S/.
GASTOS GENERALES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS COMERCIALES
TOTAL

TOTAL INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO


2 MESES
INVERSIÓN TOTAL
E TRABAJO
INVERSION FIJA
NK Equipo y maquinaria
Total/mes (S/.) Total/AÑO (S/.) Equipo de oficina
S/. 3,547 S/. 42,568 Sub-total
S/. 1,210 S/. 14,520 Imprevistos (5% del sub-total)
S/. 1,029 S/. 12,342 TOTAL
S/. 1,089 S/. 13,068
S/. 6,875 S/. 82,498
INVERSION DIFERIDA
RIMA E INSUMOS Gastos de organización y constitución
MES Total/AÑO (S/.) Sub-total
 S/.     6,367.87   S/.            76,414  Imprevistos (5% del sub-total)
 S/.     1,783.00   S/.            21,396  TOTAL
 S/.        203.77   S/.              2,445 
 S/.        356.60   S/.              4,279 
 S/.        229.24   S/.              2,751  INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO
 S/.        178.30   S/.              2,140  Sueldos y salarios
 S/.        305.66   S/.              3,668  Materia prima e insumos
 S/.        203.77   S/.              2,445  Desembolsos diversos
 S/.          50.94   S/.                 611  Sub-total
 S/.        152.83   S/.              1,834  Imprevistos (5% del sub-total)
 S/.        453.39   S/.              5,441  TOTAL
 S/.        127.36   S/.              1,528 
 S/.          43.30   S/.                 520  CUADRO RESUMEN DE INVERSION
S/. 10,456 S/. 125,473 INVERSIÓN TOTAL
Inversión Fija
RSOS Inversión Diferida
Monto/mes (S/.) Total/AÑO (S/.) Inversión en Capital de Trabajo
S/. 245 S/. 2,944 TOTAL
S/. 5,139 S/. 61,668
S/. 1,914 S/. 22,968
S/. 7,298 S/. 87,580

S/. 24,629 S/. 295,551


ES
TOTAL

Monto S/.
S/. 4,340
S/. 8,030
S/. 12,370
S/. 619
S/. 12,989

Monto S/.
S/. 4,208.00
S/. 4,208.00
S/. 210.40
S/. 4,418.40

Monto S/.
S/. 13,749.67
S/. 20,912.09
S/. 14,596.67
S/. 49,258.42
S/. 2,462.92
S/. 51,721.35

DE INVERSION
Monto S/.
S/. 12,989
S/. 4,418
S/. 51,721
S/. 69,128
DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO

VALOR 1 2 3
ACTIVO FIJO
S/. 2018  2019  2020 
Equipo y maquinaria 4,340 868 868 868
Equipo de oficina 8,030 2,008 2,008 2,008
TOTAL 12,370 2,876 2,876 2,876

VALOR: valor total del activo fijo en el momento cero.


(1) Equipo y maquinaria se deprecia en 5 años.
(2) Equipo de oficina se deprecia en 4 años.
(3) Equipo de transporte terrestre se deprecián en 5 años.
(4) Obras civiles se deprecian en 20 años.

Formula para
Metodo de Linea Recta Deprecciacion 84000 / 5 = 16800

S/. 50.00 42 S/. 2,100.00


S/. 2.50 42 S/. 105.00
S/. 60.00 42 S/. 2,520.00
S/. 35.00 42 S/. 1,470.00
S/. 17.00 42 S/. 714.00
S/. 5.00 4 S/. 20.00
S/. 100.00 42 S/. 4,200.00
S/. 7.00 42 S/. 294.00
S/. 2.00 42 S/. 84.00
S/. 100.00 42 S/. 4,200.00
S/. 10.00 10 S/. 100.00
S/. 5.00 10 S/. 50.00
S/. 2.00 10 S/. 20.00
S/. 412.00 S/. 15,877.00
AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN DIFERIDA

1 2 3
INVERSION DIFERIDA VALOR
(2018) (2019) (2020)
TOTAL 4,208 842 842 842
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
0 1 2 3
(2017) (2018) (2019) (2020)
Ingresos por Ventas 458,487  547,891  643,858 
Aportes de socios 70,000  0  0  0 
Ingresos Totales 459,359 748,869 1,050,173
Costos directos 105,491  136,822  168,808 
Costos indirectos 24,953  25,922  26,879 
Gastos Adminnistrativos 61,668  68,468  68,468 
Gastos de dist y ventas 22,968  22,968  22,968 
Depreciación 2,876  2,876  2,876 
Amortización Intang. 842  842  842 
Egresos Totales 218,797 257,896 290,840
Utilidad antes Imp. 240,562 490,973 759,333
Impuestos RER 18% 43,301  88,375  136,680 
Utilidad neta 197,260 402,598 622,653
Depreciación 2,876  2,876  2,876 
Amortización Intang. 842  842  842 
Inversión inicial  17,407 
Inversión de reemplazo
Inversión capital trabajo 51,721 
Valor residual
Flujo de Caja 872 200,978 406,315 626,370
EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTOS

AÑO 2017 AÑO 2018


AÑO AÑO 0 AÑO 01
TOTAL DE INGRESOS 0 459,359
TOTAL DE EGRESOS 17,407 218,797
SALDO -17,407 240,562

CALCULO DEL TREMA

Capital propio 0.90 0.12 0.108


Financiamiento 0.10 0.23 0.023
TREMA 0.13

CALCULO DEL VAN S/. 1,110,744.89

CALCULO DEL TIR 1478%

CALCULO DEL B/C

PRI - Periodo de la 0.68 AÑOS


Recuperacion de la Inversion
EL PROYECTOS

AÑO 2019 AÑO 2020


AÑO 02 AÑO 03
748,869 1,050,173
257,896 290,840
490,973 759,333

deposito a plazo fijo


prestamo banacario
PUNTO DE EQULIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO 2018 2019


AÑO 01 AÑO 02
Monto anual Monto anual
COSTOS FIJOS
S/. S/.
Depreciación del activo fijo 2,876 2,876
Mano de obra indirecta 14,520 14,520
Imprevistos (5%) 870 870
TOTAL 18,265 18,265

Monto anual Monto anual


COSTOS VARIABLES
S/. S/.
Materia prima e insumos 93,149 123,276
Mano de obra directa 12,342 13,546
Imprevistos (5%) 5,275 6,841
TOTAL 110,766 143,663

Monto anual Monto anual


INGRESOS POR AÑO
S/. S/.
Precio   S/. 150.00 160.00
Produción  3,057 3,424
Ventas  S/. 458,487 547,891

Monto anual Monto anual


BENEFICIO ANUAL
S/. S/.
Total de ingresos 458,487 547,891
Total de egresos 129,031 161,928
Beneficio anual esperado 329,456 385,963

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 01 AÑO 02


Relación: Ingresos/Egresos                                     % 3.55 3.38
V.P.E                                                                         S/. 24,084 24,757
Q.P.E                                                        UNIDADES 161 155

VALOR DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:


V.P.E. = Costos Fijos/[1-(Costos variables/ventas)]               24,084 

CANTIDAD DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:


Q.P.E = V.P.E/Precio S/. 161
2020
AÑO 03
Monto anual
S/.
2,876
14,520
870
18,265

Monto anual
S/.
156,041
12,767
8,440
177,248

Monto anual
S/.
170.00
3,787
643,858

Monto anual
S/.
643,858
195,514
448,345

AÑO 03
3.29
25,204
148
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
ACTIVO
AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
VENTAS 459,359 748,869 1,050,173
 menos Costo de ventas            130,444                  162,743                  195,687    
RESULTADO BRUTO 328,915 586,126 854,486
menos gastos ADMINISTRATIVOS              61,668                    68,468                    68,468    
menos gastos COMERCIALES              22,968                    22,968                    22,968    
TOTAL GASTOS 84,636 91,436 91,436
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS            244,279                  494,690                  763,050    
IMPUESTOS RER 18% 43,970 89,044 137,349
UTILIDAD NETA 200,309 405,646 625,701
BALANCE GENERAL
B. APERTURA B. AÑO 2018 B. AÑO 2019 B. AÑO 2020
ACTIVO AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
ACTIVO CORRIENTE 62,251 417,552 888,089 1,430,889
Caja - Banco 872  200,978  406,315  626,370 
Cuentas por cobrar 0  0  0 
Otros cuentas por cobrar                    57,171     212,466  477,766  800,611 
Inventario de  Producto en Procesos 0  0  0 
Existencias (Mercaderias)(Productos Terminados) 0 0 0 
Gastos Pagados por Anticipado 0 0 0 

Gastos de Constitucion                      4,208                      4,108                      4,008                      3,908    

ACTIVO FIJO 12,370 9,495 6,619 3,744


Equipo y maquinaria                      4,340                      4,340                      4,340                      4,340    
Equipo de oficina                      8,030                      8,030                      8,030                      8,030    
Depreciaciones Anual                  2,876                      2,876                      2,876    
Depreciaciones Acumulada                  2,876                      5,751    

ACTIVO TOTAL 74,621 427,046 894,708 1,434,633

B. APERTURA B. AÑO 2018 B. AÑO 2019 B. AÑO 2020


PASIVO AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03
PASIVO CORRIENTE 0 93,149 123,276 156,041
Deuda con Bancos 0  0  0  0 
Pago a Proveedores 93,149  123,276  156,041 
Deuda Proveedores MP 0  0  0 
Deuda Proveedores PT 0  0  0 

CAPITAL SOCIAL Y PATRIMONIO 70,000 314,279 808,968 1,572,018


Capital social                      70,000     70,000  70,000  70,000 
Resultados del periodo              244,279                  494,690                  763,050    
Resultados acumulados              244,279                  738,968    

PASIVO TOTAL 70,000 407,428 932,244 1,728,059

Firma del Contador de la empresa Firma del representante legal de la empresa


Liquidez
Detalle Formula AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INDICADORES FINANCIEROS

Capital de trabajo Activo Corriente          417,551.59              888,088.65           1,430,889.05    


Capital de trabajo neto Activo Corriente - Pasivo Corriente             324,402.36              764,813.07           1,274,848.07 
Ratio corriente Activo Corriente / Pasivo Corriente                     4.48                         7.20                         9.17    
Prueba acida Act. Cte - Existencias - Gtos x anticipado / Pas. Cte          417,551.59              888,088.65           1,430,889.05    
Relevancia Activo Corriente Activo Cte / Activo Total 97.78% 99.26% 99.74%

Solvencia
Detalle Formula AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Grado de endeudamiento Activo Total / Pasivo Total                     1.05                         0.96                         0.83    
Endeudamiento sobre patrimonio Patrimonio Neto / Pasivo Total                     0.17                         0.08                         0.04    
Grado de propiedad Patrimonio Neto / Activo Total                        0.16                         0.08                         0.05 

Rentabilidad
Detalle Formula AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Margen neto Resultado del Ejercicio / Ingresos Total 43.61% 54.17% 59.58%
ROA Resultado del Ejercicio / Activo Total 46.91% 45.34% 43.61%
ROE Resultado del Ejercicio / Patrimonio Neto 286.16% 579.49% 893.86%
En el anñ o 1, se estima un capital de trabajo de 188,243 soles, para financiar actividades y obligaciones de corto plazo
Respecto a la liquidez general en el anñ o se tiene 6.91 soles en recursos corrientes por cada sol de deuda en el pasivo corriente
El indice de prueba acida, arroja que en el anñ o 1, la empresa tiene 6.82 soles en activo disponible y exigible por cada sol de deuda en el pasivo corriente
El indice de liquidez inmediata, en el anñ o 1, se tiene 5.43 soles de efecivo disponible por cada sol de deuda en el pasivo corriente

El indice de grado de endeudamiento arroja que en el anñ o 1, se estima tener 7.24 soles de respaldo en los activos totales, por cada sol de deuda total
El indice de de endeudamiento sobre el patrimonio arroja que en el anñ o 1, se estima tener 6.24 soles de respaldo en el patrimonio por cada sol de deuda total, es decir capital propio
Respecto al grado de propiedad, en el anñ o 1, se estima que cada sol que tenemos en activo total, 0.86 soles esta financieado por los propietarios.

La utilidad neta para el anñ o 1 es 29% de los ingresos totales. Es decir por cada 100 soles de ingreso el margen contributivo es 29 soles.
En el anñ o 1, el activo total genero una utilidad neta del 56%. Es decir que por cada 100 soles que se tiene en el activo total el margen de ganancia es 56 soles
En el anñ o 1, el patrimonio (capital propio) genero una utilidad neta del 65%. Es decir que por cada 100 soles que se tiene de capital propio el margen de ganancia es 65 soles

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