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La Comercial S.A
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2017

Activo
Circulante
C-1 Efectivo y Equivalentes de efectivo 1,600,400.00
C-3 Otras cuetas por cobrar 75,000.00
C-4 Inventarios 5,750,000.00
Total Activo Circulante $ 7,425,400.00

No circulante
C-6 Propiedades, planta y equipo 4,325,000.00
C-7 Inversiones en asociadas 350,000.00
C-5 Pagos anticipados 423,000.00
Total Activo no Circulante 5,098,000.00

Total Activo $ 12,523,400.00

Pasivo
Circulante
C-9 Cuentas por pagar a proveedores $ 1,400,000.00
C-9 Prestamos bancarios 940,000.00
C-19 Instrumentos financieros por pagar 825,000.00
C-19 Pasivos acumulados por pagar 22,000.00
Total pasivo circulante $ 3,187,000.00
No circulante
C-19 Deuda a largo plazo 750,000.00
C-10 Instrumentos financieros a largo plazo 125,000.00
C-9 Cobros anticipados 161,000.00

Total pasivo no circulante 1,036,000.00 4,223,000.00

Capital Contable
C-11 Capital Social 8,300,400.00
Total Capital Contable 8,300,400.00

Total Pasivo más Capital Contable $ 12,523,400.00

 Estado de resultado integral

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Ventas totales $ 980,000.00
(-) Devoluciones s/ventas $ 4,000.00
(-) Descuentos s/ventas 1,500.00 5,500.00
(=) Ventas netas
Inventario Inicial $ 900,000.00
Compras $ 543,000.00
(+) Gastos de compra 2,000.00
Compras totales $ 545,000.00
(-) Devoluciones s/compras $ 5,000.00
Descuentos s/compras 3,000.00 8,000.00
Compras netas 537,000.00
(=) Suma total de mercancías $ 1,437,000.00
(-) Inventario final 849,500.00
(=) Costo de lo vendido
(=) Utilidad bruta
(-) Gastos de operación
Venta
Renta del almacén $ 10,000.00
Mantenimiento del equipo de entr. 5,000.00
Propaganda 20,000.00
Sueldos de dependientes y agentes 15,000.00
Comisiones de agentes 9,000.00
Gastos de envío de mercancías 8,000.00 $ 67,000.00
Administración
Sueldo del gerente $ 20,000.00
Sueldo del personal de oficinas 30,000.00
Sueldo del contador 15,000.00
Seguro social del personal de of. 4,000.00
Renta de oficinas 12,000.00
Papelería y utiles 1,000.00 82,000.00
(=) Utilidad de operación
Resultado Integral de Financiamiento
Cambios ganados 1,500.00
Comisiones cobradas 2,500.00
Utilidad en venta de AF 4,000.00
Intereses cobrados 4,000.00
Dividendos cobrados 9,000.00
(-) Cambios pagados 500.00
Intereses pagados 2,000.00
Comisiones bancarias 200.00
Pérdida en venta de valores 6,000.00
(=) Utilidad financiera
(=) Utilidad antes de impuestos a la utilidad
(-) ISR $ 75,090.00
(-) PTU 25,030.00
(=) Utilidad Neta
 Columna6

$ 974,500.00

587,500.00
$ 387,000.00

149,000.00
$ 238,000.00

12,300.00
$ 250,300.00

100,120.00
$ 150,180.00