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Lo que debes saber del costo efectivo de una

deuda antes de endeudarte


Publicado el 11 de Mayo 2017 a las 12:49 PM

Cuando vamos a un banco para obtener un crédito es importante


tomar en cuenta todos los componentes de la deuda. También se
debe considerar que el costo aumentará si nos retrasamos en pagar
las cuotas.

El monto del crédito que recibe el cliente luego de solicitado y aprobado su préstamo
incluye: el monto a financiar, la comisión del gestor de negocio, el seguro de desgravamen
y los gastos legales por constitución de garantías.
La Tasa de Interés Compensatorio Efectiva Anual (TEA) es la tasa que la entidad
financiera cobra por el dinero prestado. Su naturaleza es de contraprestación o
compensación por la utilización del dinero por parte del deudor, quien a cambio paga
dichos intereses.
El seguro de desgravamen es un seguro de vida para personas naturales que se activa en
caso del fallecimiento o invalidez permanente del prestatario. Su cobertura es por el monto
total a financiar. A la entidad financiera le corresponde el saldo insoluto de la deuda y a los
beneficiarios del prestatario la diferencia entre el monto total a financiar y el saldo insoluto
de la deuda. En el caso de Agrobanco y solo para personas naturales este seguro es
equivalente a 0.023% mensual.
Los gastos legales están referidos a los gastos de estudio de poderes, títulos, y elaboración
de minuta respectiva.
Los gastos registrales son asumidos directamente por el prestatario. La comisión del gestor
de negocio es un pago otorgado al gestor de negocio que se da por única vez luego de
efectuado el desembolso. En el caso de Agrobanco es de 3% para montos menores a S/
7,999 y de 2% para montos mayores a S/ 8,000.
El impuesto a las transacciones financieras (ITF) es un impuesto que afecta a
determinadas transacciones financieras con una tasa de 0.005% del monto total de la
operación. Afecta a los retiros o depósitos hechos en cualquier cuenta abierta en alguna
empresa del sistema financiero.
La tasa de costo efectivo anual (TCEA) es la tasa que iguala el valor actual de las cuotas y
pagos realizados por el cliente; atribuibles directamente al banco, con el monto del crédito
que efectivamente recibió el cliente.
Los portes son aquellos gastos (impresión y courier) en que incurre el banco por enviar los
estados de cuenta en forma física y periódica. Estos gastos sólo se aplican para los envíos
físicos y por solicitud del cliente. No aplican para los envíos por correo electrónico.
La tasa de interés moratorio es aquella que se aplica cuando el deudor se retrasa en el
pago de su crédito. Es adicional a la tasa de interés efectiva anual.
Ya lo sabes: antes de endeudarte debes saber de la existencia de todos estos componentes y
cuáles son sus porcentajes o montos. En un siguiente artículo lo explicaremos con un
ejemplo detallado.
FUENTE CONSULTADA:
Sección "Fórmulas y ejemplos explicativos" publicada por el website de Agrobanco.

¿Deseas saber más acerca de los componentes del costo


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FÓRMULAS Y EJEMPLOS EXPLICATIVOS
EJEMPLO NUMÉRICO EXPLICATIVO CADENA PRODUCTIVA
 Monto del Crédito
Es el monto final que recibe el cliente luego de solicitado y aprobado su préstamo, este
incluye: Monto a financiar, Comisión del Gestor de Negocio, Seguro de Desgravamen y
los gastos legales por constitución de garantías.
 Tasa de Interés Compensatorio Efectiva Anual (TEA)
Es la tasa que la entidad financiera cobra por el uso del dinero y su naturaleza es de
contraprestación o compensación por esta utilización del dinero por parte del deudor,
pagando a cambio estos intereses.
 Seguro de Vida Desgravamen
Es un seguro de vida para personas naturales que se activa en caso del fallecimiento o
invalidez permanente del prestatario (sujeto a condiciones contratadas). La cobertura del
seguro es por el monto total a financiar, correspondiendo a la entidad financiera el saldo
insoluto de la deuda y a los beneficiarios del prestatario la diferencia entre el Monto total
a financiar y el saldo insoluto de la deuda. La edad máxima de ingreso es 65 años y la
edad máxima de permanencia es de 75 años.
Sólo para personas naturales que es equivalente a 0.023% mensual.
 Gastos Legales
Estos gastos están referidos a los gastos de estudio de poderes, títulos, y elaboración
de minuta respectiva. No incluye los gastos registrales que serán asumidos directamente
por el cliente.
 Monto de Comisión del Gestor de Negocio
Es la comisión que se le otorga al Gestor de Negocio el cual equivale a un solo pago
luego de efectuado el desembolso es de 3% para montos menores a S/. 7,999 y de 2%
para montos mayores a S/.8,000 el cual es fijado entre el solicitante del préstamo y el
Gestor de Negocio.
 Impuesto a las Transacciones Financieras
El ITF es un impuesto que afecta a determinadas transacciones financieras con una tasa
de 0.005% del monto total de la operación; como los retiros o depósitos hechos en
cualquier cuenta abierta en alguna empresa del sistema financiero, cabe añadir que de
acuerdo a la nueva normativa de redondeo del impuesto, si el dígito correspondiente al
segundo decimal es inferior a cinco (5) se ajusta a cero (0) y si es superior a cinco se
ajusta a cinco (5).
 Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA)
Es la tasa que iguala el valor actual de todas las cuotas y pagos realizados por el cliente;
atribuibles directamente al banco, con el monto que efectivamente ha recibo el cliente en
calidad de préstamo (Monto del Crédito). Para este cálculo se incluyen la devolución del
principal e intereses, así como todos los cargos por comisiones que cobra el banco, sin
incluir los gastos por servicios provistos por terceros que san pagados directamente por
el cliente.
 Portes
Los gastos por portes son los gastos (impresión y courier) en que incurre Agrobanco por
el envío de los estados de cuenta de manera física y periódica, ascendiendo a S/.4.60
por envío. Estos gastos sólo se aplican para los envíos físicos y por solicitud del cliente,
no aplicando en caso de los envíos electrónicos (email).
 Tasa de Interés Moratorio
Es la tasa de interés que se aplica cuando el deudor se retrasa en el pago de su crédito,
el cual es adicional a la tasa de interés efectiva anual, se considera una Tasa Efectiva
Anual (T.E.A.) de 19%.
EJEMPLO NUMÉRICO EXPLICATIVO
El señor Juan Mora posee 03 hectáreas de terreno, los cuales los destina a la siembra
de maíz, con un costo de producción por hectárea de S/. 5,000. Juan, está interesado en
que Agrobanco le financié el 50% de los costos de producción, a través de crédito por
S/. 7,950.00, con vencimiento a seis meses y a una sola cuota.
INTERESES Y GASTOS DEL CRÉDITO
· Tasa de Interés Compensatoria: 25% anual - Año Base 360 días
 Seguro de Desgravamen (0.023% mensual).
· Impuesto a las Transacciones Financieras (I.T.F.): 0.005%.
MONTO DEL CRÉDITO
 Monto a Financiar
= S/. 7,950.00
 Seguro de Desgravamen
= {Monto a Financiar x Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar – Fecha
de Desembolso)/30]} / {1 - Tasa de Desgravamen x [(Fecha Ultima Cuota a Pagar –
Fecha de Desembolso)/30]}
= S/. 10.99
 Monto del crédito
= Monto a Financiar + Seguro de Desgravamen
= S/. 7,950.00 + S/. 10.99
= S/. 7,960.99
FÓRMULAS

FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA CUOTA DEL CRÉDITO


 Tasa Efectiva Semestral
TES = (1+TEA) ^ (180/360)-1
TES = (1+25.00%) ^ (180/360)-1
TES = 11.80%
 Número de cuotas y periodicidad
n = N° de cuotas = 1
Semestral (180 días)
 Cuota del crédito
Cuota del crédito = Monto del crédito x [TES x (1+TES) ^ n]
[(1+TES) ^ (n) - 1]
Cuota del crédito = S/. 7,960.99 x [11.80 % x (1 + 11.80%) ^ 1]
[(1 + 11.80%) ^ (1) -1]
Cuota del crédito = S/. 8,900.65
 Cuota a pagar
Portes = S/. 4.60.
I.T.F. = (S/. 8,900.65 + S/. 4.60) x 0.005% = S/. 0.40
Cuota a pagar = Cuota del crédito + Portes + I.T.F. = S/. 8,900.65 x + 4.60 + S/. 0.40 =
S/. 8,905.65
CRONOGRAMA DE PAGOS
Una vez calculado el monto de la cuota a pagar, a continuación consignamos el
cronograma de pagos del crédito, en donde se puede apreciar el monto de intereses
vencidos a cobrar y los montos periódicos de amortización del principal del monto del
crédito.

FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS COSTO EFECTIVO


ANUAL
A partir de las cuotas a pagar constantes y de periodicidad similar, calculamos la tasa
que iguale el valor presente de las cuotas a pagar con el monto del crédito otorgado al
cliente.
Monto a financiar = Cuota a pagar 1 + Cuota a pagar 2 + Cuota a pagar 3 +… + Cuota a
pagar n
(1+ I) ^ (t1) (1+ i) ^ (t2) (1+ i) ^ (t3) (1+ i) ^ (tn)
Donde: ti es el número de días transcurridos hasta la cuota i
S/. 7,960.99 = S/. 8,905.25
(1+ i) ^ (180)
i = (TCED) = 0.062%
Tasa Costo Efectivo Anual (TCEA)
Para obtener la tasa costo efectivo anual (TCEA) aplicamos la siguiente fórmula:
TCEA = (1+TCED) ^ (360) -1
TCEA = (1+0.062%) ^ (360) -1
TCEA = 25.13%.
CASO INCUMPLIMIENTO DE PAGO
CASO INCUMPLIMIENTO DE PAGO
 Cuota a pagar: S/. 8,905.65
· Capital de la Cuota vencida: S/. 7,960.99
· Tasa de Interés Moratoria: 19% anual – Año Base 360 días
 Días de atraso: 07
 Nro. de cuota atrasada: 1
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA DIARIA
MORATORIA
TIEDM = (1 + TIEAM) ^ (1/360) – 1
TIEDM = (1 + 19.0%) ^ (1/360) – 1
TIEDM = 0.04833%
Tasa de Interés Efectiva Anual Moratoria (TIEAM)
Tasa de Interés Efectiva Diaria Moratoria (TIEDM)
CÁLCULO DE LOS INTERESES MORATORIOS
IM = Capital de la Cuota Vencida x [(1+ TIEDM) ^ (n) - 1]
IM = S/. 7,960.99 x [(1+0.04833%) ^ (7) - 1]
IM = S/. 26.97
Intereses Moratorios (IM)
n = N° días de atraso
CÁLCULO DE LOS INTERESES COMPENSATORIOS DURANTE LOS DÍAS DE
ATRASO
IC = Capital de la Cuota Vencida x [(1 + TIEA) ^ (n/360) - 1]
IC = S/.105,387.87 x [(1 + 25.00%) ^ (7/360) - 1]
IC = S/. 34.62
Intereses compensatorio durante los días de atraso (IC)
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA CUOTA ATRASADA A PAGAR
Cuota atrasada por pagar = Cuota a pagar + IM+ IC
Cuota atrasada por pagar = S/. 8,905.65 + S/. 26.97 + S/. 34.62
Cuota atrasada por pagar = S/. 8,962.24.