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Departamento de Finanzas
Ingeniería Comercial
Concepción
INDICE
INDICE.........................................................................................................................................................2
INTRODUCCION.....................................................................................................................................5
IDEA DEL NEGOCIO............................................................................................................................6
VISIÓN.......................................................................................................................................................6
MISIÓN......................................................................................................................................................6
ALCANCES DEL ESTUDIO.......................................................................................................................7
JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO...........................................................................................................7
OBJETIVOS ESPECÍFICOS......................................................................................................................7
VIDA ÚTIL DEL SERVICIO........................................................................................................................8
ANALISIS DEL SECTOR INDUSTRIAL.......................................................................................8
CARACTERÍSTICAS DEL SECTOR..........................................................................................................8
Clientes..............................................................................................................................................9
Competidores actuales..............................................................................................................10
Competidores Potenciales.......................................................................................................10
Proveedores...................................................................................................................................10
ANÁLISIS DEL SECTOR INDUSTRIAL SEGÚN PORTER................................................................11
Nuevos Entrantes........................................................................................................................11
Rivalidad entre Competidores................................................................................................11
Poder de Negociación del los Compradores....................................................................12
Poder de Negociación de los Proveedores.......................................................................12
Sustitutos.........................................................................................................................................13
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA...........................................................................................................13
ANÁLISIS FODA...................................................................................................................................15
Fortalezas.......................................................................................................................................15
Oportunidades...............................................................................................................................15
Debilidades.....................................................................................................................................16
Amenazas.......................................................................................................................................17
CARACTERÍSTICAS DELPRODUCTO..................................................................................................17
ESTUDIO DE DEMANDA.......................................................................................................................20
Preferencias de los consumidores.......................................................................................22
Distribución de la Población por nivel socio – econ ómico.......................................24
Estimación de la Demanda......................................................................................................24
Tabla Anual de la Demanda....................................................................................................25
Estacionalidad de la demanda...............................................................................................26
Sensibilidad de la demanda....................................................................................................26
ESTUDIO DE OFERTA...........................................................................................................................27
Evolución y Comportamiento del Mercado.......................................................................28
Distribución Geográfica.............................................................................................................29
PROYECCIÓN DE VENTAS.................................................................................................................30
ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL......................................................................................................77
IMPLANTACIÓN DE SISTEMAS DE GESTIÓN DEL MEDIO AMBIEN TE............................................78
INTRODUCCIÓN DE BUENAS PRÁCTICAS AMBIENTALES EN EL S ECTOR DE LA MADERA Y EL
MUEBLE...................................................................................................................................................79
Prácticas ambientales en el almacenamiento y manipulación de materias
primas...............................................................................................................................................79
Buenas prácticas ambientales en la fabricación.............................................................80
ESTUDIO FINANCIERO....................................................................................................................80
FUENTES DE FINANCIAMIENTO.........................................................................................................80
1.- Determinar las necesidades de financiamiento........................................................81
2.- Identificar las posibles fuentes de financiamiento ...................................................82
FINANCIAMIENTO..................................................................................................................................83
TASA DE DESCUENTO.........................................................................................................................84
CONSTRUCCIÓN DE FLUJOS DE CAJA...........................................................................................84
COMPONENTES DEL FLUJO DE CAJA..............................................................................................84
Los egresos iniciales de fondos.............................................................................................84
Ingresos y egresos de operaciones.....................................................................................85
Momento en que ocurren estos ingresos y egresos.....................................................85
Valor de deshecho o salvamento del proyecto..............................................................85
ESTRUCTURA DE UN FLUJO DE CAJA..............................................................................................86
FLUJO DE CAJA...................................................................................................................................87
EVALUACION ECONOMICA..........................................................................................................88
VALOR ACTUAL NETO (VAN)...........................................................................................................89
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).................................................................................................90
PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL.................................................................................91
ÍNDICE DE RENTABILIDAD...................................................................................................................91
ANALISIS DE RIESGO......................................................................................................................92
ANALISIS DE SENSIBILIDAD.......................................................................................................95
CONCLUSION.......................................................................................................................................96
BIBLIOGRAFIA.....................................................................................................................................97
INTRODUCCION
Por medio de este trabajo se quiere dar a conocer los puntos por los cuales se cree
que esta idea de negocio, basada en la creación de una empresa fabricadora de
muebles es viable, dando a conocer sus debilidades y fortalezas del producto en el
mercado. En el estudio realizado, se mostrara diversos aspectos como estudio de
mercado, estudio técnico, estudio organizacional, estudio legal, estudio financiero.
Visión
Misión
Objetivos específicos
· Contar con una sala de venta donde se exhiban los mubles hacia el publico
objetivo.
Se proyecta una vida útil de 10 años, bajo ciertas condiciones de uso para
prolongar la durabilidad de las máquinas utilizadas en el tiempo, las cuales son:
Existen muchas empresas que se reparten el mercado con productos iguales, con
las mismas materias primas. La diferenciación está basada en la calidad, el servicio
y el precio.
Clientes
Falabella
Almacenes París
Homecenter Sodimac
Home Depot
Competidores actuales
Entre los principales competidores que nuestra empresa tendrá que enfrentar
tenemos:
· Muebles Strauss
· Muebles Mardones
· Bash
· Casakit
· Muebles Sur
· Cic, y otros especializados en proyectos de arquitectura interior.
· Falabella
· Almacenes París
· Ripley, y otros pequeños y medianos que se reparten el mercado.
Competidores Potenciales
· Homecenter Sodimac
· Homedepot
· Easy
Proveedores
Nuevos Entrantes
En este caso es muy difícil establecer barreras de entrada para la industria a la cual
estamos dirigidos, ya que es un mercado que no tiene mayores complicaciones
para acceder, esto se demuestra por el bajo capital que se necesita, el hecho de no
existir legislación que los regule la hace mas abierta a nuevos competidores.
Existe una alta competencia entre las pequeñas y medianas empresas del rubro, en
este caso estas se encuentran más fragmentadas p or lo que aumenta su rivalidad.
No así en el caso de las grandes empresas competidoras que ya tienen
Sustitutos
Planificación estratégica
Se vincula con la actividad agrícola y, con el comercio, que distribuye sus productos
a los consumidores finales. La participación dentro de las cadenas productivas de la
provincia, unida al tamaño relativo importante que ocupa el sector respecto de otras
plazas nacionales.
Análisis FODA
Fortalezas
Oportunidades
Debilidades
Amenazas
· La diversidad de competidores.
· Inestabilidad en el precio del dólar, ya que este influye en los precios de las
materias primas
En esta parte definimos las características específicas del bien objeto de análisis.
Aquí reunimos los datos que permitan identificar a los productos, se deben señalar
sus características físicas. Tiene que haber coherencia con los datos del estudio
técnico.
Dentro de la línea de
producción entre los mas
destacados por esta
empresa se enfoca
principalmente en muebles
de cocina, con gran
diversidad en elegancia de
detalles únicos y en el
estudio de materiales
sólidos, que transmiten
seguridad. Todo eso junto a la comodidad de un proyecto contemporáneo,
los armarios ideales para tener una cocina eficiente y siempre en orden. El
versátil carácter de este set se define en base a u na amplia selección de colores
para las puertas: blanco, milrayas, roble claro, roble oscuro, azul, fresno,
naranjo, cerezo, crema, arce. Selección que permite jugar, además, con
innumerables combinaciones cromáticas. El diseño es ligero, lineal y limpio.
Numerosos accesorios hacen que sea fácil de usar y acogedora. Calidad a un
precio accesible para todos.
Los set de cocinas anteriormente descritas reúnen l a más alta calidad, tecnología y
diseño, por lo tanto son dentro de nuestros productos estrellas a ofrecer al mercado.
Estas cocinas son capaces de adaptarse a cualquier espacio gracias a su
capacidad creativa, Campanas ornamentales, columnas botelleros o simplemente
una Barra suspendida pueden maximizar su espacio.
Estudio de Demanda
En la actualidad existe una gran demanda de muebles de línea plana que se basan,
por lo general, en el uso de tableros de madera reconstituida, enchapada, ya sea
con láminas de madera o revestimiento sintét ico, que mediante un proceso
termomecánico y adhesivo son adheridos a la superfi cie del tablero. Dentro de esta
línea se encuentra el mueble “Listo para Armar”, que ha tenido cada vez mayor
aceptación por el cliente, por su funcionalidad, diseño, calidad, facilidad, transporte y
embalaje.
Si analizamos con mayor fuerza los valores dados por los consumidores de
muebles, tenemos que el desembolso de la población en muebles de madera es
relativamente alto, denotando un mayor poder adquisitivo y una notable
preocupación por la calidad y estética de los productos, que se traduce en su valor.
El gusto de los muebles de cocina está orientado ha cia los productos ergonómicos
y funcionales en los espacios adecuados. Es importante la creación de muebles
para este segmento que requieran una inversión y espacio mínimos.
En cuanto a los acabados en muebles de cocina, los materiales más utilizados son
la madera y el metal. Los colores claros son preferidos aunque los colores oscuros
también son aceptados, especialmente en segmentos gerenciales; las sillas y los
accesorios pueden ser en colores vivos y sus diferentes tonalidades como el verde,
azul y rojo según la asesorías de decoración que se tenga, no obstante es un
mercado conservador y prefiere por tonalidades grises, beige, blanco, etc.
Muebles de Cocina
AB 4% 8.000
C1 6% 4.700
C2 20% 1.700
C3 25% 1.000
D 35% 600
E 10% 250
Estimación de la Demanda
La demanda que va a tener nuestra empresa por parte del mercado anteriormente
señalado, debe ser debidamente cuantificada, con el objetivo de poder determinar,
entre otras cosas, el precio de venta y la rentabilidad del proyecto. Debido a las
características innovadoras de este proyecto, es difícil encontrar información
histórica respecto de la cantidad de demanda que esta empresa podría tener.
18.000.000
Ingresos por Venta
16.000.000
14.000.000
12.000.000
10.000.000
8.000.000
6.000.000
4.000.000
2.000.000
0
o rero rzo Abril o Junio lio to e re re re
r y r
Ene Ma a Ju Agos tiemb b mb b
M e
Feb Octu i iciem
p v
Se No D
Meses
Estacionalidad de la demanda
Del gráfico anterior se puede obtener como conclusi ón que la demanda presenta
variaciones mínimas a través de los diferentes meses del año, por lo cual se ve
reflejado que las ventas de nuestros productos no poseen una estacionalidad que
influya considerablemente en nuestras ventas., por lo tanto a partir de los datos
disponibles en fuentes de información, no es posible determinar mediante algún
método analítico si existe o no estacionalidad de la demanda, ya que los datos
disponibles corresponden a cantidades estimadas.
Sin embargo, con la actual crisis económica chilena que esta influyendo en varios
mercados debería superarse en un corto plazo, por lo tanto nosotros para realizar
un pronóstico de la demanda nos situaremos en dos escenarios:
1. Que la demanda siga una tendencia logarítmica: esto quiere decir que remonte o
aumente las ventas de muebles de cocina.
Sensibilidad de la demanda
Estudio de Oferta
La Industria del Mueble de Madera está constituida por unas 2.260 unidades
productivas, que van de un modesto taller con características artesanales, hasta la
mediana y gran fábrica. De estas, se estima que sol amente podrían catalogarse de
fábricas con producción industrial, un 10 % de ellas. La estimación es difícil ya que
se trata de un sector muy atomizado, con muchas emprendimientos artesanales,
donde sólo unos pocos producen en forma industrial como CIC, Fernando Mayer y
Muebles del Sur. Más del 60 % de e stas empresas están ubicadas en la Región
Metropolitana y generan un 70 % de la producción del país. Da empleo directo a
más de 35.000 personas e indire cto a cerca de 75.000.
El hecho que la Industria del Mueble estuviera por largo tiempo reducida a un
mercado pequeño, limitó su desarrollo y manejo racional, afectando negativamente
la calidad y los costos de fabricación.
El ambiente optimista con que se inició el año 2002, con un entorno económico más
favorable sustentado por la aceleración de la economía de Estados Unidos y su
influencia en la mundial, ayudó a la recuperación de la situación recesiva vivida en el
año 2001 en este sector. Ello impulsó la actividad global y sectorial en la producción
de muebles chilenos durante los primeros meses del año, significando un aumento
en la producción de más de un 11% respecto al año 2001. La siguiente tabla ilustra
la situación productiva del sector en Chile y el tamaño aproximado del mercado del
mueble:
300
Produccion en
250
MMUS$ 200
150
Serie1
100
50
0
2003 2004 2005 2006
Años
Distribución Geográfica
Proyección de Ventas
El análisis se elaborara a partir del estudio reali zado por el instituto nacional de
estadísticas el cual ha recolectado la demanda en millones de pesos de la industria
manufacturera de los muebles. La tabla es la siguiente:
Una vez que se ha obtenido la tabla con los datos históricos de la industria se
procederá a elaborar la proyección a través del método de regresión.
Yi=a+bx2
Yi-a-bx2 =0
ei2 = ∑ ( Y - (a + bx 2 )) 2
i i
ei =∑( Y -a-bx 2) 2
2
i i
¶ ei 2 = 2 ∑ ( Y - a - b x 2 ) × ( - 1) = 0 / 2
i i
a
¶ ei 2 = ∑ ( - Y + a + b x 2 ) = 0
i i
a
∑
Yi =na+∑bxi2
¶ ei 2 = 2 ∑ ( Y - a - b x 2 ) × ( - x 2 ) = 0 / 2
i i i
b
¶ ei 2 = - ∑ ( Y ) ( x 2 ) + ∑ x 2 a + ∑ b x 4 =
i i i i
b 0
∑
( Y i ) ( x i 2 ) = ∑ x i 2 a + ∑ b xi 4
Preparación y Evaluación de Proyectos 31
Muebles “HOGAR KIT”
Una vez definido el modelo se debe hacer la tabla de regresión lineal esta debe
contener los siguientes datos para realizar la ecuación de regresión.
Tabla:
Para poder hacer las proyecciones de las demanda es necesario hacer un supuesto,
ya que los años (x) tenemos que el 2007 esta representado por (5), por lo tanto si
queremos proyectar las demandas según éste método debemos completar nuestra
función con la variable (x) desde (6) en adelante, a continuación se realizará una
tabla con la demostración.
Estas son las proyecciones de demandas para todo el mercado de los muebles de
cocina para los próximos 10 años, por lo tanto nuestra empresa tendrá que crear las
distintas estrategias para intentar abarcar una cuota de mercado anteriormente
expresada.
5.000
4.000
3.000
Mercardo de Muebles
2.000
1.000
deCocina
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Años
Muebles Strauss
español Cubierta post formadas, Puertas post formadas, Incluye mueble horno,
Tiradores metálicos, Cajonera, Mural Precio normal $ 850.000.-
Muebles Mardones
Homecenter Sodimac
Bash
Una vez analizado los precio de alguno de nuestros competidores, nos damos
cuenta, que generalmente los valores por un set completo de cocina varia entre
$500.000 llegando hasta $1000.000, pero sin embargo los precios mas altos son
corresponden a nuestros competidores mas directos, debido a que nuestros
productos se destacan por un gran diseño, creatividad y una gran capacidad
innovadora, que le dan un gran valor agregado en cada uno de los muebles, por lo
tanto nuestros precios finales de los muebles a ofrecen deberían estar en esa altura
para marcan bien la pauta.
ESTUDIO TECNICO
Para poder mencionar cual será el tamaño de nuestro proyecto nos referiremos a la
capacidad de producción instalada que se tendrá mensualmente, para la cual será
un factor fundamental la cantidad de trabajado res de la empresa. Nuestro
tamaño depende del equipo que se posea, así será nuestra capacidad de
producción.
Existen tres situaciones de tamaño en las cuales pueden identificarse con respecto
al mercado, en donde se visualiza si la cantidad producida es inferior, igual o
superior a las cantidades demandadas. Para medir esto se define la función de
demanda con la cual se enfrenta el proyecto en estudio y se analizan sus
Proyecciones futuras con el objeto de que el Tamaño no solo responda a una
situación coyuntural de corto plazo, sino que se optimice frente al dinamismo de la
demanda.
Capacidad Nominal
ACTIVIDAD HORAS/HOMBRES
MEDICIÓN 0.3
CORTE 2
CEPILLADO 0.8
PULIDO 0.6
ENSAMBLE 2
PULIDO 2
ACABADO 1
SECADO 2
HERRAJES Y BISAGRAS 1.5
Capacidad Real
realice de estas variables tiene por objeto estimar los costos y beneficios de las
diferentes Alternativas posibles de implementar y determinar el Valor actual neto de
cada Tamaño opcional para identificar aquel en el que este se maximiza. Todos
estos aspectos que se verán en los próximos puntos del proyecto.
Localización
En nuestra empresa contaremos con dos lugares para la localización: uno en el cual
se realice todo el proceso productivo de la fabricación de muebles de cocina, y otro
en el cual estará todo lo que contempla la p arte administrativa de la empresa y se
encargue de las ventas de los muebles.
Primera:
·
Local ubicado en Jaime Repullo 920, en la comuna de Talcahuano
· 2
Construcción Aproximado 350 m
· 2
Sitio Total 550 m
·
En sus cercanías se ubica Aserraderos Dura Ben Limitada
·
$558.000 mensuales
Segunda:
·
Local Ubicado en Avenida Cristóbal Colon 8532
· 2
Construcción aprox. 400 m
·
Sitio 600 m2
·
En sus cercanías se ubica Maderera Concepción Limitada
·
$455.000 mensuales
Tras la realización del método cualitativo por puntos, en el cual luego de haber
establecido distintas calificaciones a cada factor que consideramos importante para
la toma de decisión, hemos llegado a la conclusión de tomar como consideración el
local B, el cual trae cualidades muy favorables para la instalación de la planta de
producción de nuestra empresa:
Primera:
·
Local frente al Sanatorio Alemán Concepción Calle pedro de valdivia 784-788
2
·
Construcción Aproximado 350 m entre casas y locales
2
·
Sitio Total 550 m
·
Costo 30 UF mensual
Segunda:
·
Local Ubicado en San Martín Con Lientur # 1020
· 2
Construcción aprox. 300 m
·
Costo 350.000.- mensual
COSTO Y 0.1 70 7 80 8
DISPONIBILIDAD
SECTOR 0.1 80 8 40 4
SUMA TOTAL 77.8 69.6
· Tiene una excelente ubicación comercial ya que 200 mil personas diariamente
pasan por esta avenida.
· Existe un gran potencial para desarrollar el sector el cual no es explotado a
cabalidad
· El sector hace que sea más llamativo ir a comparar un set de muebles, dado que
nuestro mercado objetivo esta concentrado desde las clase media hacia arriba.
Proceso Productivo
Para el análisis del proceso se debe identificar la s partes críticas del proceso, para
lo cual se debe de llevar a cabo, haciendo los diagramas de flujo de los proceso y
subprocesos de la empresa se desarrollara por etapas la primera de ella será la
fabricación de los bastidores de cocina, la segunda etapa será el análisis de la
habilitación de puertas de cocina
Para la búsqueda de los defectos se deben hacer las siguientes etapas que siguen:
CON
ACTIVIDADES DEL PROCESO SIN CON FUERTES
AS
1.-SELECCIÓN DE MADERA DE X
ACUERDO A ESPECIFICACIONES DE
FABRICACIÓN
2.-MEDICIÓN DE MADERA DE X
DIMENSIONES DE BASTIDORES
3.-MEDICIÓN DE MADERA DE X
DIMENSIONES DE PUERTAS
4.-CORTE DE MADERA DE X
BASTIDORES DE ACUERDO A MEDIDA
9.-MACHIMBRAR LARGUEROS Y X
PEINADOS P/PUERTAS RANURAS
DONDE SE UNE PIEZAS DEL MUEBLE
(BASTIDOR)
10.-ARMAR PUERTAS X
11.-ESCUADRAR PUERTAS X
12.-CEPILLAR PUERTAS X
13.-LIJAR PUERTAS X
14.-PULIR PUERTAS X
15.-ENSAMBLAR BASTIDOR PARA X
MUEBLES
16.-ARMAR MUEBLES X
17.-CEPILLAR MUEBLES X
18.-LIJAR MUEBLES X
19.-PULIR MUEBLES X
20.-PINTAR TODO EN GENERAL X
21.-LLEVADO AL ÁREA DE SECADO X
POR UN DÍA
Análisis de Insumos
Los insumos a utilizar en el proceso productivo de muebles de cocina, son todas las
materias primas que con el funcionamiento del proceso productivo pierden sus
propiedades y características para transformarse y formar parte en nuestro
producto.
Para la realización del proceso productivo con el posterior fin de obtener muebles de
cocina se necesita una variedad de insumos a los cuales con la optimización de
recursos en mano de obra y equipos (maquinas), logre obtener niveles de costos
mínimos.
INSUMO DETALLE
BARRAS DE ESPECÍFICAMENTE PORTARROLLOS DE COCINA PARA COLGAR
COLGAR EN LA PARTE INFERIOR DE UN ARMARIO.
EXTERIOR.
BARNIZ
CLAVOS EN DIFERENTES MEDIDAS.
TORNILLOS EN DIFERENTES MEDIDAS.
COLA FRÍA
BROCAS
CORCHETES
LIJAS
Los costos unitarios destinados a cada uno de nuestros insumos son los siguientes:
TORNILLOS $827.-
COLA FRÍA $6.290.- (1 GALÓN )
BROCAS $2.090.- (SET)
CORCHETES $590.- (CAJA)
LIJAS $64.-
ELECTRICIDAD VARIABLE
Análisis de Materiales
Para poder realmente integrar valor agregado a nuestra materia prima dependemos de una buena mano
de obra y además de un a clase de herramientas idóneas a los insumos y el producto que pretendemos
poner en venta.
MAQUINA $4.500.000.-
CEPILLADORA 6”
MAQUINA $3.000.000.-
CANTEADORA
ELÉCTRICO
INALÁMBRICO
SERRUCHO $1.200.000.-
HECHIZO
TALADRO $500.000
PEDESTAL
COMPRESOR $900.000.-
MODELO 002609
COMPRESOR $650.000.-
CAPACIDAD 40
LITROS
COMPRESOR $900.000.-
CAPACIDAD 60
LITROS
MARTILLO $2.500.-
SERRUCHO $3.590.-
ATORNILLADOR $1.790.-
Para poder evaluar posteriormente nuestros costos con respecto a la tecnología con
la que pretendemos trabajar en la empresa, es necesario analizar las principales
maquinarias que esta posee, con lo que se estudian sus precios y su vida útil, para
así poder determinar cuando sería e l momento adecuado de realizar una
reinversión y además estimar cuales serán los b eneficios que conllevaría esta
inversión en activos.
Estudio de Costos
Costo de Inversión
El costo a utilizar está establecido por la invers ión que se debe realizar para
obtener los equipos, por tal motivo es fundamental contar con ellos para comenzar
la iniciación del proyecto. Otro punto fundamental es saber el capital de trabajo que
se requiere para llevar a cabo el proyecto.
una empresa con una alta especialización técnica para garantizar la buena
operación del equipo principal.
Concepto Costo
Instalación de luz industrial 450.000
Instalación de luz domiciliaria 80.000
Instalación de equipos principal 350.000
Puesta en marcha de los equipos (5 días) 200.000
Total 1.080.000
En este punto se detallarán los equipos necesarios tanto en el ámbito técnico como
también en el plano de la administración y decomercialización
Costos de capacitación
Por lo tanto los costos de puesta en marcha o iniciación del proyecto ascienden a la
suma de $ 24.306.030.
Costos de Insumos
Hay que tener en cuenta que los costo de los insumos han sido elaborados para el
primer año de iniciación del proyecto los demás costos de insumos serán incluidos
en el flujo de caja y los estos dependerán de la de manda que realice
Costos de operación
Dentro de los costos de operación se detallan los siguientes: valor del arriendo del
inmueble de oficina, insumos (luz; agua, teléfono, Internet), el sueldo de los
trabajadores y de los socios, entre otros.
Costos variables
Consumo de agua
3
El costo del m es de 265.58 obviamente este va a variar según el a ño, por ello se
elabora una tabla con las proyecciones de gastos y aumentos del costo. Por lo tanto
3
el consumo diario de agua es de 1.225696 m multiplicado por lo 305 días de
operación y por el costo de 265.58 nos da una suma total de 99.386,09
Costo de mantenimiento
Costos administrativos
· Cuenta telefónica: Se contará con una 2 línea telefónica uno tanto para las
oficinas y tienda comercial y el otro para la industria de muebles la cual tendrá
un contrato fijo con la compañía telefónica S.A. por $31.000 mensuales
· Remuneraciones de los trabajadores: La siguiente tabla resume los costos
tantos anuales como mensuales de los sueldos de los trabajadores, hay que
tener en cuenta que los sueldos del personal administrativo no van incluido en
los Costo variable, si el de los operarios y los ayudantes de estos los cuales
participan directamente en el proceso productivo.
Por lo tanto la siguiente tabla expresa los costos variables y los costos
administrativos.
Salario
Cargo Dotación mensual Total Total anual
costos variables
operarios 10 $ 230.000 $
2.300.000 27600000
ESTUDIO LEGAL
Organización Jurídica
Tipo de Empresa
· Los nombres de los socios (Pablo Flores Bustos, Diego Hidalgo Urrutia y
Rodrigo Latorre Salgado )
· El nombre de la sociedad: Flores-Hidalgo y Cía LTDA.
· los socios que administrarán la sociedad Serán Pab lo Flores Bustos, Diego
Hidalgo Urrutia y Rodrigo Latorre Salgado.
· El capital aportado por cada socio en efectivo o de otra forma. Si el aporte no es
en efectivo, el valor asignado a éste o cómo sedeterminará tal valor
· Cómo se distribuirán las utilidades o pérdidas entre los socios Hidalgo: 40%,
Flores 35%, Latorre 25%
· La existencia legal de la sociedad La sociedad comenzará aficionar en el mes
de abril del 2009
· Los montos anuales que los socios pueden retirar para sus gastos personales
serán de un 20% de las utilidades.
Disposiciones Legales
Para este efecto se requiere tramitar una patente municipal. Este trámite requiere
de la presentación de:
En esta apartado se considerarán los efectos económ icos de los aspectos legales
que afectaran a nuestro proyecto, estos dicen relación con los temas tributarios, los
gastos previsionales y de salud y el impuesto al valor agregado IVA.
· Sistema de salud: Las leyes sociales será llevadas a cabo según sea la opción
de los trabajadores, por ejemplo los operarios en su mayoría utilizarán el
sistema de salud pública FONASA, en cambio el perso nal Administrativo optan
por utilizar el sistema de salud privada ISAPRE.
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Cada una de estas ramas de la empresa deben ser llevadas por personas diferentes
a un mismo nivel en la escala jerárquica . Cada uno de ellos, será la cabeza visible
de los departamentos respectivos y deben estar bajo la dirección del representante
legal de la empresa.
Valores de la Empresa
Objetivo
Estructura de la empresa
Unidades de la Empresa
Producción
Comercialización y Marketing
Finanzas
Esta área tiene como meta generar capital necesario para el desarrollo de esta
empresa, desde su creación y después administrar sus fondos de forma eficiente y
siempre viendo la posibilidad de expandir y crecer, primero en la zona y después a
lo largo de Chile. Además tiene a su cargo todo lo que tiene relación con los pagos
de Impuestos, sueldos, arriendos y cuentas en general.
Una organización que no planifica sus recursos humanos puede encontrar que no
está satisfaciendo sus requisitos de personal ni su s metas generales debidamente.
Esta planificación apoya al proyecto de inversión para tener en claro cuántas
personas se requieren y con qué habilidades específicas para cada puesto. Tener un
equilibrio en las contrataciones es de suma importancia ya que no se debe
incorporar a empleados de más o de menos que no pue dan desarrollar sus
actividades laborales con satisfacción. A continuación se encuentran los métodos
que apoyan la selección del personal adecuado con la empresa.
Dentro de los cargos que realizaremos estos procesos para seleccionar nuestro
personal se encuentran los cargos de:
· Ejecutiva de ventas
· Secretaria
· Operarios (con basta experiencia)
· Ayudante de operaciones
Gerente General
Secretaria
Operarios Ayudante de
Operarios
La tabla anterior muestra las remuneraciones estimadas por cada trabajador, todos
los valores representan la remuneración liquida que cada uno recibiría en un mes.
ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL
Para ello es importante tener una base que permita a los administradores del
proyecto hacer un análisis especializado dependiend o del tamaño de la empresa.
Cuando los recursos financieros son escasos y lo que mas se necesita es liquidez
para el logro de los objetivos planteados, es importante trabajar esos recursos de
una manera eficiente y solo una buena administración de los mismos lo pudiera
Por detrás del correcto almacenamiento de los mater iales, las buenas prácticas
ambientales señaladas con más frecuencia por las empresas del sector en el área
de almacenamiento y manipulación de materias primas han sido el etiquetado de
todos los materiales, con indicativos de sus características y normas especiales de
manipulación, junto con la buena práctica de concienciación a los operarios para
que utilicen primero los productos que caducan antes, evitando la generación de
residuos caducados, ambas señaladas en el 39 % de las ocasiones.
Estudio Financiero
Fuentes de Financiamiento
Este tipo de financiamiento es el más utilizado por las empresas, permite invertir
pequeñas y/o grandes sumas de dinero. Las entidades bancarias y financieras
hacen un préstamo, que debe ser cancelado con intereses y amortizaciones
durante el transcurso del proyecto. Además es neces ario contar con un aval y/o
bienes hipotecables que respalden el crédito solicitado.
· Créditos CORFO
Financiamiento
Para poner en marcha este proyecto, la fuente de financiamiento será mixta, la cual
será en un 50% por aportes de capital de los socios, y el otro 50% corresponde aun
préstamo bancario solicitado al banco Santander.
Tasa de Descuento
Por otra parte, la forma de construir nuestro flujo de caja también difiere a otros
proyectos al ser este la creación de una nueva empresa.
El momento cero reflejara los egresos previos a la puesta en marcha del Proyecto.
Si se proyecta reemplazar un activo durante el periodo de Evaluación, se aplicara la
convención de que en el momento de reemplazo se considerara tanto el ingreso por
la venta del equipo antiguo como el egreso por la compra del nuevo.
del año diez. Los costos que componen el flujo de caja se derivan de los estudios de
mercado, técnico y organizacionales, en donde Cada uno de ellos definió los
recursos básicos necesarios para la operación óptima en cada área y cuantifico los
costos de su utilización.
Detalle
( Ingreso por Venta
(-) Costos fijos
(-) Costos Variables
(-) Gasto Variable de Venta
(-) Gastos Fijos de Venta
(-) Gastos Administrativos
(-) Depreciación de activo fijo
(-) Amortización de intangible
(-) interés
(=) Utilidad Antes impuestos
(-) Impuestos
(=) Utilidad neta
( Depreciación
( Amortización
(-) Inversión Inicial
(-) Inversión de ampliación
(-) Inversión en capital de trabajo
(-) Gastos de puesta en marcha
(+) Préstamo
(-) Amortización deuda
( Valor de desecho
Flujo de Caja
Flujo De Caja
EVALUACION ECONOMICA
· VAN > 0
· TIR > 1
· Periodo de Recuperación de Capital: Año el cual toma igualar los flujos de
caja acumulados con la inversión inicial.
· Índice de Rentabilidad: Valor presente de los beneficios por unidad de
inversión.
Donde:
Io: Inversión Inicial
Fi: Flujo neto anual
t: Tasa de actualización
n: Años de duración del Proyecto
Representa aquella tasa porcentual que reduce a cero el valor actual neto del
Proyecto.
N
Fi
VAN = - I +
∑i=1 1+ TIR )i = 0
(
TIR = 45%
Preparación y Evaluación de Proyectos 90
Muebles “HOGAR KIT”
Al tener una tasa interna de retorno de 45%, nos indica lo favorable que es invertir
en este proyecto.
4.754.356
PRK = 3, 35
El Periodo de Recuperación del Capital seria realizado a los 3 años con 3,35 meses,
de haber realizado la inversión.
Índice de Rentabilidad
Este índice tiene como finalidad medir el valor presente de los beneficios de nuestra
inversión en el proyecto, buscando la viabilidad de nuestro proyecto atreves de la
siguiente formula:
IR =
∑N
Fi
t =1
1+ r )
t
(
IR 61.317.096
= (1 + 0.20)10
IR = 9.903.053
Tras obtener el índice de rentabilidad podemos obtener que el valor presente de los
beneficios de nuestra inversión en el proyecto llega a $9.903.053.- En donde
podemos concluir que es un proyecto con gran viabilidad, en el cual es muy
provechoso ser aceptado.
ANALISIS DE RIESGO
Para realizar el análisis de riesgo Existe una form a precisa de medición que
manifiesta su importancia principalmente en la comparación de Proyectos o entre
alternativas de un mismo Proyecto. La más común es la desviación estándar, que se
calcula mediante la siguiente expresión:
Donde:
Si Ā correspondiera al valor esperado del valor actual neto, ante igualdad de riesgo,
en nuestro análisis estimamos el proyecto p ara generar el valor esperado. Mientras
mayor sea la dispersión esperada de los resultados de un Proyecto, mayores serán
su desviación estándar y su riesgo.
Flujo de
X Probabilidad caja Resultado
1 0.17 15002149 2550365
2 0.14 7060168 988424
3 0.17 10341855 1758115
4 0.09 8909126 801821
5 0.11 9766852 1074354
6 0.1 14414698 1441470
7 0.07 15403228 1078226
8 0.06 16407825 984470
9 0.05 17396371 869819
10 0.04 38513422 1540537
1 13087600
Por la tanto ya hemos encontrado el valor esperado, con los resultados anteriores
podemos generar la siguiente tabla la cual nos dará como resultado la sumatoria
me servirá para sacar la desviación estándar la k m e dará una vez aplicado la raíz
cuadra el tipo de riesgos que afrontaremos con nuestro proyecto.
2 2 2
Ax - A ( Ax -A) (Ax -A) (Ax -A) *Px
15002149 - 13087600 1914549 3665498064855.89 623134671026
7060168 - 13087600 7060168 49845972188224.00 6978436106351
10341855 - 13087600 10341855 106953964841025.00 18182174022974
8909126 - 13087600 8909126 79372526083876.00 7143527347549
9766852 - 13087600 9766852 95391397989904.00 10493053778889
14414698 - 13087600 14414698 207783518431204.00 20778351843120
15403228 - 13087600 15403228 237259432819984.00 16608160297399
16407825 -13087600 16407825 269216721230625.00 16153003273838
17396371 - 13087600 17396371 302633723969641.00 15131686198482
38513422 - 13087600 385134221483283674150080.00 59331346966003
171422874505632
s = 171422874505632
s = 13092855, 86
Los datos me arrojan que existe un riesgo alto ya que la desviación estándar me dio
como resultado un alto valor, obviamente mientras mas alto sea este valor mayor
será la probabilidad de riesgo.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
CONCLUSION
BIBLIOGRAFIA
Textos