Lavado de Activos o de Dinero

RESUMEN

El lavado de dinero es el método por el cual una persona criminal, o una organización criminal,
procesa las ganancias financieras resultando de actividades ilegales. Como en cualquier negocio
legítimo, una empresa criminal necesita tener rápido acceso a las ganancias adquiridas a través
de la venta de bienes y servicios. A diferencia de un negocio legítimo, sin embargo, la empresa
criminal no puede operar abiertamente. Debe esconder la naturaleza, localidad, procedencia,
propiedad o control de beneficios “producidos por su negocio”, para evitar ser detectado por las
autoridades competentes. A través del lavado de dinero, el criminal (sea una persona, una
organización, o un especialistas en lavado de dinero) transforma las ganancias monetarias
derivadas de una actividad criminal en fondos provenientes, aparentemente, de una fuente legal.
Toda actividad del lavado de dinero cae en una de dos categorías: conversión o movimiento. La
conversión tiene lugar cuando los productos financieros cambian de una forma a otra, como
cuando se compra un giro o un automóvil con ganancias ilícitas; los productos ilícitos originales
han cambiado de forma, de dinero en efectivo a un giro o a un automóvil. Se produce un
movimiento, cuando los mismos productos financieros cambian de localidades, como cuando los
fondos son transferidos telegráficamente a otra ciudad o enviados a través del correo. Un
comerciante legítimo hace cada día los mismos tipos de conversiones o movimientos para su
empresa (por ejemplo: adquisiciones de capital, inversiones, ventas de productos, distribución de
dividendos, pago de salarios). En el proceso de lavado de dinero le permite disfrazar la verdadera
procedencia ilegal de los fondos. Por lo anterior, el presente artículo pretende involucrar el sector
financiero ya que se debe adoptar medidas especiales para prevenir el lavado de activos, que
contribuyan a la acción de las autoridades en la prevención y castigo de este delito. Estas
medidas tienen un carácter especial y superan el simple deber de colaboración con la autoridad
que corresponde a todo ciudadano. Es por ello que estudios continuos sobre el tema, tienen la
mayor importancia, en la medida en que brindan al sector financiero un mayor conocimiento y
entendimiento de las disposiciones existentes para enfrentar el lavado de activos.
 INTRODUCCIÓN

En el Perú mediante la Ley Nº 27693 y sus normas modificatorias, se creó la Unidad de

Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú), encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y
transmitir información para la detección del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo, a cuyo efecto se estableció la relación de sujetos obligados a informar a los que
compete implementar un Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo, que involucra entre otros aspectos informar sobre operaciones que resulten
sospechosas y designar a un Oficial de Cumplimiento debidamente acreditado ante la UIF-Perú.

El tema relacionado con los mecanismos de detección y prevención del lavado de activos, de
cuya legislación a nivel latinoamericano está en desarrollo, ha adquirido en los últimos tiempos
una especial relevancia mundial, en la medida en que se ha tomado conciencia de que una de las
más eficientes formas en que los Estados pueden debilitar la estructura económica de las
empresas criminales, es mediante la prevención y represión del lavado de los activos producto de
tales actividades. El lavado de activos es un fenómeno de dimensiones internacionales. Dada la
interdependencia existente entre los países y el alto desarrollo tecnológico de las
telecomunicaciones, los capitales fluyen fácilmente por el sistema financiero mundial. Esto
permite a la delincuencia organizada operar local e internacionalmente, por lo cual el lavado de
activos normalmente involucra movimientos de capitales entre distintos países. De allí la
necesidad de la cooperación internacional, cooperación que ha sido reconocida por numerosos
gobiernos y ha redundado en diversos acuerdos en el ámbito internacional. En buena medida,
estos acuerdos han contribuido a fortalecer los ordenamientos nacionales y mejorar los
mecanismos de cooperación e intercambio de información y pruebas en diversos países. En
efecto, organismos como la Organización de las Naciones Unidas (ONU) y la Organización de
los Estados Americanos (OEA) han promovido la adopción de normas específicas en esta
materia. El Grupo de Acción Financiera (GAFI) y la Comisión Interamericana para el Control
del Abuso de Drogas, de la Organización de los Estados Americanos (CICAD-OEA) se han
constituido en un apoyo fundamental en los esfuerzos de los Estados para el desarrollo de una
política integral contra las diversas manifestaciones de las actividades delictuales y,
especialmente, contra el lavado de activos. Puede afirmarse que en el ámbito nivel
latinoamericano, los mecanismos de control y prevención del lavado de activos adoptados al
interior de cada uno del continente, responden a parámetros de aplicación internacional. La
mayoría de los Estados miembros de la OEA han adoptado o se han comprometido a adoptar en
su ordenamiento jurídico interno, las recomendaciones contenidas en el Reglamento Modelo de
la CICAD-OEA. Esta adopción de recomendaciones internacionales se refleja de manera integral
en las distintas áreas de la legislación interna, que de algún modo se relacionan con el lavado de
activos. Las disposiciones que regulan el sistema financiero, el sistema penal y la estructura del
aparato jurisdiccional en los países latinoamericanos, en cuanto hace al tema del lavado de
activos, se encuentran adecuadas a los estándares internacionales en la materia. La acción de las
autoridades contra el lavado de activos, tiene la mayor importancia en el entorno actual, en el
cual se han modificado de manera sustancial las políticas contra la delincuencia. En este tiempo,
se ha visto que una de las herramientas más efectivas contra el delito, es perseguir la riqueza
producto de las acciones cometidas por fuera de la ley, siendo, la acción contra el lavado de
activos, una de las herramientas más efectivas. Se requiere un trabajo conjunto para controlar el
flujo de capitales entre los distintos estados, práctica habitual de las organizaciones criminales
para eludir la acción de las autoridades.
1. LAVADO DE ACTIVOS O DE DINERO

El lavado de activos es una actividad que representa todo acto, o tentativa, tendiente a ocultar
o encubrir la naturaleza de ganancias financieras obtenidas, ilícitamente, a fin de que
parezcan, esas ganancias financieras procedentes de fuentes lícitas.

El objetivo de ese blanqueo es ocultar las ganancias ilícitas, sin comprometer a los
delincuentes, que desean gozar del producto de sus actividades.

Podemos resumir esta actividad en un proceso de tres etapas. En primer lugar, se debe romper
todo vínculo directo entre los fondos y el delito del que provienen. En segundo lugar, alterar
el rastro para despistar a los perseguidores; y, en tercer lugar, poner una vez más el dinero a
disposición del delincuente cuando ya no se pueda descubrir cómo ha sido adquirido, ni cuál
es su origen.

Los delincuentes aprovechan la globalización económica para transferir rápidamente fondos

de un país a otro, gracias a los progresos de la información, la tecnología y las
comunicaciones aplicados a las operaciones financieras es posible transferir fondos a
cualquier parte del mundo con facilidad y rapidez.

Por esta razón el Congreso peruano aprobó la Ley N° 27693, con el que se creó la Unidad de
Inteligencia Financiera UIF-Perú, como ente especializado para perseguir el delito de Lavado
de Dinero o Activos. Con esta normatividad, se penalizan los actos de conversión y
transferencia, los actos de ocultamiento y tenencia, así como las formas agravadas, omisión de
comunicación de operaciones o transacciones sospechosas.

DIVERSOS TÉRMINOS, UN SOLO CONCEPTO

Terminos Países de Utilización (Algunos usan varios términos)

Argentina - Chile - Colombia - Ecuador - Guatemala - Honduras -
Lavado de Activos
Nicaragua - Perú República Dominicana - Uruguay

Lavado de Dinero México - Panamá - Nicaragua / Estados Unidos

Legitimación de Capitales Costa Rica - Venezuela
Legitimación de Ganancias Ilícitas Bolivia
Blanqueo de Activos España
Lavado de Bienes Nicaragua
Blanqueo de Capitales/Activos Panamá
2. ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO

2.1. Etapa inicial o de colocación:

El lavador de dinero dispone de los productos en efectivo originalmente derivados del

crimen, ya sea insertándolos directamente dentro del sistema financiero o moviéndolos a
otro lugar.

2.2. Etapa de Diversificación o Estratificación:

El lavador de dinero intenta separar los productos ilegales de su procedencia ilícita

sometiéndolos a una serie de transacciones financieras (tanto de conversiones como de
movimientos). El lavador espera con eso no solo hacer la conexión más difícil, sino
imposible de detectar.

2.3. Etapa de integración:

Es donde el lavador crea la justificación o explicación que parece legítima para los fondos
ahora lavados y los mete abiertamente dentro de la economía legítima como inversiones o
a través de adquisiciones de bienes.

El lavador de dinero usa una variedad de técnicas para lavar los productos ilícitos.

Además, él tiene a su disposición ciertos mecanismos e instrumentos monetarios

comunes que facilitan su trabajo.

En términos simples, el lavador de dinero es solo un comerciante cuya meta es maximizar

ganancias para proveer un servicio financiero mientras minimiza el riesgo para él y sus
clientes. Sin embargo, como el lavador provee un servicio ilegal, debe usar versiones
modificadas de técnicas comerciales legítimas.
3. TECNICAS DEL LAVADO DE DINERO

Una técnica de lavado de dinero es un procedimiento individual o paso en el lavado de

productos ilegales, similar a una transacción comercial individual legítima. Algunas de las
técnicas más comunes de dinero incluyen las siguientes:

– Estructurar o hacer “Trabajo de Pitufo” o “Trabajo de hormiga”.

– Complicidad de un funcionario u organización: mezclar.

– Compañías de fachada.

– Compras de bienes o instrumentos monetarios con productos en efectivo.

– Contrabando de efectivo: transferencias telegráficas o electrónicas.

– Cambiar la forma de forma de productos ilícitos por medio de compras de bienes o

instrumentos monetarios: establecimiento de compañías de portafolio o nominales (“shell
company”): venta o exportación de bienes.

Otras técnicas usadas para el lavado del dinero son:

 – Ventas fraudulentas de bienes inmuebles.

– Transferencias inalámbricas o entre corresponsales.

– Falsas facturas de importación/exportación o “doble facturación”.

– Garantías de préstamos. – Venta de valores a través de falsos intermediarios.

4. MECANISMOS DEL LAVADO DE DINERO

Un mecanismo del lavado de dinero es una empresa comercial o financiera que facilita el
lavado, muchas de las mismas empresas financieras (por ejemplo, bancos y casas de cambio)
que participan en negocios legítimos también toman parte, a sabiendas o sin saber, en el
lavado de fondos ilegales. Según prácticas comerciales modernas, las distinciones entre los
varios tipos de negocios que ofrecen servicios financieros se han vuelto borrosas. De este
modo, un negocio de cambio de moneda puede también servir para trasmitir fondos, o un
prestamistas puede cambiar cheques y operar como agente de una compañía telegráfica, por
ejemplo. Algunos de los tipos de mecanismos más comunes en el lavado de dinero son:
– Bancos, incluyendo bancos comerciales, bancos privados, e instituciones de ahorro (por
ejemplo, asociaciones de ahorro y préstamos, bancos cooperativos, etc.).

– Corredores de bolsa o de productos.

– Bancos o compañías de inversiones (por ejemplo, fondos mutuos).

– Cambios de moneda extranjera

– Libradores, tenedores o beneficiarios o cajeros de cheques de viajero, cheques de giro, o

instrumentos similares.

– El servicio postal (giros postales).

– Prestamistas.

– Compañías de préstamos o financieras.

– Compañías que operan en el envió de remesas o envíos de dinero.

– Casinos o casas de juego.

– Compañías de seguros.

– Operadores de metales preciosos, piedras o joyas.

– Agencias de viaje.

– Venta de automotores minorista (incluye automóviles, aviones y embarcaciones).

– Compañías inmobiliarias.

4.1. Instrumentos para el lavado de dinero

Según lo mencionado anteriormente, un lavador de dinero usa mucho los

instrumentos financieros que también son usados por las empresas comerciales
legítimas. Ciertos instrumentos financieros son más conducentes o preferidos por los
lavadores de dinero por su conveniencia o porque ellos facilitan el ocultamiento de la
 procedencia original de los fondos que ellos representan. Los siguientes elementos
son algunos de los instrumentos para el lavado de dinero más frecuentemente usados:

– Dinero en circulación.

– Cheques en gerencia.

– Cheques personales.

– Giros.

– Giros bancarios.

5. TIPOLOGIA DE LAVADO DE ACTIVOS

5.1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS

Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los beneficiarios vía

giros, generando cierta utilidad por el cobro de la comisión del giro y la
monetización a tasas de cambio inferiores a las oficiales, lo cual se origina por los
incrementos que pueda tener la moneda entre la fecha de recibo y pago del giro. Este
proceso es muy atractivo para el lavador, ya que trae dinero del exterior sin riesgo,
limitado solo por los montos de giros permitidos, para lo cual, consigue varias
personas. La identificación, ubicación y demás datos de los beneficiarios son falsos y
suministrados por el lavador.

5.2. AMNISTÍAS TRIBUTARIAS

Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con el propósito de que los

contribuyentes legalicen los capitales que poseen en el exterior y que no han sido
declarados. Con la declaración fiscal de estos patrimonios los gobiernos buscan
aumentar la base gravable de los contribuyentes y por ende, sus ingresos tributarios
hacia el futuro; mientras que para el lavador esta opción es muy esperada, ya que por
el pago de una suma relativamente baja de dinero, a título de impuesto, legaliza
grandes cantidades de dinero, sin tener que justificar su origen ni estar sujeto a
investigaciones o sanciones por infracción a las normas de control de SUNAT. El
 lavador una vez se acoge a la amnistía, cuenta con un documento legal con el que
justifica plenamente sus movimientos financieros.

5.3. ADQUISICIÓN DE LOTERÍAS Y JUEGOS DE AZAR GANADORES

El lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la lotería y obtiene la

información de las personas ganadoras de un premio, los aborda y les ofrece comprar
el billete ganador por un monto igual al premio más un adicional (“plus”).

Para el ganador del premio esto resulta muy atractivo, ya que recibe el valor del
premio y los impuestos que le descontarían al momento del pago del premio.

Para el lavador es un excelente medio para justificar una buena cantidad de dinero,
facilitando además su colocación en el sistema financiero.

5.4. OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LÍCITOS

El lavador procura la adquisición de empresas con serias dificultades económicas,

pero con buena reputación, trayectoria y volumen de ventas, de tal manera que se
pueda justificar el ingreso de dinero ilícito, presentándolo como producto de la buena
marcha de la compañía ó de su recuperación.

También el lavador procura la adquisición o montaje de negocios cuyo objeto social

conlleva el manejo diario de dinero en efectivo, como pueden ser restaurantes, bares,
hoteles, discotecas, supermercados, droguerías, empresas de transporte, etc. El
lavador o éste en complicidad con el dueño o de los administradores (cuando él no es
el mismo propietario), incrementan las ventas con el fin de ingresar a las entidades
financieras mayores cantidades de dinero.

Por ello, para el lavador son muy atractivos los negocios que involucran actividades
de comercio exterior, ya que facilitan la legalización del dinero poseído en el
exterior. Así mismo, el lavador, establece compañías “off shore” o empresas que sólo
existen en papeles, pero no físicamente, para así originar presuntos ingresos que
realmente se originan en una actividad ilícita. Se pueden llegar a constituir
 innumerables sociedades, a fin de no permitir evidenciar el vínculo entre las
diferentes empresas formadas.

5.5. UTILIZACIÓN DE CUENTAS DE TERCEROS

El lavador utiliza cuentas de terceras personas para realizar operaciones financieras

con dinero de origen ilícito. El uso de estas cuentas se da muchas veces con el
permiso de sus titulares o sin el permiso de los mismos; asimismo, en muchos casos
los lavadores son ayudados por funcionarios de la misma institución financiera,
quienes pueden incluso indicarles qué cuentas de terceros pueden utilizar para este
tipo de operaciones.

5.6. CRÉDITOS FICTICIOS

Es una figura que disimula las verdaderas intenciones del lavador, quien solicita, para
sí o para un tercero (testaferro), un crédito a una institución del sistema financiero,
otorgando como colateral, normalmente, una garantía de rápida realización.

Al crédito se le da un buen manejo en los primeros meses, luego entra en mora y por
último en la imposibilidad de pago. En esta situación el lavador induce la cancelación
del crédito con la garantía ofrecida, logrando justificar, para sí, la procedencia de los
recursos.

5.7. FONDOS COLECTIVOS

Corresponde al aprovechamiento de la figura del ahorro en grupos, en la cual

periódicamente se participa en sorteos o remates de sumas importantes para la
adquisición de bienes muebles o inmuebles.

El lavador acude a las personas de uno de los grupos que administra la empresa de
fondos colectivos, con el objeto de adquirir sus contratos, que, finalmente le den la
posibilidad de ser propietario del total del grupo. Una vez que un contrato se hace
ganador de un sorteo o remate, éste es transferido para él o para la persona que él
indique, justificando la procedencia del dinero.

5.8. METAS E INCENTIVOS

 Las altas metas y los incentivos establecidos para los ejecutivos de las entidades
financieras, con el propósito de lograr objetivos institucionales, se han convertido en
un elemento de presión, que muchas veces generan malas decisiones.

Cuando un ejecutivo no ha cumplido con sus metas, sabe que está arriesgando no
solo sus incentivos económicos, sino también el mismo puesto y sustento familiar.
En esta etapa es cuando aparece el lavador, contacta al ejecutivo y procura
convertirse en cliente estrella. Siempre aparecerá en los momentos que más se
necesita y dará la mano al ejecutivo para que éste cumpla con sus metas. La presión
por el cumplimiento de metas hace que se debiliten los controles y que se presuma
que los recursos del lavador son de procedencia lícita. En este caso, el lavador utiliza
a un funcionario para sus fines.

5.9. SOBREFACTURACIÓN DE EXPORTACIONES

El lavador de dinero necesita que ingrese al país dinero proveniente del extranjero,
producto de sus actividades ilícitas. Es así, que mediante exportaciones ficticias o de
bienes de un valor ínfimo, las mismas que son declaradas ante la autoridad aduanera
a un valor exagerado (sobrefacturación), permite que ingrese ese dinero ilícito como
pago de la exportación sobrevaluada.

5.10. ESTRUCTURAR, O HACER "TRABAJO DE PITUFO" O "TRABAJO DE

HORMIGA"

Consiste en el fraccionamiento de operaciones financieras con el fin de no levantar

sospechas y/o que las mismas no sean detectadas; pueden ser a través de depósitos o
cambio de cheques por otros de sumas menores, para que las efectúen diversas
personas, naturales o jurídicas, pero afectando una sola cuenta o beneficiario,
operaciones cuyo monto no obligue el diligenciamiento de documentos de control.
Método sencillo de ejecutar y difícil de detectar; pues puede burlar el control
consolidado de operaciones diarias en efectivo. Otro sistema de pitufeo consiste en
evadir el control de operaciones en efectivo mediante la utilización de un mismo
“pitufo” en diferentes instituciones financieras donde realiza operaciones para el
mismo beneficiario, siempre inferiores a los límites de control diario y consolidado.
5.11. COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIÓN

Individualmente, o de común acuerdo, los empleados de las instituciones financieras

o comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar a sabiendas grandes depósitos
en efectivo, sin llenar el Registro de Transacciones en Efectivo, llenando registros
falsos o exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los formularios
requeridos, etc. Esta técnica permite al lavador evitar la detección, asociándose con
la primera línea de defensa contra el lavado de dinero, o sea, el empleado de una
institución financiera.

5.12. NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA

Una compañía de fachada es una entidad que está legítimamente incorporada (u

organizada) y participa, o hace ver que participa, en una actividad comercial
legítima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve primeramente como máscara
para el lavado de fondos ilegítimos. La compañía de fachada puede ser una empresa
legítima que mezcla los fondos ilícitos con sus propias rentas.

Puede ser también una compañía que actúa como testaferro, formada expresamente
para la operación del lavado de dinero. Puede estar ubicada físicamente en una
oficina o tener únicamente un frente comercial; sin embargo, toda la renta producida
por el negocio realmente proviene de una actividad criminal. En algunos casos, el
negocio está establecido en otra ciudad o país para hacer más difícil rastrear las
conexiones del lavado de dinero.

5.13. MAL USO DE LAS LISTAS DE CLIENTES HABITUALES

En esta técnica, el lavador de dinero se colude con un funcionario del banco a fin de
ser incluido dentro de la lista de clientes habituales, ello con el fin de realizar
operaciones de legitimación de dinero y no ser reportado por la institución financiera
como operación sospechosa.

5.14. TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS

 Esta técnica involucra el uso de la red de comunicaciones electrónicas, de bancos o
de compañías que se dedican a transferencias de fondos, para mover el producto
criminal de un sitio a otro. Por medio de este método, el lavador puede mover fondos
prácticamente a cualquier parte del país o al extranjero. El uso de trasferencias
electrónicas es probablemente la técnica más usada para estratificar fondos ilícitos,
en términos del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia de las
trasferencias.

Los lavadores prefieren esta técnica porque les permite enviar fondos a su destino
rápidamente, y el monto de la transferencia normalmente no está restringido.
Después de transferir los fondos varias veces, especialmente cuando esto ocurre en
una serie de transferencias sucesivas, se vuelve difícil la detección de la procedencia
original de los fondos. Un refinamiento adicional en el uso de trasferencias
telegráficas es transferir fondos desde varios sitios dentro de un país o región a una
cuenta canalizadora en cierta localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto
nivel o "umbral", los fondos son trasferidos, automáticamente, fuera del país.

5.15. TRASFERENCIAS ENTRE CORRESPONSALES

Esta técnica presume que una organización de lavado de dinero puede tener dos o
más filiales en diferentes países, o que podría haber alguna clase de filiación
comercial entre dicha organización y su contraparte ubicada en el extranjero. Los
fondos a ser lavados entran en la filial en un país y después se los hace disponibles en
un segundo país en la misma moneda o en otra diferente. Como hay una relación de
corresponsalía entre las dos filiales, no se necesita transportar los fondos físicamente.
Tampoco hay necesidad de transferir los fondos electrónicamente. La coordinación
entre ambas terminales de la operación se lleva a cabo por teléfono, fax, o por algún
otro medio.

5.16. CAMBIAR LA FORMA DE PRODUCTOS ILÍCITOS POR MEDIO DE

COMPRAS DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS
 Bajo esta técnica, el lavador de dinero cambia los productos ilícitos de una forma a
otra, a menudo en rápida sucesión. El lavador puede, por ejemplo, adquirir cheques
de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por cheques de viajero.

Los productos se vuelven más difíciles de rastrear a través de estas conversiones;

además, dichos productos se vuelven menos voluminosos, con lo cual se hace menos
probable su detección si se los transporta de o hacia el país.

En algunos casos, los casinos u otras casas de juego pueden facilitar el lavado de
dinero convirtiendo los productos criminales en fichas. Después de un corto tiempo,
el lavador cambia las fichas por cheques o efectivo.

5.17. VENTAS FRAUDULENTAS DE BIENES INMUEBLES

El lavador compra una propiedad con el producto ilícito por un precio declarado
significativamente mucho menor que el valor real, pagando la diferencia al vendedor,
en efectivo "por debajo de la mesa". Posteriormente, el lavador puede revender la
propiedad a su valor real para justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a través
de una renta de capital ficticia.
6. SECTORES ECONÓMICOS Y EL LAVADO DE ACTIVOS

El combate del lavado de activos involucra a todos los sectores económicos. En el caso del
sector financiero, su responsabilidad es mayor. El sector financiero recibe y canaliza buena
parte del flujo de capitales de la economía, lo cual facilita que el dinero de procedencia ilícita
se confunda con recursos de origen legal. Por lo anterior, el sector financiero es especialmente
vulnerable a ser utilizado sin su consentimiento ni conocimiento para el lavado de activos.

La difusión de las normas pertinentes en los países latinoamericanos resulta fundamental para
lograr una mayor eficacia de las mismas en el combate contra la empresa criminal, más allá de
la represión del delito en sí mismo considerado y de la simple represión penal al delincuente.

6.1. SEÑALES DE ALERTA

Tipo de Transacciones Inusuales o Sospechosas

Operaciones
En efectivo  Depósitos importantes y no usuales de dinero en efectivo, en
cuentas cuyos depósitos usualmente se realizan mediante cheques
u otros documentos.
 Apertura de Depósitos a Plazo de clientes ocasionales, por
montos importantes, que podrían llegar a convertirse en garantía
de créditos en una segunda instancia.
 Incremento de depósitos en efectivo por importes pequeños, pero
cuya suma totaliza montos significativos.
 Clientes que buscan cambiar grandes cantidades de billetes de
pequeña denominación por otras más grandes.
 Entregas o depósitos de dinero en efectivo para cubrir demandas
de cheques bancarios, transferencias de dinero u otros
instrumentos financieros negociables e inmediatamente
realizables.
 Transferencias de grandes cantidades de dinero, desde o hacia el
exterior, con instrucciones del cliente, de pagarse en efectivo.
 Frecuentes cambios de dólares en efectivo en otras monedas o
 viceversa.
 Depósitos de clientes que con cierta frecuencia, contienen billetes
o documentos falsificados.
 Abonos en efectivo de importes no atractivos, en varias cuentas
de un mismo cliente y cuya suma se considera importante.

De  Clientes que cancelan, inesperadamente, préstamos

préstamos problemáticos sin que se tenga conocimiento del origen de los
recursos.
 Petición de préstamo garantizado por activos depositados en la
entidad financiera o por terceros, cuyo origen es desconocido o
su valor no guarda relación con la situación del cliente.
De comercio  Clientes que reciben o efectúan, de o hacia países asociados con
exterior la producción, elaboración, venta de drogas o con organizaciones
terroristas, pagos regulares y en grandes cantidades, y que se
sospecha que no sean operaciones de buena fe.
 Clientes extranjeros con base en países donde existe producción o
tráfico de drogas.
 Uso de cartas de créditos y otros métodos de financiación
comercial para mover dinero entre países, y que no tenga relación
con la actividad del cliente.
 Cartas de Crédito, al portador, aún cuando éstas sean emitidas
por un banco de primera clase y que además tengan el
ofrecimiento de sustancial descuento.
 Lo mismo es válido en el caso de Depósitos a Plazo en moneda
extranjera, los cuales también pueden ser utilizados como
garantía.
 Créditos garantizados, con Carta de Crédito, en los cuales desde
un principio el cliente ofrece pagarlos al vencimiento, ejecutando
la garantía.
 Cuentas corrientes o clientes que reciben muchas Órdenes de
 Pago por montos pequeños o Money Orders o Cashier’s Checks.
 Créditos garantizados por documentos de bancos externos,
establecidos en “paraísos financieros”.
 Carta de crédito que se transfiere parcialmente a un tercero para
que éste provea la mercadería, quedando el beneficiario original
con un diferencial a favor.
Conducta del  En el caso de Tarjetas de crédito, funciona cuando el titular hace
cliente anticipos de pago a la tarjeta, en pequeñas cantidades y en forma
repetitiva, para dejarla con saldo acreedor.
 Luego de un tiempo, solicitan la cancelación de la tarjeta y la
devolución del saldo. Clientes que no actúan por cuenta propia y
no quieren revelar la verdadera identidad del beneficiario.
 Clientes que, evidencian movimientos de depósitos y débitos sin
consistencia respecto a sus actividades.
 Clientes con uso intensivo y creciente de Caja de Seguridad,
tanto en el número de personas usuarias como en frecuencia de
visitas y en especial clientes recién captados o poco conocidos.
 Clientes que mantienen simultáneamente cuentas con varias
instituciones financieras, dentro de la misma localidad.
 En especial si el Banco conoce que el cliente, antes de hacer una
transferencia de fondos de todas ellas, realiza una consolidación
de saldos.
 Cliente que usa diferentes cajeros para efectuar operaciones con
efectivo.
 Representantes de empresas que evitan el contacto con la oficina.
 Compra y venta de un instrumento financiero sin ningún
propósito aparente o en circunstancias que son poco usuales.

7. LEGISLACION PARA EL LAVADO DE ACTIVOS

7.1. UNIDAD DE INTELIGENCIA FINACIERA DEL PERU

 - Creada mediante Ley N° 27693 el 12 de abril de 2002.

- Incorporada como unidad especializada a la SBS–Ley N°29038 el 12 de junio de 2007.

- Tiene rango de Superintendencia Adjunta, con autonomía funcional y técnica.

- Recibe, analiza y trata los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) enviados

únicamente por los Oficiales de Cumplimiento de los Sujetos Obligados.

- Emite Informes de Inteligencia Financiera de carácter reservado al Ministerio Público,

en caso se presuma que las operaciones están vinculadas a actividades de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo (LAFIT).

7.2. LEY PENAL CONTRA LAVADO DE ACTIVOS

- Sanción por la SBS:

Multa no menor de 1 UITS ni mayor a 100 UITS , de acuerdo a la naturaleza de la

gravedad, Leve, Grave y Muy Grave.

- Infracción:

No contar con los procedimientos para el conocimiento de los clientes, mercado, banca
corresponsal, capacitación, registro de exclusión de clientes.

- Sanción al Oficial de cumplimiento de 1 a 100 UITS por:

No vigilar la implementación del manual de prevención

No presentar oportunamente el informe a la SBS.

7.3. LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS LEY N.º 27765

Pena de 8 a 15 años a la conducta del que convierte o transfiere, bienes, efectos o

ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o decomiso.
Pena de 10 a 20 años, si el agente utiliza o se sirva de su condición de funcionario
público o de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o bursátil o el agente
comete el delito en calidad de integrante de una organización criminal.

Pena no menor a 25 años cuando este relacionados a delitos de tráfico ilícito de drogas,
terrorismo o narcoterrorismo.

Pena no menor de 4 ni mayor a 8 años por la omisión de comunicación a la UIF de las

transacciones sospechosas

Artículo 1°.- Actos de Conversión y Transferencia El que convierte o transfiere dinero,

bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o puede presumir,
con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o
decomiso, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho
ni mayor de quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta días
multa. Artículo

Artículo 2°.- Actos de Ocultamiento y Tenencia El que adquiere, utiliza, guarda,

custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o
ganancias, cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de
evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de
quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa. Artículo

Artículo 3°.- Formas Agravadas La pena será privativa de la libertad no menor de diez
ni mayor de veinte años y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta
días multa, cuando: a) El agente utilice o se sirva de su condición de
funcionario público o de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario
o bursátil. b) El agente comete el delito en calidad de integrante de una
organización criminal. La pena será privativa de la libertad no menor de
veinticinco años cuando los actos de conversión o transferencia se
relacionen con dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes del tráfico
ilícito de drogas, el terrorismo o narcoterrorismo.
Artículo 4°.- Omisión de Comunicación de Operaciones o Transacciones Sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite
comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones
sospechosas que hubiere detectado, según las leyes y normas
reglamentarias, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de
tres ni mayor de seis años, con ciento veinte a doscientos cincuenta días
multa, e inhabilitación no mayor de seis años, de conformidad con los
incisos 1, 2 y 4 del artículo 36° del Código Penal.

Artículo 5°.- Reglas de Investigación Para la investigación de los delitos previstos en

esta ley, se podrá levantar el secreto bancario, la reserva tributaria y la
reserva bursátil, por disposición de la autoridad judicial o a solicitud del
Fiscal de la Nación. La información obtenida en estos casos sólo será
utilizada en relación con la investigación de los hechos que la motivaron.

Artículo 6°.- Disposición Común El origen ilícito que conoce o puede presumir el
agente del delito podrá inferirse de los indicios concurrentes en cada caso.
El conocimiento del origen ilícito que debe conocer o presumir el agente de
los delitos que contempla la presente ley, corresponde a conductas punibles
en la legislación penal como el tráfico ilícito de drogas; delitos contra la
administración pública; secuestro; proxenetismo; tráfico de menores;
defraudación tributaria; delitos aduaneros u otros similares que generen
ganancias ilegales, con excepción de los actos contemplados en el artículo
194° del Código Penal. En los delitos materia de la presente ley, no es
necesario que las actividades ilícitas que produjeron el dinero, los bienes,
efectos o ganancias, se encuentren sometidas a investigación, proceso
judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria.

Artículo 7°.- Prohibición de Beneficios Penitenciarios Los sentenciados por el delito

previsto en último párrafo del artículo 3° de la presente Ley no podrán
acogerse a los beneficios penitenciarios de redención de la pena por el
trabajo y la educación, semi-libertad y liberación condicional.
 Artículo 8°.- Norma Derogatoria Deróganse los artículos 296°-A y 296°-B del Código
Penal. Comuníquese al señor Presidente de la República para su
promulgación.

7.4. DECRETO LEGISLATIVO N 1106

Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos

relacionados a la minería ilegal y crimen organizado

Mediante el presente Decreto se establecen diversas medidas para la lucha eficaz contra
el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado.

El presente Decreto Legislativo entro en vigencia el 20 de abril de 2012.

Y si alguien no tiene cómo demostrar sus ingresos puede ser investigado por este delito,
no es suficiente. “La informalidad no es un delito en sí, el problema está si viene
acompañada de delitos tributarios u otros que generen ganancias ilícitas”, señala. El
fraude fiscal, por ejemplo, podría ser un delito precedente del lavado de activos.

8.
¿CÓMO EMPIEZA UNA INVESTIGACIÓN PRELIMINAR DE LAVADO DE ACTIVO
S?

Una investigación preliminar, la primera etapa de un proceso penal se abre cuando la Fiscalía
sospecha de la existencia de un delito. ¿Debido a qué? Normalmente gracias a las denuncias
que recibe, aunque también puede hacerlo por iniciativa propia.

La principal razón por la que una persona puede ser investigada por lavado de activos es el
desbalance patrimonial; es decir, cuando una persona no puede justificar sus bienes o
ingresos.

EJEMPLO:

A esto se suman operaciones económicas que tampoco pueden ser justificadas. En el caso de
Alejandro Toledo, la millonaria casa a nombre de su suegra; en el de Nadine Heredia, el
dinero en efectivo depositado en sus cuentas bancarias por servicios profesionales.
8.1. ¿INFORMALIDAD O DELITO PRECEDENTE?

Hasta abril del 2012 según la ley 27765, para que una persona pudiese ser investigada,
procesada o condenada por este delito tenía que demostrarse la actividad ilícita, es decir,
“delito precedente”. Sin este, no había lavado.

Por ese motivo, si un fiscal no contaba con pruebas suficientes que demostraran que el
origen del desbalance patrimonial se encontraba en uno de los “delitos precedentes”, no
cabía formalizar la denuncia. Eso es lo que sucedió con Nadine Heredia en 2009.

Pero ahora rige otra legislación. Con la publicación del Decreto Legislativo 1106, para
investigar o procesar a alguien ya no es necesario demostrar el delito precedente. Basta
que la persona conozca o deba presumir que los fondos tienen un origen ilícito.

Según, este requisito hace que el desbalance patrimonial sea un indicio importante para
investigar o procesar, pero no para condenar. Para que alguien sea condenado por este
delito, se tendrá que vincular el desbalance directamente con el delito precedente.

8.2. LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO

La Unidad de Investigación Financiera (UIF), adscrita a la Superintendencia de Banca y

Seguros (SBS), es la encargada de recibir, analizar y transmitir información para
detectar el delito de lavado de activos.

Uno de los principales problemas que enfrenta es que no puede acceder a información
bancaria o tributaria. La Constitución del Perú solo autoriza al juez, fiscal y al
Congreso a levantar el secreto bancario.

En Estados Unidos el órgano encargado de investigar este delito levanta directamente el

secreto bancario, pero en el Perú no se puede por qué muchos casos que la UIF empieza a
investigar terminan siendo archivados por el fiscal.
 Ocurre a menudo que cuando el Ministerio Público ordena levantar el secreto descubre
que no había razones suficientes para abrir una investigación, si la UIF tuviera esta
facultad, podría seleccionar mejor sus casos, ganar tiempo y eficiencia.

8.3. ¿SABÍAS QUE…?

Según la ley, las personas que incurren en este delito pueden ser sancionadas hasta por 20
años de cárcel efectiva

Las empresas pueden ser objeto de sanciones que van desde multas de entre
50 UIT (S/.192,500) a 500 UIT (S/.1,925,000), hasta la clausura, suspensión de
actividades, cancelación de licencias o disolución
 CONCLUSIONES

 La difusión de las normas pertinentes contra el Lavado de Dinero en los países

latinoamericanos resulta fundamental para lograr una mayor eficacia de las mismas en el
combate contra la empresa criminal, más allá de la represión del delito en sí mismo
considerado y de la simple represión penal al delincuente.
 La acción de las autoridades contra el lavado de activos tiene la mayor importancia en el
entorno actual, en el cual se han modificado de manera sustancial las políticas contra la
delincuencia.
 El sector financiero recibe y canaliza buena parte del flujo de capitales de la economía, lo
cual facilita que el dinero de procedencia ilícita se confunda con recursos de origen legal.
 El sector financiero es especialmente vulnerable a ser utilizado sin su consentimiento ni
conocimiento para el lavado de activos.