Municipalidad 

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OFICINA DE DESARROLLO LOCAL E INFRAESTRUCTURA

ODLI – MDC CALANA

LIQUIDACION PROYECTO

PLAN DE DESARROLLO AGROPECUARIO DEL DISTRITO DE CALANA

GESTION 2007 - 2010

INDICE GENERAL
1.0 Datos Generales
2.0 Base Legal
3.0 Memoria Descriptiva
3.1 Introducción
3.2 Antecedentes
3.3 Justificación
3.4 Ubicación y Acceso
3.4.1 Ubicación Política
3.4.2 Ubicación Geográfica
3.4.3 Vías de Acceso
3.5 Objetivos
3.6 Beneficios del Proyecto
3.7 Metas
3.8 Objetivos Específicos
3.9 Situación al terminó del Proyecto
4.0 Liquidación del Proyecto
4.1 Descripción de las Actividades Ejecutadas
4.2 Recursos Empleados
4.2.1 Recursos Humanos
4.2.2 Maquinaria y Equipo
4.2.3 Materiales Empleados
4.2.4 Materiales en cancha – Saldo de Meta
5.0 Liquidación Financiera
5.1 Ejecución Financiera Contable
5.2 Ejecución Presupuestal Por Específica del Gasto
5.3 Costo Total Real de la Meta
5.4 Conclusiones y Recomendaciones

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6.0 ANEXOS
 Copia Planillas Remuneraciones
 Álbum Fotográfico Desarrollo Actividad
 Liquidación Financiera (Área Contable)
 Analíticos Ejecutados Costo Total Real de la Actividad
 Acta de Verificación del Proyecto
 Nota de Entrada de Almacén (NEAS - Saldos Actividad)
 Resoluciones Directorales, Otros Documentos
 Documentación Fuente
 Copia de Pecosas

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1.0 DATOS DEL PROYECTO

UBICACIÓN : Distrito – Calana.
Provincia – Tacna.

Región – Tacna.

FUNCION : 04 Agraria

PROGRAMA : 009 Promoción de la Producción

Agraria.

SUB PROGRAMA : 0045 Promoción Agraria.

PROYECTO : 2000032 Apoyo a la Producción

Agropecuario.
COMPONENTE : 2010698 Apoyo a la Producción
Agropecuaria.
META : Plan de Desarrollo Agropecuario
del Distrito de Calana Gestión 2007-2010.
ACTIVIDAD : Plan de Desarrollo Agropecuario
del Distrito de Calana Gestión 2007-
2010.
CÒDIGO DE SIAF : 0058-2007
0050-2008
APROBACIÒN EXPEDIENTE : R.A.N’ 052-2007-A-MDC.
U.D. L.I : Ing. Víctor Salcedo Candia
RESPONSABLE : Ing. Juan Carlos Figueroa Mejìa.
Ing. Mariguela Elena Cussi Copa
B. Ing° Miguel Foraquita Flores
INSPECTOR : Municipalidad Distrital Calana.
EJECUCIÒN : años 2007 - 2008
FECHA INICIO Y TERMINO : Febrero del 2007- Agosto 2008.
PRESUPUESTO BASE : S/. 412 809,00 Nuevos Soles.
PRESUPUESTO ANALÍTICO : S/. 412 809,00 Nuevos Soles.
FUENTE FINANCIERO : 18-Canon Sobre Canon.
MODALIDAD DE EJECUCIÓN : Ejecución Presupuestaria Directa.

2.0 BASE LEGAL

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 LEY N 27209 ley de gestión presupuestaria del Estado.

 Leyes Anuales de Presupuesto del Sector Publico
 Nº 27785. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la contraloría General
de la República.
 Ley del presupuesto de gastos de fondos del sector publico para el año fiscal 2007 -
2008.
 Resolución contraloría N 195- 88- CG y N 072-98-GC de la contraloría general de la
república , normas para la ejecución de obras publicas por administración
presupuestaria directa y norma técnica de control interno
 Ley N 27293 ley del Sistema Nacional de inversión publica y su reglamento.
 Marco de lo dispuesto en el articulo 192 de la constitución política y su reglamento del
Perú y el articulo 42 literal d) de la ley N 27783 Ley de bases de la descentralización,
es competencia de los gobiernos locales aprobar sus presupuestos institucionales
conforme a la ley de gestión presupuestaria del estado y las leyes anuales de
presupuesto.
 Decreto ley que aprobado el presupuesto del sector público correspondiente al año
fiscal 2007, 2008 en el que corresponde las transferencias de recursos para los
gobiernos locales.
 Resolución de alcaldía N 052 -2007- A/MDC, de fecha 22 de febrero del año 2007,
donde se aprueba el expediente técnico integral y responsable de la ejecución de la
meta : “plan de desarrollo agropecuario del distrito de Calana gestión 2007-2010,”
(meta integral).
 Resolución de alcaldía N 355-2007-A/MDC, de fecha 10 de septiembre del año 2007,
donde se designa como responsable la Ing. Mariguela Elena Cussi Copa, en la
ejecución de la meta : “plan de desarrollo agropecuario del distrito de Calana gestión
2007-2010, ” (meta integral).
 Resolución de alcaldía N 446-2008-A/MDC de fecha 20 de octubre del año 2008,
donde se designa la comisión de recepción y liquidación de la meta : “plan de
desarrollo agropecuario del distrito de Calana II- Etapa”, integrado por los siguientes
profesionales :
1. Presidente : CPC Esteban Jesús Torres Jacho
2. Miembro contable : CPC Roció Maribel Pacheco Condori.
3. Asesor : Ing. Roció Dalila Salazar Bazan.

3.0 MEMORIA DESCRIPTIVA

3.1 INTRODUCCION
La Municipalidad Distrital de Calana, ubicado en la región de Tacna, en el presente
año fiscal en concordancia con el acuerdo de concejo Municipal N.11-2007-MDC de

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fecha 14 de febrero se ha programado el desarrollo del Proyecto que beneficiara al

desarrollo socioeconómico de la población, lo que dentro de dicha programación se
priorizo la meta – Plan de desarrollo agropecuario del Distrito de Calana gestión 2007
-2010, la elaboración de toda la documentación de la pre inversión responde a los
pedidos de la población del sector agrario, actividad muy anhelada por la comunidad
del Distrito de Calana.

Por lo tanto la Municipalidad Distrital de Calana, en concordancia con los proyectos

priorizados en el presupuesto participativo del año correspondiente y dentro de sus
múltiples proyectos de apoyo a la comunidad agropecuaria, ha priorizado la ejecución
de la actividad de “PLAN DE DESARROLLO AGROPECUARIO DEL DISTRITO DE
CALANA GESTIÓN 2007 -2010” en coordinación con la comunidad del Distrito de
Calana, el mismo que consiste en implementación área de desarrollo, tienda vivero,
capacitación como promover y formar organizaciones de producción y la promoción
del riego tecnificado, muy necesario para el desarrollo de la comunicad de Calana.

3.2 ANTECEDENTES
En armonía con el plan de inversiones para obras publicas, año fiscal 2007 - 2008 y en
concordancia con el Presupuesto Institucional de Apertura – PIA, teniendo en cuenta
la tasa de crecimiento poblacional del Distrito de Calana según datos que se manejan
del INEI del Censo año 2005 se cuenta con la población de 2,483 habitantes , de los
cuales el 55 % son varones y 45 % son mujeres, el 66 % son población mayor de 15
años y el 34 % son niños y jóvenes menores de 15 años, la población femenina
comprendida entre los 15 y 49 años cubre el 22% de la población total del Distrito de
Calana, en este Distrito se destaca la actividad agrícola, labor que es realizada
principalmente por varones y en segundo orden por las mujeres. Por esta razón la
Población Económicamente Activa (PEA) de Calana se dedica en un 61.7 % a labores
de extracción agrícola principalmente y 36.4 % se dedican a la actividad de servicios
asimismo el 1.9 % realizan labores de transformación.

Se considera al Distrito de Calana como zona agrícola se han realizado 05 talleres

participativos preliminares con el fin de hacer diagnostico real de la situación del agro,
con la plena participación de los agricultores de la zona, las principales conclusiones
de estos importantes eventos se detalla a continuación:

 El abandono de que han sido objeto por parte de las entidades encargadas de
asesorarlas y apoyarlas en mejorar su tecnología, acceso a mercados y
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mejoramiento de sus procesos de producción la comercialización y por ende la

futura exportación de sus productos con el dividido valor agregado.
 La marcada escasez del recurso hídrico se hace evidente cada año con mayor
intensidad obligando a los productores a reducir sus áreas de cultivo,
afectándolos de manera negativa y directa en sus ingresos familiares.
 Existe alto grado de desconfianza a proyectos que no han culminado su trabajo
y que han dejado en medio camino muchos esfuerzos y trabajos emprendidos
con optimismo pero que al final solo lograron desalentar y crear desanimo entre
los agricultores.
 La ausencia de programas y permanentes de capacitación y asistencia técnica
que cierren el circulo completo del proceso productivo, siempre ha habido
esporádicas, todas puntuales, circunstanciales y sin seguir la lógica de la
producción de los principales cultivos de la zona.
 Alto grado de individualismo y hasta cierto egoísmo del productor agrario que le
cuesta interrelacionarse con sus vecinos, establecer estrategias colectivas en
el aspecto productivo y de comercialización, prefieren hacer las labores solo, lo
que dificulta la implementación de cualquier programa de desarrollo productivo.
 No existe planificación de cultivo de cultivos ni campañas productivas
programadas, el agricultor siembra en base a su intuición y experiencia en el
cultivo y muchas veces ale mal parado en la experiencia aplicada.
 El uso creciente de pesticidas y abonos químicos han incrementado los costos
de producción y han creado resistencia horizontal y vertical de las plagas y
enfermedades a estos productos químicos.

3.3 JUSTIFICACION
La desorganización, escasa cultura empresarial del producto, baja tecnología,
limitadas ofertas de crédito, altos costos de producción, parcelación externa y otros,
hace difícil acceso a mercados en condiciones competitivas para los productos que se
obtienen en el valle de Calana.
Los rendimientos potenciales, la variabilidad de zonas agro ecológicas, las condiciones
agro dinámicas muy benignas, la calidad de los frutos obtenidos, las posibilidades de
obtener productos procesados, los costos de producción y la producción en contra
estación son ventajas comparativas del Perú y de Calana para competir en los
mercados internacionales, sin embargo, muchas veces no aprovechan.
Un factor que frena las posibilidades de exportación de fruta en el Perú, es falta de
implementación de tecnologías de producción, transformación y comercialización
adecuadas, o las que existen no están suficientemente extendidas y compartidas. A
lo que hay que agregarle la enorme presión que ejerce la mosca de la fruta en todas
las zonas frutícolas del país, Siendo una de las posibilidades más viables la

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comercialización de productos transformados como ser el vino, el pisco, los

macerados, los enlatados y otros.
Calana es uno de los valles vitivinícolas mas antiguos de Tacna, por esta razón se le
considera dentro del denominado valle viejo que cubre una amplia zona de campos
que van desde el Distrito de Tacna, hasta el Distrito de Pachia, sin embargo, el
manejo de este frutal es básicamente tradicional, pero donde el agricultor poco a
poco esta mostrando una creciente apertura a la innovación de sus tecnologías, a
pesar de que ellos cuentan con arboles frutales que superan fácilmente los70 años de
antigüedad.

Esta preocupación por mejorar sus cultivos, los lleva a interesarse y poner
gradualmente en práctica las recomendaciones de los técnicos que visitan sus campos
notándose objetivamente el cambio y diferencia, tanto en cálida de producto como el
incremento de los rendimientos en aquellos predios donde se están aplicando estas
innovaciones tecnológicas.

El Perú ha iniciado agresivamente una campaña de posicionamiento del Pisco

peruano, ante la pretendida actitud de Chile de usurpar el origen y propiedad de este
licor, esto ha creado una ventana de oportunidades que debemos de aprovechar al
máximo, especialmente en zonas como Calana que presenta un enorme potencial
para la producción de uva para pisco puro.
El valle viejo de Tacna, viene a ser como el valle de Ica y Majes en Arequipa, las zonas
de producción de vid y de pisco por excelencia por tradición, condiciones apro
ecológicas y áreas sembradas. El valle de Calana, resulta sumamente importante por
la calidad de sus uvas para el pisco, en lca zona predomina la variedad “negra
corriente”, ideal para la producción de pisco puro, sin embargo la tecnología es
incipiente, la vid es utilizada como cultivo de entorno, con el proyecto de busca
cambiar gradualmente este sistema tradicional mediante un intensivo programa de
asistencia técnica y la demostración practica de las parcelas demostrativas. El
objetivo es de obtener considerables mejoras en la producción y productividad
considerando todo el proceso o de producción de manera completa, integrando las
labores culturales de campo con las de manejo post-cosecha, procesamientos y
comercialización de la vid, hechos que se vera ayudada con las construcción e
implementación del vivero.
La horticultura no tenemos que dejarla de lado, considerando la expectativa del
productor en este rubro, la tradición de producción, las posibilidades que tenemos de

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retomar el abastecimiento de antiguos mercados como el de la ciudad de Arica, con

productos de buena calidad yen una buena proporción hortalizas orgánicas.
El componente pecuario resulta también sumamente importante, especialmente por
los predios que se van a orientar hacia la producción orgánica y sostenible, pues serán
los animales que nos proporcionan los insumos para reincorporar a los suelos los que
los cultivos han tomado para producir las cosechas, Por este motivo, el proyectos
también considera mejorar la producción y la sanidad de animaos menores y ganado
vacuno.
Creemos fundamentalmente la ejecución del proyecto por los beneficios
directos para los agricultores y por el impacto que tendrá al general un cambio de
conciencia y actitud del productor, acostumbrándolo al trabajo organizado y en equipo,
esforzado en la búsqueda de objetivos comunes.

Los problemas que se tienen que enfrentar son enormes y muchos de ellos tienen
soluciones a mediano y largo plazo, sin embargo, se hace muy necesario empezar a
impulsar los cambios que la zona necesita para despertar de su letargo e iniciar un
intenso desarrollo, donde el área de desarrollo agropecuario de la Municipalidad
desempeñara un papel muy importante en la oferta de servicios, insumos y tecnología
que permita al agricultor mejorar la producción y productividad de sus parcelas.

3.4 UBICACIÓN Y ACCESO.

3.4.1 UBICACIÓN POLITICA:
La ubicación política de la zona es donde se ejecutara la obra es como se detalla a
continuación:
Región : Tacna
Provincias : Tacna.
Distritos : Calana.
3.4.2 UBICACIÓN GEOGRAFICA:
La ubicación geográfica es donde se realizo los trabajos del Plan de Desarrollo
agropecuario del Distrito de Calana, gestión 2007-2010, se encuentra ubicado entre los
diferentes juntas vecinales del Distrito de Calana, ubicado en la región de Tacna,
comprendidos entre las coordenadas geográficas corregidas UTM.

COORDENADA NORTE :8 013013 a 8 013032

COORDENADA ESTE :373854 a 373 825

3.4.3 VIAS DE ACCESO:

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La zona de trabajo es accesible por la carretera asfaltada Tacna- Pachia, desde el

punto de inicio en la Junta vecinal Santa Rita, entre límites con el distrito de Pacollay y
hasta la Junta Vecinal Alto Calana, según radio de acción.

3.5 OBJETIVOS
Las familias de los agricultores del Distrito de Calana ven mejorar sus condiciones de
vida con el incremento de la producción y la productividad al mejorar sus sistemas
agropecuarias, organizativos y el acercamiento a tecnologías sostenibles y mercados
competitivos de la región y del sur del país.

3.6 BENEFICIOS DEL PROYECTO

Los beneficiarios del proyecto de desarrollo agropecuario fue la totalidad de los
agricultores activos incluido sus familiares, que se estima que son 342 agricultores de
los cuales 251 son varones y 90 mujeres, en tal sentido los beneficiarios se extendieron
en forma indirecta de 2 380 pobladores del Distrito de Calana, los cuales 1 303 son
varones y 1077 son mujeres, y 804 son niños menores de 15 años, según censo
realizado por el INEI – filial Tacna.

3.7 METAS
Las metas programadas se cumplieron en su totalidad mejorando las condiciones de
vida de los pequeños y medianos productores agrícolas, en donde se incrementara sus
ingresos por la mejora de la producción, transformación y comercialización de sus
productos de mejor calidad y por ende contar con una oferta unificada y sostenible que
les permite negociar a precios mas justos, dentro de la metas se cumplió los siguientes
objetivos trazados los mismos que se detalla a continuación:

3.8 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Los objetivos específicos son los siguientes que se detalla a continuación:

 Implementación del área de desarrollo agropecuario de la Municipalidad
Distrital de Calana.

 Contar con tienda agropecuaria municipal de insumos e implementada y en

funcionamiento.
 Implementación de un programa de capacitación y asistencia técnica para el
desarrollo de la actividad agropecuaria sostenible el distrito de Calana.
 Promover y fortalecer las organizaciones de productores de Calana.

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 Promover y apoyar la tecnificación de los sistemas de riego en las parcelas

de los productores del distrito de Calana.

3.9 SITUACIÓN AL TÉRMINO DE LA META

Fecha de inicio : Febrero de 2 007.

Fecha de término : Agosto de 2 008.
O.D.L.I.(2008) : Arq.Muslava Mendoza Castro.
RESPONSABLE META : Ing° Juan Carlos Figueroa Mejía
Ing. Mariguela Cussi Copa.
B. Ing° Antonio Miguel Foraquita
INSPECTOR DE META : La Municipalidad de Calana.
Estado Final de Meta : 100 %
Presupuesto Analítico Inicial : S/. 412 809,00 Nuevos Soles
Presupuesto Analítico Final : S/. 366 055,76 Nuevos Soles
Bienes Duraderos – NEAS (-) : S/. 165 507,01 Nuevos Soles
Costo Real de la Actividad : S/. 200 548,75 Nuevos Soles

Detalle del Costo Actividad

Presupuesto Analítico Inicial : S/. 412 809,00 Nuevos Soles
Aporte de otros almacenes : S/. 0,00 Nuevos Soles
Saldo de Almacén Valorizado : S/. 0,00 Nuevos Soles
Bienes Patrimoniales : S/. 165 507,01 Nuevos Soles
Total Real Invertido : S/. 366 055,76 nuevos soles

4.0 LIQUIDACION DEL PROYECTO

4.1 DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS

Las actividades y/o partidas realizadas en la actividad del Plan de desarrollo
Agropecuario del Distrito de Calana Gestión 2007-2010, se detalla del avance de las
metas logradas los mismos se encuentran en los cuadros que se adjuntan en los
anexos correspondientes, sin embargo se describen a grandes rasgos las actividades
realizadas de la meta:

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A SEGÚN DETALLE DE Gasto:

- Servicio curso taller aprovechamiento del durazno

- Servicio de difucion de actividades capacitación festival del durazno
- Servicio de apoyo y ejecución de muestreo, detección y control mosca de la fruta
- Servicio Capacitación y asistencia técnica productores agrícolas
- Capacitación curso teórico practico plantas ornamentales
- Capacitación y ejecucion del curso teórico practico sobre manejo de hortalizas.
- Capacitación la Asociación de productores de Durazno Calana, sobre derivados de
cultivo de Durazno
- Servicio de ejecucion técnica en ejecucion, dictados de curso, charlas y otros
eventos.
- Capacitación sobre elaboración de abonos orgánicos, compost, briol, te de
estiércol, te de guano de isla, otros.
- Curso de manejo fitosanitario del durazno, para el año internacional de la papa.

4.2 RECURSOS EMPLEADOS

4.2.1 RECURSOS HUMANOS

En este ítem se ha considerado dos clases de mano de obra, la calificada la
que se encarga de la dirección técnica en la ejecución de las diferentes
actividades y la mano de obra no calificada encargada de las labores propias
del campo afectado a costos directos e indirectos pos servicio de terceros.

a) Mano de Obra Calificada: Profesional

- 01 Responsable de la Meta
b) Mano de Obra no Calificada:
- Personal Técnico:
- 01 Servicio de Asistente Técnico
- 01 Servicio de Capacitación cursos varios
- Personal Obrero:
- Ver Planilla y por servicio
(Ver planilla y orden de servicio en Liquidación contable).

4.2.2 MAQUINARIA Y EQUIPO

En la Meta del Plan de Desarrollo Agropecuario del Distrito de Calana Gestión 2007-
2010, el uso de maquinaria y/o equipo fue limitado y/o restringido, se empleo
maquinaria, equipo, herramientas manuales las cuales fuero utilizadas para el
cumplimiento de la metas trazadas y/o de las partidas programadas y/o luego
ejecutados.

La maquinaria utilizada se detalla a continuación:

- 01 camión PJ 1109 Municipalidad de Calana

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- 01 tractor agrícola MF -275 Municipalidad de Calana

- 01 atomizador 423, 5,3 HP Municipalidad de Calana
- 01 Motocicleta Honda CGL-125 Municipalidad de Calana
- 02 Fumigadoras Municipalidad de Calana
- 01 Picadora de Forraje 03 cuchillas Municipalidad de Calana
- 01 Fotocopiadora Minoltta Municipalidad de Calana

4.2.3 MATERIALES EMPLEADOS

Los principales materiales insumidos en las diferentes actividades y/o partidas
ejecutadas en el cumplimiento de la meta, se detallan en el anexo adjunto de
movimiento de almacenes y/o Kardex, sin embargo es necesario indicar la adquisición
de insumos relevantes, los mismos que tienen mayor ingerencia en el costo de la obra.

AÑO 2007:
 Petróleo Diesel D-2 241 galones
 Gasolina 84⁰ 34 galones
 Cilindro con tapa PVC 02 unidades

AÑO 2008:
 Petróleo Diesel D-2 523.5 galones
 Gasolina 95° 30.0 galones
 Gasolina 84⁰ 137.5 galones

4.2.4 MATERIALES EN CANCHA - SALDO DE LA META

Con respecto a la meta: “Plan de Desarrollo Agropecuario del Distrito de Calana
Gestión 2007-2010” luego de concluido las actividades y realizado el inventario final si
a quedado materiales duraderos en cancha tanto en almacén periférico y el almacén
central los mismo que se detallan a continuación, que fuero internados con nota de
entrada de almacén y valorizados.

Asimismo podemos indicar que se realizo el internamiento de bienes duraderos que

constituyen bienes patrimoniales de la Municipalidad Distrital de Calana el mismo que
se detalla a continuación;

BIENES DURADEROS – PATRIMONIO

AÑO 2007:
 Atomizadora 423 SOLO 5.3 HP, 12 litros s:0785770 01 unid. S/. 1850
 Balanza Plataforma Mecánica de 500 kg. 01 unid S/. 1000
 Balanza Digital Gramera 05 kilos 01 unid S/. 200

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 Vitrina de Aluminio 200x45x100cm. c/vidrio 01 unid S/. 695

 Estantes de Metal color Azul 02 unid S/. 170
 Surqueadora 3/puntos enganch. Tractor MF-275 01 unid S/. 2400
_______
Total S/. 6 485,00 N.S.

BIENES DURADEROS – PATRIMONIO

AÑO 2008:
 Mochila Fumigadora 20 litros 01 unid. S/. 190
 Motocicleta Marca Honda CGL-125 01 unid S/. 4748
 Juego Holld, 02 escritorios panorámicos juego S/. 1860
 Silla Metálica, Silla hidráulica 01 unid S/. 255
 Equipo Computo Intel Corel Dúo 1.8 hhz, Impresora equipo S/. 3269
 Modulo de computadora madera 01 unid S/. 160
 Cámara Digital, Filmadora DPV-G529 equipo S/. 2486
 Equipo Computo Intel Corel Dúo 2.13 GHZ equipo S/. 2200
 Fumigadora SR-420, serie 265286582 equipo S/. 2848
 Fotocopiador Digital Minolta D1251 equipo S/. 7650
 Motobomba, fumigadora, moto sierra Stihl equipo S/. 6502
 Tractor Agrícola MF – 27512 equipo S/. 106700
 Rastra de fierro 09 brazos, Ramfla equipo S/. 9060
 Picodara de forraje 03 cuchillas equipo S/. 10744
 Impresora Marca LQ-570 equipo S/. 350
--------------
Total S/ 159022,01

(*) Dichos bienes duraderos ingresaron al almacén central con Nota de Entrada de
Almacén (NEAS) y fueron valorizados con precios de adquisición según
ordenes de compra que se adjuntan en la liquidación financiera.

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5.1 EJECUCION FINANCIERA CONTABLE
En la Evaluación Financiera de la meta: “Plan de Desarrollo Agropecuario del Distrito de
Calana Gestión 2007 - 2010 ”, perteneciente, código SIAF: 0058, 0050, 0103
ejecutando por la modalidad de Ejecución Presupuestaria Directa, por la Municipalidad
Distrital de Calana en el Ejercicio Presupuestal del año fiscal 2007, 2008, de la fuente
de financiamiento 18 – Canon y Sobre Canon Minero, el presupuesto de inversión
ejecutado fue la cantidad de S/. 366 055,76 son: tres cientos sesenta y seis mil
cincuenta y cinco con 76/100 nuevos soles, de acuerdo a la Documentación
Contable CONCILIADA, con la información proporcionada por la unidad de Contabilidad
y tesorería del Gobierno local Municipalidad Distrital de Calana.
5.2 EJECUCION PRESUPUESTAL POR ESPECÍFICA DE GASTO
FTE FTO: 01 - 18 CANON MINERO

CODIGO EJECUCION
DESCRIPCIÓN
ANALITICO PRESUPUESTAL

651110 Retribuciones Complementarias 30600,00

651111 Obligaciones del empleador 3001,00
651113 Gastos Variables y Ocasionales 800,00
651118 Escolaridad Aguinaldos y Gratificación 1310,78

LIQUIDACIÓN TECNICA – FINANCIERA

META: - PLAN DE DESARROLLO AGROPECUARIO DEL DISTRITO DE CALANA GESTION 2007 - 2010
COMPONENTE: 2010698APOYO ALA PRODUCCÍÓN AGROPECUARIA.
Municipalidad 
 Distrital de
   Calana
______________________________________________________________________________________________________________________

651120 Viáticos y Asignaciones 4552,50

651122 Vestuario 1930,00
651123 Combustibles y Lubricantes 11627,03
651124 Alimentos para Personas 558,20
651127 Servicios No Personales 13345,00
651128 Propinas 0,00
651129 Materiales de Construcción 100,00
651130 Materiales de Consumo 82640,52
651132 Pasajes y Gastos de Transporte 13252,99
651133 Servicio de Consultoría 3500,00
651136 Tarifas de Servicios Básicos 0.00
651137 Alquiler de Bienes 0.00
651138 Seguros 0,00
651139 Otros Servicios de Terceros 27236,50
651149 Materiales de Escritorio 478,20
651151 Equipamiento y Bienes Duraderos 165507,01
651176 Seguro Obligatorio Acciden. Transito SOAT 302,13
651178 Bonos de Productividad- C.A.R. 483,33
2.6.23.4.5 Costo Construcción Administración D-S (*) 2500

TOTALES 366 055,76

(*) Gasto según clasificador correspondiente año 2009

5.3 COSTO TOTAL REAL DE LA META

En los cuadros adjuntos que se presenta en los anexos, se detalla la ejecución

efectuada por especifica que justifique el gasto, el desarrollo del cumplimiento de las
metas de las actividades físicas del Expediente Técnico aprobado, Meta: “Plan de
Desarrollo Agropecuario del Distrito de Calana Gestión 2007 - 2010”, en sus
diferentes actividades se ha verificado y conciliado en su totalidad de los
Documentos Fuente que sustenta el Gasto ejecutado, Comprobante de Pago, como
Planillas, Pagos de ESSALUD, Ordenes de Compra, Ordenes de Servicio, Pecosas,
impuestos, F.F.P.P.F.F, cheques, rendición de cuenta, declaraciones juradas y otros
que justifiquen el gasto incurrido.
El tal sentido realizado los balances y tomado en cuenta los incrementos y/o
deducciones Presupuestales de ejercicio propio, el estado final de la EJECUCION
FINANCIERA REAL INVERTIDO EN LA META es S/. 200 548,75 son: dos cientos
mil quinientos cuarenta y ocho con 75/100 Nuevos soles, según la conciliación y
arqueo efectuada con la Unidad de Contabilidad y Tesorería, asimismo la
documentación fuente que sustenta y justifica el Gasto efectuado en la Actividad, en
el ejerció Presupuestal y año fiscal 2007, 2008.

LIQUIDACIÓN TECNICA – FINANCIERA

META: - PLAN DE DESARROLLO AGROPECUARIO DEL DISTRITO DE CALANA GESTION 2007 - 2010
COMPONENTE: 2010698APOYO ALA PRODUCCÍÓN AGROPECUARIA.
Municipalidad 
 Distrital de
   Calana
______________________________________________________________________________________________________________________

5.4 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES:

- En La ejecución de la meta: Plan de Desarrollo Agropecuario del Distrito de

Calana Gestión 2007 – 2010, se dio inicio los primeros días del mes de Febrero
ejecutado por la Municipalidad Distrital de Calana por modalidad de Ejecución
Presupuestaria Directa, con fuente de financiamiento 18 – Canon y Sobre Canon
Minero, código SIAF 0050, 0058, 0103 – años 2007, 2008 y 2009 (año 2009 solo
gasto de Liquidación financiera).

- La Ejecución Presupuestal de la actividad corresponde al componente: 2010698,

Meta: “Plan de Desarrollo Agropecuario del Distrito de Calana Gestión 2007 –
2010”, cuyo monto inicial según Resolución de Alcaldía N° 052-2007-A-MDC, de
fecha 22 de Febrero del año 2007 es de S/. 412 808,44 nuevos soles, por fuente
de financiamiento 18 – Canon y Sobre Canon Minero, según datos obtenidos de
la documentación Fuente los cuales justifican el gasto generado.

- La Ejecución Financiera Neta y/o Costo Real de la Meta: “Plan de Desarrollo

Agropecuario del Distrito de Calana Gestión 2007- 2010” es S/. 312 765,58 (son:
tres cientos dice mil setecientos sesenta y seis con 58/100 nuevos soles),
asimismo de adjunto al presente la totalidad de la documentación fuente como
C/P, O/S, O/C, los mismos que fueron conciliados con administración.

- Realizado el inventario de los almacenes de obra periféricos y central se adquirió

bienes duraderos por monto de S/. 6 485,00 (son: seis mil cuatrocientos ochenta y
cinco con 00/100 nuevos soles y S/. 165 507,01 (son: cientos sesenta y seis mil
quinientos siete con 01/100 nuevos soles), se interna al final de la Meta con Nota
de Entrada de Almacén (NEAS) correspondiente.

- El costo Real de la Actividad “Plan de Desarrollo Agropecuario del Distrito de Calana

Gestión 2007- 2010”, según la documentación fuente, deducidos los bienes
duraderos adquiridos en los años 2007, 2008 es S/. 200 548,75 (son: doscientos
mil quinientos cuarenta y ocho con 75/100 nuevos soles), monto conciliado con el
área de Administración y refrendado con la totalidad de la documentación que
justifica el gasto.

RECOMENDACIONES:
LIQUIDACIÓN TECNICA – FINANCIERA
META: - PLAN DE DESARROLLO AGROPECUARIO DEL DISTRITO DE CALANA GESTION 2007 - 2010
COMPONENTE: 2010698APOYO ALA PRODUCCÍÓN AGROPECUARIA.
Municipalidad 
 Distrital de
   Calana
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- Se recomienda implementar el área del control presupuestal, para que los

ejecutores Residentes y/o encargado de las metas, el ente Supervisor tengan
datos verídicos y oportunos y no incurrir en gastos no programados con referente
a el presupuesto Analítico programado y salir del techo presupuestal.

- Implementar a la brevedad directivas nuevas y mas eficientes para el control de

los diferentes insumos, horas maquinarias (combustible) y control de los bienes
duraderos y/o patrimoniales que al final de obra pasan a propiedad de la
Municipalidad Distrital de Calana y el área de Patrimonio tiene que codificar los
Bienes de acuerdo a Normas de la Superintendencia Nacional de Bienes
Patrimoniales.

- Se debe recomendar al personal del Área de Presupuesto, encargado de afectar

los gastos de las obras de la Municipalidad Distrital de Calana, tener en cuenta el
analítico de gasto del presupuesto de la obra, para no contravenir con las normas
de control presupuestario, pero para salvedad los analíticos de gasto se puede re
programar en función de las actividades por ejecutar con créditos y anulaciones,
según lo que corresponda.

- Procurar que las liquidaciones de obra, por administración directa se realice en

tiempo prudencial para no infringir en las normas de control de obras públicas
como la Resolución de Contraloría RC Nro. 195 -89 CG.

LIQUIDACIÓN TECNICA – FINANCIERA

META: - PLAN DE DESARROLLO AGROPECUARIO DEL DISTRITO DE CALANA GESTION 2007 - 2010
COMPONENTE: 2010698APOYO ALA PRODUCCÍÓN AGROPECUARIA.