Carta de Crédito

CARTA DE CREDITO Definición de carta
de créditos
Las cartas de crédito es un instrumento que ocupa una gran demanda y
aprobación en el área de finanzas en todo el mundo. Se abordarán los temas
referentes a conceptos básicos, reseña histórica, aspectos relacionado con su
funcionamiento, negociaciones y algunas cartas de crédito de uso especial.
UNIVERSIDAD PRIVADA SAN JUAN BAUTISTA
1
FACULTAD DE COMUNICACIÓN Y CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
"Año de la consolidación del Mar de Grau"

ASOCIACIÓN UNIVERSIDAD PRIVADA “SAN JUAN BAUTISTA”
FACULTAD DE COMUNICACIÓN Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
INVESTIGACIÓN FORMATIVA
TEMA: Carta de Crédito
DOCENTE: Miluska Flores Nuñez
CURSO: Finanzas Internacionales
CICLO: VIII - NA
RESPONSABLES:
Anampa Campos Yarlinda
Cabrejas Rivas Silvana
Flores Ochoa Karina
Franco Leyva Wendy
Lino Chumbiauca Andrea
Lurita Pachas Angela
Siancas Chaccara Stefany
Sotomayor Revatta Wendy
Tadeo Saucedo Mar y Cielo
Torres Espino Anyela
2016
2
ADMINISTRATIVAS
DEDICATORIA
A nuestros padres, por estar con nosotras,

por enseñarnos cada día a crecer y a que si
caemos debemos levantarnos, por
apoyarnos y guiarnos, y por ser el motivo
que nos han ayudado a llegar hasta aquí.
3
ADMINISTRATIVAS
AGRADECIMIENTO:
Primero, dar gracias a Dios, por estar siempre a nuestro lado,
guiandonos por ese camino de poder alcanzar nuestras metas,
objetivos , Él es nuestro primer motor que nos impulsa a seguir
adelante aun con dificultades, obstaculos pero siempre
estaremos confiados de que Él va delante de nosotros.
Agradecer hoy y siempre a nuestras familias por el esfuerzo

realizado por ellos; el apoyo a nuestros estudios, de ser así
no hubiese sido posible
Un agradecimiento especial a nuestra docentes, por la

colaboración, paciencia, apoyo y sobre todo por esa gran
amistad que nos brindan, por escucharnos y aconsejarnos
siempre.
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ADMINISTRATIVAS
INTRODUCCION
Dentro del proceso de globalización y economía de mercado que
experimentamos a nivel mundial hoy en día resulta imprescindible
promover y facilitar el comercio Internacional. La exportación e importación
de bienes extranjeros donde el comprador se sitúa en un país y el vendedor
en otro es motivo de gran preocupación e incertidumbre debido al
desconocimiento de los contratantes, las diferentes legislaciones
mercantiles, los tipos de cambio y el control de divisas, entre otros factores;
de no ser por la existencia de las cartas de crédito, las cuales son
utilizadas diariamente en operaciones que representan miles de millones
de dólares a nivel mundial.
En el aspecto de globalización y las economías del mercado, las cuales son

muy cambiante en el día de hoy, es difícil promover y agilizar el comercio
internacional.
En el presente trabajo analizaremos un aspecto del crédito documentario
denominado Carta de Crédito; la cual se ha tenido que utilizar por el motivo
de preocupación y de incertidumbre que ocurre en una transacción donde el
comprador y el vendedor son de países diferentes.
Las cartas de crédito es un instrumento que ocupa una gran demanda y

aprobación en el área de finanzas en todo el mundo. Se abordarán los temas
referentes a conceptos básicos, reseña histórica, aspectos relacionado con
su funcionamiento, negociaciones y algunas cartas de crédito de uso
especial.
Se espera que esta carta en un futuro no muy lejano se llegue a automatizar
casi de forma completa, evitando ciertos inconvenientes que se desarrollan
en la forma actual.
El objetivo principal de este trabajo es que el lector comprenda de una forma

sencilla las cartas de crédito en todos sus ámbitos y aspectos más relevantes;
considerando que es una gran ventaja este documento de crédito tanto para
el importador como el exportador de una nación.
Esperamos que el trabajo sea de agrado para el lector y sea de fácil

comprensión.
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ADMINISTRATIVAS
INDICE
CARATULA
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
INTRODUCCION
1.1. ORIGEN DE LA CARTA DE CREDITO ............................................................................ 9
1.2. DEFINICION DE CARTA DE CREDITO ......................................................................... 10
1.3 CARACTERISTICAS DE CARTA DE CREDITO .......................................................... 10
1.4 TIPOS DE CARTA DE CREDITO .................................................................................... 11
1.4.1 CONTRA PAGO: ........................................................................................................ 11
1.4.2 CONTRA ACEPTACION: .......................................................................................... 11
1.4.3 CONTRA NEGOCIACION: ....................................................................................... 12
1.5. FUNCIONES DE UNA CARTA DE CREDITO .............................................................. 12
1.6 SOLICITUD DE APERTURA. ........................................................................................... 12
1.7 REGULACIONES ............................................................................................................... 13
2.1. MODALIDADES DE CARTA DE CREDITO ................................................................... 15
2.1.1. REVOCABLES. ....................................................................................................... 15
2.1.2. IRREVOCABLES: ....................................................................................................... 15
2.1.3. CONFIRMADA: ........................................................................................................... 15
2.1.4. TRANSFERIBLE:........................................................................................................ 15
2.1.5. BACK TO BACK: ........................................................................................................ 15
2.1.6. STANDBY: ................................................................................................................... 15
2.2. CLASIFICACION DE CARTAS DE CREDITOS ............................................................ 16
2.2.1. DE ACUERDO A LA NATURALEZA DE LOS DOCUMENTOS REQUERIDOS
POR EL CREDITO: .................................................................................................................... 16
2.2.1.1. CREDITOS SIMPLES. ....................................................................................... 16
2.2.1.2. CREDITOS DOCUMENTARIOS:..................................................................... 16
a. CREDITO CON CLAUSULA ROJA: ................................................................................ 16
b. CREDITOS CLAUSULA VERDE : ................................................................................... 17
2.2.2. DE ACUERDO CON LA TENENCIA DE LOS GIROS ......................................... 17
2.2.2.1. A LA VISTA.. ........................................................................................................... 17
2.2.2.2. A PLAZO .................................................................................................................. 17
2.3. PARTES QUE INTERVIENEN EN UNA CARTA DE CREDITO ................................. 17
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ADMINISTRATIVAS
2.4 PRINCIPALES DOCUMENTOS UTILIZADOS EN UNA OPERACIÓN DE

EXPORTACIÓN O IMPORTACIÓN ............................................................................................ 18
2.4.1 Carta de Crédito o crédito Documentario. .............................................................. 18
2.4.2 Certificado de Origen ................................................................................................. 18
2.4.3 Certificado Fitosanitario. ............................................................................................ 19
2.4.4 Conocimiento de Embarque. .................................................................................... 19
2.4.5 Permiso de Embarque de Exportación. .................................................................. 19
2.4.6 Factura Comercial ...................................................................................................... 19
2.4.7 Factura Pro forma....................................................................................................... 19
2.4.8 Orden de Embarque................................................................................................... 20
2.4.9 Lista de Empaque (Packin List)................................................................................ 20
2.4.10 Pólizas de Seguros. ................................................................................................... 20
2.4.11 Visaciones Consulares .............................................................................................. 20
3.1 TERMINOS DE LA CARTA DE CREDITO ..................................................................... 22
3.1.1. COSTOS: ............................................................................................................................. 22
3.1.2 GARANTIAS:....................................................................................................................... 22
3.1.3 PLAZOS: .............................................................................................................................. 22
3.1.4. MAXIMO MONTO A FINANCIAR: ................................................................................... 23
3.1.5 TERMINOS:......................................................................................................................... 23
3.2. VENTAJAS DE LA CARTA DE CREDITO ..................................................................... 24
3.3. BENEFICIOS PARA LOS VENDEDORES Y PARA LOS COMPRADORES: .......... 25
3.4. ASPECTOS LEGALES DE LA CARTA DE CREDITO ................................................. 26
3..1. MARCO LEGAL APLICABLE PARA CRÉDITOS DOCUMENTARIOS. .................... 26
3..2. ASPECTOS TÉCNICOS OPERATIVOS ........................................................................ 26
4.1 CASOS PRACTICOS .............................................................................................................. 28
EJEMPLOS 1: ................................................................................................................................. 28
EJEMPLO 2:.................................................................................................................................... 29
4.2. FUENTE DE INFORMACION:....................................................................................................... 31
 PAPERS 1 ........................................................................................................................... 31
 PAPERS 2 ........................................................................................................................... 31
 PAPERS 3 ........................................................................................................................... 31
 PAPERS 4 ........................................................................................................................... 31
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ADMINISTRATIVAS
 PAPERS 5 ........................................................................................................................... 31
CONCLUSION: ........................................................................................................................... 32
ANEXO…………………………………………………………………………………………33
FORMATO VACIO DE CARTA DE CREDITO……………………………………………...33
FORMATO LLENO DE CARTA DE CREDITO………………………………………………34
CONTRATO DE COMPRA VENTA INTERNACIONAL……………………………………..35
FACTURA COMERCIAL……………………………………………………………………….37
FORMATO LISTA DE EMPAQUE……………………………………………………………..38
CERTIFICADO DE ORIGEN……………………………………………………………………39
DRAMATIZACION DE LA CARTA DE CREDITO…………………………………………….40
BIBLIOGRAFIA……………………………………………………………………………………44
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ADMINISTRATIVAS
CAPITULO I
9
ADMINISTRATIVAS
1.1. ORIGEN DE LA CARTA DE CREDITO

La evolución comercial nos evidencia los esfuerzos tendientes a mejorar las
condiciones de la sociedad hacia su perfección, más que una reflexión histórica,
también se podría denotar la evolución de una forma de actuar específica como el
Crédito Documentario, sus errores, conveniencias y ventajas.
El comercio es tan antiguo como las sociedad misma, y contemporáneamente

también lo es el Derecho, desde las Leyes Marítimas de Rosas 300 años a C., o por
los indicios de la existencia de títulos de crédito en Babilonia 3.000 años a. C., o por
las semejanzas de las Cartas de Crédito en el antiguo Egipto con las de hoy día.
En la época feudal en virtud de las actividades económicas de aquel entonces, se

producía un excedente económico, fruto del trabajo que no se reinvertía en un
proceso creador de nuevas formas de producción. En esos feudos en virtud de tal
excedente se intercambiaban los insumos y bienes, algunos por tierra y otros por
mar cuando era posible. Este intercambio era objeto de pillaje, robo y piratería, lo
que dificultaba el normal desenvolvimiento del comercio.
En los inicios del año 1.255, existía la llamada Carta de Cambio, nombre este que
deviene de la actividad comercial donde un comerciante remitía una carta a otro
comerciante, sea de la plaza o de distinta plaza, ordenándole el pago de una
cantidad de dinero en contraprestación a una deuda pendiente o con la promesa de
efectuar la misma operación pero en sentido inverso compensando acreencias.
Hasta ese momento las compras de mercancía en el extranjero no estaban lo

suficientemente garantizadas por lo que su uso se restringió a aquellos casos en los
que existía una relación constante de negocios entre dos casas comerciales que
operaban normalmente sobre la base de una Cuenta Corriente o de Crédito.
Al inicio de la Primera Guerra Mundial el progreso de industrialización se incrementó

por lo que igualmente aumentó la utilización de las Cartas de Crédito. Los Estados
Unidos tomaron el liderazgo en la utilización al desplazarse el mercado de Londres
a New York, perfeccionando la Carta de Crédito a la par, los europeos aliados
utilizaban el mismo sistema para sus intercambios internacionales optando cada
uno por las normas que distintamente regían cada caso.
La Carta de Crédito prevista hoy día en nuestro Código de Comercio en los Artículos
495 al 502 corresponde a lo que se ha conocido como las Cartas de Crédito de
Viajeros o conocidas en el idioma inglés como "travellers letters of credit", las cuales
han sido suplantadas por las tarjetas de crédito y los cheques viajeros.
Toda Carta de Crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de

mercancías (aunque puede originarse en la prestación de servicios).
10
ADMINISTRATIVAS
En resumen las cartas de crédito son una promesa de un banco o instituto de crédito
de pagar una cierta suma de dinero; se paga contra la presentación de documentos
que certifican un hecho o acto jurídico; su plazo para hacer uso de la Carta de
Crédito debe estar pre-establecido. Vencido el plazo, el beneficiario de la Carta de
Crédito no puede girar sobre esta; debe ser emitido por un banco comercial.
1.2. DEFINICION DE CARTA DE CREDITO

Es uno de los principales documentos utilizados en una operación de exportación e
importación. Es una orden de pago bancario, abierta a solicitud del importador a favor del
exportador. El Banco que le emite adquiere un compromiso en firme de pagarla, siempre
que sus términos y condiciones se hayan cumplido por parte del exportador.
Una carta de Crédito es un instrumento emitido por un Banco a petición de un

importador, en el que el banco promete pagar a un beneficiario contra la
presentación en los documentos especificados en una carta de crédito.
Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual

un banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones
de un cliente (ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la
entrega de los documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los términos y
condiciones de crédito.
En otras palabras, es un compromiso escrito asumido por un banco de efectuar el

pago al vendedor a su solicitud y de acuerdo con las instrucciones del comprador
hasta la suma de dinero indicada, dentro de determinado tiempo y contra entrega
de los documentos indicados. Este instrumento es uno de los documentos más
sencillos en su forma y de los más complejos en cuanto a su contenido. Llamada
también "Crédito Comercial”, “Crédito Documentario", y en algunas ocasiones
simplemente crédito.
Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de mercancías

(aunque puede originarse en la prestación de servicios).
Otra definición es que la Carta de crédito, es la promesa dada por un Banco (Banco
Emisor), actuando por instrucciones de su cliente (Ordenante), de pagar hasta
determinada suma de dinero a una persona o empresa (Beneficiario), a través de
alguno de sus corresponsales (Banco Notificador), siempre y cuando sean
cumplidos ciertos requisitos, estos, por regla general, son la entrega de documentos
dentro de una fecha estipulada.
1.3 CARACTERISTICAS DE CARTA DE CREDITO

A continuación una carta de crédito debe tener las siguientes características:
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ADMINISTRATIVAS
 Nombre y dirección del ordenante y beneficiario

 Monto de la carta de crédito
 Documentos a exigir, dentro de estos podemos citar:
- Conocimiento de embarque marítimo
- Guía aérea
- Factura Comercial
- Lista de empaque
- Certificado de origen
- Lista de precios
- Certificado de análisis
- Certificado de Seguro
 Puntos de Salida y destino
 Fecha de vencimiento de la carta de crédito
 Descripción de la mercancía
 Tipo de carta de crédito (Irrevocable, Confirmada, etc.)
 Tipos de embarques (Parciales (permitidos o no permitidos)
 Cobertura de Seguros
 Formas de pago
 Instrucciones especiales
1.4 TIPOS DE CARTA DE CREDITO
1.4.1 CONTRA PAGO:

Este tipo de carta se subdivide en dos partes:
 PAGO A LA VISTA: confirmado por el banco pagador en don este no
puede demorar el pago.
 PAGO DIFERIDO (pagadero a plazo): es donde es confirmado por el
banco en la cual se compromete a la entrega de documentos a pagar
en el vencimiento.
1.4.2 CONTRA ACEPTACION:

Es donde el crédito es disponible contra presentación de los documentos
y de una letra de cambio liberada a plazo contra un banco designado por
el crédito (BANCO ACEPTADOR) que puede ser el propio emisor.
La letra puede ser descontada si es que así lo considera oportuno el banco

al que se le presenta para el descuento.
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ADMINISTRATIVAS
1.4.3 CONTRA NEGOCIACION:

El crédito es disponible contra presentación de los documentos y de una
letra de cambio liberada a la vista o a plazo contra el banco emisor. El Banco
negociador “compra” por cuenta del emisor los derechos del beneficiario
sobre el crédito. Un crédito libremente negociable puede ser negociado por
cualquier banco.
1.5. FUNCIONES DE UNA CARTA DE CREDITO
Tiene como función garantizar las compraventas a distancia no sólo dentro de un

país, sino también con el objeto de exportar mercancía a comerciantes ubicados en
otros países. Por eso, debemos partir del supuesto primario como lo es la existencia
de un contrato de compraventa.
Esta primera relación, aunque usual, no siempre es una compraventa, por medio de
la Carta de Crédito se han garantizado otras actividades tales como garantía de una
licitación, para un proyecto de construcción que abre algún gobierno y en garantía
del cumplimiento se emite una Carta de Crédito por un determinado valor.
Igualmente la Carta de Crédito tiene como función garantizar las obligaciones de los
proveedores de los grandes proyectos, así como también para respaldar la emisión
de papeles comerciales, e incluso es un instrumento útil para desmontar trampas
legales.
1.6 SOLICITUD DE APERTURA.
En una aplicación típica de apertura de Carta de Crédito, cuando el vendedor y el

comprador se han puesto de acuerdo en cuanto a las condiciones de la transacción
(valor, forma de envío, forma de pago, calidad, cantidad, etc.), cada uno de ellos
inicia el cumplimiento de su obligación.
Inicialmente, el comprador pide a su banco que se emita a su favor una Carta de

Crédito. Este banco evalúa el crédito y la emite. Cuando emite la Carta de Crédito,
el banco está asumiendo la responsabilidad de pagarle al vendedor, en el momento
en que se cumplan las condiciones de la transacción, el valor acordado entre el
comprador y el vendedor.
A su vez, este banco le avisa al banco del vendedor que existe esta Carta de Crédito
del cual su cliente es beneficiario; y este beneficiario debe verificar que la Carta de
Crédito esté redactada en los mismos términos y condiciones acordadas en un
principio.
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ADMINISTRATIVAS
Una vez que se realiza este procedimiento, se procede con el envío de la mercancía
a su destinatario y a la recolección de los documentos requeridos en la Carta de
Crédito: seguro, conocimiento de embarque, recibo de compra, etc.
Luego que se ha completado el envío, y el comprador lo ha recibido a satisfacción,

los documentos completos se presentan al banco que notificó al vendedor sobre el
crédito a su favor, el cual verifica los documentos y los envía al Banco Emisor de la
Carta de Crédito.
Acto seguido, éste verifica los documentos y ordena enviar el dinero al banco del
vendedor, el cual efectúa el pago al vendedor. De esta forma el comprador puede
reclamar la mercancía.
1.7 REGULACIONES
El Crédito documentario tuvo un desarrollo tal, que se hizo necesario el tener una
reglamentación clara y precisa al respecto, ya que en los Códigos de la mayoría de
los países no se contemplan disposiciones concernientes directamente a ellos,
inclusive en nuestro código de comercio en sus artículos 495 al 502 se hace
mención a las cartas de crédito pero a decidir verdad no abarca todo lo referente a
ellas como sería lo idóneo.
El orden jurídico de la carta de crédito se basa en forma sustancial en conceptos y

normas surgidas de la práctica internacional, pero en materia mercantil la situación
no es la misma ya que el artículo 9 del Código de Comercio contempla que "las
costumbres mercantiles suplen el silencio de la ley cuando hechos que la
constituyen son uniformes, públicos, generalmente efectuados en la República o en
alguna determinada localidad".
A efecto de reglamentarlas internacionalmente, se redactaron. La "Reglas y Usos

Uniformes para Créditos Documentarios", las cuales se establecieron por primera
vez en 1933, en el VII Congreso de la Cámara de Comercio Internacional y fueron
revisadas en 1951, 1962, 1974 y 1983, que son las que actualmente están en
vigencia y han sido adoptadas por la mayor parte de los países.
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ADMINISTRATIVAS
CAPITULO II
15
ADMINISTRATIVAS
2.1. MODALIDADES DE CARTA DE CREDITO
A continuación tenemos las siguientes modalidades de cartas:
2.1.1. REVOCABLES: Pueden ser anuladas o modificadas por el Banco Emisor

en cualquier momento y sin necesidad de previo aviso del beneficiario.
2.1.2. IRREVOCABLES: Es donde se refiere el consentimiento del banco emisor,

y el solicitante para rendir cualquier reforma o modificación de los términos
originales, este tipo de carta es la que más se usa y la preferida de los
exportadores y beneficiarios ya que los pagos están asegurados y los
documentos cumplen conforme pide la carta de créditos, y también se dice
que la carta de créditos irrevocables no podrá revocarse unilateralmente ya
que debe con todas las partes intervinientes.
2.1.3. CONFIRMADA: Es donde añade una segunda garantía de otro banco, ya

sea mediante el banco avisador o banco corresponsal mediante el banco
emisor envía la carta de crédito. Esta confirmación significara que el
vendedor o beneficiario pueda observar de manera la solvencia del banco
en la cual confirmara para asegurar el pago.
2.1.4. TRANSFERIBLE: es donde el beneficiario dará instrucciones al banco

pagador o negociador para que así el crédito sea utilizable por uno o más
beneficiario de su país o de otro países. También podemos decir que es
donde se puede transferir todo o parte de sus derechos a otra parte o según
los términos especificados.
2.1.5. BACK TO BACK: Es Cuando el beneficiario del crédito no es el proveedor

final de las mercancías y el crédito no es transferible, el beneficiario puede
solicitar a su banco que emita una nueva carta de crédito respaldada por el
primer crédito.
2.1.6. STANDBY: Se trata de un aval de ejecución documentaria sujeto a los Usos

y Reglas Uniformes para Créditos Documentarios.
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ADMINISTRATIVAS
2.2. CLASIFICACION DE CARTAS DE CREDITOS
2.2.1. DE ACUERDO A LA NATURALEZA DE LOS DOCUMENTOS

REQUERIDOS POR EL CREDITO:
2.2.1.1. CREDITOS SIMPLES: Es cuando existe un convenio de

corresponsalía entre un Banco Emisor y un Banco Pagador, con la finalidad
de hacer llegar dinero a una plaza distinta, bien sea por medio de órdenes
de pago o por Créditos Documentarios, para facilitar estas operaciones y
según sea el grado de confianza los Bancos poseen en su corresponsalía
una cuenta corriente.
De esta cuenta corriente el Banco Pagador debita el importe del Crédito
Documentado, más las comisiones, gastos e intereses. Más que una
clasificación, podríamos referirnos a formalidades de pagos interbancarias
y relaciones tendientes al reembolso de dinero utilizado para cubrir las
obligaciones que genera la Carta de Crédito.
2.2.1.2. CREDITOS DOCUMENTARIOS: Los créditos documentarios se

dividen en:
a. CREDITO CON CLAUSULA ROJA: A través de esta el beneficiario de

la Carta de Crédito puede girar o recibir anticipos de los montos a ser
girados sin necesidad de constituir garantía real a favor del beneficiario del
crédito. Normalmente los créditos con Cláusula Roja son créditos que se
establecen dándole al Banco Confirmador o Pagador de la Carta de Crédito
la discrecionalidad de anticipar fondos a favor del beneficiario y se
establecen como créditos con Cláusula Roja con reembolso o sin
reembolso.
 El Crédito con Cláusula Roja sin Reembolso.- permite que

el Banco Confirmador o Pagador anticipe fondos al beneficiario, pero
el anticipo lo hace el Banco Confirmador o Pagador a su propio riesgo.
 En el caso del Crédito con Cláusula Roja con
Reembolso.- el anticipo lo hace el Banco Confirmador o Pagador,
pero con el derecho de pedir de inmediato reembolso por parte del
Banco Emisor, por lo cual el riesgo del crédito lo asume el Banco
Emisor y no el Banco Confirmador o Pagador de la Carta de Crédito.
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ADMINISTRATIVAS
b. CREDITOS CLAUSULA VERDE : Es aquel por el cual el beneficiario de

la Carta de Crédito puede girar anticipadamente el monto de la misma pero
deberá constituir garantía real a favor del Banco Confirmador, Pagador o
Negociador de la Carta de Crédito. Normalmente la garantía se constituye
con depósitos en un almacén, de las mercancías que se van a embarcar.
2.2.2. DE ACUERDO CON LA TENENCIA DE LOS GIROS
2.2.2.1. A LA VISTA. Es aquel donde el beneficiario de la Carta de Crédito

tiene derecho a recibir el pago por parte del Banco Emisor o Confirmador
de la Carta de Crédito al momento de la presentación de los documentos
de conformidad con los requisitos bajo el crédito. Este a su vez puede ser
con negociación o sin negociación.
 En el crédito sin negociación: el beneficiario gira el crédito
presentando al banco los documentos exigidos bajo la Carta de Crédito
y el banco simplemente le paga el monto del crédito. Esto es
simplemente pago de efectivo contra documentos.
 En el crédito con negociación: el beneficiario debe presentar los
documentos y adicionalmente, una letra de cambio a la vista librada
contra el ordenante del crédito o contra el Banco Emisor. Esta letra de
cambio la debe negociar el banco, es decir, el banco paga al beneficiario
el monto de la letra, a la vista.
2.2.2.2. A PLAZO: El banco efectuará el pago con posterioridad a la fecha de

presentación de los documentos. Las fechas acordadas podrán ser:
 A un determinado vencimiento.
 A partir de la fecha de embarque de las mercancías.
 Fecha de entrega de los documentos al banco intermediario.
 Fecha de recepción de los documentos por parte del banco emisor.
2.3. PARTES QUE INTERVIENEN EN UNA CARTA DE CREDITO

ORDENANTE: comprador- importador
BENEFICIARIO: vendedor
 BANCO EMISOR: Emite la carta de crédito a favor del beneficiario por
orden del importador. Adquiere la responsabilidad frente al ordenante de
notificarle al vendedor y pagarle a través de nuestro banco corresponsal una
vez que haya cumplido los términos y condiciones establecidas en la carta
de crédito.
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ADMINISTRATIVAS
 BANCO AVISADOR: Banco Corresponsal del Banco Emisor en el país

del exportador. Avisa al beneficiario de la apertura del crédito sin establecer
ningún compromiso que el del propio aviso.
 BANCO CONFIRMADOR: Banco Corresponsal del Banco Emisor en el
país del exportador. Avisa al beneficiario de la apertura del crédito sin
establecer ningún compromiso que el del propio aviso.
 BANCO AVISADOR (Notificador): Es Cuando el banco emisor no
tiene sucursal en la plaza del beneficiario utiliza los servicios de un banco
corresponsal para que notifique al beneficiario de la apertura de la carta de
crédito. El banco corresponsal puede actuar como simple banco notificador
sin adquirir ninguna obligación ante el beneficiario.
 BANCO PAGADOR (Reembolsador): Es el banco que efectuara los
pagos al beneficiario, su nombre está indicado en el texto de la carta de
crédito. No está obligado a efectuar pagos hasta no recibir los fondos del
banco confirmador o el emisor.
 BANCO NEGOCIADOR Y BANCO ACEPTANTE: Es el Banco que
decide negociar los documentos (adelantar el pago) al beneficiario contra
presentación de los documentos requeridos en la carta de créditos.
2.4 PRINCIPALES DOCUMENTOS UTILIZADOS EN UNA

OPERACIÓN DE EXPORTACIÓN O IMPORTACIÓN
2.4.1 Carta de Crédito o crédito Documentario.
Es una orden de pago bancario, abierta a solicitud del importador a favor del
exportador. El Banco que le emite adquiere un compromiso en firme de pagarla,
siempre que sus términos y condiciones se hayan cumplido por parte del exportador.
2.4.2 Certificado de Origen

Acredita la procedencia y origen de las mercancías. Generalmente es requerido por
la Aduana del país importador para aplicar los gravámenes aduaneros que
procedan. Algunos productos pueden acogerse al del sistema Generalizado de
Preferencias (S.G.P.), para lo cual necesitan un Certificado de Origen extendido en
el formulario correspondiente.
Si el destino de las mercancías es algún país miembro de la Asociación

Latinoamericana de Integración (ALADI), se requerirá el Certificado de Origen en
formulario ALADI.
Si el destino de las mercancías es un país miembro del Mercosur, se requerirá, el

certificado de origen en formulario Mercosur.
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ADMINISTRATIVAS
2.4.3 Certificado Fitosanitario.

Documento normalmente exigido en exportaciones de productos agropecuarios. Es
emitido por la autoridad sanitaria competente del país de origen del producto.
Mediante este documento, se certifica que los productos han sido examinados y que
se ajustan a las disposiciones fitosanitarias vigentes en el país importador.
2.4.4 Conocimiento de Embarque.

Documento de embarque (Contrato de Fletamento) emitido por la compañía naviera
(transportista) y firmado por el capitán de la nave que acredita el embarque, con
fecha, puerto de origen y destino, cantidad y condiciones de la mercancía recibida
a bordo. Constituye un título de propiedad para el consignatario y lo habilita para
solicitar la entrega de las mercancías en el punto de destino.
Se exige siempre que el conocimiento de Embarque "limpio", es decir, sin

anotaciones del Capitán referente a la calidad, embalaje o presentación de las
mercancías.
Cuando el transporte es aéreo, el documento se denomina Guía Aérea. Cuando el

transporte es terrestre, se denomina Carta de Porte o Conocimiento de Embarque
Rodoviario.
2.4.5 Permiso de Embarque de Exportación.

Documento de destinación aduanera a través del cual la Aduana certifica la salida
legal de las mercancías hacia el exterior.
Este documento es elaborado por el Despachante de Aduanas y legalizado por la

información, tal como antecedentes del exportador, antecedentes financieros
(modalidad de venta, cláusula de venta, modalidad de pago, sucursal del Banco
avisador que controlará los retornos, monto de la exportación, valor líquido de
retorno), fecha de embarque, puerto de embarque y desembarque, país de destino,
vía de transporte y descripción de las mercaderías.
2.4.6 Factura Comercial

Documento privado que el vendedor de una mercancía le extiende a su comprador.
Contiene información que la diferencia de las facturas comerciales para las

transacciones locales, tal como: condición en que se entregará la mercancía,
cláusula de venta, vía de transporte utilizada, nombre del exportador y comprador
extranjero, etc.
2.4.7 Factura Pro forma.

Documento en que el exportador le indica al importador el precio (cotización) y las
condiciones en que se realizará la venta de la venta de la mercancía (vía de
transporte, cantidad de embarques, plazo de entrega y modalidad de pago).
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ADMINISTRATIVAS
Es un compromiso escrito, no una factura de cobro, y tiene un determinado plazo

de vigencia fijado por el exportador.
2.4.8 Orden de Embarque.

Documento extendido por la empresa de transporte o por la agencia en caso de
transporte marítimo. Es empleado cuando un exportador requiere de la reserva de
un espacio físico en una nave u otro tipo de vehículo para embarcar una mercancía.
Lo debe suscribir el Agente Despachador de Aduanas, constituyéndose en una
solicitud ante el Servicio Nacional de Aduanas para que autorice el embarque de las
mercancías.
2.4.9 Lista de Empaque (Packin List)

Certificado que contiene información detallada de las características de la
mercancía que se deposita a bordo del medio de transporte, tal como: peso,
dimensiones, características de los bultos e incluso, su ubicación dentro del
contenedor. No es un documento oficial y es emitido por el exportador cuando es
solicitado por el importador. Si el importador lo solicita vía carta de crédito, el
documento deberá ser oficializado por un organismo competente. Se utiliza
generalmente para productos, tales como: salmones, maderas aserradas y
dimensionadas, productos hortofrutícolas y congelados.
2.4.10 Pólizas de Seguros.

Póliza correspondiente al contrato que sirve de prueba de lo acordado entre el
asegurador o Compañía de Seguros y el asegurado, a cambio del cobro de una
prima.
El valor de las mercancías se expresa en precio de exportación (CIF) (costo, seguro

y flete).
La fecha de éste documento debe ser la misma o anterior a la fecha de embarque.
2.4.11 Visaciones Consulares

Para la exportación de ciertos productos se exige la visación de algunos
documentos (facturas comerciales, conocimientos de embarque, certificado de
origen, etc.,) por parte del Cónsul del país de destino.
21
ADMINISTRATIVAS
CAPITULO
III
22
ADMINISTRATIVAS
3.1 TERMINOS DE LA CARTA DE CREDITO
3.1.1. COSTOS:
Comprenden los gastos de: apertura, utilización, modificaciones, y el

financiamiento en sí de la carta de crédito. Normalmente, las comisiones de
apertura y utilizaciones están determinados en forma porcentual aplicada al
monto de la carta de crédito y en la moneda indicada. Estos porcentajes varía
en función a la relación entre el banco y el cliente, es decir, que aquellos
clientes que tengan mayor frecuencia de importaciones y en consecuencia
mayor aperturas de cartas de créditos y mayor solidez en su empresa, el
porcentaje de estos costos serán menores que aquellos clientes que tengan
menor frecuencia de importaciones o riesgos de solidez.
3.1.2 GARANTIAS:
En la relación fundamental, el banco podrá exigir al cliente la constitución de

las garantías que el banco considere necesarias para los efectos de abrir los
créditos documentarios. Si el banco va a exigir alguna forma de garantía sobre
los documentos, se debe especificar ésta en el contrato de relación de crédito.
Estos documentos deben ir a nombre del banco emisor (sobre los documentos
y la posibilidad de denominarlas a nombre del banco.
3.1.3 PLAZOS:
En cuanto a plazos de validación de la carta de crédito, por ser un instrumento

de corto plazo básicamente, puede oscilar desde un mes hasta un año, aunque
con frecuencia los plazos de validez de la carta de crédito están estipulados
en plazos trimestrales, sujetos a extensión o modificación.
Los plazos de validez de la carta de crédito son previamente negociados entre
el beneficiario y el comprador y esto básicamente está sujeto a las fechas
probables de embarques.
23
ADMINISTRATIVAS
3.1.4. MAXIMO MONTO A FINANCIAR:
Dependerá de la capacidad de pago de cada cliente o del ordenante de la

carta de crédito, ya que, estará sujeto a las garantías que ofrece el ordenante
al banco. Normalmente, las grandes empresas y con cierta frecuencia de
productos a importar, negocian con las distintas instituciones bancarias
nacionales o extranjeras montos de líneas de crédito.
3.1.5 TERMINOS:
Son los compromisos de entrega de la mercancía, establecidas en las cartas

de crédito, previo acuerdo entre un comprador y un vendedor. Dentro de los
términos más comunes, podemos citar los siguientes:
 FOB (Free on Board): Significa que el vendedor cumple con su

obligación de entrega cuando la mercancía ha sobrepasado la borda del
buque en el puerto de embarque convenido. Esto significa que el
comprador ha de soportar todos los gastos y riesgos de pérdida o daño
de la mercancía a partir de aquel punto.
 FAS (Free Alongside Ship): Significa que el vendedor cumple

su obligación de entrega cuando la mercancía ha sido colocada al
costado del buque, sobre el muelle o en barcazas, en el puerto de
embarque convenid. Esto quiere decir que el comprador ha de soportar
todos los gastos y riesgos de pérdida o daño de la mercancía a partir de
aquel momento.
 EXW (Ex Works): Significa que el vendedor ha cumplido su

obligación de entrega cuando ha puesto la mercancía, en su
establecimiento (fábrica, taller, almacén, etc.), a disposición del
comprador. En especial, no es responsable ni de cargar la mercancía en
el vehículo proporcionado por el comprador, ni de despacharla de aduana
para la exportación, salvo acuerdo en otro sentido.
 FCA (Free Carrier): Significa que el vendedor ha cumplido su

obligación de entregar la mercancía cuando la ha puesto, despachada de
24
ADMINISTRATIVAS
aduana para la exportación , a cargo del transportista nombrado por el

comprador, en el lugar o punto fijado.
 CFR (Cost and Freight): Significa que el vendedor ha de pagar

los gastos y el flete necesario para llegar la mercancía al puesto de
destino convenido. El término CFR exige que el vendedor despache la
mercancía de exportación. Sólo puede emplearse en el transporte por
mar o vías de navegación.
 CIF (Cost,Iinsurance and Freight): Significa que el

vendedor tiene las mismas obligaciones que bajo CFR, si bien, además,
ha de conseguir seguro marítimo de cobertura de los riesgos del
comprador de pérdida o daño de durante el transporte. El vendedor
contrata al seguro y paga la prima correspondiente.
3.2. VENTAJAS DE LA CARTA DE CREDITO
La ventaja de las cartas de crédito es que confiere a ambas partes un alto grado de
seguridad, de que las condiciones previstas serán cumplidas ya que permite al
importador asegurarse de que la mercancía le será entregada conforme a los
términos previstos, además de la posibilidad de obtener un apoyo financiero, en
tanto que el exportador puede asegurar su pago.
El pago se efectúa contra los documentos que representan las mercancías y por
consiguiente, que posibilitan la transmisión de derechos sobre dichas mercancías.
El banco en ningún momento se responsabilizará por la mercancía objeto de la
transacción, su responsabilidad se limita a los documentos que la amparan, de ahí
el nombre de crédito documentario.
Además:
o Contará con el apoyo de los expertos.
o Tendrá asesoría especializada en el trámite completo de sus operaciones e
información oportuna sobre el estado de cuenta de sus operaciones en
créditos comerciales.
o Tendrá comprobantes de todas las comisiones y gastos cobrados por este
servicio y copia del mensaje de transmisión al banco corresponsal,
incluyendo los datos de recepción.
25
ADMINISTRATIVAS
o Asesoría especializada para verificar términos y condiciones del crédito.

o Revisión de documentos para asegurar que se apeguen al contrato.
o Rapidez en el pago.
o Información oportuna y veraz sobre el estado de cuenta de sus operaciones
en créditos comerciales.
3.3. BENEFICIOS PARA LOS VENDEDORES Y PARA LOS

COMPRADORES:
Beneficios para los Vendedores Beneficios para los Compradores
* Asegura la seguridad del pago de un banco

* Facilita financiamiento por ejemplo
internacional una vez que los términos de la
creando aceptaciones de banqueros.
Carta de Crédito se han cumplido.
* El vendedor puede decidir cuando el pago * El comprador puede confirmar que la

es satisfactorio y enviar la mercancía según mercancía se envíe durante o antes de la
se acuerda. fecha requerida.
* El banco asume la responsabilidad de * Es más seguro tratar con bancos que
supervisar. pagar por adelantado.
* El vendedor no necesita abrir una cuenta y

otorgar condiciones de pago al comprador. * Se pueden conseguir mejores términos y
Se reduce prácticamente el riesgo generado precios.
por retrasos de pagos.
* Ningún efectivo pagado por adelantado

se queda inmovilizado durante el proceso.
* Proporciona a los vendedores fácil acceso
Los compradores no tienen que pagar por
a financiamiento una vez que la Carta de
adelantado a un país extranjero antes de
Crédito ha sido emitida a su favor.
recibir los documentos de propiedad de la
mercancía pagada.
26
ADMINISTRATIVAS
3.4. ASPECTOS LEGALES DE LA CARTA DE CREDITO
3.4.1. Marco Legal aplicable para Créditos Documentarios.
Además de encontrarse regulados específicamente en la Ley General de

Títulos y Operaciones de Crédito, el marco jurídico de los créditos
documentarios deriva de la reglamentación internacional emitida por la
Cámara de Comercio Internacional (“ICC”), organización empresarial a nivel
mundial encargada de establecer las normas que rigen el intercambio de
bienes a nivel internacional, a efectos de lo cual ha emitido los “Usos y reglas
uniformes relativos a los Créditos Documentarios.”
La adhesión a dichas reglas y a los formularios específicos elaborados por la
Cámara de Comercio Internacional ha dado origen a la creación de prácticas
uniformes a nivel mundial en materia de créditos documentarios.
3.4.2. Aspectos técnicos operativos
Previa apertura de la Carta de Crédito, el Importador (comprador) y el

Exportador (vendedor) deben firmar un acuerdo comercial bajo la modalidad
de:
• Un Contrato Comercial (de compra/venta).
• Factura pro-forma emitida por el exportador y aceptada por el importador.
• Intercambio de notas (contrato informal).
27
ADMINISTRATIVAS
CAPITULO
IV
28
ADMINISTRATIVAS
4.1 CASOS PRACTICOS
EJEMPLOS 1:
Una de las preocupaciones que se genera en los participantes en un contrato de compra-
venta internacional, especialmente en el exportador de la mercancía, está referida al
cumplimiento de la obligación de pago es la preocupación del exportador.
Esto se debe, según explica Oscar Vásquez, gerente senior Tax & Legal Aduanas y
Comercio de KPMG, a que en general las partes contratantes desconocen el grado de
solvencia de su contraparte, además de que, a diferencia de la compraventa local, la
internacional no se realiza mediante el cumplimiento simultáneo o inmediato de las
prestaciones comprometidas.
Para evitar riesgos en el mercado financiero existen instrumentos como las cartas de
crédito, mediante las cuales un banco se compromete, por orden de su cliente, a poner a
disposición de un beneficiario una determinada cantidad de dinero por medio de otro banco,
el cual generalmente es un banco corresponsal de la primera entidad contratada. Este
último banco asume la obligación de pagar al exportador –previa presentación de los
documentos de la venta al extranjero– el monto acordado, pero ¿cómo funciona este
instrumento financiero? Oscar Vásquez lo explica en los siguientes pasos:
PASO 1: LA NEGOCIACIÓN
El comprador y vendedor negocian los términos y condiciones de compra/venta

internacional y acuerdan que el pago se realizará mediante carta de crédito; a partir de allí
establecen cuáles serán las condiciones de entrega y pago. Una de las principales
condiciones de pago es que el vendedor envíe la documentación que sustenta el embarque
de las mercancías.
PASO 2: TRÁMITE DE LA CARTA
El comprador acude a su banco para la apertura de una carta de crédito a favor del
vendedor. Una vez hecha la solicitud, el banco evalúa la solvencia del comprador. Según
explica Vásquez, por lo general es mejor si el comprador es cliente del banco.
PASO 3: EL COMUNICADO
El banco del emisor comunica al banco confirmador que se ha aperturado una carta de
crédito a favor del vendedor. Este a su vez le avisa al exportador que existe uno de estos
instrumentos financieros a su favor.
PASO 4: EL EMBARQUE
El exportador realiza el embarque de la mercancía y acude al banco confirmador para

entregar toda la documentación que lo sustenta (documento de embarque, factura
comercial, packing list, certificados de origen, sanitario, entre otros).
29
ADMINISTRATIVAS
PASO 5: LA CONFIRMACIÓN Y PAGO
El banco confirmador envía la documentación al banco emisor y solicita autorización para

el pago. Una vez que esto sucede el banco transfiere toda la documentación recibida al
comprador para que realice el desaduanaje de las mercancías y el pago al exportador se
efectúa.
EJEMPLO 2:
Banco del Barrio S.A de C.V.B

C.P Romualdo González Pérez
Sr. Fernando Cabrera Barrios
Lic. Eduardo Estrada Gutiérrez
México distrito Federal a 26 de noviembre de 2012
Sres. Presentes:
Tal y como lo dispone la ley correspondiente en su artículo 263, por medio de la
presente se hace de su conocimiento que los contratos y transacciones adjuntas a
este documento, que se encuentran solventados por Banco del Barrio S.A de
C.V.B, se ha presentado ante la autoridad correspondiente para que sean
incluidas las características del crédito aceptado.
Se ha recibido el importe y la confirmación del “Banco Nacional de Alla S.A de

C.V.B” quien acepta el trámite mencionado. Esta carta tiene carácter
de revocable, y su monto será devuelto a la contra parte al momento de
completarse el trato, con la reducción correspondiente a la comisión.
Importe del crédito 4.980.000,00 Cuatro millones novecientos ochenta mil pesos
M/N, que serán transferidos a la cuenta de la empresa vendedora en un plazo no
mayor de 30 días hábiles, contados a partir de la firma de este documento.
Este documento avala el financiamiento realizado ante Banco del Barrio S.A de
C.V.B, quien se compromete a solventar los gastos de cualesquiera de las partes,
en caso de siniestro o insolvencia repentina.
Atentamente.
Administración del Banco del Barrio S.A de C.V.B
Vendedor Comprador
Fernando Cabrera Barrios Eduardo Estrada Gutiérrez
Banco
Romualdo González Pérez
30
ADMINISTRATIVAS
EJEMPLO 3:
31
ADMINISTRATIVAS
4.2. FUENTE DE INFORMACION:

3.5. PAPERS 1
http://www.scielo.cl/pdf/rducn/v21n2/art12.pdf
3.6. PAPERS 2
file:///C:/Users/Gateway/Documents/Cartas%20de%20Crédito.ps.html
3.7. PAPERS 3
file:///C:/Users/Gateway/Documents/carta%20credito%20.....html
3.8. PAPERS 4
http://revistas.up.edu.pe/index.php/apuntes/article/view/141/118
file:///C:/Users/Laptop/Downloads/141-450-1-PB.pdf
3.9. PAPERS 5
http://repositorio.uportu.pt:8080/bitstream/11328/1559/1/TMD%2043.pdf
32
ADMINISTRATIVAS
CONCLUSION
1. Desde hace mucho tiempo la carta de crédito se ha mantenido vigente en el mundo que
busca rentabilidad pero por otro lado una gran seguridad.
2. Las cartas de crédito, seguirán funcionando hasta que el mundo financiero obtenga
elementos con más virtudes y menos
3. Las cartas de crédito, es una promesa de un banco para pagar cierta suma de dinero con
la presentación de los documentos correspondiente.
4. Un contrato de crédito regula la relación entre el banco y el ordenante; en el se definen

todos los aspectos correspondiente al emitir cartas de crédito por el ordenante.
5. Las cartas de crédito que más se utilizan podemos mencionar:
. Irrevocable: Este tipo de carta de crédito es la que más se usa y la preferida por
los exportadores o beneficiarios, debido a que el pago siempre está asegurado y
presentados los documentos que cumplen con los términos de la carta de crédito.
. Transferible: Una carta de crédito irrevocable puede también transferirse.
Según las cartas de crédito transferibles, el exportador puede transferir todo o parte
de sus derechos a otra parte según los términos y condiciones especificadas en el
crédito original con ciertas excepciones.
. Confirmada: La carta de crédito confirmada añade una segunda garantía de otro

banco. Esta confirmación significa que el vendedor/beneficiario puede observar de
manera adicional la solvencia del banco que confirma para asegurar el pago.
6. Las cartas de crédito son muy utilizadas por las transacciones internacionales que realiza
una organización por la cual busca garantía en el cumplimiento del pago de la mercancía
vendida.
33
ADMINISTRATIVAS
ANEXOS
FORMATO VACIO DE CARTA DE CREDITO

34
ADMINISTRATIVAS
FORMATO LLENO DE CARTA DE CREDITO

35
ADMINISTRATIVAS
MODELO DE UN CONTRATO DE COMPRA-VENTA INTERNACIONAL

Conste por el presente documento, el contrato de COMPRAVENTA
INTERNACIONAL que celebran de una parte ....................................................., con
RUC N° ..................................., inscrita en los Registros Públicos de
............................., Ficha N° ..................................., debidamente representada por
su ........................................, señor ........................................., identificado con
Libreta Electoral N° ............................, a quien en adelante se le denominará EL
VENDEDOR; y de la otra parte, la empresa ...............................................................,
con domicilio en ........................................................, debidamente representada por
su ............................., señor .................................................., identificado con
.............................., en adelante EL COMPRADOR, en los términos y condiciones
siguientes:
PRIMERA: Objeto del contrato
Mediante el presente documento, las partes convienen en celebrar una
compraventa internacional de mercaderías, las cuales deberán cumplir con las
condiciones siguientes:
 Mercancía
 Cantidad
 Calidad
 Especificaciones
SEGUNDA: Precio
El precio de la mercadería descrita en la cláusula anterior asciende a la suma
de....................... (Señalar el monto y la moneda pactada).
TERCERA: Condiciones de entrega

Las partes acuerdan que la venta pactada a través del presente contrato se hará
en términos......................
CUARTA: Tiempo de entrega

Las partes convienen en que la entrega de la mercadería objeto del presente
contrato se realizará............................... (Especificar fecha o período de entrega –
fecha de embarque en el caso que resulte aplicable), fecha en la cual EL
VENDEDOR deberá cumplir con esta obligación.
QUINTA: Forma de entrega

EL VENDEDOR se obliga a hacer entrega de la mercadería objeto del presente
contrato en el tiempo y lugar señalado en el mismo y cumpliendo con las
especificaciones siguientes: ....................... (Señalar la forma de embalaje y la
expedición de la mercadería).
La forma de transporte a utilizar será bajo la modalidad de (indicar si se trata de

transporte marítimo, aéreo, terrestre o multimodal y la empresa transportista
encargada).
SEXTA: Inspección de los Bienes

36
ADMINISTRATIVAS
Las partes convienen en que la inspección de la mercadería será

realizada............................... (Señalar si antes o después del embarque y el lugar
de inspección).
SEPTIMA: Condiciones de pago

EL COMPRADOR se obliga al cumplimiento del pago del precio estipulado en la
cláusula segunda bajo la modalidad de (señalar la modalidad convenida: pago a
través de una cuenta bancaria abierta a favor de EL VENDEDOR, pago a través de
un Crédito Documentario).
 Forma de pago
 Plazo de pago
 Medio de pago
 Gastos bancarios
 Condiciones especiales
OCTAVA: Documentos
EL VENDEDOR deberá cumplir con la presentación de los siguientes documentos:
(se hará referencia a los documentos a ser remitidos por EL VENDEDOR de
acuerdo a las condiciones de entrega que hayan sido pactadas; los cuales pueden
diferir en relación a los que sean solicitados si la forma de pago es una Carta de
Crédito)
NOVENA: Resolución del Contrato

Las partes podrán resolver el presente contrato si se produce el incumplimiento de
alguna de las obligaciones estipuladas en el presente contrato.
DECIMA: Responsabilidad en la Demora

(Solo en caso de que se haya modificado el tiempo de entrega estipulado en el
contrato. Se hará referencia al porcentaje a pagar sobre el precio de la mercadería
en función al tiempo transcurrido y por los posibles daños que haya sufrido la
mercadería).
DECIMO PRIMERA: Ley Aplicable Las partes acuerdan que la ley para las
obligaciones estipuladas en el presente contrato será la
de.......................................... (Señalar el país de la ley aplicable o, de ser el caso,
la Convención de las Naciones Unidas sobre Compraventa Internacional)
Firmado por duplicado, a los................................................ del mes de............. en la

ciudad de Lima. ................................................... ................................................
................................... .......................................
EL VENDEDOR EL COMPRADOR
37
ADMINISTRATIVAS
FACURA COMERCIAL
38
ADMINISTRATIVAS
FORMATO DE LISTA DE EMPAQUE

39
ADMINISTRATIVAS
FORMATO DE CERTIFICADO DE ORIGEN

40
ADMINISTRATIVAS
DRAMATIZACION
 PERSONAJES
 NARRADOR: STEFANY
 EXPORTADOR: CIELO Y YARLINDA (MARTINEZ S.A.C)
 IMPORTADOR: KARINA Y SILVANA (RC S.A.C)
 BANCO EMISOR: WENDY
 BANCO CORRESPONSAL: ANYELA
STEFANY (NARRADOR):
 MARTINEZ SAC ES UNA EMPRESA QUE SE DEDICA A LA FABRICACION Y

COMERCIALIZACION DE PRENDAS DE VESTIR PARA BEBES TENIENDO SU
UBICACIÓN PRINCIPAL EN LIMA.
 LA EMPRESA RC SAC ESTA BUSCANDO DIVERSAS OPCIONES DE

EPORTACION PARA QUE PUEDA REALIZAR COMPRAS AL POR MAYOR DE
ROPAS PARA BEBES Y LUEGO DE UNA LARGA BUSQUEDA DECIDIO
CONTACTARSE CON LA EMPRESA MARTINEZ SAC, YA QUE ESTA EMPRESA
SE IDENTIFICA POR CONTAR CON UN PRECIO ACCESIBLE, PRODUCTOS DE
CALIDAD, GARANTIA Y SOBRE TODO RELACIONADO A LA MODA CONTANDO
CON UN BUEN PRESTIGIO Y LIDERANDO EN EL MERCADO.
 LA EMPRESA RC SAC LLAMA A MARTINEZ SAC
KARINA (IMPORTADOR):
 ALO? BUENAS DIAS LE SALUDA LA REPRESENTANTE DE LA EMPRESA RC

SAC, TENGO EL GUSTO CON LA EMPRESA MARTINEZ SAC?
CIELO (EXPORTADOR):
 SI, BUENOS DIAS EN QUE PODEMOS SERVIRLE?
KARINA (IMPORTADOR):
 EL MOTIVO POR EL CUAL NOS ESTAMOS COMUNICANDO CON USTEDES ES

POR QUE HEMOS VISTO SU PAGINA WEW Y SABEMOS LOS PRODUCTOS
QUE OFRECEN Y TENEMOS EL INTERES DE ASOCIARNOS CON USTEDES Y
NOS PUEDAN PROVEER SUS PRODUCTOS DE BUENA CALIDAD.
CIELO (EXPORTADOR):
 SI ENCANTADA DE BRINDARLE LA INFORMACION QUE ESTA REQUIRIENDO,

SIRVASE A REALIZAR SU PEDIDO MEDIANTE NUESTRA PAGINA WEW PARA
PODERLE COTIZAR UN PRESUPUESTO.
STEFANY (NARRADOR):
41
ADMINISTRATIVAS
 LUEGO DE YA HABER TENIDO UN ACUERDO CORRESPONDIENTE SE

REALIZA EL CONTRATO DE COMPRA Y VENTA Y AHORA EL IMPORTADOR VA
AL BANCO EMISOR PARA QUE PUEDA APERTURAR LA CARTA DE CREDITO.
WENDY (BANCO EMISOR):
 BUEN DIA EN QUE LE PODEMOS ATENDER?
SILVANA (IMPORTADOR):
 BUENOS DIAS QUIERO SOLICITAR UNA CARTA DE CREDITO YA QUE QUIERO

COMPRAR DOS LOTES DE ROPONES PARA BEBES A LA EMPRESA
MARTINEZ S.A.C, QUISIERA SABER CUALES SON LOS REQUISITOS POR
FAVOR, QUE DEBO REUNIR PARA LA REALIZACION DE LA CARTA DE
CREDITO.
 SI, POR SUPUESTO PARA OBTENER UNA CARTA DE CREDITO NECESITA

HACER LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:
 CONOCIMIENTO DEL EMBARQUE
 FACTURA COMERCIAL
 LISTA DE EMPAQUE
 CERTIFICADO DE ORIGEN
 LISTA DE PRECIOS
 CERTIFICADO DE ANALISIS
 CERTIFICADO DE SEGURO
STEFANY (NARRADOR):
 EL BANCO EMISOR ENVIA UN CORREO AL BANCO CORRESPONSAL

MANIFESTANDOLE QUE TIENE UNA CARTA A SU FAVOR DE LA EMPRESA RC
SAC CON EL FIN DE GARANTIZAR LAS OBLIGACIONES ASUMIDAS EN
RELACION AL CONTRATO ANTES PACTADO.
YARLINDA (EXPORTADOR):
 ME HA LLEGADO UN CORREO DICIENDOME QUE ME ESTAN OTORGANDO

UNA CARTA DE CREDITO A MI FAVOR.
STEFANY (NARRADOR):
42
ADMINISTRATIVAS
 AHORA EL EXPORTADOR PASARA A VERIFICAR LOS DOCUMENTOS QUE

ENVIA EL IMPORTADOR A TRAVES DEL BANCO CORRESPONSAL.
 AHORA VERIFICARE LOS DOCUMENTOS ENVIADOS POR EL IMPORTADOR

PARA PODER ACEPTAR LA CARTA DE CREDITO…
 ESTA CONFORME LOS DOCUMENTOS CUMPLE CON LO ACORDADO EN EL

CONTRATO DE COMPRA Y VENTA ANTES PACTADO.
STEFANY (NARRADOR):
 LA EXPORTADORA MARTINEZ S.A.C LE AVISA AL BANCO CORRESPONSAL

PARA QUE ESTE LE AVISE AL BANCO EMISOR QUE LA CARTA A SIDO
ACEPTADA POR EL EXPORTADOR.
 AHORA LLEVARE LOS DOCUMENTOS REQUERIDOS AL BANCO

CORRESPONSAL (FACTURA COMERCIAL, LISTA DE MEBARQUE,
CERTIFICADO DE ORIGEN, CERTIFICADO DE SEGUROS, ENTRE OTROS) Y
ASI PODER ENVIAR LA MERCANCIA.
ANYELA (BANCO CORRESPONSAL):
 REVISARE LOS DOCUMENTOS….
 SI ESTAN CORRECTOS,AHORA LE ENVIARE AL BANCO EMISOR UN CORREO:
 SIRVASE A DESENBOLSAR EL MONTO ACORDADO EN EL CONTRATO DE

COMPRA Y VENTA, PARA EL ENVIO DE LA MERCANCIA Y LE ADJUNTAREMOS
LOS DOCUMENTOS CORRESPONDIENTES PARA SER ENTREGADOS AL
IMPORTADOR.
 ME HARE CARGO DE ENVIAR EL PAGO AL BANCO CORRESPONSAL Y DE

ESTA MANERA ENTREGAR LOS DOCUMENTOS ENVIADOS POR EL
EXPORTADOR AL IMPORTADOR.
NARRADOR (STEFANY):
 EL EXPORTADOR ENVIA LA MERCANCIA Y REUNE LOS DOCUMENTOS

REQUERIDOS EN LA CARTA DE CREDITO PARA ENTREGARLAS AL BANCO
CORRESPONSAL.
CIELO (EXPORTADOR):
43
ADMINISTRATIVAS
 UNA VEZ OBTENIDO LOS DOCUMENTOS SOLICITADOS PASARE HACER EL

ENVIO SOLICITADO POR LA EMPRESA RC A TRAVEZ DEL BANCO
CORRESPONSAL.
 UNA VEZ OBTENIDO LA MERCADERIA DE LA EMPRESA MARTINEZ S.A.C

PASAREA ENVIARLO AL BANCO EMISOR.
 AHORA QUUE YA TENGO LA MERCADERIA Y LOS DOCUMENTOS

REQUERIDOS EN LA CARTA DE CREDITO PASARE A ENVIARLES A LA
EMPRESA RC S.A.C
STEFANY (NARRADOR):
 LA EMPRESA RC SAC ENVIA EL DINERO CORRESPONDIENTE DE LA CONPRA

DE LA MERCADERIA.
SILVANA (IMPORTADOR):
 AHORA QUE YA RECIVI LA MERCADERIA DE LA EMPRESA MARTINEZ SAC

HARE EL PAGO CORRESPONDIENTE A FAVOR DE LA EMPRESA DE
ACUERDO A LO ACORDADO EN LA COMPRA Y VENTA DE LA MERCADERIA.
ULTIMA ESCENA
STEFANY (NARRADOR):
 LA EMPRESA RC SAC ENVIA UN CORREO AL BANCO EMISOR CON EL

DEPOSITO ACORDADO.
 HE RECIVIDO UN DEPÓSITO DE LA EMPRESA RC SAC, AHORA TENDRE QUE

ENVIARLO AL BANCO CORRESPONSAL.
 ME A LLEGADO UN CORREO CON DEPOCITO PARA MI VENEFICIARIO SEGÚN

LA VENTA ANTERIOR AHORA LE HARE EL DEPOSITO CORRESPONDIENTE.
CIELO (EXPORTADOR):
 LA VENTA FUE UN ÉXITO AHORA HE LOGRADO TENER UN SOCIO PARA

PODER COMERCIALIZAR MIS PRODUCTO.
44
ADMINISTRATIVAS
BIBLIOGRAFIA
 http://www.monografias.com/trabajos15/cartas-de-credito/cartas-
de-credito.shtml#ixzz4OaPZpzxQ
 http://www.monografias.com/trabajos17/carta-de-credito/carta-
de-credito.shtml#ixzz4OaMsDOgu
de-credito.shtml#ixzz4OaOE6Jz7
de-credito.shtml#ixzz4OaQXziGM
 http://elcomercio.pe/economia/personal/paso-paso-como-usar-
carta-credito-sus-exportaciones-noticia-1807729
 http://www.ejemplode.com/59-finanzas/2526-
ejemplo_de_carta_de_credito.html
 http://platodecarmen.blogspot.pe/2014/11/factura-comercial-
tradicional.html
 https://www.cajahuancayo.com.pe/PCM_Archivos/PCM_ArcTraT
asInt/Contrato%20de%20cr%C3%A9ditos%20V7%20grl.pdf
 http://www.siicex.gob.pe/siicex/resources/capacitacion/d16f8846-
03e7-4031-9916-0f2a9197c3b5.pdf
 https://www.google.com.pe/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=w
eb&cd=1&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwjry9_i0ZXQAhVDj1QK
HfT2Bo8QFggZMAA&url=http%3A%2F%2Fwww.bice.cl%2Fdocu
mentos%2FSolicitud%2520de%2520Apertura%2520de%2520Ca
rta%2520de%2520Cr%25C3%25A9dito.pdf&usg=AFQjCNGzCE
zohMDI5T94Lvk1oSBB6XxPzA&sig2=LfW1fxju0xApSOpUaIX6o
A&bvm=bv.137904068,d.cGw
45
ADMINISTRATIVAS
 https://sronald.files.wordpress.com/2013/08/documentos-
comercio-exterior.pdf
 https://sronald.files.wordpress.com/2013/08/documentos-
comercio-exterior.pdf

Carta de Crédito

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CARTA DE CREDITO Definición de carta

"Año de la consolidación del Mar de Grau"

TEMA: Carta de Crédito

DOCENTE: Miluska Flores Nuñez

CURSO: Finanzas Internacionales

A nuestros padres, por estar con nosotras,

Agradecer hoy y siempre a nuestras familias por el esfuerzo

Un agradecimiento especial a nuestra docentes, por la

En el aspecto de globalización y las economías del mercado, las cuales son

Las cartas de crédito es un instrumento que ocupa una gran demanda y

El objetivo principal de este trabajo es que el lector comprenda de una forma

Esperamos que el trabajo sea de agrado para el lector y sea de fácil

2.4 PRINCIPALES DOCUMENTOS UTILIZADOS EN UNA OPERACIÓN DE

FORMATO VACIO DE CARTA DE CREDITO……………………………………………...33

FORMATO LLENO DE CARTA DE CREDITO………………………………………………34

CONTRATO DE COMPRA VENTA INTERNACIONAL……………………………………..35

FORMATO LISTA DE EMPAQUE……………………………………………………………..38

DRAMATIZACION DE LA CARTA DE CREDITO…………………………………………….40

1.1. ORIGEN DE LA CARTA DE CREDITO

El comercio es tan antiguo como las sociedad misma, y contemporáneamente

En la época feudal en virtud de las actividades económicas de aquel entonces, se

Hasta ese momento las compras de mercancía en el extranjero no estaban lo

Al inicio de la Primera Guerra Mundial el progreso de industrialización se incrementó

Toda Carta de Crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de

1.2. DEFINICION DE CARTA DE CREDITO

Una carta de Crédito es un instrumento emitido por un Banco a petición de un

Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual

En otras palabras, es un compromiso escrito asumido por un banco de efectuar el

Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de mercancías

1.3 CARACTERISTICAS DE CARTA DE CREDITO

 Nombre y dirección del ordenante y beneficiario

1.4 TIPOS DE CARTA DE CREDITO

1.4.1 CONTRA PAGO:

1.4.2 CONTRA ACEPTACION:

La letra puede ser descontada si es que así lo considera oportuno el banco

1.4.3 CONTRA NEGOCIACION:

1.5. FUNCIONES DE UNA CARTA DE CREDITO

Tiene como función garantizar las compraventas a distancia no sólo dentro de un

1.6 SOLICITUD DE APERTURA.

En una aplicación típica de apertura de Carta de Crédito, cuando el vendedor y el

Inicialmente, el comprador pide a su banco que se emita a su favor una Carta de

Luego que se ha completado el envío, y el comprador lo ha recibido a satisfacción,

El orden jurídico de la carta de crédito se basa en forma sustancial en conceptos y

A efecto de reglamentarlas internacionalmente, se redactaron. La "Reglas y Usos

2.1. MODALIDADES DE CARTA DE CREDITO

A continuación tenemos las siguientes modalidades de cartas:

2.1.1. REVOCABLES: Pueden ser anuladas o modificadas por el Banco Emisor

2.1.2. IRREVOCABLES: Es donde se refiere el consentimiento del banco emisor,

2.1.3. CONFIRMADA: Es donde añade una segunda garantía de otro banco, ya

2.1.4. TRANSFERIBLE: es donde el beneficiario dará instrucciones al banco

2.1.5. BACK TO BACK: Es Cuando el beneficiario del crédito no es el proveedor

2.1.6. STANDBY: Se trata de un aval de ejecución documentaria sujeto a los Usos

2.2. CLASIFICACION DE CARTAS DE CREDITOS

2.2.1. DE ACUERDO A LA NATURALEZA DE LOS DOCUMENTOS

2.2.1.1. CREDITOS SIMPLES: Es cuando existe un convenio de

2.2.1.2. CREDITOS DOCUMENTARIOS: Los créditos documentarios se

a. CREDITO CON CLAUSULA ROJA: A través de esta el beneficiario de

 El Crédito con Cláusula Roja sin Reembolso.- permite que

b. CREDITOS CLAUSULA VERDE : Es aquel por el cual el beneficiario de

2.2.2. DE ACUERDO CON LA TENENCIA DE LOS GIROS

2.2.2.1. A LA VISTA. Es aquel donde el beneficiario de la Carta de Crédito

2.2.2.2. A PLAZO: El banco efectuará el pago con posterioridad a la fecha de

2.3. PARTES QUE INTERVIENEN EN UNA CARTA DE CREDITO

 BANCO AVISADOR: Banco Corresponsal del Banco Emisor en el país