BALANCE GENERAL

ACTIVOS AÑO PRESENTE AÑO ANTERIOR

Efectivo y Equivalentes 38700 1800
Cuentas por Cobrar 12000 10200
Inventarios 20000 17000
Inversiones en acciones 16800 6000
Terreno 120000 100000
Edificio 117000 98000
Muebles 106000 56000
Vehìculos 161000 85000
Depreciación Acumulada 94500 60000
Valorizaciones 320000 286000

PASIVO AÑO PRESENTE AÑO ANTERIOR

Cuentas por Pagar- Proveedores 20000 15000
Obligaciones Laborales 8000 5000
Impuestos por Pagar 18000 1500
Obligaciones Bancarias 2000 8500
Obligaciones Laborales 30000 28000
Obligaciones Largo Plazo 190000 150000

PATRIMONIO AÑO PRESENTE AÑO ANTERIOR

Capital Suscrito 100000 40000
Reservas 27000 21000
Revalorizacion Patrimonio 47000 30000
Utilidades del Período 55000 15000
Superavit por valorizaciones 320000 286000

ESTADO DE RESULTADO
Ventas 360000
Ajuste por inflación 40000
Costo de mercancia vendida 170000
Ajuste por inflación 25000
Laborales 70000
Ventas y administrativos 40000
Depreciación 22500
Ajuste por inflación 15500
Utilidad venta inversiones 1200
Rendimiento inversiones 1800
Ajuste por inflación 300
Gastos financieros 25000
Ajuste por inflación 4000
Correción monetaria 47000
Utilidad antes de impuestos 78300
Provision para impuestos 23300
 NOTAS (INFORMACIÓN ADICIONAL)

1- Se obtuvieron $50000 pesos por Obligaciones Laborales de Largo Plazo y $60000

pesos por la emision de acciones.

Obligaciones Laborales Largo Plazo 50000

Emision de Acciones 60000

2- Se aplicaron utilidades asi 60% para dividendos y 40% para reservas

Dividendos 0,6
Reservas 0,4

3- Se adquirio un Vehículo por $60000 y Muebles por $40000, se pago

por los mismos $30000 en efectivo, y el resto se Financio a Largo Plazo.

Vehículo 60000 Efectivo 30000

Muebles 40000 Obligacion Largo Plazo 70000
TOTAL 100000
4- Se compraron Inversiones adicionales en Efectivo por $12000

Inversiones 12000

5- Se vendieron en efectivo inversiones por $ 4000 costo ajustado $ 2800

Inversiones 4000
Inversiones 2800

6- Corrección Monetaria durante año 2010.

Ajuste Propiedad, Planta y Equipo 65000

Ajuste de Inventario 5200
Ajuste de Inversiones 1600
Ajuste de Patrimonio -17000
Ajuste Depreciacion Acumulada -12000
Ajuste cuentas de balance 42800
Ajuste de cuentas de Resultado 4200
Utilidad por Exposicion a la Inflación 47000
 CIA S.A. - HOJA DE TRABAJO PARA ESTABLECER FLUJOS DE EFECTIVO
(MÉTODO DIRECTO)

AÑO
BALANCE GENERAL AÑO ANTERIOR VARIACIONES
PRESENTE

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes 38700 1800 36900
Cuentas por Cobrar 12000 10200 1800
Inventarios 20000 17000 3000
Inversiones en acciones 16800 6000 10800
Total Corriente 87500 35000 52500

ACTIVOS NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo
Terreno 120000 100000 20000
Edificio 117000 98000 19000
Muebles 106000 56000 50000
Vehìculos 161000 85000 76000
Depreciación Acumulada 94500 60000 34500
Total Propiedad, Planta y Equipo 409500 279000 130500
Valorizaciones 320000 286000 34000
TOTAL ACTIVO 817000 600000 217000

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar- Proveedores 20000 15000 5000
Obligaciones Laborales 8000 5000 3000
Impuestos por Pagar 18000 1500 16500
Obligaciones Bancarias 2000 8500 6500
Total Pasivo Corriente 48000 30000 18000

NO CORRIENTE
Pasivo a Largo Plazo
Obligaciones Laborales 30000 28000 2000
Obligaciones Largo Plazo 190000 150000 40000
Total Pasivo Largo Plazo 220000 178000 42000
TOTAL PASIVO 268000 208000 60000

PATRIMONIO
Capital Suscrito 100000 40000 60000
Reservas 27000 21000 6000
Revalorizacion Patrimonio 47000 30000 17000
Utilidades del Período 55000 15000 40000
Superavit por valorizaciones 320000 286000 34000
TOTAL PATRIMONIO 549000 392000 157000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 817000 600000 217000

 CIA S.A. - HOJA DE TRABAJO PARA ESTABLECER FLUJOS DE EFECTIVO
(MÉTODO DIRECTO)

AÑO AÑO
ESTADO DE RESULTADO VARIACIONES
PRESENTE ANTERIOR

Ventas 360000 360000

Ajuste por inflación 40000 40000
Costo de mercancia vendida 170000 170000
Ajuste por inflación 25000 25000
UTILIDAD BRUTA 205000 0 205000

Gastos generales
Laborales 70000 70000
Ventas y administrativos 40000 40000
Depreciación 22500 22500
Ajuste por inflación 15500 15500
TOTALES GASTOS GENERALES 148000 0 148000
UTILIDAD OPERACIONAL 57000 0 57000

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Utilidad venta inversiones 1200 1200
Rendimiento inversiones 1800 1800
Ajuste por inflación 300 300
Gastos financieros 25000 25000
Ajuste por inflación 4000 4000
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 25700 0 25700
UTILIDAD ANTES CORRECCION
31300 0 31300
MONETARIA

Correción monetaria 47000 47000

Utilidad antes de impuestos 78300 78300
Provision para impuestos 23300 23300
UTILIDAD DEL PERIODO 55000 0 55000
CIA S.A. - HOJA DE TRABAJO PARA ESTABLECER FLUJOS DE EFECTIVO (MÉTODO
DIRECTO)

FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO

Actividades de operación

Recaudo de clientes 358200

Pagos a empleados 65000
Pagos a proveedores 162800
Pagos otros gastos vtas y adm 40000
Efectivo generado en la operación 267800 90400

Pagos gastos financieros 25000

Pagos impuestos 6800
Rendiemientos inversiones 1800
30000
Flujo de efectivo neto en actividades
60400
de operación

Actividades de inversión
Compra propiedad, planta y equipo 30000
Compra de inversiones 12000
Venta inversiones 4000
38000
Flujo de efectivo neto en actividades
22400
de inversión

Actividades de Financiación
Emision de acciones 60000
Nueva obligaciones largo plazo 50000
Pago obligaciones largo plazo 80000
Pago obligaciones bancarias 6500
Pago de dividendos 9000

Flujo de efectivo neto en actividades

14500
de financiación

Aumento en efectivo 36900

Efectivo 31-12-x1 1800

Efectivo 31-12-X2 38700

 CIA S.A. - HOJA DE TRABAJO PARA ESTABLECER FLUJOS DE EFECTIVO (MÉTODO
DIRECTO)

FLUJO DE EFECTIVO INDIRECTO

Actividades de operación

Utilidad del período 55000

Partidas que no afectan el efectivo:
Depreciación 22500
Ajustes por inflación 42800
Utilidad venta inversiones 1200 -21500
Utilidad venta inversiones 33500

Efectivo generado en operación

Cambios en partidas operacionales:
.- Aumento en cuentas cobrar 1800
.+ Disminución en inventarios 2200
.+ Aumento en cuentas por pagar 5000
.+ Aumento en oblig. Laborales 5000
.+ Aumneto en impuestos por pagar 16500 29900
Flujo de efectivo neto en actividades de
60400
operación

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Comprar prop. Planta y equipo 30000
Compra de inversiones 12000
Venta inversiones 4000
Flujo de efectivo neto en actividades
38000
de inversión

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Emisión de acciones 60000
Nuevas obligaciones a largo plazo 50000
Pago obligaciones largo plazo 80000
Pago obligaciones Bancarias 6500
Pago de Dividendos 9000
flujo de efectivo neto en actividades
14500
de financiación

Aumento en efectivo 36900

Efectivo 31-12-x1 1800

38700