Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
AUDITORIA DE GESTIÓN
PERIODO EXAMINADO
QUITO- ECUADOR
CONTENIDO
1. CAPITULO I
1.1. Enfoque de la auditoria
1.2. Motivo de la auditoria (desde el punto de vista del cliente)
1.3. Objetivos de la auditoria (desde el punto de vista del auditor)
1.4. Alcance:
Componentes auditados
Período auditado
1.5. Indicadores de gestión utilizados
2. CAPITULO II
2.1. Información de la Institución
2.2. Misión
2.3. Visión
2.4. Base Legal
2.5. Objetivos
2.6. Funcionarios principales
3. CAPITULO III
3.1. Resultados generales (información de la fase 1)
Logros alcanzados
Observaciones detectadas
4. CAPITULO IV
4.1. Resultados específicos por componente:
Logros alcanzados
Observaciones detectadas
INFORME DE AUDITORÍA DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
CAPÍTULO 1
ENFOQUE DE AUDITORÍA
1. Talento Humano
Reclutamiento, selección y contratación de personas
Inducción
Capacitación
Evaluación de desempeño
2. Bienes de larga duración
3. Imagen Corporativa
MOTIVO DE LA AUDITORIA
Objetivos de la auditoria
Establecer el grado en que el ente y sus servidores han cumplido adecuadamente los
deberes y atribuciones que les han sido asignados.
Determinar si las funciones en cada uno de los departamentos se han ejecutado de
manera económica, eficiente y eficaz.
Determinar si los objetivos y metas propuestas han sido logrados.
Evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias aplicables, así
como también de los planes, normas y procedimientos establecidos.
Desarrollar el informe final de auditoría para así mediante las conclusiones y
recomendaciones proporcionar una base para mejorar la asignación de recursos y la
administración de éstos por parte del ente.
Alcance
Misión
Contribuir al cumplimiento de los objetivos de desarrollo del país y a una mejor calidad de
vida para las y los ecuatorianos, a través de una eficaz definición, formulación y ejecución
de la política fiscal de ingresos, gastos y financiamiento público; que garantice la
sostenibilidad, estabilidad, equidad y transparencia de las finanzas públicas.
Visión
En el año 2017, la entidad rectora de las finanzas públicas será reconocida a nivel nacional e
internacional por su gestión de calidad, confianza, eficacia y eficiencia en la prestación de
sus servicios; integrada por personas competentes y comprometidas con la ética,
responsabilidad, transparencia y rendición de cuentas en beneficio de las ecuatorianas y los
ecuatorianos.
CONSTITUCIÓN
Art. 70: “El Estado formulará y ejecutará políticas para alcanzar la igualdad entre
mujeres y hombres, a través del mecanismo especializado de acuerdo con la ley, e
incorporará el enfoque de género en planes y programas, y brindará asistencia
técnica para su obligatoria aplicación en el sector público.”
Seguridad Social: Incorporación al trabajo doméstico no remunerado
OBJETIVOS DE LA INSTITUCIÓN
FUNCIONARIOS PRINCIPALES
CARGO OFICIAL
CONOCIMIENTO PRELIMINAR
Recomendación 1
Logros Alcanzados:
Realizar una asignación de personal para que se encargue de realizar la evaluación al personal
que recibió la inducción y asi asegurar que el nuevo personal ha tomado en cuenta todos los
aspectos relevantes de la empresa.
Observaciones detectadas:
Recomendación 2
Logros Alcanzados:
La empresa debe designar una persona o una comisión para que a la inicio de cada año
elaboren el Plan Anual de capacitaciones y así tenga su planificación y pueda verificar el
cumplimiento.
Observaciones detectadas:
El 3 de abril del 2018 en la reunión efectuada por el Área de Recursos Humano designo a un
encargado para la actualización semestral de métodos y técnicas para una correcta
identificación de riesgos.
Recomendación 3
Logros Alcanzados:
Realizar una asignación de personal para que se encargue de realizar la evaluación al personal
que recibió la inducción y así asegurar que el nuevo personal ha tomado en cuenta todos los
aspectos relevantes de la empresa.
Observaciones detectadas:
El 9 de abril del 2018 en la reunión del Área de Recursos Humanos designo a un encargado
para liderar el grupo de trabajo que monitoreara las actividades de cada empleado.
Recomendación 4
Logros Alcanzados:
Cumplir con el debido proceso que deben pasar todos los bienes que la institución adquiere
para su verificación y puedan ser activados, identificados y se los pueda utilizar por la misma.
Observaciones detectadas:
Recomendación 5
Logros Alcanzados:
Firmar todas las actas de recepción faltantes y cumplir con las próximas firmas que se
receptarán al ingresas nuevos bienes de larga duración.
Observaciones detectadas:
En el 15 de abril del 2018 el área de Recursos Humanos de MINISTERIO DE FINANZAS
ha procedido a elaborar un plan de inducción para que los nuevos empleados conozcan el
direccionamiento estratégico además de las funciones de cada departamento.
Recomendación 6
Logros Alcanzados:
Coordinar un tiempo específico para estar al día con los debidos mantenimientos a todos los
bienes de larga duración y planificar que días del año se debe realizar el mantenimiento de
los mismos.
Observaciones detectadas:
Recomendación 7
Logros Alcanzados:
Se debe delegar un comité para que realice la codificación y etiquetado de los bienes de larga
duración para evitar robos y tener una adecuada custodia de dichos bienes.
Observaciones detectadas:
El 15 de abril del 2018 en la reunión del Área de Recursos Humanos designó a un grupo de
trabajo para realizar la codificación y etiquetado de los bienes de larga duración para evitar
robos y tener una adecuada custodia de dichos bienes.
Recomendación 8
Recordar a todos los trabajadores cual es el correcto código de vestimenta que establece la
institución sin adicionar prendas no permitidas por la misma.
Evidencia:
Recomendación 9
Designar un grupo de trabajo capacitado para que realice la contratación de pólizas de seguro
con la finalidad de precautelar y salvaguardar los bienes públicos.
Evidencia:
Recomendación 10
Evidencia:
SI NO
¿Que esta actividad de control debe ser ejecutada por un equipo multidisciplinario,
conformado por auditores y otros profesionales?
SI NO
¿Que la auditoria de gestión requiere que la entidad auditada cuente con indicadores
y parámetros cuyo desarrollo es de competencia de la máxima autoridad ejecutiva,
por su obligación de rendir cuentas sobre su gestión y resultados?
SI NO
¿Que esta auditoria se interesa en saber si la alta dirección está consciente de los
factores externos (oportunidades y amenazas) y de los factores internos (fortalezas y
debilidades) que tiene su entidad?
SI NO
SI NO
SI NO
¿Convocatoria a la conferencia final de resultados?
SI NO
SI NO
SI NO
SI NO
SI NO
SI NO
¿Si las recomendaciones formuladas por el equipo multidisciplinario ayudaron para
que los bienes, servicios y obras se adquieran en forma económica, se los utilice en
forma eficiente y sirvan para lograr eficacia en la consecución de los objetivos y metas
institucionales?
SI NO
SI NO
SI NO
¿Si con la auditoría de gestión realizada, su entidad recibió un mejor servicio de parte
de la Contraloría con relación a la auditoría gubernamental tradicional?
SI NO
FIRMA
NOTA: Favor devolver este formulario contestado a la Contraloría General del
Estado, a la dirección nacional o regional, o delegación provincial que llevo a cabo la
referida auditoría de gestión.
INFORME SOBRE EL SEGUIMIENTO DE LAS
OBSERVACIONES CONTENIDAS EN EL
INFORME FINAL
ÁREA ADMINISTRATIVA
PERIODO EXAMINADO
QUITO-ECUADOR
ENFOQUE
Señor
Presente,
De mi consideración:
El seguimiento efectuado dio origen a los siguientes resultados, en relación con las
observaciones que en cada caso se indican:
OBJETIVO
METODOLOGÍA
CONOCIMIENTO PRELIMINAR
Recomendación 1
Realizar una asignación de personal para que se encargue de realizar la evaluación al personal
que recibió la inducción y asi asegurar que el nuevo personal ha tomado en cuenta todos los
aspectos relevantes de la empresa.
Evidencia:
Recomendación 2
La empresa debe designar una persona o una comisión para que a la inicio de cada año
elaboren el Plan Anual de capacitaciones y así tenga su planificación y pueda verificar el
cumplimiento.
Evidencia:
El 3 de abril del 2018 en la reunión efectuada por el Área de Recursos Humano designo a un
encargado para la actualización semestral de métodos y técnicas para una correcta
identificación de riesgos.
Recomendación 3
Realizar una asignación de personal para que se encargue de realizar la evaluación al personal
que recibió la inducción y así asegurar que el nuevo personal ha tomado en cuenta todos los
aspectos relevantes de la empresa.
Evidencia:
El 9 de abril del 2018 en la reunión del Área de Recursos Humanos designo a un encargado
para liderar el grupo de trabajo que monitoreara las actividades de cada empleado.
Recomendación 4
Cumplir con el debido proceso que deben pasar todos los bienes que la institución adquiere
para su verificación y puedan ser activados, identificados y se los pueda utilizar por la misma.
Evidencia:
Recomendación 5
Firmar todas las actas de recepción faltantes y cumplir con las próximas firmas que se
receptarán al ingresas nuevos bienes de larga duración.
Evidencia:
Recomendación 6
Coordinar un tiempo específico para estar al día con los debidos mantenimientos a todos los
bienes de larga duración y planificar que días del año se debe realizar el mantenimiento de
los mismos.
Evidencia:
Recomendación 7
Se debe delegar un comité para que realice la codificación y etiquetado de los bienes de larga
duración para evitar robos y tener una adecuada custodia de dichos bienes.
Evidencia:
El 15 de abril del 2018 en la reunión del Área de Recursos Humanos designó a un grupo de
trabajo para realizar la codificación y etiquetado de los bienes de larga duración para evitar
robos y tener una adecuada custodia de dichos bienes.
Recomendación 8
Recordar a todos los trabajadores cual es el correcto código de vestimenta que establece la
institución sin adicionar prendas no permitidas por la misma.
Evidencia:
Recomendación 9
Designar un grupo de trabajo capacitado para que realice la contratación de pólizas de seguro
con la finalidad de precautelar y salvaguardar los bienes públicos.
Evidencia:
Recomendación 10
Evidencia: