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MI BANCO

HISTORIA

En 1998, se fundó la Edpyme Edyficar con la participación de CARE Perú como


accionista mayoritario, una organización internacional de desarrollo sin fines de lucro.
Edyficar inicia operaciones en Lima, Arequipa y La Libertad sobre la base y experiencia
del programa de apoyo crediticio de CARE Perú dirigido a segmentos de pobladores de
menores recursos. En el año 2005, Edificar participa en la primera operación a nivel
mundial de titularización de cartera para micro finanzas (BlueOrchard) y en el 2007,
consiguió ser la primera empresa micro financiera no bancaria en acceder con gran éxito
en el Mercado de Capitales. En el 2009, Edyficar pasó a ser parte del Grupo
CREDICORP al convertirse en subsidiaria del Banco de Crédito del Perú.
Mibanco inició operaciones en Lima en 1998, sobre la base de la experiencia de Acción
Comunitaria del Perú (ACP), una asociación civil sin fines de lucro con 43 años operando
en el sector de la micro y pequeña empresa. En el año 2006, el BID reconoce a Mibanco
con el Premio a la Excelencia en Microfinanzas y en el 2008 gana el Effie de Plata por
la campaña "Créditos Aprobados". Además de estos reconocimientos, Mibanco ganó una
calificación Global de Desempeño Social otorgado por Planet Rating 4+ y en el 2011
obtuvo el grado de inversión BBB con perspectiva estable otorgado por Standard &
Poor's.

A principios del 2014, Mibanco fue adquirido por Edyficar y es en ese momento que se
produjo el gran proceso de fusión entre Financiera Edyficar y Mibanco para brindar lo
bueno de estar juntos.
MISIÓN Y VISIÓN

Misión
Transformar las vidas de nuestros clientes y colaboradores a través de la inclusión
financiera, impulsando así el crecimiento del Perú.

Visión
Ser el socio reconocido de los clientes de la micro y pequeña empresa, el principal
promotor de la inclusión financiera del país y un referente a nivel mundial, convocando
a un equipo de colaboradores talentosos y con sentido de trascendencia.
1. ESTADOS FINANCIEROS
1.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA:
ACTIVOS Dic.13 Dic.14 Dic.15 Jun.16 Dic.16 Jun.17
Total Caja y Bancos 849,593 782,447 1,325,377 910,233 846,362 916,271
Inv. a valor razonable y disp. para la venta, netas 535,185 784,306 1,584,886 1,671,395 1,710,071 1,782,074
Fondos Interbancarios 101,466 96,560 55,523 52,624 73,017 52,771
Fondos Disponibles 1,486,244 1,663,313 2,965,786 2,634,252 2,629,450 2,751,116
Colocaciones
Colocaciones Vigentes 4,125,543 3,780,729 7,369,062 7,683,481 8,132,747 8,355,508
Créditos Vencidos y en Cobranza Judicial 234,289 289,046 376,221 386,447 383,989 409,659
Créditos Refinanciados y Reestructurados 114,113 70,670 83,397 88,729 102,445 115,686
Cartera Problema 348,402 359,716 459,618 475,176 486,434 525,345
Colocaciones Brutas 4,473,945 4,140,445 7,828,680 8,158,657 8,619,182 8,880,853
Menos:
Provisiones para Colocaciones -327,498 -362,968 -562,511 -595,247 -626,137 -717,286
Intereses y Comisiones no Devengados -4,290 -12,359 -10,749 -10,439 -11,134 -21,666
Colocaciones Netas 4,142,157 3,765,118 7,255,420 7,552,971 7,981,910 8,141,901
Intereses, Comisiones y Cuentas por Cobrar 91,021 63,777 105,014 108,765 110,740 104,653
Bienes Adjudicados y Otros Realiz. Neto de Prov. 643 624 125 0 26 16
Inv. Financieras Permanentes. Neto de Prov.
Activo Fijo Neto 126,293 108,146 209,115 204,635 190,886 186,286
Otros Activos 122,857 107,051 364,973 291,895 359,619 325,252
TOTAL ACTIVOS 5,969,216 5,708,029 10,900,433 10,792,517 11,272,631 11,509,224

PASIVOS

Depósitos y Obligaciones
Depósitos a la Vista 53,576 46,696 46,086 14,659 33,543 18,246
Depósitos de Ahorro 684,277 737,336 728,385 751,334 771,004 775,666
Depósitos a Plazo 3,060,627 2,943,820 4,939,416 4,844,748 5,331,551 5,872,528
Compensación por Tiempo de Servicio y Otros 143,610 153,327 210,530 218,111 227,771 239,784
Depósitos Restringidos 35,774 11 0 698 0 720
Otras Obligaciones 20,373 16,672 1,064 22,079 669 22,841
Total Depósitos y Obligaciones 3,998,237 3,897,862 5,925,481 5,851,629 6,364,538 6,929,786
Fondos Interbancarios 37,480 20,002 15,002 54,000 50,000 0
Adeudados Instituciones del País 172,338 252,925 2,018,416 1,428,266 1,338,466 1,384,746
Adeudados Instituciones del Exterior y Org Int. 562,625 423,444 563,679 412,916 282,615 240,411
Total Adeudados 734,963 676,369 2,582,095 1,841,182 1,621,081 1,625,156
Bonos Subordinados 0 0 198,009 303,283 298,009 333,398
Otros Instrumentos de Deuda 385,300 314,631 462,620 542,457 462,258 310,172
Total emisiones 385,300 314,631 660,629 845,740 760,267 643,570
Intereses y otros gastos por pagar 64,306 67,659 136,198 181,835 194,724 215,359
Otros Pasivos 92,509 141,685 274,047 35,240 769,167 710,635
TOTAL PASIVO 5,312,794 5,118,208 9,593,452 9,473,773 9,759,777 10,124,505
PATRIMONIO NETO
Capital Social 449,650 481,338 1,008,646 1,008,646 1,008,646 1,008,646
Capital Adicional 96,250 96,250 92,737 92,737 92,737 92,737
Reservas 75,654 79,175 79,175 94,624 94,624 125,884
Ajustes al Patrimonio -341 628 -3,498 1,295 4,251 9,555
Utilidad / Pérdida del Ejercicio 35,209 -67,570 154,490 121,442 312,596 147,897
Resultados Acumulados 0 0 -24,569 0 0 0
TOTAL PATRIMONIO NETO 656,422 589,821 1,306,981 1,318,745 1,512,854 1,384,719
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,969,216 5,708,029 10,900,433 10,792,517 11,272,631 11,509,224

1.2 ESTADO DE RESULTADOS


Dic.13 Dic.14 Dic.15 Jun.16 Dic.16 Jun.17

Ingresos Financieros 1,042,856 922,432 1,711,070 1,012,962 2,106,026 1,127,628


Gastos Financieros 223,456 215,724 367,118 222,091 455,148 237,940
MARGEN FINANCIERO BRUTO 819,399 706,709 1,343,951 790,871 1,650,878 889,687
Provisiones por Malas Deudas y Desv. De Inv. 312,836 310,987 363,701 169,194 321,903 226,755
MARGEN FINANCIERO NETO 506,564 395,722 980,250 621,677 1,328,975 662,933
Ingresos Netos por Servicios Financieros 46,065 35,633 33,332 2,740 12,992 23,612
Gastos Operativos 481,438 430,872 739,472 444,869 882,875 467,359
Personal y Directorio 324,828 308,705 557,800 338,164 672,221 351,401
Generales 156,610 122,166 181,672 106,705 210,654 115,957
MARGEN OPERACIONAL NETO 71,191 483 274,110 179,549 459,092 219,187
Ingresos / Gastos No Operacionales 11,392 -19,558 -6,475 2,084 -4,597 2,579
Otras Provisiones y Depreciaciones -30,121 -55,907 -63,223 -25,107 -49,935 -23,985
UTILIDAD / PERDIDA ANTES DE IMP. Y REI 52,461 -74,982 204,412 156,526 404,560 197,781
Impuesto a la Renta 17,252 -7,412 49,922 35,084 91,963 49,884
UTILIDAD NETA 35,209 -67,570 154,490 121,442 312,596 147,897
2. RIESGOS

2.1 RIESGO DE LIQUIDEZ

El banco monitorea indicadores, límites, brechas de plazos y escenarios de análisis ante


eventuales desviaciones de la liquidez proyectada, por causas internas o por el
comportamiento de los mercados. Estas simulaciones permiten administrar el nivel
mínimo de activos líquidos -ante eventos de recorte de liquidez- y la suficiencia de
liquidez, para afrontar los escenarios previstos, como uno de los pilares básicos de la
fortaleza del balance
La liquidez del Banco es gestionada por la División de Finanzas a través del Área de
Tesorería y Mercado de Capitales. Dicha gerencia preside el Comité de Gestión de
Activos y Pasivos (ALCO), donde se representan las posiciones, movimientos,
indicadores y límites sobre la gestión de liquidez. El riesgo de liquidez es a su vez
supervisado por el Comité de Administración de Riesgos (CAR).
La captación y colocación (ticket promedio) oscila entre 9000 y 10000 soles
El banco monitorea indicadores, límites, brechas de plazos y escenarios de análisis ante
eventuales desviaciones de la liquidez proyectada, por causas internas o por el
comportamiento de los mercados. Estas simulaciones permiten administrar el nivel
mínimo de activos líquidos -ante eventos de recorte de liquidez- y la suficiencia de
liquidez, para afrontar los escenarios previstos, como uno de los pilares básicos de la
fortaleza del balance.
En el periodo 2008-2012 las colocaciones crecieron en promedio un 26% anual,
alcanzando los S/ 4,707 MM a fines del 2012. Dicho crecimiento se registró en un
contexto de fuerte competencia y sobreendeudamiento en el sistema, además de
inadecuados mecanismos de control por parte del “antiguo” Mibanco, que llevaron a un
deterioro de los indicadores de morosidad y desempeño financiero.
Con la absorción del bloque patrimonial escindido de Edyficar, a diciembre 2015 el nivel
de colocaciones brutas de Mibanco llegó a S/ 7,829 MM, creciendo un 89% con respecto
a fines del 2014. De otro lado, a fines del 2016 las colocaciones alcanzaron los S/ 8,619
MM (+ 10.1% con respecto al 2015). Igualmente, dicho crecimiento continuó durante el
primer semestre del 2017, pero a un ritmo menor, por lo que al cierre del periodo las
colocaciones ascendieron a S/ 8,881 MM (+ 3.0% respecto a dic. 2016). A fines del 2016
el número de clientes de créditos fue de aproximadamente 943,000 y el crédito promedio,
de unos S/ 9,100. Por su parte, a junio 2017 el número de clientes ascendió a
aproximadamente 946,000 y el crédito promedio, a unos S/ 9,400. Cabe señalar que el
crédito promedio de Mi banco se mantenía por debajo del registrado por el sistema de
CM (S/ 12,500), lo que le permite atomizar riesgos. Mi banco quiere enfocarse en el
desembolso de créditos con tasas activas atractivas, especialmente en los segmentos de
micro y pequeña empresa, buscando además consolidar la oferta de productos ofrecida a
sus clientes. Respecto a las colocaciones directas por sector económico, Mi banco
concentraba su cartera principalmente en los sectores comercio, y en transporte,
almacenamiento y comunicaciones, los cuales a junio 2017 representaban el 46.4 y
12.0%, respectivamente, de las colocaciones directas.
Ratio 2010 2011 2012 2013
MONEDA NACIONAL 19.5 25.3 24.7 36.5
MONEDA EXTRANJERA 28.3 35.9 33.0 55.2
En referencia al crédito promedio de Mibanco, éste pasó de S/9,164 a S/9,387 entre
diciembre de 2016 y junio de 2017, estando el incremento explicado en el crecimiento
de la car- tera hipotecaria y medianas empresas (+5.3% y +4.8%, res- pectivamente),
créditos asociados a un mayor ticket prome dio; mientras que la cartera de microempresa
disminuyó como se señaló anteriormente. No obstante el incremento, el crédito promedio
de Mibanco se mantiene por debajo del desembolso promedio del sistema de Cajas
Municipales (S/12,520 al 30 de junio de 2017).

En relación a la composición de la cartera según sector eco- nómico, el Banco continúa


concentrado en comercio, sector que representa el 53.0% del total de colocaciones brutas
a la fecha de corte evaluada. Resalta el dinamismo del seg-mento transportes,
almacenamiento y comunicaciones, cuyo saldo aumentó en 5.9% en los primeros seis
meses del ejercicio en curso, pasando su participación dentro de la cartera de 13.4% a
13.8% (mantiene la segunda posición).
Por tipo de moneda, las colocaciones en moneda nacional alcanzaron una participación
de 98.41% al término del pri-mer semestre de 2017, mayor al 97.96% observado al cierre
del ejercicio 2016, en línea con las políticas de desdolariza- ción promovidas por el
BCRP.
En lo que respecta a créditos reprogramados asociados al FEN, Mibanco en hecho de
importancia publicado el día 13 de julio de 2017, comunicó que hasta el mes de mayo se
habían reprogramado créditos por S/290.0 millones, de un total de S/400.0 millones de
cartera expuesta estimada pre- liminarmente. Asimismo, de acuerdo a la información
pro- porcionada por el Banco, al 30 de junio de 2017, el saldo reprogramado aumentó a
S/291.0 millones, equivalentes al 3.5% de la cartera vigente del Banco.
Por otra parte, en lo que respecta a la cartera atrasada, se observa un incremento semestral
de la misma en 6.7% de- bido principalmente a deterioros observados en pequeña y
microempresa, cuyos saldos atrasados incrementaron en 6.7% y 12.5%, respectivamente.
Cabe anotar que estos dos segmentos concentran el 86.3% de la cartera atrasada total del
Banco (66.1% y 20.2%, respectivamente). La mayor mora de la pequeña y microempresa
está asociada al Fenó- meno de Niño Costero.

2.2 RIESGO DE REPUTACIÓN

En Mibanco reconocemos que la adecuada gestión de los riesgos de reputación


contribuye a crear mayor valor a la empresa. Por ello, tenemos aprobada una metodología
específica para el tratamiento de los riesgos de reputación, identificando los posibles
riesgos por cada grupo de interés, evaluándolos para conocer su nivel de importancia por
probabilidad e impacto de ocurrencia y realizando el seguimiento a los planes de acción
aprobados para mitigar su impacto. Acorde con lo anterior, Mi banco tiene como órgano
de control al Sub Comité de Administración de Riesgos que incorporó en abril de 2014
las funciones del Comité de Riesgos de Reputación, instancia encargada de aprobar las
políticas y lineamientos a seguir para gestionar adecuadamente los riesgos de reputación.
Por consiguiente, durante el año 2014 Mi banco continúo monitoreando de manera
permanente los incidentes que pudieran afectar la reputación del banco y ejecutando los
planes de acción necesarios para mitigar su impacto.

2.3 RIESGO DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

En cumplimiento de la circular G-139: Gestión de la continuidad del negocio, en


Mibanco se mantiene un adecuado Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio
(SGCN) que establece, implementa, opera, evalúa, mantiene y mejora la continuidad del
negocio. Conforme a las Políticas y el Plan de trabajo Anual de la Gestión de Continuidad
del Negocio, se actualizaron los documentos los cuales fueron publicados en Mi portal
(intranet de Mibanco) Se realizó la actualización del Análisis de Impacto (BIA), para
identificar los procesos críticos que apoyan sus productos y servicios claves, la
interdependencia entre procesos y recursos requeridos para operar los procesos a un nivel
mínimamente estable; así mismo se realizó la evaluación de Riesgos de Continuidad del
Negocio, esta actividad permitió determinar y evaluar los riesgos a los que está expuesto
Mibanco, permitiendo asignar prioridades para poder instaurar medidas. Gestión de
riesgo de reputación En Mibanco reconocemos que la adecuada gestión de los riesgos de
reputación contribuye a crear mayor valor a la empresa.
Por ello, tenemos aprobada una metodología específica para el tratamiento de los riesgos
de reputación, identificando los posibles riesgos por cada grupo de interés, evaluándolos
para conocer su nivel de importancia por probabilidad e impacto de ocurrencia y
realizando el seguimiento a los planes de acción aprobados para mitigar su impacto.
Acorde con lo anterior, Mibanco tiene como órgano de control al Sub Comité de
Administración de Riesgos que incorporó en abril de 2014 las funciones del Comité de
Riesgos de Reputación, instancia encargada de aprobar las políticas y lineamientos a
seguir para gestionar adecuadamente los riesgos de reputación.
Por consiguiente, durante el año 2014 Mibanco continúo monitoreando de manera
permanente los incidentes que pudieran afectar la reputación del banco y ejecutando los
planes de acción necesarios para mitigar su impacto. Para reforzar la formación y
competencia se realizó el curso virtual acerca de la Gestión de Continuidad del Negocio
y sobre su metodología apropiada para la aplicación de la misma en situaciones de
contingencia, tanto para la Oficina Principal como para la red de agencias (Banca de
Servicio y Negocios). Finalmente se realizaron las pruebas según lo establecido en el
cronograma de pruebas de 2014 con los cambios aprobados por el comité
correspondiente.

2.4 RIESGO DE TASAS DE INTERES

La interacción de los cambios en las tasas de interés con relación a las principales masas
patrimoniales afecta la sensibilidad del margen financiero y el valor patrimonial
esperado, siendo monitoreados para la adopción de medidas alineadas a los objetivos
estratégicos, tomando en cuenta las perspectivas del mercado. Durante el 2014 este
riesgo ha sido administrado adecuadamente y mostró ganancias en riesgo (GeR) de
2.40% en promedio, muy por debajo del límite regulatorio.
El spread bancario sería el margen que existe entre los tipos de interés activos y pasivos.
El spread debe cubrir los gastos de operar el negocio, los requerimientos de provisiones
Los costos regulatorios, básicamente los encajes y la rentabilidad de la institución, la
cual, está estrechamente relacionada con el riesgo asumido al otorgar créditos a sus
clientes.

2.5 RIESGO OPERACIONAL

El marco conceptual que sigue Mibanco para la Administración del Riesgo Operacional
(ARO) se basa en 5 aspectos:
1. Adecuado Ambiente Interno: comprende los valores éticos, políticas y manuales de
organización y funciones, e incentivos, los cuales se encuentran en concordancia con
la normativa vigente y promueven la formación de la cultura de prevención de riesgos.
2. Administración de Riesgos Operacionales (ARO): se desarrolla sobre la base de la
autoevaluación de riesgos y controles, gestión de indicadores clave de riesgos
(KRI’s), gestión de base de datos de pérdidas, soporte de software especial para
riesgos operacionales y la participación de coordinadores de riesgos.
3. Gestión de la Continuidad del Negocio: En marzo de 2010 se culminó el plan de
adecuación a la Circular SBS G-139-2009 de Gestión de la Continuidad del Negocio.
Así, la metodología aplicada toma como base de referencia los estándares
internacionales de continuidad, específicamente el BS-25999. En 2010 se revisó y
actualizó el Manual Plan de Gestión de Continuidad del Negocio, los Planes de
Contingencia, de Emergencia y Planes de Recuperación.
4. Gestión de la Seguridad de la Información: En el marco de la resolución SBS 2115 –
2009, Mibanco creó el Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (SGSI), el
cual está orientado a garantizar la integridad, confidencialidad y disponibilidad de su
información.
5. Sistema de Monitoreo y Reporte: El máximo nivel de reporte es el Directorio y
Comité de Riesgos. Con frecuencia mensual se presenta al Comité de Riesgos los
resultados de la gestión; asimismo, con frecuencia trimestral, se presenta el informe
de la gestión al Directorio.
Entre las principales características de la gestión del riesgo operacional en Mibanco en
el 2013 se tiene:
 Desarrollo de la metodología de evaluación de riesgos con participación de las
unidades de negocio y soporte mediante técnicas y procedimientos de autoevaluación,
evaluación de controles y riesgos, generación de acciones de mitigación de riesgos, y
monitoreo de riesgos a través de indicadores.
 Desarrollo y mejoras en la gestión de incidentes y eventos de riesgo operacional,
optimizando procedimientos de análisis y captura de incidentes y eventos, y
promoviendo la generación de medidas correctivas para mejorar los niveles de riesgo
presentes en los procesos y productos.
 Participación activa de los colaboradores y los coordinadores de riesgos operacionales
en las actividades de reporte de incidentes y eventos de riesgo operacional, así como
en el análisis y definición de mejoras y acciones de mitigación de riesgos sobre los
procesos y productos, aplicándose el sistema de incentivos para promover la
participación.
 Fortalecimiento de la gestión de riesgos sobre la subcontratación de procesos y sobre
los proveedores críticos asociados a los principales productos, definiendo mejoras en
los servicios subcontratados en coordinación con las gerencias responsables.
 Monitoreo y reporte de los resultados de la gestión del riesgo operacional tanto a la
Gerencia como al Comité de Administración del Riesgo Operacional y al Comité de
Riesgos y al Directorio.
 Concientización del personal sobre la cultura de riesgo operacional, basada en la
política de prevención de los riesgos, a través de cursos virtuales para todos los
colaboradores y coordinadores de riesgos operacionales, sobre los componentes de la
gestión.
 Investigación y potenciación de la herramienta tecnológica “Accelerate Analyser”,
para facilitar la participación de los usuarios en la gestión del riesgo operacional
promoviendo la descentralización.
En el año 2014 Mi Banco toma El Servicio de Prevención e Investigación de Fraudes –
SPIF que tiene como función principal prevenir e investigar todos aquellos eventos de
fraude que afecten las instalaciones, agencias, personal, valores y caudales del banco, de
acuerdo a normas establecidas y cuyo fin es el de velar la integridad de los colaboradores,
clientes, salvaguardar el patrimonio y activos de la organización así como proteger la
marca ante eventos que intenten dañar la imagen de la institución.
Aun no fuimos víctimas por causa de un fraude ya que nos aliamos a SPIF en el año
2014.
3. ANÁLISIS DE RIESGOS

Mi banco desarrolla una estrategia de gestión de riesgos que ejecuta evaluaciones de


periodicidad mensual. La institución cuenta con la colaboración del directorio, la
gerencia general, gerentes de las diversas secciones, y el compromiso de la unidad de
recursos humanos. De acuerdo con la normatividad peruana, cuenta con un área de
auditoria interna que vela por el correcto funcionamiento de los controles implantados al
evaluarlos de manera independiente.

4. GESTION DE RIESGOS

4.1 Gestión de riesgos de crédito:


Es tratado en las diferentes etapas del proceso: admisión, seguimiento y recuperación.
Entre las diversas acciones que toma la empresa, destacan las siguientes:

- Análisis acucioso de la cartera de créditos para encontrar perfiles de riesgo a los que
aplicar medidas restrictivas y perfiles positivos para mejorar la relación con buenos
clientes.
- Se segmentaron las agencias de acuerdo con el nivel de riesgo en tres grupos: agencias
a empoderar, agencias a encaminar, y agencias a estabilizar.
- Descentralización de admisión de créditos permitiendo a cada región tener un analista
a cargo de agilizar los procesos.

4.2 Gestión del riesgo de mercado:


La empresa manifiesta, en su memoria 2014, que los principales riesgos de mercado que
enfrenta son los siguientes:

• Riesgo de portafolio, gestionado con indicadores como el VAR, límites de pérdida


máxima y carga de capital regular.
• Riesgo estructural, descompuesto en:

 Riesgo de tasas de interés: Monitoreado para tener ganancias en riesgo dentro


de los límites dispuestos por la SBS.

 Riesgo de liquidez: Se usan indicadores, límites, brechas de plazo y escenarios


para monitorear desviaciones de la liquidez proyectada por eventualidades
internas y externas. Estos se mantienen dentro de los rangos establecidos por la
SBS.
 Riesgo de tipo de cambio: Límite de máximo 5% del patrimonio efectivo según
la SBS. 7 Límite del ratio de liquidez en moneda nacional de 8%, en moneda
extranjera de 20% y límite de ratio de cobertura de liquidez de 100%.

4.3 Gestión del riesgo operacional:


Mi banco estableció la descentralización de sus oficinas a nivel regional y,
conjuntamente, puso en marcha un programa de refuerzo de la cultura de gestión de
riesgos operacionales con cursos y talleres para los nuevos coordinadores de riesgo
operacional y sus colaboradores.
CONCLUSIONES

 La Gerencia General por medio del Departamento de Riesgos de Mibanco, son


los responsables de medir y evaluar constantemente el Riesgo de Crédito,
tomando acciones preventivas y correctivas que minimicen las pérdidas que
puedan afectar substancialmente la situación financiera.

 Si Mibanco no logran controlar adecuadamente sus niveles de morosidad,


consecuentemente aumentan sus costos de operación y no logran mejorar las
condiciones financieras para sus clientes, obteniendo una desventaja competitiva.
Ya que existe un traslado excesivo de riesgos hacia el prestamista, que se traduce
en mayores tasas de interés e incremento en las restricciones del crédito.

RECOMENDACIONES

 Realizar por medio del Departamento de Riesgos una planificación efectiva,


como resultado de un conocimiento más amplio y una integración de la
exposición de riesgos claves, la cual apoyará al Consejo de Administración y a la
Gerencia General en mejores resultados en términos de efectividad y eficiencia
en nuevos proyectos, una mayor transparencia en la toma de decisiones y
contingencias sin mayor costo, debido a que se estará previniendo que ocurra algo
no deseable.