Vous êtes sur la page 1sur 1

‫الفترة من ‪ .........‬إلى ‪...........

‬‬
‫السنة المالية ‪N-1‬‬ ‫السنة المالية ‪N‬‬ ‫البيان‬
‫تدفقات أموال الخزينة المتأتية من األنشطة العملياتية‬
‫صافي نتيجة السنة المالية‬
‫تصحيحات من أجل ‪:‬‬
‫ــ اإلهتالكات واألرصدة‬
‫ــ تغير الضرائب المؤجلة‬
‫ــ تغير المخزونات‬
‫ــ تغير الزبائن والحسابات الدائنة األخرى‬
‫ــ تغير الموردين والديون األخرى‬
‫ــ نقص أو زيادة قيمة التنازل الصافية من الضرائب‬
‫تدفقات الخزينة الناجمة عن النشاط (أ)‬

‫تدفقات أموال الخزينة المتأتية من عمليات االستثمار‬


‫مسحوبات عن اقتناء تثبيتات‬
‫تحصيالت التنازل عن تثبيتات‬
‫تأثير تغيرات محيط اإلدماج (‪)1‬‬

‫تدفقات أموال الخزينة المرتبطة بعمليات االستثمار (ب)‬


‫تدفقات أموال الخزينة المتأتية من عمليات التمويل‬
‫الحصص المدفوعة للمساهمين‬
‫إصدار رأس المال النقدي (المنقودات )‬
‫إصدار قروض‬
‫تسديد قروض‬
‫تدفقات أموال الخزينة المرتبطة بعمليات التمويل (جـ)‬
‫تغير أموال الخزينة للفترة (أ ‪ +‬ب ‪+‬جـ )‬
‫أموال الخزينة عند االفتتاح‬
‫أموال الخزينة عند اإلقفال‬
‫تأثير تغيرات سعر العمالت األجنبية (‪)1‬‬
‫تغير أموال الخزينة‬

‫المصدر ‪ :‬قرار مؤرخ في ‪23‬رجب ‪1429‬الموافق ‪26‬يوليو‪ ، 2008‬مرجع سبق ذكره ‪ ،‬ص‪36‬‬

‫(‪ )1‬ال يستعمل إال في تقديم الكشوف المالية المدمجة‪.‬‬