Libro 2221112

ACTIVO
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bancos
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
ACTIVO NO
CORRIENTE
Inmueble, Maquinaria y
Equipo (neto)
TOTAL ACTIVO
DETALLE
Cuentas Corrientes
Operativas
Terrenos – costo
Edificaciones – costo
Muebles – costo
Equipo para procesamiento
de información
Depreciación Edificaciones
Depreciación Muebles
Depreciación Equipos
TOTAL
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
130,000.00 Otras cuentas por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
130,000.00 PATRIMONIO
Capital
Reservas
389,000.00 Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
519,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
MONTO
Efectivo 4,000.00
136,000.00
180,000.00
120,000.00
90,000.00
10,000.00
-9,000.00
-10,000.00
-2,000.00
519,000.00
se ha obtenido ingresos por la prestación de servicios de

hospedaje de acuerdo al siguiente cuadro:
FECHA RAZÓN SOCIAL
02.01.2016 David Alarcon
03.01.2016 Denisse Ludeña Or tiz
04.01.2016 Pedro avelardo
05.01.2016 Maria Pacompia Vela
06.01.2016 Doroteo Venegas Pera
07.01.2016 Sauce Belarde
08.01.2016 Roco Mara Salvatierra
18.01.2016 Palio Doris Silva
19.01.2016 Jesus Quispe Avelan
20.01.2016 Nicida Villar Garrido
FECHA RAZÓN SOCIAL
21.01.2016 Hilton Orus Marquez
22.01.2016 Alisson Leyton Evans
23.01.2016 Graciela Morales Acosta
24.01.2016 Mike Kau

25.01.2016 Julian Raygada Morán
25.01.2016 Denisse Ludeña Or tiz
26.01.2016 Ernesto Polanco Arzapalo
27.01.2016 Eugenia Moscoso Duarte
27.01.2016 Hamilton Philips Var tis
Franchesco Olazabal Castellanos

28.01.2016
28.01.2016 Manuel Linares Reyes
29.01.2016 Alejandro Figueroa Ugarte

29.01.2016 Patricia Zarete Trujillo
530.01.2016 Harlet Doush Prime
31.01.2016 Elizabeth Bustamante Aguirre
31.01.2016 Lily Poma Arias
TOTAL
3.- Durante el período efectuaron las siguientes adquisiciones y/o gastos:

Fecha Razón social
10.01.2016 DIREMA S.A.C.
12.01.2016 MARIBEO S.A.C.
15.01.2016 MINIMARKET S.A.C.
15.01.2016 IMPORT PC S.R.L.
15.01.2016 EPS
16.01.2016 ELECTROSUR SAA
17.01.2016 CLARO SAC
18.01.2016 IMPORT TV SAC
20.01.2016 COMERCIAL LIMPIA S.R.L.
22.01.2016 COMISIONES 2000 S.A.C
23.01.2016 STAR GLOBAL SAA
24.01.2016 FERRETERA J. MARÍA S.R.L.
UNFORMES SAN MIGUEL

25.01.2016
E.I.R.L.
22.01.2016 GISEI COMUNICACIONES S.R.L.
31.01.2016 ADIMINISTRACIÓN DE TARJETAS S.A.C.
TOTAL
.- La planilla de remuneraciones de la entidad es la siguiente:
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO U OCUPACIÓN
Klaus Wolf Gerente
Luis Caballero Asistente administrativo
Fernando Cáceres Contador
Luisa Abanto Personal de limpieza
Rosa Bernaola Personal de limpieza
Florinda Meza Personal de limpieza
Hernán Vidal Personal de mantenimiento
Teresa Campos Personal de mantenimiento
TOTAL
Las remuneraciones son depositadas el último día del mes, en la cuenta de
ahorros de cada trabajador. Estos gastos se distribuyen: 90% para costo del
servicio y 10% para gastos administrativos.
5.- La provisión por CTS del período es S/. 756.25. Estos gastos se distribuyen:
90% para costo de servicio y 10% para gastos administrativos. 6.- La
depreciación acumulada del ejercicio 2016 fue como sigue:
FECHA ADQUISICIÓN
DETALLE
Terrenos – costo 01.06.2010
Edificaciones – costo 01.06.2010
Muebles – costo 30.03.2011

Equipo para
31.02.2012
Procesamiento de
mación
infoComputadorar Personal 15.01.2015
20 TV' LCD 21" 18.01.2015
TOTAL
Estos gastos se distribuyen: 90% para costo de servicio y 10% para gastos
administrativos.
7.- Con fecha 20.01.2016 la empresa cancela los tributos pendientes al

31.12.2014.
8.- Se reconoce el pago a cuenta para el mes de enero de 2015. Considerar un

coeficiente de 0.015.
9.- Al 31.01.2015 se consumen la totalidad de los Suministros adquiridos.
10.- La empresa compensa el Saldo a Favor Materia del Beneficio (SFMB)

contra el P/a/c de enero de 2015 (cuyo vencimiento es en Febrero de 2015) y
solicita la devolución del monto no compensado, monto que es devuelto a través
de una Nota de Crédito Negociable.
SOLUCIÓN
A continuación, desarrollaremos el proceso contable que debe seguir la empresa

"EL CISNE" S.A.C, empresa de servicios de hospedaje.
FORMATO 8.1 : REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO : ENERO 2016

RUC
APELLIDOS Y NOMBRES , DENOMINACION O RAZON SOCIAL : PALLARDELLI SAC
FECHA DE EMISION DEL

NUMERO CORRELATIVO DE REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA COMPROBANTE DE PAGO O
OPERACIÓN DOCUMENTO
2,833.33
2,833.33
400,000.00
90,000.00
26,166.67
516,166.67
519,000.00
DETALLE MONTO
IGV - Cuenta Propia 333.33
ESSALUD 1,000.00
ONP 1,000.00
Compensación por Tiempo de

Servicios por pagar
583.34
Capital – Acciones 400,000.00
Reserva 90,000.00
Resultados acumulados 26,083.33
TOTAL 519,000.00
PROCEDENCIA VALOR IGV TOTAL
Domiciliado S/.4,000.00 S/.720.00 S/.4,720.00
No domiciliado S/.1,500.00 S/.1,500.00
Domiciliado S/.3,000.00 S/.570.00 S/.3,570.00
Domiciliado S/.2,500.00 S/.475.00 S/.2,975.00
Domiciliado S/.4,000.00 S/.760.00 S/.4,760.00
Domiciliado S/.2,000.00 S/.380.00 S/.2,380.00
No Domiciliado S/.8,330.00 S/.8,330.00
Domiciliado S/.2,000.00 S/.360.00 S/.2,360.00
Domiciliado S/.4,000.00 S/.760.00 S/.4,760.00
PROCEDENCIA VALOR IGV TOTAL
Domiciliado S/.600.00 S/.114.00 S/.714.00
Domiciliado S/.3,500.00 S/.665.00 S/.4,165.00
Domiciliado S/.800.00 S/.144.00 S/.944.00
Domiciliado S/.500.00 S/.90.00 S/.590.00
Domiciliado S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00
No domicilado S/.400.00 S/.400.00
Domiciliado S/.500.00 S/.90.00 S/.590.00
S/.84,811.00 S/.5,236.00 S/.90,047.00

Detalle BASE IGV TOTAL
Publicidad 3,000.00 540 3,540.00
Vegetales 2,000.00 2,000.00
Enlatados 1,500.00 270 1,770.00
Computadora Personal 2,500.00 450 2,950.00
Agua potable 1,000.00 180 1,180.00
Energía eléctrica 1,000.00 180 1,180.00
Servicio Telefónico 130.00 23.4 153.40
20 TV' LCD 21" 30,000.00 5,400.00 35,400.00
Útiles de aseo 2,000.00 360 2,360.00
Comisiones 3,000.00 540 3,540.00
Cable 400.00 72 472.00
Material mantenimiento 2,000.00 360 2,360.00
Uniformes 2,000.00 360 2,360.00
Juegos de sábanas 1,800.00 324 2,124.00
Comisión de Cobranza 1,222.00 219.96 1,441.96
53,552.00 9,279.36 62,831.36
ASIGNACIÓN
DESCUENTOS ONP (13 %)
REMUNERACIONES FAMILIAR TOTAL
2,000.00 85 2,375.00 306.15
1,200.00 1,500.00 195
1,600.00 1,500.00 195
900 85 875 111.15
900 85 875 111.15
900 85 875 111.15
800 85 825 78.65
800 750 71.5
9,100.00 425 9,075.00 1,179.75

PORCENTAJE
VALOR DEL ACTIVO DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACIÓN MENSUAL
DEPRECIACIÓN
180,000.00 - - -
120,000.00 5% 6,000.00 500
100,000.00 10% 10000 833.3333333333
10,000.00 25% 2,500.00 208.3333333333
3,000.00 25% 750 62.5
40,000.00 10% 4,000.00 333.3333333333
453,000.00 23,250.00 1,937.50

AÑO DE EMISION DE LA DEO O DSI+G148:M148
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO
SERIE O CODIGO DE LA
DEPENDENCIA
TIPO TABLA (10) ADUANERA (TABLA11)
FORMA DE PAGO
COMPROBANTE
Factura Tarjeta de débito
Boleta de venta Tarjeta de débito
Boleta de venta Efectivo
FORMA DE PAGO
COMPROBANTE
Boleta de venta Efectivo

FORMA DE PAGO OBSERVACIÓN
Cheque No Negociable
Pendiente de pago
Cheque No Negociable Sujeto al SPOT
Retención
APORTES
REMUNERACIÓN
NETA ESSALUD (9 %)
2,048.85 211.95
1,305.00 135
1,305.00 135
743.85 76.95
743.85 76.95
743.85 76.95
526.35 54.45
478.5 49.5
7,895.25 816.75
DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACION DEL PROV
NUMERO DEL COMPROBANTE DE PAGO , DOCUMENTO N DE
ORDEN DEL FORMULARIO FISICO O VIRTUAL DEL NUMERO DE
DUA DSI O LIQUIDACION DE COBRANZA OTROS
DOCUMENTOS EMITIDOS POR UNAT PARA ACREDITAR
CREDITO FISCAL EN LA IMPORTACION
AÑO DE
EMISION DE LA DOCUMENTO DE
DEO O DSI IDENTIDAD
TIPO TABLA
2 NUMERO
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A
INFORMACION DEL PROVEEDOR OPERCIONES GRAVADAS
Y /O DE EXPORTACION
APELLIDOS NOMBRES DENOMINACION O BASE IGV

RAZON SOCIAL IMPONIBLE

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130,000.00 Otras cuentas por pagar

TOTAL PASIVO CORRIENTE

389,000.00 Resultados Acumulados

519,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

se ha obtenido ingresos por la prestación de servicios de

02.01.2016 David Alarcon

03.01.2016 Denisse Ludeña Or tiz

04.01.2016 Pedro avelardo

05.01.2016 Maria Pacompia Vela

06.01.2016 Doroteo Venegas Pera

07.01.2016 Sauce Belarde

08.01.2016 Roco Mara Salvatierra

18.01.2016 Palio Doris Silva

19.01.2016 Jesus Quispe Avelan

20.01.2016 Nicida Villar Garrido

FECHA RAZÓN SOCIAL

21.01.2016 Hilton Orus Marquez

22.01.2016 Alisson Leyton Evans

23.01.2016 Graciela Morales Acosta

24.01.2016 Mike Kau

Franchesco Olazabal Castellanos

28.01.2016 Manuel Linares Reyes

29.01.2016 Alejandro Figueroa Ugarte

3.- Durante el período efectuaron las siguientes adquisiciones y/o gastos:

10.01.2016 DIREMA S.A.C.

12.01.2016 MARIBEO S.A.C.

15.01.2016 MINIMARKET S.A.C.

15.01.2016 IMPORT PC S.R.L.

16.01.2016 ELECTROSUR SAA

17.01.2016 CLARO SAC

18.01.2016 IMPORT TV SAC

20.01.2016 COMERCIAL LIMPIA S.R.L.

22.01.2016 COMISIONES 2000 S.A.C

23.01.2016 STAR GLOBAL SAA

24.01.2016 FERRETERA J. MARÍA S.R.L.

UNFORMES SAN MIGUEL

22.01.2016 GISEI COMUNICACIONES S.R.L.

31.01.2016 ADIMINISTRACIÓN DE TARJETAS S.A.C.

.- La planilla de remuneraciones de la entidad es la siguiente:

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO U OCUPACIÓN

Klaus Wolf Gerente

Luis Caballero Asistente administrativo

Fernando Cáceres Contador

Luisa Abanto Personal de limpieza

Rosa Bernaola Personal de limpieza

Florinda Meza Personal de limpieza

Hernán Vidal Personal de mantenimiento

Teresa Campos Personal de mantenimiento

Edificaciones – costo 01.06.2010

Muebles – costo 30.03.2011

20 TV' LCD 21" 18.01.2015

7.- Con fecha 20.01.2016 la empresa cancela los tributos pendientes al

8.- Se reconoce el pago a cuenta para el mes de enero de 2015. Considerar un

9.- Al 31.01.2015 se consumen la totalidad de los Suministros adquiridos.

10.- La empresa compensa el Saldo a Favor Materia del Beneficio (SFMB)

A continuación, desarrollaremos el proceso contable que debe seguir la empresa

PERIODO : ENERO 2016

FECHA DE EMISION DEL

IGV - Cuenta Propia 333.33

Compensación por Tiempo de

Capital – Acciones 400,000.00

Resultados acumulados 26,083.33