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Definiciones Formato Global

FORMATO NPGC España Formato Formato NIC Español


GLOBAL abreviado España

BALANCE

Inmovilizado 11000 2+201 530

Inmovilizado 11100 3+4 511


inmaterial

Inmovilizado 11200 5 5
material

Otros activos fijos 11300+11400+11500+116 2+201-3-4-5 510+519+520+526+527+52


00+11800 8+529

Activo circulante 12000 9+10 544

Existencias 12200 12 12

Deudores 12300 13 532

Otros activos 12100+12400+12500+126 9+10-12-13 531+533+537+538+542+54


líquidos 00+12700 3+17

705 Tesorería 12700 14+15+16+250 542

Total activo 10000 18-1 18

Fondos propios 20000 19+208+209-1 568

Capital suscrito 21100 20 20

Otros fondos 20000-21100 19+208+209-1-20 21+545+555+556+557+563


propios +564+565+251+23+567

Pasivo fijo 31000 26+27 577

Acreedores a L. P. 31200+31300 27 262 + 263

Otros pasivos fijos 31100+31400+31500 26 570+571+572+573+574+57


5+576
Provisiones 31100

Pasivo líquido 32000 28+25+33 591

Deudas financieras 32320+32330 29+210+266+267 267 + 579 + 580

Acreedores 32510 30 581


comerciales

Otros pasivos 32000-32320-32330- 28+25+33-29- 266+582+583+584+32+590


líquidos 32510 210-266-267-30

Total pasivo y 30000 34-1 34


capital propio

Fondo de maniobra 735+736-740 735+736-740 735+736-740

ESTADO DE
RESULTADOS

Ingresos de 40100+40500 35+36+272+273 35 + 593


explotación

Importe neto de 40100 35 35


Cifra de Ventas

Consumo de
mercaderías y de
materias

Resultado bruto

Otros gastos de
explotación

Resultado 49100 42 42
Explotación

Ingresos 41400+41600 43+44+211+275+ 275+276+46+630


financieros (si>0)+41700 276+277

Gastos financieros 41500+41600 45+46+47+226+2 631


(si<0)+41700 74

Resultado 719-720 48 719 - 720


financiero

Result. ordinarios 49300 49+214+215-212- 42 + 48


antes Impuestos 213
Impuestos sobre 41900 52+103 639
sociedades

Resultado 49500-42000 49+214+215-212- 42 + 48 - 730


Actividades 213-52-103
Ordinarias

Ingresos 102+216+217+21
extraordinarios 8+219+212+213+
280+281

Gastos 116+220+221+22
extraordinarios 2+223+214+215+
278+279

Resultados 42000 723 - 724 632+633+634+635+636+63


actividades 7+641
extraordinarias

Resultado del 49500 53 642


Ejercicio

Materiales 40400 37 600+601

Gastos de personal 40600 38 38

Dotaciones para 40800 39 616


amortiz. de
inmovil.

Gastos financieros 41500 45 720


y gastos asimilados

Cash flow 731+745 731+745 731+745

Valor agregado 730+731+744+745+728 730+731+744+74 730+731+744+745+728


5+728

EBIT 741 741

EBITDA 741+745 741+745

Definiciones Ratios Informa (España)

TAG NORMAL/MIXTO ABREVIADO


Ratios de Equilibrio:
Fondo de
117 12000 - 32000 12000 - 32000
Maniobra (€)
Ratio de Fondo
118 (12000 - 32000)/10000 (12000 - 32000)/10000
de Maniobra

119 Ratio de Solidez 21000/11000 21000/11000


Periodo medio
120 12310+12320/40100*360 12380/40100*360
de Cobro (días)
Periodo medio
121 (32510 + 32520)/-(40400+40710)*360 (32500 + 32400)/-(40400+40700)*360
de Pago (días)

Ratios de Liquidez:
Ratio de
122 12000/32000*100 12000/32000*100
Liquidez (%)
Ratio de
123 Liquidez (12700+12500)/32000*100 (12700+12500)/32000*100
Inmediata (%)

Ratios de Endeudamiento:
Ratio de
(31200+31300+32300+32400)/
124 Porcentaje de (31200+31300+32300+32400)/(20000+(31000+32000))
(20000+(31000+32000))
Endeudamiento
Ratio de Coste
medio de la
125 (-1)*(41500+42130)/31200+31300+32300+32400 (-1)*(41500+42130)/31200+31300+32300+32400
Financiación
Externa
Ratio de
Cobertura del
126 (31200+31300+32300+32400)/65000 (31200+31300+32300+32400)/(49500-40800)
Servicio de la
Deuda
Ratio de
127 Cobertura de 49100/-(41500+42130) 49100/-(41500+42130)
Intereses

Ratios Generales y de Actividad


Ratio de
Autofinanciación
128 65000/40100*100 (49500+(-1)*40800)/40100*100
generada por las
Ventas (%)
Ratio de
Autofinanciación
129 65000/10000*100 (49500-40800)/10000*100
generada por los
Activos (%)
Ratio de Punto
130 40100/(40100 - 49100) 40100/(40100 - 49100)
Muerto
Ratio de
131 Rotación de 40100/10000 40100/10000
Activos
Rotación de
132 12200/(-140400-40200)*360 12200/(-140400-40200)*360
Inventario (días)

Ratios de
Resultados
Rentabilidad
133 Económica 49100/10000*100 49100/10000*100
(ROA) (%)
Rentabilidad de
134 (49100-40800)/10000*100 (49100-40800)/10000*100
Explotación (%)
Rentabilidad
135 Financiera (ROE) 49300/21000*100 49300/21000*100
(%)

EBIT Y EBITDA

136 EBIT 49100 49100

137 EBITDA 49100-40800 49100-40800

Definiciones Ratios Europeo

Literal Cálculo Fórmula

Current Ratio 703/710 Activo circulante/Pasivo líquido

Liquidity Ratio (703-12)/710 (Activo circulante-Existencias)/Pasivo líquido

Shareholders Liquidity 707/709 Fondos propios/Pasivo fijo


Ratio

Solvency Ratio (%) 707/706*100 Fondos propios/Total activo*100

Gearing (%) ((709+729)/707)*100 ((Pasivo fijo+Deudas financieras)/Fondos propios)*100

Share Funds per 707/94 Fondos propios/Número empleados


Employee (Mil)

Work. Capital per 713/94 Fondo de maniobra/Número empleados


Employee (Mil)

Total Assets per 706/94 Total activo/Número empleados


Employee (Mil)

Profit Margin (%) (721/714)*100 (Resultados Antes de Impuestos/Ingresos de explotación)*100

Return on Shareholders (721/707)*100 (Resultados Antes de Impuestos/Fondos propios)*100


Funds (%)

Return on Capital ((721+728)/(707+709))*100 (Resultados Antes de Impuestos+Gastos financieros y gastos


Employed (%) asimilados)/(Fondos propios+Pasivo fijo))*100

Return on Total Assets (721/706)*100 (Resultados Antes de Impuestos/Total activo)*100


(%)

Interest Cover 42/728 Resultado Explotación/Gastos financieros y gastos asimilados

Stock Turnover 714/12 Ingresos de explotación/Existencias

Collection period (días) (13/714)*360 (Deudores/Ingresos de explotación)*360


Credit Period (días) (30/714)*360 (Acreedores comerciales/Ingresos de explotación)*360

Net Assets Turnover 714/(707+709) Ingresos de explotación/(Fondos propios+Pasivo fijo)

Costs of employee / (38/714)*100 (Gastos de personal/Ingresos de explotación)*100


Oper. Rev. (%)

Oper. Rev. per 714/94 Ingresos de explotación/Número empleados


Employee (Mil)

Aver. Cost of Empl. / 38/94 Gastos de personal/Número empleados


Year (Mil)

Profit per Employee 721/94 Resultados Antes de Impuestos/Número empleados


(Mil)