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Esta compañía produce Combustibles. Los datos para el presupuesto del año 2018 son los
siguientes:
Supuestos Básicos
Días de Permanencia de Inventarios de Productos Terminados 32 Días
Días de Permanencia de Inventarios de Materias Primas 45 Días
Periodo Promedio de Cobro de Cuentas por Cobrar 42 Días
Periodo Promedio de Pago a Proveedores 35 Días
Nivel permanente de Caja $ 10.000
Inflación presupuestada 6%
Depreciación Anual según la ley (sobre saldos iniciales)
Para proyectar las ventas, utilizar análisis de series temporales con tendencia lineal.
En el mes de septiembre de 2017 se proyecta compra maquinaria por 100.000 mas IVA, en el
año 2018 se presupuesta comprar para el área de Ventas equipos de computación en enero por
$10.910 más IVA y para el área administrativa muebles y enseres $18.000 más IVA.
(Retenciones 1%)
Para enero del año 2018, se planifica vender a $13.45 cada galón más IVA para el resto del año
se proyectan incrementos mensuales. (Retenciones 1%)
Los CIF variables son insumos por $ 0.50 más IVA por cada galón fabricado para enero del
2018 y se planifica inflación bimensual (Retenciones 1%), los CIF fijos planificados para el
primer semestre del 2018 ascienden a $ 5000 más IVA mensuales. Se pagan al contado
(Retenciones 8%)
Adicionalmente la compañía cuenta con un gerente general con sueldo de $ 3000, tres
vendedores con sueldo de $ 450 cada uno más comisiones del 4% sobre ventas. Está comisiones
se pagan con un mes de retraso. Estos empleados tienen 12 años de antigüedad. Estos
empleados ahorran el fondo de reserva en el IESS y cobran acumuladas las remuneraciones
adicionales.