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MASSE COMPTE LIBELLE DEBIT

111 11100000 Capital Social ou Personnel


111 11110000 Capital
111 11120000 Fonds de dotation
111 11170000 Capital personnel
111 11171000 Capital individuel
111 11175000 Compte de l'exploitant
111 11190000 Actionnaires, capital sous. n/ap
Cpt111 Capital Social ou Personnel 0.00
112 11200000 Primes d'émission, fusion, d'ap
112 11210000 Primes d'émission
112 11220000 Primes de fusion
112 11230000 Primes d'apport
Cpt112 Primes d'émission, fusion, d'ap 0.00
113 11300000 Ecarts de réévaluation
Cpt113 Ecarts de réévaluation 0.00
114 11400000 Réserve légale
Cpt114 Réserve légale 0.00
115 11500000 Autres réserves
115 11510000 Réserves statutaires ou contractuelle
115 11520000 Réserves facultatives
115 11550000 Réserves réglementées
Cpt115 Autres réserves 0.00
116 11600000 REPORT A NOUVEAU
116 11610000 Report … nouveau créditeur
116 11690000 Report … nouveau débiteur
Cpt116 REPORT A NOUVEAU 0.00
118 11800000 Résultats en instance d'affectation
118 11810000 Résultats nets instance affecta (créditeur)
118 11890000 Résultats nets instance affecta (débiteur)
Cpt118 Résultats en instance d'affectation 0.00
119 11900000 RESULTAT NET DE L'EXERCICE
119 11910000 Résultat net de l'exercice créditeur
119 11990000 Résultat net de l'exercice débiteur
Cpt119 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 0.00
131 13100000 Subventions d'investissement
131 13110000 Subventions d'investissement reçues
131 13190000 Subvention. investissement inscrites compte Produit & charge
Cpt131 Subventions d'investissement 0.00
135 13500000 Provisions réglementées
135 13510000 Provisions amortissement dérogatoires
135 13520000 Provisions +values instance affectation
135 13540000 Provisions pour investissements
135 13550000 Provisions reconstitution gisement
135 13560000 Provision acquisition construction logement
135 13580000 Autres provisions réglementées
Cpt135 Provisions réglementées 0.00
141 14100000 Emprunts obligataires
Cpt141 Emprunts obligataires 0.00
148 14800000 Autres dettes de financement
148 14810000 Emprunt auprès des établissement
148 14820000 Avances de l'état
148 14830000 dettes rattachées … des participations
148 14840000 Billets de fonds
148 14850000 Avances reçues comptes courant bloqué
148 14860000 Fournisseurs d'immobilisations
148 14870000 Dépôts et cautionnements reçus
148 14880000 Dettes de financement diverses
Cpt148 Autres dettes de financement 0.00
151 15100000 Provisions pour risques
151 15110000 Provisions pour litiges
151 15120000 Provision garanties données aux clients
151 15130000 Provisions pour propre assureur
151 15140000 Provisions pertes s/marchandise … te
151 15150000 Provisions amendes doubles droits pénal
151 15160000 Provisions pour perte de change
151 15180000 Autres provisions pour risques
Cpt151 Provisions pour risques 0.00
155 15500000 Provisions pour charges
155 15510000 Provisions pour impôt
155 15520000 Provision pension retraite et obliga
155 15550000 Provision charges … répartir +sieurs e
155 15580000 Autres provisions pour charges
Cpt155 Provisions pour charges 0.00
160 16000000 Liaison des établissements et succursale
160 16010000 Comptes de liaison du siège
160 16050000 Comptes liaison des établissement
Cpt160 Liaison des établissements et succursale 0.00
171 17100000 AUGMENTATION CREANCES IMMOBILIERES
Cpt171 AUGMENTATION CREANCES IMMOBILIERES 0.00
172 17200000 DIMINUTION DETTES DE FINANCEMENT
Cpt172 DIMINUTION DETTES DE FINANCEMENT 0.00
211 21100000 FRAIS PRELIMINAIRES
211 21110000 FRAIS DE CONSTITUTION 68,268.00
211 21120000 Frais préalables au démarrage
211 21130000 Frais d'augmentation capital 221,966.40
211 21140000 Frais s/opération de fusion, scission
211 21160000 Frais de prospection
211 21170000 Frais de publicité
211 21180000 Autres frais préliminaires
Cpt211 FRAIS PRELIMINAIRES 290,234.40
212 21200000 CHARGES A REPARTIR /PLUS EXERCICES
212 21210000 Frais d'acquisition des immobilisations
212 21250000 Frais d'émission des emprunts
212 21280000 Autres charges … répartir ###
Cpt212 CHARGES A REPARTIR /PLUS EXERCICES ###
213 21300000 PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS
Cpt213 PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS 0.00
221 22100000 IMMOBILISATION RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT
Cpt221 IMMOBILISATION RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT 0.00
222 22200000 BREVETS, MARQUES, DROITS & VAL.SI
Cpt222 BREVETS, MARQUES, DROITS & VAL.SI 0.00
223 22300000 FONDS COMMERCIAL
Cpt223 FONDS COMMERCIAL 0.00
228 22800000 AUTRES IMMO.INCORPORELLES
228 22850000 Immos incorporelles en cours
Cpt228 AUTRES IMMO.INCORPORELLES 0.00
231 23100000 TERRAINS
231 23110000 Terrains nus
231 23120000 Terrains am‚nag‚s
231 23130000 Terrains batis
231 23140000 Terrains de gisement
231 23160000 Agencements et amenagement terr
231 23180000 Autres terrains
Cpt231 TERRAINS 0.00
232 23200000 CONSTRUCTIONS
232 23210000 Batiments ###
232 23211000 Batiments industriels
232 23214000 Batiments administratifs et com
232 23218000 Autres batiments
232 23230000 Constructions sur terrain d'aut
232 23250000 Ouvrages d'infrastructure
232 23270000 Agencement amenagement des cons
232 23280000 Autres constructions
Cpt232 CONSTRUCTIONS ###
233 23300000 INSTALL.TECH.MATERIEL & OUTILLA
233 23310000 Installations techniques
233 23320000 MATERIEL ET OUTILLAGE ###
233 23321000 Mat‚riel
233 23324000 Outillage
233 23330000 Emballage r‚cup‚rable identifia
233 23380000 Autres ITMO 105,060.00
Cpt233 INSTALL.TECH.MATERIEL & OUTILLA ###
234 23400000 MATERIEL DE TRANSPORT
Cpt234 MATERIEL DE TRANSPORT 0.00
235 23500000 MOB.MAT.BUREAU & AMENAGTS DIVER
235 23510000 MOBILIER DE BUREAU
235 23520000 Mat‚riel de bureau 94,712.13
235 23550000 Mat‚riel informatique 60,478.33
235 23560000 Agencement, inst et amenag dive 108,899.17
235 23580000 Autres mobilier, mat‚riel de bu
Cpt235 MOB.MAT.BUREAU & AMENAGTS DIVER 264,089.63
238 23800000 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPOREL
Cpt238 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPOREL 0.00
239 23900000 IMMOBILISAT.CORPORELLES EN COUR
239 23920000 Immos corpos en cours terrains/
239 23930000 Immos corporelles en cours ITMO
239 23940000 Immos corpos en cours mat trans
239 23950000 Immos corpos en cours mob, mat
239 23970000 Av acptes vers‚s sur comm immos
239 23980000 Autres immos corporelles en cou
Cpt239 IMMOBILISAT.CORPORELLES EN COUR 0.00
241 24100000 PRETS IMMOBILISES
241 24110000 Prˆt au personnel
241 24150000 Prˆts aux associ‚s
241 24160000 Billets de fonds
241 24180000 Autres prˆts
Cpt241 PRETS IMMOBILISES 0.00
248 24800000 AUTRES CREANCES FINANCIERES
248 24810000 Titres immobilisés
248 24811000 Obligations
248 24813000 Bons d'équipement
248 24818000 Bons divers
248 24830000 Créances rattachées participations
248 24860000 Dépôts et cautionnements versés 10,524.00
248 24861000 Dépôts
248 24864000 Cautionnements
248 24870000 Créances immobilisées
248 24880000 Créances financières diverses
Cpt248 AUTRES CREANCES FINANCIERES 10,524.00
251 25100000 TITRES DE PARTICIPATION
Cpt251 TITRES DE PARTICIPATION 0.00
258 25800000 AUTRES TITRES IMMOBILISES
258 25810000 Actions
258 25880000 Titres divers
Cpt258 AUTRES TITRES IMMOBILISES 0.00
271 27100000 DIMINUT. DES CREANCES IMMOBILIS
Cpt271 DIMINUT. DES CREANCES IMMOBILIS 0.00
272 27200000 AUMENTAT.DES DETTES DE FINANCEM
Cpt272 AUMENTAT.DES DETTES DE FINANCEM 0.00
281 28100000 Amort des non valeurs
281 28110000 AMORTISSEMENT DES F.PRELIMINAIR
281 28111000 Amorts des frais de constitutio
281 28112000 Amorts des frais pr‚liminaire d
281 28113000 Amorts des frais augmentatø cap
281 28114000 Amort frais op‚ fusion,scission
281 28116000 Amort frais de prospection
281 28117000 Amort des frais de publicit‚
281 28118000 Amort des autres frais pr‚limin
281 28120000 Amort des charges à répartir
281 28121000 Amort des frais acquisition imm
281 28125000 Amort des frais ‚mission d'empr
281 28128000 Amort des autres charges … r‚pa
281 28130000 Amort primes de rembour. Obliga
Cpt281 Amort des non valeurs 0.00
282 28200000 Amort des immos incorporelles
282 28210000 Amort immos en recherche et dev
282 28220000 Amort brevets, marques droits .
282 28230000 Amort du fonds commercial
282 28280000 Amort des autres immos incorpor
Cpt282 Amort des immos incorporelles 0.00
283 28300000 Amort des immos corporelles
283 28310000 Amortissements des terrains
283 28311000 Amort des terrains nus
283 28312000 Amort des terrains am‚nag‚s
283 28313000 Amort des terrains … batir
283 28314000 Amort des terrains de gisement
283 28316000 Amort agen et am‚nagement terra
283 28318000 Amort des autres terrains
283 28320000 Amort des constructions
283 28321000 Amortissements des batiments
283 28323000 Amort constructions s/terr autr
283 28325000 Amort des ouvrage d'infrastruct
283 28327000 Amort des IAAC
283 28328000 Amort des autres constructions
283 28330000 Amort des ITMO
283 28331000 Amort des installations techniq
283 28332000 AMORTISSEMENT DU MATERIEL ET OU
283 28333000 Amort des emballages identifiab
283 28338000 Amort des autres ITMO
283 28340000 AMORTISSEMENT DU MATERIEL DE TR
283 28350000 Amort mobilier,mat de bureau et
283 28351000 Amort du mobilier de bureau
283 28352000 Amort du materiel de bureau
283 28355000 Amort du mat‚riel informatique
283 28356000 Amort agen, install et amen div
283 28358000 Amort des autres mobilier...
283 28380000 Amort des autres immos corporel
Cpt283 Amort des immos corporelles 0.00
292 29200000 Prov pour d‚pr des immos incorp
292 29201000 PPD des immos en recherche et d
292 29202000 PPD des brevets, marques droits
292 29203000 PPD du fonds commercial
292 29208000 PPD des autres immos incorporel
292 29208500 PPD immos incorporelles en cour
Cpt292 Prov pour d‚pr des immos incorp 0.00
293 29300000 Prov pour d‚pr des immos corpor
293 29301000 PPD des terrains
293 29302000 PPD des constructions
293 29303000 PPD des ITMO
293 29304000 PPD mat‚riel de transport
293 29305000 PPD mobilier, mat‚riel de burea
293 29308000 PPD des autres immos corporelle
293 29309000 PPD des immos corporelles en co
Cpt293 Prov pour d‚pr des immos corpor 0.00
294 29400000 Prov pour d‚pr des immos financ
294 29410000 Prov d‚pr‚ des prˆts immobilis‚
294 29480000 PPD des autres cr‚ances financi
Cpt294 Prov pour d‚pr des immos financ 0.00
295 29510000 PPD des titres de participation
295 29580000 PPD des autres titres immobilis
Cpt295 PPD des titres de participation 0.00
311 31100000 MARCHANDISES
311 31110000 STOCKS DE MARCHANDISES
311 31120000 Marchandises groupe b
311 31160000 Marchandises en cours de route
311 31180000 Autres marchandises
Cpt311 MARCHANDISES 0.00
312 31200000 MATIERES & FOURNITURES CONSOMMA
312 31210000 MatiŠres premiŠres
312 31211000 MatiŠres premiŠres groupe A
312 31212000 MatiŠres premiŠres groupe B
312 31220000 MatiŠre et fournitures consomma ###
312 31221000 MatiŠre consommable
312 31222000 MatiŠres consommables groupe b
312 31223000 Combustible
312 31224000 Produits d'entretien
312 31225000 Fournitures d'atelier et d'usin
312 31226000 Fournitures de magasin
312 31227000 Fournitures de bureau
312 31230000 Emballages
312 31231000 Emballages perdus
312 31232000 Emballages r‚cup‚rables non ide
312 31233000 Emballage … usage mixte
312 31260000 Mat, fourn consomm en cours rou
312 31280000 Autres matiŠres et fourn consom
Cpt312 MATIERES & FOURNITURES CONSOMMA ###
313 31300000 PRODUITS EN COURS
313 31310000 Biens en cours
313 31311000 Biens produits en cours
313 31312000 Biens interm‚diaires en cours
313 31317000 Biens r‚siduels en cours
313 31340000 Services en cours
313 31341000 Travaux en cours
313 31342000 Etudes en cours
313 31343000 Prestations en cours
313 31380000 Autres produits en cours
Cpt313 PRODUITS EN COURS 0.00
314 31400000 PROD.INTERMED.& PROD.RESIDUELS
314 31410000 Produits interm‚diaires
314 31411000 Produits interm‚diaires groupe
314 31412000 Produits interm‚diaires groupe
314 31450000 Produit r‚siduel
314 31451000 D‚chets
314 31452000 Rebuts
314 31453000 MatiŠre de r‚cup‚ration
314 31480000 Autres prodts interm et prdts r
Cpt314 PROD.INTERMED.& PROD.RESIDUELS 0.00
315 31500000 PRODUITS FINIS
315 31510000 Produits finis groupe A
315 31520000 Produits finis groupe B
315 31560000 Produits finis en cours de rout
315 31580000 Autres produits finis
Cpt315 PRODUITS FINIS 0.00
341 34100000 FOURNISS.DEBIT.AVANCES ET ACOMP
341 34110000 Fourn av & acpte vers‚s /comm e 500,080.00
341 34130000 Fourn cr‚ance pour emballage et
341 34170000 RRR … obtenir non encore re‡us 100,000.00
341 34180000 Autres fournisseurs d‚biteurs
Cpt341 FOURNISS.DEBIT.AVANCES ET ACOMP 600,080.00
342 34200000 CLIENTS ET COMPTES RATTACHES
342 34210000 CLIENTS ###
342 34211000 Clients cat‚gorie A
342 34212000 Clients cat‚gorie B
342 34230000 Clients retenues de garantie
342 34240000 Clients douteux ou litigieux 245,420.57
342 34250000 Clients effets … recevoir
342 34270000 Clients factures … ‚tablir
342 34271000 Clients factures … ‚tablir
342 34272000 Cr‚ances s/travaux non facturab
342 34280000 Autres clients et comptes ratta
Cpt342 CLIENTS ET COMPTES RATTACHES ###
343 34300000 PERSONNEL DEBITEUR
343 34310000 Avances et acomptes au personne 314,976.27
343 34380000 Personnel autres d‚biteur
Cpt343 PERSONNEL DEBITEUR 314,976.27
345 34500000 ETAT DEBITEUR
345 34510000 Subvention … recevoir
345 34511000 Subvention investissement recev
345 34512000 Subvention d'exploitation … rec
345 34513000 Subvention d'‚quilibre … recevo
345 34530000 Acomptes sur impots s/ les r‚su 0.00
345 34550000 TVA RECUPERABLES/ACHATS
345 34551000 TVA RECUPERABLES/IMMOBILISATION 2,478.00
345 34552000 Etat TVA r‚cup‚rable sur charge ###
345 34560000 Etat cr‚dit de TVA ###
345 34580000 Etat autres comptes d‚biteurs
Cpt345 ETAT DEBITEUR ###
346 34600000 COMPTES D'ASSOCIES DEBITEURS
346 34610000 Associ‚s compte d'apport en st‚
346 34620000 Act. capital souscrit appel‚ n/
346 34630000 Comptes courants des associ‚s D
346 34640000 Associ‚s op‚rations faites comm
346 34670000 Cr‚ances rattach‚es cptes assoc
Cpt346 COMPTES D'ASSOCIES DEBITEURS 0.00
348 34800000 AUTRES DEBITEURS
348 34810000 Cr‚ances sur cessions d'immos
348 34820000 cr‚ances s/cessions ‚lt actif c
348 34870000 Cr‚ances rattach‚es aux autres
348 34880000 Divers d‚biteurs 131,748.51
Cpt348 AUTRES DEBITEURS 131,748.51
349 34900000 CPTES DE REGULARISATION ACTIF
349 34910000 Charges constat‚es d'avance 88,510.15
349 34930000 Int‚rˆt couru non ‚chu … percev
349 34950000 Cptes r‚partition p‚riodique ch
349 34970000 Comptes transitoire ou d'attent
Cpt349 CPTES DE REGULARISATION ACTIF 88,510.15
350 35000000 TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT
350 35010000 Actions partie lib‚r‚e
350 35020000 Actions partie non lib‚r‚e
350 35040000 Obligations
350 35060000 Bons de caisse et bons de tr‚so
350 35061000 Bons de caisse
350 35062000 Bons du tr‚sor
350 35080000 Autres titres valeurs placement
Cpt350 TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT 0.00
370 37000000 ECARTS CONV.ACTIF(ELTS CIRCULAN
370 37010000 Diminution des cr‚ances circula
370 37020000 Augmentation des dettes circula
Cpt370 ECARTS CONV.ACTIF(ELTS CIRCULAN 0.00
391 39100000 Provisions pour d‚pr‚ciation st
391 39110000 PPD des marchandises
391 39120000 PPD des matiŠres et fournitures
391 39130000 PPD des produits en cours
391 39140000 PPD des produits interm‚diaires
391 39150000 PPD des produits finis
Cpt391 Provisions pour d‚pr‚ciation st 0.00
394 39400000 Prov d‚pr‚ cr‚ances actif circu
394 39410000 PPD fournisseurs d‚biteur, av a
394 39420000 PPD des clients et comptes ratt
394 39430000 PPD du personnel d‚biteur
394 39460000 PPD des comptes associ‚s d‚bite
394 39480000 PPD des autres d‚biteurs
Cpt394 Prov d‚pr‚ cr‚ances actif circu 0.00
395 39500000 Prov d‚pr‚ titres valeurs place
Cpt395 Prov d‚pr‚ titres valeurs place 0.00
441 44100000 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACH
441 44110000 FOURNISSEURS
441 44111000 Fournisseurs cat‚gorie A
441 44112000 Fournisseurs cat‚gorie B
441 44130000 Fournisseurs retenues de garant
441 44150000 Fournisseurs effets … payer
441 44170000 Fournisseurs factures non parve
441 44180000 Autres fournisseurs cptes ratta
Cpt441 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACH 0.00
442 44200000 CLIENTS CREDIT.AVANCES ET ACOMP
442 44210000 Clients av et acptes re‡us s/co
442 44250000 Client dettes emballage mat‚rie
442 44270000 RRR … accorder avoirs … ‚tablir
442 44280000 Autres clients cr‚diteurs
Cpt442 CLIENTS CREDIT.AVANCES ET ACOMP 0.00
443 44300000 PERSONNEL CREDITEUR
443 44320000 R‚mun‚rations dues au personnel
443 44330000 D‚p“ts du personnel cr‚diteur
443 44340000 Oppositions sur salaires
443 44370000 Charges du personnel … payer
443 44380000 Personnel autres cr‚diteurs
Cpt443 PERSONNEL CREDITEUR 0.00
444 44400000 ORGANISMES SOCIAUX
444 44410000 Caisse nationale s‚curit‚ socia
444 44430000 Caisse de retraite
444 44450000 Mutuelles
444 44470000 Charges sociales … payer
444 44480000 Autres organismes sociaux
Cpt444 ORGANISMES SOCIAUX 0.00
445 44500000 ETAT CREDITEUR
445 44520000 Etats imp“t taxes et assimil‚s
445 44521000 Etat taxe urbaine et taxe d'‚di
445 44522000 Etat patente
445 44525000 Etat IGR
445 44530000 Etat imp“ts sur les r‚sultat
445 44550000 TVA FACTUREE
445 44560000 Etat TVA due
445 44570000 Etat imp“t et taxe … payer
445 44580000 Etat autres comptes cr‚diteurs
Cpt445 ETAT CREDITEUR 0.00
446 44600000 COMPTES D'ASSOCIES CREDITEURS
446 44610000 Associ‚s capital … rembourser
446 44620000 Associ‚s versements re‡us aug c
446 44630000 Comptes courants associ‚s cr‚di
446 44640000 Associ‚s op‚rations faites comm
446 44650000 Associ‚s dividendes … payer
446 44680000 Autres comptes d'associ‚s cr‚di
Cpt446 COMPTES D'ASSOCIES CREDITEURS 0.00
448 44800000 AUTRES CREANCIERS
448 44810000 Dettes sur acquisition d'immos
448 44830000 Dettes acqui titres valeurs pla
448 44840000 Obligations ‚chues … rembourser
448 44850000 Obligations coupons … payer
448 44870000 Dettes rattach‚es autres cr‚anc
448 44880000 Divers cr‚anciers
Cpt448 AUTRES CREANCIERS 0.00
449 44900000 COMPTES DE REGULARISATION PASSI
449 44910000 Produits constat‚s d'avance
449 44930000 Intéréts courus et non ‚chus … p
449 44950000 Cptes répartition périodique pd
449 44970000 Comptes transitoire ou d'attent
Cpt449 COMPTES DE REGULARISATION PASSI 0.00
450 45000000 AUTRES PROV.POUR RISQUES ET CHA
450 45010000 Provisions pour litiges
450 45020000 Provisions garanties donn‚es cl
450 45050000 Prov pr amendes dbles droits p‚
450 45060000 Provisions pour pertes de chang
450 45070000 Provisions pour imp“ts
450 45080000 Autres provisions risques et ch
Cpt450 AUTRES PROV.POUR RISQUES ET CHA 0.00
470 47000000 ECARTS DE CONV.PASSIF(ELTS CIRC
470 47010000 Augmentation des cr‚ances circu
470 47020000 Diminution des dettes circulant
Cpt470 ECARTS DE CONV.PASSIF(ELTS CIRC 0.00
511 51100000 CHEQUES ET VALEURS A ENCAISSER
511 51110000 ChŠques … encaisser ou encaisse
511 51111000 ChŠques en portefeuille
511 51112000 ChŠques … l'encaissement
511 51130000 Effets … encaisser ou encaissem
511 51131000 Effets ‚chus … encaisser
511 51132000 Effets … l'encaissement
511 51150000 Virements de fonds
511 51180000 Autres valeurs … encaisser
Cpt511 CHEQUES ET VALEURS A ENCAISSER 0.00
514 51400000 BQUES, T.GLE & C.P (DEBITEURS)
514 51410000 BANQUE
514 51430000 Tr‚sorerie g‚n‚rale
514 51460000 ChŠques postaux
514 51480000 Autres ‚tbts financiers & assim
Cpt514 BQUES, T.GLE & C.P (DEBITEURS) 0.00
516 51600000 CAISSES REGIES D'AVANCE & ACCRE
516 51610000 CAISSE 30,436.07
516 51611000 Caisse centrale
516 51613000 Caisse agence A
516 51614000 Caisse agence B
516 51650000 R‚gies d'avances et accr‚ditifs
Cpt516 CAISSES REGIES D'AVANCE & ACCRE 30,436.07
552 55200000 CREDITS D'ESCOMPTE
Cpt552 CREDITS D'ESCOMPTE 0.00
553 55300000 CREDITS DE TRESORERIE
Cpt553 CREDITS DE TRESORERIE 0.00
554 55400000 BANQUES (SOLDES CREDITEURS)
554 55410000 Banques soldes cr‚diteurs
554 55480000 Autres ‚tbts financiers & assim
Cpt554 BANQUES (SOLDES CREDITEURS) 0.00
590 59000000 Prov d‚pr‚ des comptes tr‚sorer
590 59001000 PPD des chŠques et valeurs … en
590 59004000 PPD des banques tr‚sorerie g‚n‚
590 59006000 PPD des caisses, r‚gies d'avanc
Cpt590 Prov d‚pr‚ des comptes tr‚sorer 0.00
610 61000000 CHARGES D'EXPLOITATION
Cpt610 CHARGES D'EXPLOITATION 0.00
611 61100000 ACHATS REVENDUS DE MARCHANDISES
611 61110000 ACHATS DE MARCHANDISES
611 61120000 Achats de marchandises groupe b
611 61140000 VARIATION DE STOCKS DE MARCHAND
611 61180000 Achats revendus de mchses/exercices antérieur
611 61190000 RRR obtenus sur achats marchand
611 61191000 RRRO achat de l'exercice
611 61198000 RRRO achats des exercices antérieur
Cpt611 ACHATS REVENDUS DE MARCHANDISES 0.00
612 61200000 ACHATS CONSOMMES DE MAT.& FOURN
612 61210000 Achats de matiŠres premiŠres
612 61211000 Achats de matiŠres premiŠres A
612 61212000 Achats de matiŠres premiŠres B
612 61220000 Achats de matiŠres et fournitur
612 61221000 Achats de matiŠres et fournitur ###
612 61222000 Achats de matiŠres et fournitur 219,265.66
612 61223000 Achats de combustibles
612 61224000 Achats de produits d'entretien
612 61225000 Achats fournitures atelier & us
612 61226000 Achats de fournitures de magasi
612 61227000 Achats de fournitures de bureau
612 61230000 Achats d'emballage
612 61231000 Achats d'emballages perdus
612 61232000 Achats emballages r‚cup. non id
612 61233000 Achats d'emballages … usage mix
612 61240000 Variation des stocks de MP
612 61241000 Variation des stocks de MP
612 61242000 Variation des stocks matiŠres f 0.00
612 61243000 Variation des stocks des emball
612 61250000 Achats non stock‚s de Mat et fo
612 61251000 Achats de fournitures non stock 142,353.58
612 61252000 Achats de fournitures d'entreti 96,415.96
612 61253000 Achats petit outillage ‚quipeme 14,572.20
612 61254000 Achats de fournitures de bureau 40,196.65
612 61260000 Achats travaux ‚tudes prestatio
612 61261000 Achats de travaux
612 61262000 Achats d'‚tudes
612 61263000 Achats des prestations de servi ###
612 61280000 Achats de mat et fourn exercices antérieur
612 61290000 RRRO s/achat consomm‚ de mat &
612 61291000 RRRO sur achats de MP
612 61292000 RRRO s/achats de matiŠre & four
612 61293000 RRRO sur achats emballages
612 61295000 RRRO sur achats non stock‚
612 61296000 RRRO sur achats travaux ‚tudes
612 61298000 RRRO achats mat & fourn exercices antérieur
Cpt612 ACHATS CONSOMMES DE MAT.& FOURN ###
613 61300000 AUTRES CHARGES EXTERNES
613 61310000 Locations et charges locatives
613 61311000 Location de terrains 53,488.41
613 61312000 Locations de constructions
613 61313000 Location de mat‚riel et outilla
613 61314000 Location de mobilier et mat bur
613 61315000 Location de mat‚riel informatiq
613 61316000 Location de mat‚riel de transpo
613 61317000 Malis sur emballages rendus
613 61318000 Locatø & charges locatives dive
613 61320000 Redevances de cr‚dit bail
613 61321000 Redevance de cr‚dit bail mob & ###
613 61330000 Entretien et r‚parations
613 61331000 Entretien r‚parations biens imm 549.40
613 61332000 Entretien r‚parations biens mob ###
613 61335000 Maintenance 327,141.00
613 61340000 Primes d'assurances
613 61341000 Assurances multirisques 549,272.79
613 61343000 Assurances risques d'exploitati
613 61345000 Assurances mat‚riel de transpor 4,379.11
613 61348000 Autres assurances
613 61350000 R‚mun‚ration du personnel ext‚r
613 61351000 R‚mun‚ration personnel occasion
613 61352000 R‚mun‚rations personnel int‚rim 13,000.00
613 61353000 R‚m. pers d‚tach‚ ou prˆt‚
613 61360000 R‚m. d'interm‚diaires et honora
613 61361000 Commissions et courtage
613 61365000 Honoraires 100,400.00
613 61367000 Frais d'acte et de contentieux
613 61370000 Redevances brevets marques droi
613 61371000 Redevances pour brevet
613 61378000 Autres redevances ###
Cpt613 AUTRES CHARGES EXTERNES ###
614 61400000 AUTRES CHARGES EXTERNES
614 61410000 Etudes recherches et documentat
614 61411000 Etudes g‚n‚rales
614 61412000 Echantillon catalogue imprim‚ p
614 61413000 Recherches
614 61415000 Documentations g‚n‚rales
614 61416000 Documentations techniques
614 61420000 Transport
614 61421000 Transport du personnel 57,892.72
614 61425000 Trabsport sur achat 840.00
614 61426000 Transport sur ventes
614 61428000 Autres transports
614 61430000 D‚placements,missions et r‚cept 577,194.99
614 61440000 Pub, publications relatø publiq
614 61441000 Annonces et insertions 4,300.00
614 61442000 Echantillon, catalogues et imp.
614 61443000 Foires expositions
614 61444000 Primes de publicit‚
614 61446000 Publications
614 61447000 Cadeaux … la clientŠle 114,979.23
614 61448000 Autres charges de publicit‚ rel
614 61450000 Frais postaux et de t‚l‚communi
614 61451000 Frais postaux 434.47
614 61455000 Frais de t‚l‚phone 30,236.27
614 61456000 Frais de t‚lex et de t‚l‚gramme
614 61460000 Cotisations et dons
614 61461000 Cotisations 15,500.00
614 61462000 Dons 20,810.00
614 61470000 Frais bancaires
614 61471000 Frais d'achat de vente des titr
614 61472000 Frais sur effets de commerce
614 61473000 Frais commissions services banc 70,618.61
614 61480000 Autres chges externes exercie anterieur
614 61490000 RRRO Autres charges externes
614 61491000 RRRO autres charges externes
614 61498000 RRRO autres charges exter/ exercie anterieur
Cpt614 AUTRES CHARGES EXTERNES 892,806.29
616 61600000 IMPOTS ET TAXES
616 61610000 IMPOTS ET TAXES
616 61611000 Taxe urbaine et taxe d'‚dilit‚ 157,500.00
616 61612000 Patente 9,634.00
616 61615000 Taxes locales
616 61650000 Imp“ts et taxes indirects
616 61670000 Imp“t taxes et droits assimil‚s
616 61671000 Droit d'enregistrement et de ti 2,804.00
616 61673000 Taxe sur les v‚hicules 700.00
616 61678000 Autres imp“ts taxes droits assi 61,977.50
616 61680000 Imp“t et taxe des exercices ant
Cpt616 IMPOTS ET TAXES 232,615.50
617 61700000 CHARGES DE PERSONNEL
617 61710000 REMUNERATIONS DU PERSONNEL
617 61711000 Appointements et salaires ###
617 61712000 Primes et gratifications ###
617 61713000 Indemnit‚ et avantages divers ###
617 61714000 Commissions du personnel
617 61715000 R‚mun‚rations des administrateu
617 61740000 Charges sociales
617 61741000 Cotisations de s‚curit‚ sociale ###
617 61742000 Cotisations des caisses de retr ###
617 61743000 Cotisations aux mutuelles 430,404.44
617 61744000 Prestations familiales
617 61745000 Assurances accidents de travail 223,504.72
617 61760000 Charges sociales diverses
617 61761000 Assurances groupe
617 61762000 Prestations de retraite
617 61763000 Allocations ou oeuvres sociales
617 61764000 Habillement vˆtement de travail 54,390.00
617 61765000 Indemnit‚s de pr‚avis licenciem 605,200.00
617 61766000 M‚decine de travail pharmacie
617 61768000 Autres charges sociales diverse 62,000.00
617 61770000 R‚mun‚ration de l'exploitant
617 61771000 Appointement et salaire
617 61774000 Charges sociales s/appointement
617 61780000 Charges de personnel des exos a
Cpt617 CHARGES DE PERSONNEL ###
618 61800000 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION
618 61810000 Jetons de pr‚sence
618 61820000 Pertes sur cr‚ances irr‚couvrab
618 61850000 Pertes sur op‚rations faites co
618 61860000 Trsfrt de profit/op‚r faites en
618 61880000 Autres charges exploitatø exo a
Cpt618 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION 0.00
619 61900000 DOTATIONS D'EXPLOITATION
619 61910000 Dot exploi amort immo en non va
619 61911000 D.E.A F/PRELIMINAIRES 20,627.44
619 61912000 DEA des charges … r‚partir ###
619 61920000 DEA des immobilisations incorpo
619 61921000 DEA immos en recherche d‚velopp
619 61922000 DEA des brevets marques droits
619 61923000 DEA du fonds commercial
619 61928000 DEA des autres immos incorporel
619 61930000 DEA des immobilisations corpore
619 61931000 DEA des terrains
619 61932000 DEA des constructions 60,000.00
619 61933000 D.E.A MAT ET OUTILLAGE ###
619 61934000 D.E.A MATERIEL DE TRANSPORT
619 61935000 D.E.A DU MOBILIER 36,459.21
619 61938000 DEA des autres immos corporelle
619 61940000 DEP pour d‚pr‚ciation des immos
619 61942000 DEP pour d‚pr‚ciation des immos
619 61943000 DEP pour d‚pr‚ des immos corpor
619 61950000 DEP pour risques et charges
619 61955000 DEP pour risques et charges dur ###
619 61957000 DEP pour risques et chges momen 19,921.11
619 61960000 DEP pour d‚pr‚ actif circulant
619 61961000 DEP pour d‚pr‚ciations des stoc
619 61964000 DEP d‚pr‚ des cr‚ances actif ci
619 61980000 DE des exercices ant‚rieurs
619 61981000 DEA des exercices ant‚rieurs
619 61984000 DEP des exercices ant‚rieurs
619 61984400 DEP des EA sur les immobilisati
619 61984500 DEP des EA pour risques et char
619 61984550 DEP des EA risque et charges du
619 61984570 DEP des EA risque et charge mom
619 61984600 DEP des EA pour d‚pr‚ actif cir
Cpt619 DOTATIONS D'EXPLOITATION ###
631 63100000 CHARGES D'INTERETS
631 63110000 INTERETS DES EMPRUNTS 930,247.50
631 63111000 Int‚rˆts des emprunts
631 63113000 Int‚rˆts des dettes rattach‚es
631 63114000 Int‚rˆts des comptes courants
631 63115000 Int‚rets bancaires op‚ratø fina 353,710.00
631 63118000 Autres int‚rets des emprunts de 56,273.37
631 63180000 Charges d'int‚rets des exos ant
Cpt631 CHARGES D'INTERETS ###
633 63300000 PERTES DE CHANGE
633 63310000 Pertes de change
633 63380000 Pertes de change exercice ant‚r
Cpt633 PERTES DE CHANGE 0.00
638 63800000 AUTRES CHARGES FINANCIERES
638 63820000 Perte sur cr‚ance li‚e particip
638 63850000 Charges nettes cession titre
638 63860000 Escompte accord‚
638 63880000 Autre charge financiŠre exo ant
Cpt638 AUTRES CHARGES FINANCIERES 0.00
639 63900000 DOTATIONS FINANCIERES
639 63910000 DA des primes de remboursement
639 63920000 DP pour d‚pr‚ des immos financi
639 63930000 DP pour risque et charges finan
639 63935000 DP risques charges fi durables
639 63937000 DP risques charges fi momentan‚
639 63940000 DP pour d‚pr‚ciation des titres
639 63960000 DP pour d‚pr‚ des cptes de tr‚s
639 63980000 Dotation financiŠre des exos an
639 63981000 DA des exos ant‚ primes rembour
639 63982000 Dot des EA aux prov d‚pr‚ immos
639 63983000 Dot des EA P pour ris/chg finan
639 63983500 D des EA P ris/chg financiŠre d
639 63983700 Dot EA P risq/chrg financiŠre m
639 63984000 Dot des EA P d‚pr‚ciatø des tit
639 63986000 Dot des EA P d‚pr‚ciatø cpte tr
Cpt639 DOTATIONS FINANCIERES 0.00
651 65100000 VAL.NETTES D'AMORT.DES IMMO.CED
651 65120000 VNA des immos incorporelles c‚d
651 65130000 V.N.A DES IMMO CORPORELLES
651 65140000 VNA des immos financiŠres c‚d‚e
651 65180000 VNA des immos c‚d‚es exos ant‚r
Cpt651 VAL.NETTES D'AMORT.DES IMMO.CED 0.00
656 65600000 SUBVENTIONS ACCORDEES
656 65610000 Subventions accord‚es de l'exer
656 65680000 Subventions accord‚es des exos
Cpt656 SUBVENTIONS ACCORDEES 0.00
658 65800000 AUTRES CHARGES NON COURANTES
658 65810000 P‚nalit‚s sur march‚s et d‚dits
658 65811000 P‚nalit‚s sur march‚
658 65812000 D‚dits
658 65820000 Rappels d'imp“ts 744,187.57
658 65830000 P‚nalit‚ amende fiscale ou p‚na
658 65831000 P‚nalit‚s et amendes fiscales 60,604.00
658 65833000 P‚nalit‚s et amendes p‚nales
658 65850000 Cr‚ances devenues irr‚couvrable
658 65860000 Dons,lib‚ralit‚s et lots 7.11
658 65861000 Dons
658 65862000 Lib‚ralit‚s
658 65863000 Lots
658 65880000 Autres charges non courantes N-ExAnt
Cpt658 AUTRES CHARGES NON COURANTES 804,798.68
659 65900000 DOTATIONS NON COURANTES
659 65910000 DAE des immobilisations
659 65911000 DAE immobilisations en non vale
659 65912000 DAE des immobilisations incorpo
659 65913000 DAE des immobilisations corpore
659 65940000 Dot non courantes aux prov r‚gl
659 65941000 DNC pour amortissements d‚rogat
659 65942000 DNC pour +value instance imposi
659 65944000 DNC pour investissement ###
659 65945000 DNC pour reconstitution de gise
659 65946000 DNC pour acquisition et constru
659 65950000 DNC provisions risques et charg
659 65955000 DNC provisions risque charge du
659 65957000 DNCP risque et charge momentan‚ ###
659 65960000 DNCP pour d‚pr‚ciation
659 65962000 DNCP d‚pr‚ciation actif immobil
659 65963000 DNCP d‚pr‚ciation actif circula
659 65980000 DNC des exercices ant‚rieurs
659 65981000 DNC des EA amortissements excep
659 65984000 DNC des EA provisions r‚glement
659 65985000 DNC EA provision risque et char
659 65985500 DNC EA prov risque et charge du
659 65985700 DNC EA Prov Risque charge momen
659 65986000 DNC EA prov d‚pr‚ciation d'acti
659 65986200 DNC EA prov d‚pr‚ciatø actif im
659 65986300 DNC EA prov d‚pr‚ciatø actif ci
Cpt659 DOTATIONS NON COURANTES ###
670 67000000 IMPOTS SUR LES RESULTATS
670 67010000 Imp“ts sur les b‚n‚fices ###
670 67050000 Imposition minimale annuelle st
670 67080000 Rappel d‚grŠvement imp“t s/r‚su
Cpt670 IMPOTS SUR LES RESULTATS ###
711 71100000 VENTES DE MARCHANDISES
711 71110000 ventes
711 71130000 Ventes de marchandises ‚tranger
711 71180000 Ventes de marchandises EA
711 71190000 RRR accord‚s
711 71191000 RRRA par l'entreprise de l'exer
711 71198000 RRRA par l'entreprise des EA
Cpt711 VENTES DE MARCHANDISES 0.00
712 71200000 VENTES DE BIENS ET SERVICES PRO
712 71210000 Ventes de biens produits au Mar
712 71211000 Ventes de produits finis
712 71212000 Ventes de produits interm‚diair
712 71217000 Ventes de produits r‚siduels
712 71220000 Ventes de biens produits ‚trang
712 71221000 Ventes de produits finis
712 71222000 Ventes de produits interm‚diair
712 71240000 Ventes de services produits Mar
712 71241000 Travaux
712 71242000 Etudes
712 71243000 Prestations de service
712 71250000 Ventes services produits … ‚tra
712 71251000 Travaux
712 71252000 Etudes
712 71253000 Prestations de sevice
712 71260000 Redevances pour brevet marques
712 71270000 Ventes de produits accessoires
712 71271000 Locations diverses re‡ues
712 71272000 Commissions et courtages re‡us
712 71273000 Prdts serv. exploit‚s int du pe
712 71275000 Bonis sur reprises d'emballage
712 71276000 Port et frais accessoires factu
712 71278000 Autres ventes de produits acces
712 71280000 Vtes biens & services prdt exercice ant
712 71290000 RRRA par l'entreprise
712 71291000 RRRA sur ventes au Maroc des bi
712 71292000 RRRA sur ventes … ‚tranger bien
712 71294000 RRRA sur ventes maroc des servi
712 71295000 RRRA sur ventes l'etranger serv
712 71298000 RRRA sur ventes de B&S Exercice Ant
Cpt712 VENTES DE BIENS ET SERVICES PRO 0.00
713 71300000 VARIATION DES STOCKS DE PRODUIT
713 71310000 Variation stocks produits en co
713 71311000 Variation stocks de biens en co
713 71312000 Variation stck pdt interm‚diair
713 71317000 Variation stck prdts r‚siduels
713 71320000 Variation des stocks biens prod
713 71321000 Variation stocks de produits fi
713 71322000 Variation de stocks de pdts int
713 71327000 Variation stocks produits r‚sid
713 71340000 Variation stocks services en co
713 71341000 Variation des stocks de travaux
713 71342000 Variation stocks d'‚tudes en co
713 71343000 Variation stock prestations en
Cpt713 VARIATION DES STOCKS DE PRODUIT 0.00
714 71400000 IMMO.PRODUITE PAR ESE P/ELLE ME
714 71410000 Immobilisation non valeurs prod
714 71420000 Immobilisation incorporelle pro
714 71430000 IMMOBILISATIONS PRODUITES PAR L
714 71480000 Immobilisation produite Exercice Ant
Cpt714 IMMO.PRODUITE PAR ESE P/ELLE ME 0.00
716 71600000 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION
716 71610000 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION
716 71680000 Subvention exploitation reçue Exercice Ant
Cpt716 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 0.00
718 71800000 AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION
718 71810000 Jetons de pr‚sence re‡us
718 71820000 Revenus immeubles non affect‚s
718 71850000 Profits s/op‚rations faites com
718 71860000 Transfert de perte s/op‚r en co
718 71880000 Autres produits d'exploitation Exercice Ant
Cpt718 AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION 0.00
719 71900000 REP.D'EXPLOITAT.TRANSF.DE CHARG
719 71910000 RA immobilisation en non valeur
719 71920000 RA des immobilisations incorpor
719 71930000 RA des immobilisations corporel
719 71940000 RP pour d‚pr‚ciation des immobi
719 71950000 RP pour risques et charges
719 71960000 RP d‚pr‚ciation actif circulant
719 71970000 Transfert de charges d'exploita
719 71971000 TCE achat de marchandises
719 71972000 TCE achats consomm‚s de matiŠre
719 71973000 TCA autres charges externes
719 71975000 TCE imp“t et taxes
719 71976000 TCE charges du personnel
719 71978000 TCE autres charges d'exploitati
719 71980000 RAP des exercices ant‚rieurs
719 71981000 RA des exercices ant‚rieurs
719 71984000 RP des exercices ant‚rieurs
719 71984400 REP EA pour d‚pr‚ciation des im
719 71984500 REP des EA pour risques et char
719 71984550 REP EA pour risque charges dura
719 71984570 REP des EA risque charge moment
719 71984600 REP des EA d‚pr‚ actif circulan
Cpt719 REP.D'EXPLOITAT.TRANSF.DE CHARG 0.00
732 73200000 PDT.TIT.PARTICIP.& AUT.TITRES I
732 73210000 Revenus des titres de participa
732 73250000 Revenus des titres immobilis‚s
732 73280000 Produits des titres des Exercice Ant
Cpt732 PDT.TIT.PARTICIP.& AUT.TITRES I 0.00
733 73300000 GAINS DE CHANGE
733 73310000 Gains de change propre … l'exer
733 73380000 Gains de change des Exercice Ant
Cpt733 GAINS DE CHANGE 0.00
738 73800000 INTERETS ET AUTRES PROD.FINANCI
738 73810000 Int‚rˆts et produits assimil‚s
738 73811000 Int‚rˆt des prˆts
738 73813000 Revenus autres cr‚ances financi
738 73830000 Revenus cr‚ances rattach‚es par
738 73840000 Revenus titres & valeurs placem
738 73850000 Produits nets sur cession de ti
738 73860000 Escomptes obtenus
738 73880000 Int‚rˆts et autres produits financ Exercice Ant
Cpt738 INTERETS ET AUTRES PROD.FINANCI 0.00
739 73900000 REP.FINANC.TRANSFERTS DE CHARGE
739 73910000 RA des primes remboursement obl
739 73920000 RP pour d‚pr‚ des immos financi
739 73930000 RP pour risques & charges finan
739 73935000 RP risque charge financiers dur
739 73937000 RP risque & charge financiers m
739 73940000 RP pour d‚pr‚ des titres et val
739 73960000 RP pour d‚pr‚ des comptes de tr
739 73970000 Transfert de charges financiŠre
739 73971000 Transfert charges d'int‚rˆts
739 73973000 Transfert perte de change
739 73978000 Transfert autres charges financ
739 73980000 Reprise s/dot financiŠres des Exercice Ant
739 73981000 RA primes de remb obligations Exercice Ant
739 73982000 RP pour d‚pr‚ des immos fi des Exercice Ant
739 73983700 RP pour risque charge fi moment Exercice Ant
739 73984000 RP pour d‚pr‚ des titres valeur Exercice Ant
739 73986000 RP pour d‚pr‚ des cptes tr‚sore Exercice Ant
Cpt739 REP.FINANC.TRANSFERTS DE CHARGE 0.00
751 75100000 PROD.DES CESSIONS D'IMMOBILISAT
751 75120000 PC des immobilisations incorpor
751 75130000 P.C DES IMMOBILISATIONS CORPORE
751 75140000 PC des immobilisations financiŠ
751 75180000 PC des immobilisations des Exercice Ant
751 75182000 P.C des immo.Incorp./Exercice Ant
751 75183000 P.C des immo.corp/Exercice Ant
751 75184000 P.C des immo.fin /Exercice Ant
Cpt751 PROD.DES CESSIONS D'IMMOBILISAT 0.00
756 75600000 SUBVENTIONS D'EQUILIBRE
756 75610000 Subventions d'‚quilibre re‡ues
756 75680000 Subventions d'‚quilibre re‡ues Exercice Ant
Cpt756 SUBVENTIONS D'EQUILIBRE 0.00
757 75700000 REPRISES SUR SUBVENTIONS D'INVE
757 75770000 R s/subventions d'investissemen
757 75780000 R s/subvention d'investissement Exercice Ant
Cpt757 REPRISES SUR SUBVENTIONS D'INVE 0.00
758 75800000 AUTRES PRODUITS NON COURANTS
758 75810000 P‚nalit‚s & d‚dits re‡us
758 75811000 P‚nalit‚s re‡ues sur march‚
758 75812000 D‚dits re‡us
758 75820000 D‚grŠvements d'imp“t
758 75850000 Rentr‚e sur cr‚ances sold‚es
758 75860000 Dons lib‚ralit‚s et lots re‡us
758 75861000 Dons
758 75862000 Lib‚ralit‚s
758 75863000 Lots
758 75880000 Autres produits non courants de Exercice Ant
Cpt758 AUTRES PRODUITS NON COURANTS 0.00
759 75900000 REP.N.COURANTES.TRANSFERTS CHAR
759 75910000 RAE NC des immobilisations
759 75911000 RAE de l'immobilisation non val
759 75912000 RAE des immobilisations incorpo
759 75913000 RAE des immobilistaions corpore
759 75940000 Reprise NC sur prov r‚glement‚e
759 75941000 RA d‚rogatoires
759 75942000 Rep sur +values instance imposi
759 75944000 RP pour investissements
759 75945000 RP pour reconstitution de gisem
759 75946000 RP pour acquisition et construc
759 75950000 Reprise NC sur prov risque & ch
759 75955000 RP pour risques et charges dura
759 75957000 RP pour risque & charge momenta
759 75960000 R NC sur provision pour d‚pr‚ci
759 75962000 RNC provision d‚pr‚ actif immob
759 75963000 RNC provision d‚pr‚c actif circ
759 75970000 Transfert de charges non couran
759 75980000 Reprise NC des exercices ant‚ri
759 75981000 R NC A exceptionnels des Exercice Ant
759 75984000 R NC P r‚glement‚es des Exercice Ant
759 75985000 R NC P risques et charges Exercice Ant
759 75985500 R NC P risque charge durables Exercice Ant
759 75985700 R NC P risque charge momentan‚ Exercice Ant
759 75986000 R NC P pour d‚pr‚ de l'actif de Exercice Ant
759 75986200 R NC P d‚pr‚ actif immobilis‚ Exercice Ant
759 75986300 R NC P d‚pr‚ actif circulant Exercice Ant
Cpt759 REP.N.COURANTES.TRANSFERTS CHAR 0.00
810 81000000 RESULTAT D'EXPLOITATION
Cpt810 RESULTAT D'EXPLOITATION 0.00
811 81100000 MARGE BRUTE
Cpt811 MARGE BRUTE 0.00
814 81400000 VALEUR AJOUTEE
Cpt814 VALEUR AJOUTEE 0.00
817 81700000 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
817 81710000 Exc‚dent brut d'expl (cr‚diteur
817 81790000 Insuffisance brute d'expl
Cpt817 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 0.00
830 83000000 RESULTAT FINANCIER
Cpt830 RESULTAT FINANCIER 0.00
840 84000000 RESULTAT COURANT
Cpt840 RESULTAT COURANT 0.00
850 85000000 RESULTAT NON COURANT
Cpt850 RESULTAT NON COURANT 0.00
860 86000000 RESULTAT AVANT IMPOTS
Cpt860 RESULTAT AVANT IMPOTS 0.00
880 88000000 RESULTAT APRES IMPOTS
Cpt880 RESULTAT APRES IMPOTS 0.00
Total ###
CREDIT SOLDE SENS
0.00 C
19,560,000.00 19,560,000.00 M
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 D
19,560,000.00 19,560,000.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 0.00
1,456,182.54 1,456,182.54 C
1,456,182.54 1,456,182.54
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 M
78,478.32 78,478.32 C
0.00 D
78,478.32 78,478.32
0.00 M
0.00 C
0.00 D
0.00 0.00
0.00 M
0.00 C
0.00 D
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 D
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
3,500,000.00 3,500,000.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
3,500,000.00 3,500,000.00
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
12,285,000.00 12,285,000.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
12,285,000.00 12,285,000.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
2,050,000.00 2,050,000.00 C
0.00 C
2,050,000.00 2,050,000.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 0.00
0.00 D
68,268.00 D
0.00 D
221,966.40 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 290,234.40
0.00 D
0.00 D
0.00 D
5,160,654.95 D
0.00 5,160,654.95
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
1,200,000.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 1,200,000.00
0.00 D
0.00 D
39,074,318.41 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
105,060.00 D
0.00 39,179,378.41
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
94,712.13 D
60,478.33 D
108,899.17 D
0.00 D
0.00 264,089.63
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
10,524.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 10,524.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 C
68,268.00 68,268.00 C
0.00 C
0.00 C
221,966.40 221,966.40 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
2,190.72 2,190.72 C
0.00 C
0.00 C
1,862,814.80 1,862,814.80 C
0.00 C
2,155,239.92 2,155,239.92
0.00 C
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0.00 1,218,063.95
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2,384,150.00 2,384,150.00
0.00 C
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113,124.38 113,124.38
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0.00 C
8,369,280.84 8,369,280.84
0.00 C
0.00 C
0.00 C
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0.00 M
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0.00 D
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13.58 13.58
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0.00 C
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0.00 C
0.00 C
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0.00 M
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0.00 M
0.00 0.00
203,954,758.79 407,544,571.40
MASSE COMPTE LIBELLE DEBIT
111 11100000 Capital Social ou Personnel
111 11110000 Capital
111 11120000 Fonds de dotation
111 11170000 Capital personnel
111 11171000 Capital individuel
111 11175000 Compte de l'exploitant
111 11190000 Actionnaires, capital sous. n/ap
Cpt111 Capital Social ou Personnel 0.00
112 11200000 Primes d'émission, fusion, d'ap
112 11210000 Primes d'émission
112 11220000 Primes de fusion
112 11230000 Primes d'apport
Cpt112 Primes d'émission, fusion, d'ap 0.00
113 11300000 Ecarts de réévaluation
Cpt113 Ecarts de réévaluation 0.00
114 11400000 Réserve légale
Cpt114 Réserve légale 0.00
115 11500000 Autres réserves
115 11510000 Réserves statutaires ou contractuelle
115 11520000 Réserves facultatives
115 11550000 Réserves réglementées
Cpt115 Autres réserves 0.00
116 11600000 REPORT A NOUVEAU
116 11610000 Report … nouveau créditeur
116 11690000 Report … nouveau débiteur
Cpt116 REPORT A NOUVEAU 0.00
118 11800000 Résultats en instance d'affectation
118 11810000 Résultats nets instance affecta (créditeur)
118 11890000 Résultats nets instance affecta (débiteur)
Cpt118 Résultats en instance d'affectation 0.00
119 11900000 RESULTAT NET DE L'EXERCICE
119 11910000 Résultat net de l'exercice créditeur
119 11990000 Résultat net de l'exercice débiteur
Cpt119 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 0.00
131 13100000 Subventions d'investissement
131 13110000 Subventions d'investissement reçues
131 13190000 Subvention. investissement inscrites compte Produit & charge
Cpt131 Subventions d'investissement 0.00
135 13500000 Provisions réglementées
135 13510000 Provisions amortissement dérogatoires
135 13520000 Provisions +values instance affectation
135 13540000 Provisions pour investissements
135 13550000 Provisions reconstitution gisement
135 13560000 Provision acquisition construction logement
135 13580000 Autres provisions réglementées
Cpt135 Provisions réglementées 0.00
141 14100000 Emprunts obligataires
Cpt141 Emprunts obligataires 0.00
148 14800000 Autres dettes de financement
148 14810000 Emprunt auprès des établissement
148 14820000 Avances de l'état
148 14830000 dettes rattachées … des participations
148 14840000 Billets de fonds
148 14850000 Avances reçues comptes courant bloqué
148 14860000 Fournisseurs d'immobilisations
148 14870000 Dépôts et cautionnements reçus
148 14880000 Dettes de financement diverses
Cpt148 Autres dettes de financement 0.00
151 15100000 Provisions pour risques
151 15110000 Provisions pour litiges
151 15120000 Provision garanties données aux clients
151 15130000 Provisions pour propre assureur
151 15140000 Provisions pertes s/marchandise … te
151 15150000 Provisions amendes doubles droits pénal
151 15160000 Provisions pour perte de change
151 15180000 Autres provisions pour risques
Cpt151 Provisions pour risques 0.00
155 15500000 Provisions pour charges
155 15510000 Provisions pour impôt
155 15520000 Provision pension retraite et obliga
155 15550000 Provision charges … répartir +sieurs e
155 15580000 Autres provisions pour charges
Cpt155 Provisions pour charges 0.00
160 16000000 Liaison des établissements et succursale
160 16010000 Comptes de liaison du siège
160 16050000 Comptes liaison des établissement
Cpt160 Liaison des établissements et succursale 0.00
171 17100000 AUGMENTATION CREANCES IMMOBILIERES
Cpt171 AUGMENTATION CREANCES IMMOBILIERES 0.00
172 17200000 DIMINUTION DETTES DE FINANCEMENT
Cpt172 DIMINUTION DETTES DE FINANCEMENT 0.00
211 21100000 FRAIS PRELIMINAIRES
211 21110000 FRAIS DE CONSTITUTION 68,268.00
211 21120000 Frais préalables au démarrage
211 21130000 Frais d'augmentation capital 221,966.40
211 21140000 Frais s/opération de fusion, scission
211 21160000 Frais de prospection
211 21170000 Frais de publicité
211 21180000 Autres frais préliminaires
Cpt211 FRAIS PRELIMINAIRES 290,234.40
212 21200000 CHARGES A REPARTIR /PLUS EXERCICES
212 21210000 Frais d'acquisition des immobilisations
212 21250000 Frais d'émission des emprunts
212 21280000 Autres charges … répartir ###
Cpt212 CHARGES A REPARTIR /PLUS EXERCICES ###
213 21300000 PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS
Cpt213 PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS 0.00
221 22100000 IMMOBILISATION RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT
Cpt221 IMMOBILISATION RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT 0.00
222 22200000 BREVETS, MARQUES, DROITS & VAL.SI
Cpt222 BREVETS, MARQUES, DROITS & VAL.SI 0.00
223 22300000 FONDS COMMERCIAL
Cpt223 FONDS COMMERCIAL 0.00
228 22800000 AUTRES IMMO.INCORPORELLES
228 22850000 Immos incorporelles en cours
Cpt228 AUTRES IMMO.INCORPORELLES 0.00
231 23100000 TERRAINS
231 23110000 Terrains nus
231 23120000 Terrains am‚nag‚s
231 23130000 Terrains batis
231 23140000 Terrains de gisement
231 23160000 Agencements et amenagement terr
231 23180000 Autres terrains
Cpt231 TERRAINS 0.00
232 23200000 CONSTRUCTIONS
232 23210000 Batiments ###
232 23211000 Batiments industriels
232 23214000 Batiments administratifs et com
232 23218000 Autres batiments
232 23230000 Constructions sur terrain d'aut
232 23250000 Ouvrages d'infrastructure
232 23270000 Agencement amenagement des cons
232 23280000 Autres constructions
Cpt232 CONSTRUCTIONS ###
233 23300000 INSTALL.TECH.MATERIEL & OUTILLA
233 23310000 Installations techniques
233 23320000 MATERIEL ET OUTILLAGE ###
233 23321000 Mat‚riel
233 23324000 Outillage
233 23330000 Emballage r‚cup‚rable identifia
233 23380000 Autres ITMO 105,060.00
Cpt233 INSTALL.TECH.MATERIEL & OUTILLA ###
234 23400000 MATERIEL DE TRANSPORT
Cpt234 MATERIEL DE TRANSPORT 0.00
235 23500000 MOB.MAT.BUREAU & AMENAGTS DIVER
235 23510000 MOBILIER DE BUREAU
235 23520000 Mat‚riel de bureau 94,712.13
235 23550000 Mat‚riel informatique 60,478.33
235 23560000 Agencement, inst et amenag dive 108,899.17
235 23580000 Autres mobilier, mat‚riel de bu
Cpt235 MOB.MAT.BUREAU & AMENAGTS DIVER 264,089.63
238 23800000 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPOREL
Cpt238 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPOREL 0.00
239 23900000 IMMOBILISAT.CORPORELLES EN COUR
239 23920000 Immos corpos en cours terrains/
239 23930000 Immos corporelles en cours ITMO
239 23940000 Immos corpos en cours mat trans
239 23950000 Immos corpos en cours mob, mat
239 23970000 Av acptes vers‚s sur comm immos
239 23980000 Autres immos corporelles en cou
Cpt239 IMMOBILISAT.CORPORELLES EN COUR 0.00
241 24100000 PRETS IMMOBILISES
241 24110000 Prˆt au personnel
241 24150000 Prˆts aux associ‚s
241 24160000 Billets de fonds
241 24180000 Autres prˆts
Cpt241 PRETS IMMOBILISES 0.00
248 24800000 AUTRES CREANCES FINANCIERES
248 24810000 Titres immobilisés
248 24811000 Obligations
248 24813000 Bons d'équipement
248 24818000 Bons divers
248 24830000 Créances rattachées participations
248 24860000 Dépôts et cautionnements versés 10,524.00
248 24861000 Dépôts
248 24864000 Cautionnements
248 24870000 Créances immobilisées
248 24880000 Créances financières diverses
Cpt248 AUTRES CREANCES FINANCIERES 10,524.00
251 25100000 TITRES DE PARTICIPATION
Cpt251 TITRES DE PARTICIPATION 0.00
258 25800000 AUTRES TITRES IMMOBILISES
258 25810000 Actions
258 25880000 Titres divers
Cpt258 AUTRES TITRES IMMOBILISES 0.00
271 27100000 DIMINUT. DES CREANCES IMMOBILIS
Cpt271 DIMINUT. DES CREANCES IMMOBILIS 0.00
272 27200000 AUMENTAT.DES DETTES DE FINANCEM
Cpt272 AUMENTAT.DES DETTES DE FINANCEM 0.00
281 28100000 Amort des non valeurs
281 28110000 AMORTISSEMENT DES F.PRELIMINAIR
281 28111000 Amorts des frais de constitutio
281 28112000 Amorts des frais pr‚liminaire d
281 28113000 Amorts des frais augmentatø cap
281 28114000 Amort frais op‚ fusion,scission
281 28116000 Amort frais de prospection
281 28117000 Amort des frais de publicit‚
281 28118000 Amort des autres frais pr‚limin
281 28120000 Amort des charges à répartir
281 28121000 Amort des frais acquisition imm
281 28125000 Amort des frais ‚mission d'empr
281 28128000 Amort des autres charges … r‚pa
281 28130000 Amort primes de rembour. Obliga
Cpt281 Amort des non valeurs 0.00
282 28200000 Amort des immos incorporelles
282 28210000 Amort immos en recherche et dev
282 28220000 Amort brevets, marques droits .
282 28230000 Amort du fonds commercial
282 28280000 Amort des autres immos incorpor
Cpt282 Amort des immos incorporelles 0.00
283 28300000 Amort des immos corporelles
283 28310000 Amortissements des terrains
283 28311000 Amort des terrains nus
283 28312000 Amort des terrains am‚nag‚s
283 28313000 Amort des terrains … batir
283 28314000 Amort des terrains de gisement
283 28316000 Amort agen et am‚nagement terra
283 28318000 Amort des autres terrains
283 28320000 Amort des constructions
283 28321000 Amortissements des batiments
283 28323000 Amort constructions s/terr autr
283 28325000 Amort des ouvrage d'infrastruct
283 28327000 Amort des IAAC
283 28328000 Amort des autres constructions
283 28330000 Amort des ITMO
283 28331000 Amort des installations techniq
283 28332000 AMORTISSEMENT DU MATERIEL ET OU
283 28333000 Amort des emballages identifiab
283 28338000 Amort des autres ITMO
283 28340000 AMORTISSEMENT DU MATERIEL DE TR
283 28350000 Amort mobilier,mat de bureau et
283 28351000 Amort du mobilier de bureau
283 28352000 Amort du materiel de bureau
283 28355000 Amort du mat‚riel informatique
283 28356000 Amort agen, install et amen div
283 28358000 Amort des autres mobilier...
283 28380000 Amort des autres immos corporel
Cpt283 Amort des immos corporelles 0.00
292 29200000 Prov pour d‚pr des immos incorp
292 29201000 PPD des immos en recherche et d
292 29202000 PPD des brevets, marques droits
292 29203000 PPD du fonds commercial
292 29208000 PPD des autres immos incorporel
292 29208500 PPD immos incorporelles en cour
Cpt292 Prov pour d‚pr des immos incorp 0.00
293 29300000 Prov pour d‚pr des immos corpor
293 29301000 PPD des terrains
293 29302000 PPD des constructions
293 29303000 PPD des ITMO
293 29304000 PPD mat‚riel de transport
293 29305000 PPD mobilier, mat‚riel de burea
293 29308000 PPD des autres immos corporelle
293 29309000 PPD des immos corporelles en co
Cpt293 Prov pour d‚pr des immos corpor 0.00
294 29400000 Prov pour d‚pr des immos financ
294 29410000 Prov d‚pr‚ des prˆts immobilis‚
294 29480000 PPD des autres cr‚ances financi
Cpt294 Prov pour d‚pr des immos financ 0.00
295 29510000 PPD des titres de participation
295 29580000 PPD des autres titres immobilis
Cpt295 PPD des titres de participation 0.00
311 31100000 MARCHANDISES
311 31110000 STOCKS DE MARCHANDISES
311 31120000 Marchandises groupe b
311 31160000 Marchandises en cours de route
311 31180000 Autres marchandises
Cpt311 MARCHANDISES 0.00
312 31200000 MATIERES & FOURNITURES CONSOMMA
312 31210000 MatiŠres premiŠres
312 31211000 MatiŠres premiŠres groupe A
312 31212000 MatiŠres premiŠres groupe B
312 31220000 MatiŠre et fournitures consomma ###
312 31221000 MatiŠre consommable
312 31222000 MatiŠres consommables groupe b
312 31223000 Combustible
312 31224000 Produits d'entretien
312 31225000 Fournitures d'atelier et d'usin
312 31226000 Fournitures de magasin
312 31227000 Fournitures de bureau
312 31230000 Emballages
312 31231000 Emballages perdus
312 31232000 Emballages r‚cup‚rables non ide
312 31233000 Emballage … usage mixte
312 31260000 Mat, fourn consomm en cours rou
312 31280000 Autres matiŠres et fourn consom
Cpt312 MATIERES & FOURNITURES CONSOMMA ###
313 31300000 PRODUITS EN COURS
313 31310000 Biens en cours
313 31311000 Biens produits en cours
313 31312000 Biens interm‚diaires en cours
313 31317000 Biens r‚siduels en cours
313 31340000 Services en cours
313 31341000 Travaux en cours
313 31342000 Etudes en cours
313 31343000 Prestations en cours
313 31380000 Autres produits en cours
Cpt313 PRODUITS EN COURS 0.00
314 31400000 PROD.INTERMED.& PROD.RESIDUELS
314 31410000 Produits interm‚diaires
314 31411000 Produits interm‚diaires groupe
314 31412000 Produits interm‚diaires groupe
314 31450000 Produit r‚siduel
314 31451000 D‚chets
314 31452000 Rebuts
314 31453000 MatiŠre de r‚cup‚ration
314 31480000 Autres prodts interm et prdts r
Cpt314 PROD.INTERMED.& PROD.RESIDUELS 0.00
315 31500000 PRODUITS FINIS
315 31510000 Produits finis groupe A
315 31520000 Produits finis groupe B
315 31560000 Produits finis en cours de rout
315 31580000 Autres produits finis
Cpt315 PRODUITS FINIS 0.00
341 34100000 FOURNISS.DEBIT.AVANCES ET ACOMP
341 34110000 Fourn av & acpte vers‚s /comm e 500,080.00
341 34130000 Fourn cr‚ance pour emballage et
341 34170000 RRR … obtenir non encore re‡us 100,000.00
341 34180000 Autres fournisseurs d‚biteurs
Cpt341 FOURNISS.DEBIT.AVANCES ET ACOMP 600,080.00
342 34200000 CLIENTS ET COMPTES RATTACHES
342 34210000 CLIENTS ###
342 34211000 Clients cat‚gorie A
342 34212000 Clients cat‚gorie B
342 34230000 Clients retenues de garantie
342 34240000 Clients douteux ou litigieux 245,420.57
342 34250000 Clients effets … recevoir
342 34270000 Clients factures … ‚tablir
342 34271000 Clients factures … ‚tablir
342 34272000 Cr‚ances s/travaux non facturab
342 34280000 Autres clients et comptes ratta
Cpt342 CLIENTS ET COMPTES RATTACHES ###
343 34300000 PERSONNEL DEBITEUR
343 34310000 Avances et acomptes au personne 314,976.27
343 34380000 Personnel autres d‚biteur
Cpt343 PERSONNEL DEBITEUR 314,976.27
345 34500000 ETAT DEBITEUR
345 34510000 Subvention … recevoir
345 34511000 Subvention investissement recev
345 34512000 Subvention d'exploitation … rec
345 34513000 Subvention d'‚quilibre … recevo
345 34530000 Acomptes sur impots s/ les r‚su 0.00
345 34550000 TVA RECUPERABLES/ACHATS
345 34551000 TVA RECUPERABLES/IMMOBILISATION 2,478.00
345 34552000 Etat TVA r‚cup‚rable sur charge ###
345 34560000 Etat cr‚dit de TVA ###
345 34580000 Etat autres comptes d‚biteurs
Cpt345 ETAT DEBITEUR ###
346 34600000 COMPTES D'ASSOCIES DEBITEURS
346 34610000 Associ‚s compte d'apport en st‚
346 34620000 Act. capital souscrit appel‚ n/
346 34630000 Comptes courants des associ‚s D
346 34640000 Associ‚s op‚rations faites comm
346 34670000 Cr‚ances rattach‚es cptes assoc
Cpt346 COMPTES D'ASSOCIES DEBITEURS 0.00
348 34800000 AUTRES DEBITEURS
348 34810000 Cr‚ances sur cessions d'immos
348 34820000 cr‚ances s/cessions ‚lt actif c
348 34870000 Cr‚ances rattach‚es aux autres
348 34880000 Divers d‚biteurs 131,748.51
Cpt348 AUTRES DEBITEURS 131,748.51
349 34900000 CPTES DE REGULARISATION ACTIF
349 34910000 Charges constat‚es d'avance 88,510.15
349 34930000 Int‚rˆt couru non ‚chu … percev
349 34950000 Cptes r‚partition p‚riodique ch
349 34970000 Comptes transitoire ou d'attent
Cpt349 CPTES DE REGULARISATION ACTIF 88,510.15
350 35000000 TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT
350 35010000 Actions partie lib‚r‚e
350 35020000 Actions partie non lib‚r‚e
350 35040000 Obligations
350 35060000 Bons de caisse et bons de tr‚so
350 35061000 Bons de caisse
350 35062000 Bons du tr‚sor
350 35080000 Autres titres valeurs placement
Cpt350 TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT 0.00
370 37000000 ECARTS CONV.ACTIF(ELTS CIRCULAN
370 37010000 Diminution des cr‚ances circula
370 37020000 Augmentation des dettes circula
Cpt370 ECARTS CONV.ACTIF(ELTS CIRCULAN 0.00
391 39100000 Provisions pour d‚pr‚ciation st
391 39110000 PPD des marchandises
391 39120000 PPD des matiŠres et fournitures
391 39130000 PPD des produits en cours
391 39140000 PPD des produits interm‚diaires
391 39150000 PPD des produits finis
Cpt391 Provisions pour d‚pr‚ciation st 0.00
394 39400000 Prov d‚pr‚ cr‚ances actif circu
394 39410000 PPD fournisseurs d‚biteur, av a
394 39420000 PPD des clients et comptes ratt
394 39430000 PPD du personnel d‚biteur
394 39460000 PPD des comptes associ‚s d‚bite
394 39480000 PPD des autres d‚biteurs
Cpt394 Prov d‚pr‚ cr‚ances actif circu 0.00
395 39500000 Prov d‚pr‚ titres valeurs place
Cpt395 Prov d‚pr‚ titres valeurs place 0.00
441 44100000 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACH
441 44110000 FOURNISSEURS
441 44111000 Fournisseurs cat‚gorie A
441 44112000 Fournisseurs cat‚gorie B
441 44130000 Fournisseurs retenues de garant
441 44150000 Fournisseurs effets … payer
441 44170000 Fournisseurs factures non parve
441 44180000 Autres fournisseurs cptes ratta
Cpt441 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACH 0.00
442 44200000 CLIENTS CREDIT.AVANCES ET ACOMP
442 44210000 Clients av et acptes re‡us s/co
442 44250000 Client dettes emballage mat‚rie
442 44270000 RRR … accorder avoirs … ‚tablir
442 44280000 Autres clients cr‚diteurs
Cpt442 CLIENTS CREDIT.AVANCES ET ACOMP 0.00
443 44300000 PERSONNEL CREDITEUR
443 44320000 R‚mun‚rations dues au personnel
443 44330000 D‚p“ts du personnel cr‚diteur
443 44340000 Oppositions sur salaires
443 44370000 Charges du personnel … payer
443 44380000 Personnel autres cr‚diteurs
Cpt443 PERSONNEL CREDITEUR 0.00
444 44400000 ORGANISMES SOCIAUX
444 44410000 Caisse nationale s‚curit‚ socia
444 44430000 Caisse de retraite
444 44450000 Mutuelles
444 44470000 Charges sociales … payer
444 44480000 Autres organismes sociaux
Cpt444 ORGANISMES SOCIAUX 0.00
445 44500000 ETAT CREDITEUR
445 44520000 Etats imp“t taxes et assimil‚s
445 44521000 Etat taxe urbaine et taxe d'‚di
445 44522000 Etat patente
445 44525000 Etat IGR
445 44530000 Etat imp“ts sur les r‚sultat
445 44550000 TVA FACTUREE
445 44560000 Etat TVA due
445 44570000 Etat imp“t et taxe … payer
445 44580000 Etat autres comptes cr‚diteurs
Cpt445 ETAT CREDITEUR 0.00
446 44600000 COMPTES D'ASSOCIES CREDITEURS
446 44610000 Associ‚s capital … rembourser
446 44620000 Associ‚s versements re‡us aug c
446 44630000 Comptes courants associ‚s cr‚di
446 44640000 Associ‚s op‚rations faites comm
446 44650000 Associ‚s dividendes … payer
446 44680000 Autres comptes d'associ‚s cr‚di
Cpt446 COMPTES D'ASSOCIES CREDITEURS 0.00
448 44800000 AUTRES CREANCIERS
448 44810000 Dettes sur acquisition d'immos
448 44830000 Dettes acqui titres valeurs pla
448 44840000 Obligations ‚chues … rembourser
448 44850000 Obligations coupons … payer
448 44870000 Dettes rattach‚es autres cr‚anc
448 44880000 Divers cr‚anciers
Cpt448 AUTRES CREANCIERS 0.00
449 44900000 COMPTES DE REGULARISATION PASSI
449 44910000 Produits constat‚s d'avance
449 44930000 Intéréts courus et non ‚chus … p
449 44950000 Cptes répartition périodique pd
449 44970000 Comptes transitoire ou d'attent
Cpt449 COMPTES DE REGULARISATION PASSI 0.00
450 45000000 AUTRES PROV.POUR RISQUES ET CHA
450 45010000 Provisions pour litiges
450 45020000 Provisions garanties donn‚es cl
450 45050000 Prov pr amendes dbles droits p‚
450 45060000 Provisions pour pertes de chang
450 45070000 Provisions pour imp“ts
450 45080000 Autres provisions risques et ch
Cpt450 AUTRES PROV.POUR RISQUES ET CHA 0.00
470 47000000 ECARTS DE CONV.PASSIF(ELTS CIRC
470 47010000 Augmentation des cr‚ances circu
470 47020000 Diminution des dettes circulant
Cpt470 ECARTS DE CONV.PASSIF(ELTS CIRC 0.00
511 51100000 CHEQUES ET VALEURS A ENCAISSER
511 51110000 ChŠques … encaisser ou encaisse
511 51111000 ChŠques en portefeuille
511 51112000 ChŠques … l'encaissement
511 51130000 Effets … encaisser ou encaissem
511 51131000 Effets ‚chus … encaisser
511 51132000 Effets … l'encaissement
511 51150000 Virements de fonds
511 51180000 Autres valeurs … encaisser
Cpt511 CHEQUES ET VALEURS A ENCAISSER 0.00
514 51400000 BQUES, T.GLE & C.P (DEBITEURS)
514 51410000 BANQUE
514 51430000 Tr‚sorerie g‚n‚rale
514 51460000 ChŠques postaux
514 51480000 Autres ‚tbts financiers & assim
Cpt514 BQUES, T.GLE & C.P (DEBITEURS) 0.00
516 51600000 CAISSES REGIES D'AVANCE & ACCRE
516 51610000 CAISSE 30,436.07
516 51611000 Caisse centrale
516 51613000 Caisse agence A
516 51614000 Caisse agence B
516 51650000 R‚gies d'avances et accr‚ditifs
Cpt516 CAISSES REGIES D'AVANCE & ACCRE 30,436.07
552 55200000 CREDITS D'ESCOMPTE
Cpt552 CREDITS D'ESCOMPTE 0.00
553 55300000 CREDITS DE TRESORERIE
Cpt553 CREDITS DE TRESORERIE 0.00
554 55400000 BANQUES (SOLDES CREDITEURS)
554 55410000 Banques soldes cr‚diteurs
554 55480000 Autres ‚tbts financiers & assim
Cpt554 BANQUES (SOLDES CREDITEURS) 0.00
590 59000000 Prov d‚pr‚ des comptes tr‚sorer
590 59001000 PPD des chŠques et valeurs … en
590 59004000 PPD des banques tr‚sorerie g‚n‚
590 59006000 PPD des caisses, r‚gies d'avanc
Cpt590 Prov d‚pr‚ des comptes tr‚sorer 0.00
610 61000000 CHARGES D'EXPLOITATION
Cpt610 CHARGES D'EXPLOITATION 0.00
611 61100000 ACHATS REVENDUS DE MARCHANDISES
611 61110000 ACHATS DE MARCHANDISES
611 61120000 Achats de marchandises groupe b
611 61140000 VARIATION DE STOCKS DE MARCHAND
611 61180000 Achats revendus de mchses/exercices antérieur
611 61190000 RRR obtenus sur achats marchand
611 61191000 RRRO achat de l'exercice
611 61198000 RRRO achats des exercices antérieur
Cpt611 ACHATS REVENDUS DE MARCHANDISES 0.00
612 61200000 ACHATS CONSOMMES DE MAT.& FOURN
612 61210000 Achats de matiŠres premiŠres
612 61211000 Achats de matiŠres premiŠres A
612 61212000 Achats de matiŠres premiŠres B
612 61220000 Achats de matiŠres et fournitur
612 61221000 Achats de matiŠres et fournitur ###
612 61222000 Achats de matiŠres et fournitur 219,265.66
612 61223000 Achats de combustibles
612 61224000 Achats de produits d'entretien
612 61225000 Achats fournitures atelier & us
612 61226000 Achats de fournitures de magasi
612 61227000 Achats de fournitures de bureau
612 61230000 Achats d'emballage
612 61231000 Achats d'emballages perdus
612 61232000 Achats emballages r‚cup. non id
612 61233000 Achats d'emballages … usage mix
612 61240000 Variation des stocks de MP
612 61241000 Variation des stocks de MP
612 61242000 Variation des stocks matiŠres f 0.00
612 61243000 Variation des stocks des emball
612 61250000 Achats non stock‚s de Mat et fo
612 61251000 Achats de fournitures non stock 142,353.58
612 61252000 Achats de fournitures d'entreti 96,415.96
612 61253000 Achats petit outillage ‚quipeme 14,572.20
612 61254000 Achats de fournitures de bureau 40,196.65
612 61260000 Achats travaux ‚tudes prestatio
612 61261000 Achats de travaux
612 61262000 Achats d'‚tudes
612 61263000 Achats des prestations de servi ###
612 61280000 Achats de mat et fourn exercices antérieur
612 61290000 RRRO s/achat consomm‚ de mat &
612 61291000 RRRO sur achats de MP
612 61292000 RRRO s/achats de matiŠre & four
612 61293000 RRRO sur achats emballages
612 61295000 RRRO sur achats non stock‚
612 61296000 RRRO sur achats travaux ‚tudes
612 61298000 RRRO achats mat & fourn exercices antérieur
Cpt612 ACHATS CONSOMMES DE MAT.& FOURN ###
613 61300000 AUTRES CHARGES EXTERNES
613 61310000 Locations et charges locatives
613 61311000 Location de terrains 53,488.41
613 61312000 Locations de constructions
613 61313000 Location de mat‚riel et outilla
613 61314000 Location de mobilier et mat bur
613 61315000 Location de mat‚riel informatiq
613 61316000 Location de mat‚riel de transpo
613 61317000 Malis sur emballages rendus
613 61318000 Locatø & charges locatives dive
613 61320000 Redevances de cr‚dit bail
613 61321000 Redevance de cr‚dit bail mob & ###
613 61330000 Entretien et r‚parations
613 61331000 Entretien r‚parations biens imm 549.40
613 61332000 Entretien r‚parations biens mob ###
613 61335000 Maintenance 327,141.00
613 61340000 Primes d'assurances
613 61341000 Assurances multirisques 549,272.79
613 61343000 Assurances risques d'exploitati
613 61345000 Assurances mat‚riel de transpor 4,379.11
613 61348000 Autres assurances
613 61350000 R‚mun‚ration du personnel ext‚r
613 61351000 R‚mun‚ration personnel occasion
613 61352000 R‚mun‚rations personnel int‚rim 13,000.00
613 61353000 R‚m. pers d‚tach‚ ou prˆt‚
613 61360000 R‚m. d'interm‚diaires et honora
613 61361000 Commissions et courtage
613 61365000 Honoraires 100,400.00
613 61367000 Frais d'acte et de contentieux
613 61370000 Redevances brevets marques droi
613 61371000 Redevances pour brevet
613 61378000 Autres redevances ###
Cpt613 AUTRES CHARGES EXTERNES ###
614 61400000 AUTRES CHARGES EXTERNES
614 61410000 Etudes recherches et documentat
614 61411000 Etudes g‚n‚rales
614 61412000 Echantillon catalogue imprim‚ p
614 61413000 Recherches
614 61415000 Documentations g‚n‚rales
614 61416000 Documentations techniques
614 61420000 Transport
614 61421000 Transport du personnel 57,892.72
614 61425000 Trabsport sur achat 840.00
614 61426000 Transport sur ventes
614 61428000 Autres transports
614 61430000 D‚placements,missions et r‚cept 577,194.99
614 61440000 Pub, publications relatø publiq
614 61441000 Annonces et insertions 4,300.00
614 61442000 Echantillon, catalogues et imp.
614 61443000 Foires expositions
614 61444000 Primes de publicit‚
614 61446000 Publications
614 61447000 Cadeaux … la clientŠle 114,979.23
614 61448000 Autres charges de publicit‚ rel
614 61450000 Frais postaux et de t‚l‚communi
614 61451000 Frais postaux 434.47
614 61455000 Frais de t‚l‚phone 30,236.27
614 61456000 Frais de t‚lex et de t‚l‚gramme
614 61460000 Cotisations et dons
614 61461000 Cotisations 15,500.00
614 61462000 Dons 20,810.00
614 61470000 Frais bancaires
614 61471000 Frais d'achat de vente des titr
614 61472000 Frais sur effets de commerce
614 61473000 Frais commissions services banc 70,618.61
614 61480000 Autres chges externes exercie anterieur
614 61490000 RRRO Autres charges externes
614 61491000 RRRO autres charges externes
614 61498000 RRRO autres charges exter/ exercie anterieur
Cpt614 AUTRES CHARGES EXTERNES 892,806.29
616 61600000 IMPOTS ET TAXES
616 61610000 IMPOTS ET TAXES
616 61611000 Taxe urbaine et taxe d'‚dilit‚ 157,500.00
616 61612000 Patente 9,634.00
616 61615000 Taxes locales
616 61650000 Imp“ts et taxes indirects
616 61670000 Imp“t taxes et droits assimil‚s
616 61671000 Droit d'enregistrement et de ti 2,804.00
616 61673000 Taxe sur les v‚hicules 700.00
616 61678000 Autres imp“ts taxes droits assi 61,977.50
616 61680000 Imp“t et taxe des exercices ant
Cpt616 IMPOTS ET TAXES 232,615.50
617 61700000 CHARGES DE PERSONNEL
617 61710000 REMUNERATIONS DU PERSONNEL
617 61711000 Appointements et salaires ###
617 61712000 Primes et gratifications ###
617 61713000 Indemnit‚ et avantages divers ###
617 61714000 Commissions du personnel
617 61715000 R‚mun‚rations des administrateu
617 61740000 Charges sociales
617 61741000 Cotisations de s‚curit‚ sociale ###
617 61742000 Cotisations des caisses de retr ###
617 61743000 Cotisations aux mutuelles 430,404.44
617 61744000 Prestations familiales
617 61745000 Assurances accidents de travail 223,504.72
617 61760000 Charges sociales diverses
617 61761000 Assurances groupe
617 61762000 Prestations de retraite
617 61763000 Allocations ou oeuvres sociales
617 61764000 Habillement vˆtement de travail 54,390.00
617 61765000 Indemnit‚s de pr‚avis licenciem 605,200.00
617 61766000 M‚decine de travail pharmacie
617 61768000 Autres charges sociales diverse 62,000.00
617 61770000 R‚mun‚ration de l'exploitant
617 61771000 Appointement et salaire
617 61774000 Charges sociales s/appointement
617 61780000 Charges de personnel des exos a
Cpt617 CHARGES DE PERSONNEL ###
618 61800000 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION
618 61810000 Jetons de pr‚sence
618 61820000 Pertes sur cr‚ances irr‚couvrab
618 61850000 Pertes sur op‚rations faites co
618 61860000 Trsfrt de profit/op‚r faites en
618 61880000 Autres charges exploitatø exo a
Cpt618 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION 0.00
619 61900000 DOTATIONS D'EXPLOITATION
619 61910000 Dot exploi amort immo en non va
619 61911000 D.E.A F/PRELIMINAIRES 20,627.44
619 61912000 DEA des charges … r‚partir ###
619 61920000 DEA des immobilisations incorpo
619 61921000 DEA immos en recherche d‚velopp
619 61922000 DEA des brevets marques droits
619 61923000 DEA du fonds commercial
619 61928000 DEA des autres immos incorporel
619 61930000 DEA des immobilisations corpore
619 61931000 DEA des terrains
619 61932000 DEA des constructions 60,000.00
619 61933000 D.E.A MAT ET OUTILLAGE ###
619 61934000 D.E.A MATERIEL DE TRANSPORT
619 61935000 D.E.A DU MOBILIER 36,459.21
619 61938000 DEA des autres immos corporelle
619 61940000 DEP pour d‚pr‚ciation des immos
619 61942000 DEP pour d‚pr‚ciation des immos
619 61943000 DEP pour d‚pr‚ des immos corpor
619 61950000 DEP pour risques et charges
619 61955000 DEP pour risques et charges dur ###
619 61957000 DEP pour risques et chges momen 19,921.11
619 61960000 DEP pour d‚pr‚ actif circulant
619 61961000 DEP pour d‚pr‚ciations des stoc
619 61964000 DEP d‚pr‚ des cr‚ances actif ci
619 61980000 DE des exercices ant‚rieurs
619 61981000 DEA des exercices ant‚rieurs
619 61984000 DEP des exercices ant‚rieurs
619 61984400 DEP des EA sur les immobilisati
619 61984500 DEP des EA pour risques et char
619 61984550 DEP des EA risque et charges du
619 61984570 DEP des EA risque et charge mom
619 61984600 DEP des EA pour d‚pr‚ actif cir
Cpt619 DOTATIONS D'EXPLOITATION ###
631 63100000 CHARGES D'INTERETS
631 63110000 INTERETS DES EMPRUNTS 930,247.50
631 63111000 Int‚rˆts des emprunts
631 63113000 Int‚rˆts des dettes rattach‚es
631 63114000 Int‚rˆts des comptes courants
631 63115000 Int‚rets bancaires op‚ratø fina 353,710.00
631 63118000 Autres int‚rets des emprunts de 56,273.37
631 63180000 Charges d'int‚rets des exos ant
Cpt631 CHARGES D'INTERETS ###
633 63300000 PERTES DE CHANGE
633 63310000 Pertes de change
633 63380000 Pertes de change exercice ant‚r
Cpt633 PERTES DE CHANGE 0.00
638 63800000 AUTRES CHARGES FINANCIERES
638 63820000 Perte sur cr‚ance li‚e particip
638 63850000 Charges nettes cession titre
638 63860000 Escompte accord‚
638 63880000 Autre charge financiŠre exo ant
Cpt638 AUTRES CHARGES FINANCIERES 0.00
639 63900000 DOTATIONS FINANCIERES
639 63910000 DA des primes de remboursement
639 63920000 DP pour d‚pr‚ des immos financi
639 63930000 DP pour risque et charges finan
639 63935000 DP risques charges fi durables
639 63937000 DP risques charges fi momentan‚
639 63940000 DP pour d‚pr‚ciation des titres
639 63960000 DP pour d‚pr‚ des cptes de tr‚s
639 63980000 Dotation financiŠre des exos an
639 63981000 DA des exos ant‚ primes rembour
639 63982000 Dot des EA aux prov d‚pr‚ immos
639 63983000 Dot des EA P pour ris/chg finan
639 63983500 D des EA P ris/chg financiŠre d
639 63983700 Dot EA P risq/chrg financiŠre m
639 63984000 Dot des EA P d‚pr‚ciatø des tit
639 63986000 Dot des EA P d‚pr‚ciatø cpte tr
Cpt639 DOTATIONS FINANCIERES 0.00
651 65100000 VAL.NETTES D'AMORT.DES IMMO.CED
651 65120000 VNA des immos incorporelles c‚d
651 65130000 V.N.A DES IMMO CORPORELLES
651 65140000 VNA des immos financiŠres c‚d‚e
651 65180000 VNA des immos c‚d‚es exos ant‚r
Cpt651 VAL.NETTES D'AMORT.DES IMMO.CED 0.00
656 65600000 SUBVENTIONS ACCORDEES
656 65610000 Subventions accord‚es de l'exer
656 65680000 Subventions accord‚es des exos
Cpt656 SUBVENTIONS ACCORDEES 0.00
658 65800000 AUTRES CHARGES NON COURANTES
658 65810000 P‚nalit‚s sur march‚s et d‚dits
658 65811000 P‚nalit‚s sur march‚
658 65812000 D‚dits
658 65820000 Rappels d'imp“ts 744,187.57
658 65830000 P‚nalit‚ amende fiscale ou p‚na
658 65831000 P‚nalit‚s et amendes fiscales 60,604.00
658 65833000 P‚nalit‚s et amendes p‚nales
658 65850000 Cr‚ances devenues irr‚couvrable
658 65860000 Dons,lib‚ralit‚s et lots 7.11
658 65861000 Dons
658 65862000 Lib‚ralit‚s
658 65863000 Lots
658 65880000 Autres charges non courantes N-ExAnt
Cpt658 AUTRES CHARGES NON COURANTES 804,798.68
659 65900000 DOTATIONS NON COURANTES
659 65910000 DAE des immobilisations
659 65911000 DAE immobilisations en non vale
659 65912000 DAE des immobilisations incorpo
659 65913000 DAE des immobilisations corpore
659 65940000 Dot non courantes aux prov r‚gl
659 65941000 DNC pour amortissements d‚rogat
659 65942000 DNC pour +value instance imposi
659 65944000 DNC pour investissement ###
659 65945000 DNC pour reconstitution de gise
659 65946000 DNC pour acquisition et constru
659 65950000 DNC provisions risques et charg
659 65955000 DNC provisions risque charge du
659 65957000 DNCP risque et charge momentan‚ ###
659 65960000 DNCP pour d‚pr‚ciation
659 65962000 DNCP d‚pr‚ciation actif immobil
659 65963000 DNCP d‚pr‚ciation actif circula
659 65980000 DNC des exercices ant‚rieurs
659 65981000 DNC des EA amortissements excep
659 65984000 DNC des EA provisions r‚glement
659 65985000 DNC EA provision risque et char
659 65985500 DNC EA prov risque et charge du
659 65985700 DNC EA Prov Risque charge momen
659 65986000 DNC EA prov d‚pr‚ciation d'acti
659 65986200 DNC EA prov d‚pr‚ciatø actif im
659 65986300 DNC EA prov d‚pr‚ciatø actif ci
Cpt659 DOTATIONS NON COURANTES ###
670 67000000 IMPOTS SUR LES RESULTATS
670 67010000 Imp“ts sur les b‚n‚fices ###
670 67050000 Imposition minimale annuelle st
670 67080000 Rappel d‚grŠvement imp“t s/r‚su
Cpt670 IMPOTS SUR LES RESULTATS ###
711 71100000 VENTES DE MARCHANDISES
711 71110000 ventes
711 71130000 Ventes de marchandises ‚tranger
711 71180000 Ventes de marchandises EA
711 71190000 RRR accord‚s
711 71191000 RRRA par l'entreprise de l'exer
711 71198000 RRRA par l'entreprise des EA
Cpt711 VENTES DE MARCHANDISES 0.00
712 71200000 VENTES DE BIENS ET SERVICES PRO
712 71210000 Ventes de biens produits au Mar
712 71211000 Ventes de produits finis
712 71212000 Ventes de produits interm‚diair
712 71217000 Ventes de produits r‚siduels
712 71220000 Ventes de biens produits ‚trang
712 71221000 Ventes de produits finis
712 71222000 Ventes de produits interm‚diair
712 71240000 Ventes de services produits Mar
712 71241000 Travaux
712 71242000 Etudes
712 71243000 Prestations de service
712 71250000 Ventes services produits … ‚tra
712 71251000 Travaux
712 71252000 Etudes
712 71253000 Prestations de sevice
712 71260000 Redevances pour brevet marques
712 71270000 Ventes de produits accessoires
712 71271000 Locations diverses re‡ues
712 71272000 Commissions et courtages re‡us
712 71273000 Prdts serv. exploit‚s int du pe
712 71275000 Bonis sur reprises d'emballage
712 71276000 Port et frais accessoires factu
712 71278000 Autres ventes de produits acces
712 71280000 Vtes biens & services prdt exercice ant
712 71290000 RRRA par l'entreprise
712 71291000 RRRA sur ventes au Maroc des bi
712 71292000 RRRA sur ventes … ‚tranger bien
712 71294000 RRRA sur ventes maroc des servi
712 71295000 RRRA sur ventes l'etranger serv
712 71298000 RRRA sur ventes de B&S Exercice Ant
Cpt712 VENTES DE BIENS ET SERVICES PRO 0.00
713 71300000 VARIATION DES STOCKS DE PRODUIT
713 71310000 Variation stocks produits en co
713 71311000 Variation stocks de biens en co
713 71312000 Variation stck pdt interm‚diair
713 71317000 Variation stck prdts r‚siduels
713 71320000 Variation des stocks biens prod
713 71321000 Variation stocks de produits fi
713 71322000 Variation de stocks de pdts int
713 71327000 Variation stocks produits r‚sid
713 71340000 Variation stocks services en co
713 71341000 Variation des stocks de travaux
713 71342000 Variation stocks d'‚tudes en co
713 71343000 Variation stock prestations en
Cpt713 VARIATION DES STOCKS DE PRODUIT 0.00
714 71400000 IMMO.PRODUITE PAR ESE P/ELLE ME
714 71410000 Immobilisation non valeurs prod
714 71420000 Immobilisation incorporelle pro
714 71430000 IMMOBILISATIONS PRODUITES PAR L
714 71480000 Immobilisation produite Exercice Ant
Cpt714 IMMO.PRODUITE PAR ESE P/ELLE ME 0.00
716 71600000 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION
716 71610000 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION
716 71680000 Subvention exploitation reçue Exercice Ant
Cpt716 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 0.00
718 71800000 AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION
718 71810000 Jetons de pr‚sence re‡us
718 71820000 Revenus immeubles non affect‚s
718 71850000 Profits s/op‚rations faites com
718 71860000 Transfert de perte s/op‚r en co
718 71880000 Autres produits d'exploitation Exercice Ant
Cpt718 AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION 0.00
719 71900000 REP.D'EXPLOITAT.TRANSF.DE CHARG
719 71910000 RA immobilisation en non valeur
719 71920000 RA des immobilisations incorpor
719 71930000 RA des immobilisations corporel
719 71940000 RP pour d‚pr‚ciation des immobi
719 71950000 RP pour risques et charges
719 71960000 RP d‚pr‚ciation actif circulant
719 71970000 Transfert de charges d'exploita
719 71971000 TCE achat de marchandises
719 71972000 TCE achats consomm‚s de matiŠre
719 71973000 TCA autres charges externes
719 71975000 TCE imp“t et taxes
719 71976000 TCE charges du personnel
719 71978000 TCE autres charges d'exploitati
719 71980000 RAP des exercices ant‚rieurs
719 71981000 RA des exercices ant‚rieurs
719 71984000 RP des exercices ant‚rieurs
719 71984400 REP EA pour d‚pr‚ciation des im
719 71984500 REP des EA pour risques et char
719 71984550 REP EA pour risque charges dura
719 71984570 REP des EA risque charge moment
719 71984600 REP des EA d‚pr‚ actif circulan
Cpt719 REP.D'EXPLOITAT.TRANSF.DE CHARG 0.00
732 73200000 PDT.TIT.PARTICIP.& AUT.TITRES I
732 73210000 Revenus des titres de participa
732 73250000 Revenus des titres immobilis‚s
732 73280000 Produits des titres des Exercice Ant
Cpt732 PDT.TIT.PARTICIP.& AUT.TITRES I 0.00
733 73300000 GAINS DE CHANGE
733 73310000 Gains de change propre … l'exer
733 73380000 Gains de change des Exercice Ant
Cpt733 GAINS DE CHANGE 0.00
738 73800000 INTERETS ET AUTRES PROD.FINANCI
738 73810000 Int‚rˆts et produits assimil‚s
738 73811000 Int‚rˆt des prˆts
738 73813000 Revenus autres cr‚ances financi
738 73830000 Revenus cr‚ances rattach‚es par
738 73840000 Revenus titres & valeurs placem
738 73850000 Produits nets sur cession de ti
738 73860000 Escomptes obtenus
738 73880000 Int‚rˆts et autres produits financ Exercice Ant
Cpt738 INTERETS ET AUTRES PROD.FINANCI 0.00
739 73900000 REP.FINANC.TRANSFERTS DE CHARGE
739 73910000 RA des primes remboursement obl
739 73920000 RP pour d‚pr‚ des immos financi
739 73930000 RP pour risques & charges finan
739 73935000 RP risque charge financiers dur
739 73937000 RP risque & charge financiers m
739 73940000 RP pour d‚pr‚ des titres et val
739 73960000 RP pour d‚pr‚ des comptes de tr
739 73970000 Transfert de charges financiŠre
739 73971000 Transfert charges d'int‚rˆts
739 73973000 Transfert perte de change
739 73978000 Transfert autres charges financ
739 73980000 Reprise s/dot financiŠres des Exercice Ant
739 73981000 RA primes de remb obligations Exercice Ant
739 73982000 RP pour d‚pr‚ des immos fi des Exercice Ant
739 73983700 RP pour risque charge fi moment Exercice Ant
739 73984000 RP pour d‚pr‚ des titres valeur Exercice Ant
739 73986000 RP pour d‚pr‚ des cptes tr‚sore Exercice Ant
Cpt739 REP.FINANC.TRANSFERTS DE CHARGE 0.00
751 75100000 PROD.DES CESSIONS D'IMMOBILISAT
751 75120000 PC des immobilisations incorpor
751 75130000 P.C DES IMMOBILISATIONS CORPORE
751 75140000 PC des immobilisations financiŠ
751 75180000 PC des immobilisations des Exercice Ant
751 75182000 P.C des immo.Incorp./Exercice Ant
751 75183000 P.C des immo.corp/Exercice Ant
751 75184000 P.C des immo.fin /Exercice Ant
Cpt751 PROD.DES CESSIONS D'IMMOBILISAT 0.00
756 75600000 SUBVENTIONS D'EQUILIBRE
756 75610000 Subventions d'‚quilibre re‡ues
756 75680000 Subventions d'‚quilibre re‡ues Exercice Ant
Cpt756 SUBVENTIONS D'EQUILIBRE 0.00
757 75700000 REPRISES SUR SUBVENTIONS D'INVE
757 75770000 R s/subventions d'investissemen
757 75780000 R s/subvention d'investissement Exercice Ant
Cpt757 REPRISES SUR SUBVENTIONS D'INVE 0.00
758 75800000 AUTRES PRODUITS NON COURANTS
758 75810000 P‚nalit‚s & d‚dits re‡us
758 75811000 P‚nalit‚s re‡ues sur march‚
758 75812000 D‚dits re‡us
758 75820000 D‚grŠvements d'imp“t
758 75850000 Rentr‚e sur cr‚ances sold‚es
758 75860000 Dons lib‚ralit‚s et lots re‡us
758 75861000 Dons
758 75862000 Lib‚ralit‚s
758 75863000 Lots
758 75880000 Autres produits non courants de Exercice Ant
Cpt758 AUTRES PRODUITS NON COURANTS 0.00
759 75900000 REP.N.COURANTES.TRANSFERTS CHAR
759 75910000 RAE NC des immobilisations
759 75911000 RAE de l'immobilisation non val
759 75912000 RAE des immobilisations incorpo
759 75913000 RAE des immobilistaions corpore
759 75940000 Reprise NC sur prov r‚glement‚e
759 75941000 RA d‚rogatoires
759 75942000 Rep sur +values instance imposi
759 75944000 RP pour investissements
759 75945000 RP pour reconstitution de gisem
759 75946000 RP pour acquisition et construc
759 75950000 Reprise NC sur prov risque & ch
759 75955000 RP pour risques et charges dura
759 75957000 RP pour risque & charge momenta
759 75960000 R NC sur provision pour d‚pr‚ci
759 75962000 RNC provision d‚pr‚ actif immob
759 75963000 RNC provision d‚pr‚c actif circ
759 75970000 Transfert de charges non couran
759 75980000 Reprise NC des exercices ant‚ri
759 75981000 R NC A exceptionnels des Exercice Ant
759 75984000 R NC P r‚glement‚es des Exercice Ant
759 75985000 R NC P risques et charges Exercice Ant
759 75985500 R NC P risque charge durables Exercice Ant
759 75985700 R NC P risque charge momentan‚ Exercice Ant
759 75986000 R NC P pour d‚pr‚ de l'actif de Exercice Ant
759 75986200 R NC P d‚pr‚ actif immobilis‚ Exercice Ant
759 75986300 R NC P d‚pr‚ actif circulant Exercice Ant
Cpt759 REP.N.COURANTES.TRANSFERTS CHAR 0.00
810 81000000 RESULTAT D'EXPLOITATION
Cpt810 RESULTAT D'EXPLOITATION 0.00
811 81100000 MARGE BRUTE
Cpt811 MARGE BRUTE 0.00
814 81400000 VALEUR AJOUTEE
Cpt814 VALEUR AJOUTEE 0.00
817 81700000 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
817 81710000 Exc‚dent brut d'expl (cr‚diteur
817 81790000 Insuffisance brute d'expl
Cpt817 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 0.00
830 83000000 RESULTAT FINANCIER
Cpt830 RESULTAT FINANCIER 0.00
840 84000000 RESULTAT COURANT
Cpt840 RESULTAT COURANT 0.00
850 85000000 RESULTAT NON COURANT
Cpt850 RESULTAT NON COURANT 0.00
860 86000000 RESULTAT AVANT IMPOTS
Cpt860 RESULTAT AVANT IMPOTS 0.00
880 88000000 RESULTAT APRES IMPOTS
Cpt880 RESULTAT APRES IMPOTS 0.00
Total ###
CREDIT SOLDE SENS
0.00 C
19,560,000.00 19,560,000.00 M
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 D
19,560,000.00 19,560,000.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 0.00
1,456,182.54 1,456,182.54 C
1,456,182.54 1,456,182.54
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 M
78,478.32 78,478.32 C
0.00 D
78,478.32 78,478.32
0.00 M
0.00 C
0.00 D
0.00 0.00
0.00 M
0.00 C
0.00 D
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 D
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
3,500,000.00 3,500,000.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
3,500,000.00 3,500,000.00
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
12,285,000.00 12,285,000.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
12,285,000.00 12,285,000.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
2,050,000.00 2,050,000.00 C
0.00 C
2,050,000.00 2,050,000.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 0.00
0.00 D
68,268.00 D
0.00 D
221,966.40 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 290,234.40
0.00 D
0.00 D
0.00 D
5,160,654.95 D
0.00 5,160,654.95
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
1,200,000.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 1,200,000.00
0.00 D
0.00 D
39,074,318.41 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
105,060.00 D
0.00 39,179,378.41
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
94,712.13 D
60,478.33 D
108,899.17 D
0.00 D
0.00 264,089.63
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
10,524.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 10,524.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 C
68,268.00 68,268.00 C
0.00 C
0.00 C
221,966.40 221,966.40 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
2,190.72 2,190.72 C
0.00 C
0.00 C
1,862,814.80 1,862,814.80 C
0.00 C
2,155,239.92 2,155,239.92
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
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0.00 C
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0.00 C
0.00 C
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0.00 C
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0.00 1,218,063.95
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0.00 314,976.27
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0.00 C
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4,398.99 4,398.99
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2,384,150.00 2,384,150.00
0.00 C
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113,124.38 113,124.38
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0.00 C
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3,750,000.00 3,750,000.00
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0.00 C
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0.00 C
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0.00 C
8,369,280.84 8,369,280.84
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
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0.00 M
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0.00 M
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0.00 C
0.00 C
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0.00 C
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3,750,000.00 D
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0.00 7,549,437.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
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111,939,945.74 111,939,945.74 C
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0.00 M
0.00 M
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0.00 C
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0.00 C
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0.00 C
0.00 C
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0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
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13.58 13.58
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0.00 C
0.00 C
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0.00 C
0.00 C
0.00 C
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0.00 C
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0.00 M
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0.00 M
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0.00 M
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0.00 M
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0.00 M
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0.00 M
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0.00 M
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0.00 M
0.00 0.00
203,954,758.79 407,544,571.40
MASSE COMPTE LIBELLE DEBIT
111 11100000 Capital Social ou Personnel
111 11110000 Capital
111 11120000 Fonds de dotation
111 11170000 Capital personnel
111 11171000 Capital individuel
111 11175000 Compte de l'exploitant
111 11190000 Actionnaires, capital sous. n/ap
Cpt111 Capital Social ou Personnel 0.00
112 11200000 Primes d'émission, fusion, d'ap
112 11210000 Primes d'émission
112 11220000 Primes de fusion
112 11230000 Primes d'apport
Cpt112 Primes d'émission, fusion, d'ap 0.00
113 11300000 Ecarts de réévaluation
Cpt113 Ecarts de réévaluation 0.00
114 11400000 Réserve légale
Cpt114 Réserve légale 0.00
115 11500000 Autres réserves
115 11510000 Réserves statutaires ou contractuelle
115 11520000 Réserves facultatives
115 11550000 Réserves réglementées
Cpt115 Autres réserves 0.00
116 11600000 REPORT A NOUVEAU
116 11610000 Report … nouveau créditeur
116 11690000 Report … nouveau débiteur
Cpt116 REPORT A NOUVEAU 0.00
118 11800000 Résultats en instance d'affectation
118 11810000 Résultats nets instance affecta (créditeur)
118 11890000 Résultats nets instance affecta (débiteur)
Cpt118 Résultats en instance d'affectation 0.00
119 11900000 RESULTAT NET DE L'EXERCICE
119 11910000 Résultat net de l'exercice créditeur
119 11990000 Résultat net de l'exercice débiteur
Cpt119 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 0.00
131 13100000 Subventions d'investissement
131 13110000 Subventions d'investissement reçues
131 13190000 Subvention. investissement inscrites compte Produit & charge
Cpt131 Subventions d'investissement 0.00
135 13500000 Provisions réglementées
135 13510000 Provisions amortissement dérogatoires
135 13520000 Provisions +values instance affectation
135 13540000 Provisions pour investissements
135 13550000 Provisions reconstitution gisement
135 13560000 Provision acquisition construction logement
135 13580000 Autres provisions réglementées
Cpt135 Provisions réglementées 0.00
141 14100000 Emprunts obligataires
Cpt141 Emprunts obligataires 0.00
148 14800000 Autres dettes de financement
148 14810000 Emprunt auprès des établissement
148 14820000 Avances de l'état
148 14830000 dettes rattachées … des participations
148 14840000 Billets de fonds
148 14850000 Avances reçues comptes courant bloqué
148 14860000 Fournisseurs d'immobilisations
148 14870000 Dépôts et cautionnements reçus
148 14880000 Dettes de financement diverses
Cpt148 Autres dettes de financement 0.00
151 15100000 Provisions pour risques
151 15110000 Provisions pour litiges
151 15120000 Provision garanties données aux clients
151 15130000 Provisions pour propre assureur
151 15140000 Provisions pertes s/marchandise … te
151 15150000 Provisions amendes doubles droits pénal
151 15160000 Provisions pour perte de change
151 15180000 Autres provisions pour risques
Cpt151 Provisions pour risques 0.00
155 15500000 Provisions pour charges
155 15510000 Provisions pour impôt
155 15520000 Provision pension retraite et obliga
155 15550000 Provision charges … répartir +sieurs e
155 15580000 Autres provisions pour charges
Cpt155 Provisions pour charges 0.00
160 16000000 Liaison des établissements et succursale
160 16010000 Comptes de liaison du siège
160 16050000 Comptes liaison des établissement
Cpt160 Liaison des établissements et succursale 0.00
171 17100000 AUGMENTATION CREANCES IMMOBILIERES
Cpt171 AUGMENTATION CREANCES IMMOBILIERES 0.00
172 17200000 DIMINUTION DETTES DE FINANCEMENT
Cpt172 DIMINUTION DETTES DE FINANCEMENT 0.00
211 21100000 FRAIS PRELIMINAIRES
211 21110000 FRAIS DE CONSTITUTION 68,268.00
211 21120000 Frais préalables au démarrage
211 21130000 Frais d'augmentation capital 221,966.40
211 21140000 Frais s/opération de fusion, scission
211 21160000 Frais de prospection
211 21170000 Frais de publicité
211 21180000 Autres frais préliminaires
Cpt211 FRAIS PRELIMINAIRES 290,234.40
212 21200000 CHARGES A REPARTIR /PLUS EXERCICES
212 21210000 Frais d'acquisition des immobilisations
212 21250000 Frais d'émission des emprunts
212 21280000 Autres charges … répartir ###
Cpt212 CHARGES A REPARTIR /PLUS EXERCICES ###
213 21300000 PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS
Cpt213 PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS 0.00
221 22100000 IMMOBILISATION RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT
Cpt221 IMMOBILISATION RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT 0.00
222 22200000 BREVETS, MARQUES, DROITS & VAL.SI
Cpt222 BREVETS, MARQUES, DROITS & VAL.SI 0.00
223 22300000 FONDS COMMERCIAL
Cpt223 FONDS COMMERCIAL 0.00
228 22800000 AUTRES IMMO.INCORPORELLES
228 22850000 Immos incorporelles en cours
Cpt228 AUTRES IMMO.INCORPORELLES 0.00
231 23100000 TERRAINS
231 23110000 Terrains nus
231 23120000 Terrains am‚nag‚s
231 23130000 Terrains batis
231 23140000 Terrains de gisement
231 23160000 Agencements et amenagement terr
231 23180000 Autres terrains
Cpt231 TERRAINS 0.00
232 23200000 CONSTRUCTIONS
232 23210000 Batiments ###
232 23211000 Batiments industriels
232 23214000 Batiments administratifs et com
232 23218000 Autres batiments
232 23230000 Constructions sur terrain d'aut
232 23250000 Ouvrages d'infrastructure
232 23270000 Agencement amenagement des cons
232 23280000 Autres constructions
Cpt232 CONSTRUCTIONS ###
233 23300000 INSTALL.TECH.MATERIEL & OUTILLA
233 23310000 Installations techniques
233 23320000 MATERIEL ET OUTILLAGE ###
233 23321000 Mat‚riel
233 23324000 Outillage
233 23330000 Emballage r‚cup‚rable identifia
233 23380000 Autres ITMO 105,060.00
Cpt233 INSTALL.TECH.MATERIEL & OUTILLA ###
234 23400000 MATERIEL DE TRANSPORT
Cpt234 MATERIEL DE TRANSPORT 0.00
235 23500000 MOB.MAT.BUREAU & AMENAGTS DIVER
235 23510000 MOBILIER DE BUREAU
235 23520000 Mat‚riel de bureau 94,712.13
235 23550000 Mat‚riel informatique 60,478.33
235 23560000 Agencement, inst et amenag dive 108,899.17
235 23580000 Autres mobilier, mat‚riel de bu
Cpt235 MOB.MAT.BUREAU & AMENAGTS DIVER 264,089.63
238 23800000 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPOREL
Cpt238 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPOREL 0.00
239 23900000 IMMOBILISAT.CORPORELLES EN COUR
239 23920000 Immos corpos en cours terrains/
239 23930000 Immos corporelles en cours ITMO
239 23940000 Immos corpos en cours mat trans
239 23950000 Immos corpos en cours mob, mat
239 23970000 Av acptes vers‚s sur comm immos
239 23980000 Autres immos corporelles en cou
Cpt239 IMMOBILISAT.CORPORELLES EN COUR 0.00
241 24100000 PRETS IMMOBILISES
241 24110000 Prˆt au personnel
241 24150000 Prˆts aux associ‚s
241 24160000 Billets de fonds
241 24180000 Autres prˆts
Cpt241 PRETS IMMOBILISES 0.00
248 24800000 AUTRES CREANCES FINANCIERES
248 24810000 Titres immobilisés
248 24811000 Obligations
248 24813000 Bons d'équipement
248 24818000 Bons divers
248 24830000 Créances rattachées participations
248 24860000 Dépôts et cautionnements versés 10,524.00
248 24861000 Dépôts
248 24864000 Cautionnements
248 24870000 Créances immobilisées
248 24880000 Créances financières diverses
Cpt248 AUTRES CREANCES FINANCIERES 10,524.00
251 25100000 TITRES DE PARTICIPATION
Cpt251 TITRES DE PARTICIPATION 0.00
258 25800000 AUTRES TITRES IMMOBILISES
258 25810000 Actions
258 25880000 Titres divers
Cpt258 AUTRES TITRES IMMOBILISES 0.00
271 27100000 DIMINUT. DES CREANCES IMMOBILIS
Cpt271 DIMINUT. DES CREANCES IMMOBILIS 0.00
272 27200000 AUMENTAT.DES DETTES DE FINANCEM
Cpt272 AUMENTAT.DES DETTES DE FINANCEM 0.00
281 28100000 Amort des non valeurs
281 28110000 AMORTISSEMENT DES F.PRELIMINAIR
281 28111000 Amorts des frais de constitutio
281 28112000 Amorts des frais pr‚liminaire d
281 28113000 Amorts des frais augmentatø cap
281 28114000 Amort frais op‚ fusion,scission
281 28116000 Amort frais de prospection
281 28117000 Amort des frais de publicit‚
281 28118000 Amort des autres frais pr‚limin
281 28120000 Amort des charges à répartir
281 28121000 Amort des frais acquisition imm
281 28125000 Amort des frais ‚mission d'empr
281 28128000 Amort des autres charges … r‚pa
281 28130000 Amort primes de rembour. Obliga
Cpt281 Amort des non valeurs 0.00
282 28200000 Amort des immos incorporelles
282 28210000 Amort immos en recherche et dev
282 28220000 Amort brevets, marques droits .
282 28230000 Amort du fonds commercial
282 28280000 Amort des autres immos incorpor
Cpt282 Amort des immos incorporelles 0.00
283 28300000 Amort des immos corporelles
283 28310000 Amortissements des terrains
283 28311000 Amort des terrains nus
283 28312000 Amort des terrains am‚nag‚s
283 28313000 Amort des terrains … batir
283 28314000 Amort des terrains de gisement
283 28316000 Amort agen et am‚nagement terra
283 28318000 Amort des autres terrains
283 28320000 Amort des constructions
283 28321000 Amortissements des batiments
283 28323000 Amort constructions s/terr autr
283 28325000 Amort des ouvrage d'infrastruct
283 28327000 Amort des IAAC
283 28328000 Amort des autres constructions
283 28330000 Amort des ITMO
283 28331000 Amort des installations techniq
283 28332000 AMORTISSEMENT DU MATERIEL ET OU
283 28333000 Amort des emballages identifiab
283 28338000 Amort des autres ITMO
283 28340000 AMORTISSEMENT DU MATERIEL DE TR
283 28350000 Amort mobilier,mat de bureau et
283 28351000 Amort du mobilier de bureau
283 28352000 Amort du materiel de bureau
283 28355000 Amort du mat‚riel informatique
283 28356000 Amort agen, install et amen div
283 28358000 Amort des autres mobilier...
283 28380000 Amort des autres immos corporel
Cpt283 Amort des immos corporelles 0.00
292 29200000 Prov pour d‚pr des immos incorp
292 29201000 PPD des immos en recherche et d
292 29202000 PPD des brevets, marques droits
292 29203000 PPD du fonds commercial
292 29208000 PPD des autres immos incorporel
292 29208500 PPD immos incorporelles en cour
Cpt292 Prov pour d‚pr des immos incorp 0.00
293 29300000 Prov pour d‚pr des immos corpor
293 29301000 PPD des terrains
293 29302000 PPD des constructions
293 29303000 PPD des ITMO
293 29304000 PPD mat‚riel de transport
293 29305000 PPD mobilier, mat‚riel de burea
293 29308000 PPD des autres immos corporelle
293 29309000 PPD des immos corporelles en co
Cpt293 Prov pour d‚pr des immos corpor 0.00
294 29400000 Prov pour d‚pr des immos financ
294 29410000 Prov d‚pr‚ des prˆts immobilis‚
294 29480000 PPD des autres cr‚ances financi
Cpt294 Prov pour d‚pr des immos financ 0.00
295 29510000 PPD des titres de participation
295 29580000 PPD des autres titres immobilis
Cpt295 PPD des titres de participation 0.00
311 31100000 MARCHANDISES
311 31110000 STOCKS DE MARCHANDISES
311 31120000 Marchandises groupe b
311 31160000 Marchandises en cours de route
311 31180000 Autres marchandises
Cpt311 MARCHANDISES 0.00
312 31200000 MATIERES & FOURNITURES CONSOMMA
312 31210000 MatiŠres premiŠres
312 31211000 MatiŠres premiŠres groupe A
312 31212000 MatiŠres premiŠres groupe B
312 31220000 MatiŠre et fournitures consomma ###
312 31221000 MatiŠre consommable
312 31222000 MatiŠres consommables groupe b
312 31223000 Combustible
312 31224000 Produits d'entretien
312 31225000 Fournitures d'atelier et d'usin
312 31226000 Fournitures de magasin
312 31227000 Fournitures de bureau
312 31230000 Emballages
312 31231000 Emballages perdus
312 31232000 Emballages r‚cup‚rables non ide
312 31233000 Emballage … usage mixte
312 31260000 Mat, fourn consomm en cours rou
312 31280000 Autres matiŠres et fourn consom
Cpt312 MATIERES & FOURNITURES CONSOMMA ###
313 31300000 PRODUITS EN COURS
313 31310000 Biens en cours
313 31311000 Biens produits en cours
313 31312000 Biens interm‚diaires en cours
313 31317000 Biens r‚siduels en cours
313 31340000 Services en cours
313 31341000 Travaux en cours
313 31342000 Etudes en cours
313 31343000 Prestations en cours
313 31380000 Autres produits en cours
Cpt313 PRODUITS EN COURS 0.00
314 31400000 PROD.INTERMED.& PROD.RESIDUELS
314 31410000 Produits interm‚diaires
314 31411000 Produits interm‚diaires groupe
314 31412000 Produits interm‚diaires groupe
314 31450000 Produit r‚siduel
314 31451000 D‚chets
314 31452000 Rebuts
314 31453000 MatiŠre de r‚cup‚ration
314 31480000 Autres prodts interm et prdts r
Cpt314 PROD.INTERMED.& PROD.RESIDUELS 0.00
315 31500000 PRODUITS FINIS
315 31510000 Produits finis groupe A
315 31520000 Produits finis groupe B
315 31560000 Produits finis en cours de rout
315 31580000 Autres produits finis
Cpt315 PRODUITS FINIS 0.00
341 34100000 FOURNISS.DEBIT.AVANCES ET ACOMP
341 34110000 Fourn av & acpte vers‚s /comm e 500,080.00
341 34130000 Fourn cr‚ance pour emballage et
341 34170000 RRR … obtenir non encore re‡us 100,000.00
341 34180000 Autres fournisseurs d‚biteurs
Cpt341 FOURNISS.DEBIT.AVANCES ET ACOMP 600,080.00
342 34200000 CLIENTS ET COMPTES RATTACHES
342 34210000 CLIENTS ###
342 34211000 Clients cat‚gorie A
342 34212000 Clients cat‚gorie B
342 34230000 Clients retenues de garantie
342 34240000 Clients douteux ou litigieux 245,420.57
342 34250000 Clients effets … recevoir
342 34270000 Clients factures … ‚tablir
342 34271000 Clients factures … ‚tablir
342 34272000 Cr‚ances s/travaux non facturab
342 34280000 Autres clients et comptes ratta
Cpt342 CLIENTS ET COMPTES RATTACHES ###
343 34300000 PERSONNEL DEBITEUR
343 34310000 Avances et acomptes au personne 314,976.27
343 34380000 Personnel autres d‚biteur
Cpt343 PERSONNEL DEBITEUR 314,976.27
345 34500000 ETAT DEBITEUR
345 34510000 Subvention … recevoir
345 34511000 Subvention investissement recev
345 34512000 Subvention d'exploitation … rec
345 34513000 Subvention d'‚quilibre … recevo
345 34530000 Acomptes sur impots s/ les r‚su 0.00
345 34550000 TVA RECUPERABLES/ACHATS
345 34551000 TVA RECUPERABLES/IMMOBILISATION 2,478.00
345 34552000 Etat TVA r‚cup‚rable sur charge ###
345 34560000 Etat cr‚dit de TVA ###
345 34580000 Etat autres comptes d‚biteurs
Cpt345 ETAT DEBITEUR ###
346 34600000 COMPTES D'ASSOCIES DEBITEURS
346 34610000 Associ‚s compte d'apport en st‚
346 34620000 Act. capital souscrit appel‚ n/
346 34630000 Comptes courants des associ‚s D
346 34640000 Associ‚s op‚rations faites comm
346 34670000 Cr‚ances rattach‚es cptes assoc
Cpt346 COMPTES D'ASSOCIES DEBITEURS 0.00
348 34800000 AUTRES DEBITEURS
348 34810000 Cr‚ances sur cessions d'immos
348 34820000 cr‚ances s/cessions ‚lt actif c
348 34870000 Cr‚ances rattach‚es aux autres
348 34880000 Divers d‚biteurs 131,748.51
Cpt348 AUTRES DEBITEURS 131,748.51
349 34900000 CPTES DE REGULARISATION ACTIF
349 34910000 Charges constat‚es d'avance 88,510.15
349 34930000 Int‚rˆt couru non ‚chu … percev
349 34950000 Cptes r‚partition p‚riodique ch
349 34970000 Comptes transitoire ou d'attent
Cpt349 CPTES DE REGULARISATION ACTIF 88,510.15
350 35000000 TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT
350 35010000 Actions partie lib‚r‚e
350 35020000 Actions partie non lib‚r‚e
350 35040000 Obligations
350 35060000 Bons de caisse et bons de tr‚so
350 35061000 Bons de caisse
350 35062000 Bons du tr‚sor
350 35080000 Autres titres valeurs placement
Cpt350 TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT 0.00
370 37000000 ECARTS CONV.ACTIF(ELTS CIRCULAN
370 37010000 Diminution des cr‚ances circula
370 37020000 Augmentation des dettes circula
Cpt370 ECARTS CONV.ACTIF(ELTS CIRCULAN 0.00
391 39100000 Provisions pour d‚pr‚ciation st
391 39110000 PPD des marchandises
391 39120000 PPD des matiŠres et fournitures
391 39130000 PPD des produits en cours
391 39140000 PPD des produits interm‚diaires
391 39150000 PPD des produits finis
Cpt391 Provisions pour d‚pr‚ciation st 0.00
394 39400000 Prov d‚pr‚ cr‚ances actif circu
394 39410000 PPD fournisseurs d‚biteur, av a
394 39420000 PPD des clients et comptes ratt
394 39430000 PPD du personnel d‚biteur
394 39460000 PPD des comptes associ‚s d‚bite
394 39480000 PPD des autres d‚biteurs
Cpt394 Prov d‚pr‚ cr‚ances actif circu 0.00
395 39500000 Prov d‚pr‚ titres valeurs place
Cpt395 Prov d‚pr‚ titres valeurs place 0.00
441 44100000 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACH
441 44110000 FOURNISSEURS
441 44111000 Fournisseurs cat‚gorie A
441 44112000 Fournisseurs cat‚gorie B
441 44130000 Fournisseurs retenues de garant
441 44150000 Fournisseurs effets … payer
441 44170000 Fournisseurs factures non parve
441 44180000 Autres fournisseurs cptes ratta
Cpt441 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACH 0.00
442 44200000 CLIENTS CREDIT.AVANCES ET ACOMP
442 44210000 Clients av et acptes re‡us s/co
442 44250000 Client dettes emballage mat‚rie
442 44270000 RRR … accorder avoirs … ‚tablir
442 44280000 Autres clients cr‚diteurs
Cpt442 CLIENTS CREDIT.AVANCES ET ACOMP 0.00
443 44300000 PERSONNEL CREDITEUR
443 44320000 R‚mun‚rations dues au personnel
443 44330000 D‚p“ts du personnel cr‚diteur
443 44340000 Oppositions sur salaires
443 44370000 Charges du personnel … payer
443 44380000 Personnel autres cr‚diteurs
Cpt443 PERSONNEL CREDITEUR 0.00
444 44400000 ORGANISMES SOCIAUX
444 44410000 Caisse nationale s‚curit‚ socia
444 44430000 Caisse de retraite
444 44450000 Mutuelles
444 44470000 Charges sociales … payer
444 44480000 Autres organismes sociaux
Cpt444 ORGANISMES SOCIAUX 0.00
445 44500000 ETAT CREDITEUR
445 44520000 Etats imp“t taxes et assimil‚s
445 44521000 Etat taxe urbaine et taxe d'‚di
445 44522000 Etat patente
445 44525000 Etat IGR
445 44530000 Etat imp“ts sur les r‚sultat
445 44550000 TVA FACTUREE
445 44560000 Etat TVA due
445 44570000 Etat imp“t et taxe … payer
445 44580000 Etat autres comptes cr‚diteurs
Cpt445 ETAT CREDITEUR 0.00
446 44600000 COMPTES D'ASSOCIES CREDITEURS
446 44610000 Associ‚s capital … rembourser
446 44620000 Associ‚s versements re‡us aug c
446 44630000 Comptes courants associ‚s cr‚di
446 44640000 Associ‚s op‚rations faites comm
446 44650000 Associ‚s dividendes … payer
446 44680000 Autres comptes d'associ‚s cr‚di
Cpt446 COMPTES D'ASSOCIES CREDITEURS 0.00
448 44800000 AUTRES CREANCIERS
448 44810000 Dettes sur acquisition d'immos
448 44830000 Dettes acqui titres valeurs pla
448 44840000 Obligations ‚chues … rembourser
448 44850000 Obligations coupons … payer
448 44870000 Dettes rattach‚es autres cr‚anc
448 44880000 Divers cr‚anciers
Cpt448 AUTRES CREANCIERS 0.00
449 44900000 COMPTES DE REGULARISATION PASSI
449 44910000 Produits constat‚s d'avance
449 44930000 Intéréts courus et non ‚chus … p
449 44950000 Cptes répartition périodique pd
449 44970000 Comptes transitoire ou d'attent
Cpt449 COMPTES DE REGULARISATION PASSI 0.00
450 45000000 AUTRES PROV.POUR RISQUES ET CHA
450 45010000 Provisions pour litiges
450 45020000 Provisions garanties donn‚es cl
450 45050000 Prov pr amendes dbles droits p‚
450 45060000 Provisions pour pertes de chang
450 45070000 Provisions pour imp“ts
450 45080000 Autres provisions risques et ch
Cpt450 AUTRES PROV.POUR RISQUES ET CHA 0.00
470 47000000 ECARTS DE CONV.PASSIF(ELTS CIRC
470 47010000 Augmentation des cr‚ances circu
470 47020000 Diminution des dettes circulant
Cpt470 ECARTS DE CONV.PASSIF(ELTS CIRC 0.00
511 51100000 CHEQUES ET VALEURS A ENCAISSER
511 51110000 ChŠques … encaisser ou encaisse
511 51111000 ChŠques en portefeuille
511 51112000 ChŠques … l'encaissement
511 51130000 Effets … encaisser ou encaissem
511 51131000 Effets ‚chus … encaisser
511 51132000 Effets … l'encaissement
511 51150000 Virements de fonds
511 51180000 Autres valeurs … encaisser
Cpt511 CHEQUES ET VALEURS A ENCAISSER 0.00
514 51400000 BQUES, T.GLE & C.P (DEBITEURS)
514 51410000 BANQUE
514 51430000 Tr‚sorerie g‚n‚rale
514 51460000 ChŠques postaux
514 51480000 Autres ‚tbts financiers & assim
Cpt514 BQUES, T.GLE & C.P (DEBITEURS) 0.00
516 51600000 CAISSES REGIES D'AVANCE & ACCRE
516 51610000 CAISSE 30,436.07
516 51611000 Caisse centrale
516 51613000 Caisse agence A
516 51614000 Caisse agence B
516 51650000 R‚gies d'avances et accr‚ditifs
Cpt516 CAISSES REGIES D'AVANCE & ACCRE 30,436.07
552 55200000 CREDITS D'ESCOMPTE
Cpt552 CREDITS D'ESCOMPTE 0.00
553 55300000 CREDITS DE TRESORERIE
Cpt553 CREDITS DE TRESORERIE 0.00
554 55400000 BANQUES (SOLDES CREDITEURS)
554 55410000 Banques soldes cr‚diteurs
554 55480000 Autres ‚tbts financiers & assim
Cpt554 BANQUES (SOLDES CREDITEURS) 0.00
590 59000000 Prov d‚pr‚ des comptes tr‚sorer
590 59001000 PPD des chŠques et valeurs … en
590 59004000 PPD des banques tr‚sorerie g‚n‚
590 59006000 PPD des caisses, r‚gies d'avanc
Cpt590 Prov d‚pr‚ des comptes tr‚sorer 0.00
610 61000000 CHARGES D'EXPLOITATION
Cpt610 CHARGES D'EXPLOITATION 0.00
611 61100000 ACHATS REVENDUS DE MARCHANDISES
611 61110000 ACHATS DE MARCHANDISES
611 61120000 Achats de marchandises groupe b
611 61140000 VARIATION DE STOCKS DE MARCHAND
611 61180000 Achats revendus de mchses/exercices antérieur
611 61190000 RRR obtenus sur achats marchand
611 61191000 RRRO achat de l'exercice
611 61198000 RRRO achats des exercices antérieur
Cpt611 ACHATS REVENDUS DE MARCHANDISES 0.00
612 61200000 ACHATS CONSOMMES DE MAT.& FOURN
612 61210000 Achats de matiŠres premiŠres
612 61211000 Achats de matiŠres premiŠres A
612 61212000 Achats de matiŠres premiŠres B
612 61220000 Achats de matiŠres et fournitur
612 61221000 Achats de matiŠres et fournitur ###
612 61222000 Achats de matiŠres et fournitur 219,265.66
612 61223000 Achats de combustibles
612 61224000 Achats de produits d'entretien
612 61225000 Achats fournitures atelier & us
612 61226000 Achats de fournitures de magasi
612 61227000 Achats de fournitures de bureau
612 61230000 Achats d'emballage
612 61231000 Achats d'emballages perdus
612 61232000 Achats emballages r‚cup. non id
612 61233000 Achats d'emballages … usage mix
612 61240000 Variation des stocks de MP
612 61241000 Variation des stocks de MP
612 61242000 Variation des stocks matiŠres f 0.00
612 61243000 Variation des stocks des emball
612 61250000 Achats non stock‚s de Mat et fo
612 61251000 Achats de fournitures non stock 142,353.58
612 61252000 Achats de fournitures d'entreti 96,415.96
612 61253000 Achats petit outillage ‚quipeme 14,572.20
612 61254000 Achats de fournitures de bureau 40,196.65
612 61260000 Achats travaux ‚tudes prestatio
612 61261000 Achats de travaux
612 61262000 Achats d'‚tudes
612 61263000 Achats des prestations de servi ###
612 61280000 Achats de mat et fourn exercices antérieur
612 61290000 RRRO s/achat consomm‚ de mat &
612 61291000 RRRO sur achats de MP
612 61292000 RRRO s/achats de matiŠre & four
612 61293000 RRRO sur achats emballages
612 61295000 RRRO sur achats non stock‚
612 61296000 RRRO sur achats travaux ‚tudes
612 61298000 RRRO achats mat & fourn exercices antérieur
Cpt612 ACHATS CONSOMMES DE MAT.& FOURN ###
613 61300000 AUTRES CHARGES EXTERNES
613 61310000 Locations et charges locatives
613 61311000 Location de terrains 53,488.41
613 61312000 Locations de constructions
613 61313000 Location de mat‚riel et outilla
613 61314000 Location de mobilier et mat bur
613 61315000 Location de mat‚riel informatiq
613 61316000 Location de mat‚riel de transpo
613 61317000 Malis sur emballages rendus
613 61318000 Locatø & charges locatives dive
613 61320000 Redevances de cr‚dit bail
613 61321000 Redevance de cr‚dit bail mob & ###
613 61330000 Entretien et r‚parations
613 61331000 Entretien r‚parations biens imm 549.40
613 61332000 Entretien r‚parations biens mob ###
613 61335000 Maintenance 327,141.00
613 61340000 Primes d'assurances
613 61341000 Assurances multirisques 549,272.79
613 61343000 Assurances risques d'exploitati
613 61345000 Assurances mat‚riel de transpor 4,379.11
613 61348000 Autres assurances
613 61350000 R‚mun‚ration du personnel ext‚r
613 61351000 R‚mun‚ration personnel occasion
613 61352000 R‚mun‚rations personnel int‚rim 13,000.00
613 61353000 R‚m. pers d‚tach‚ ou prˆt‚
613 61360000 R‚m. d'interm‚diaires et honora
613 61361000 Commissions et courtage
613 61365000 Honoraires 100,400.00
613 61367000 Frais d'acte et de contentieux
613 61370000 Redevances brevets marques droi
613 61371000 Redevances pour brevet
613 61378000 Autres redevances ###
Cpt613 AUTRES CHARGES EXTERNES ###
614 61400000 AUTRES CHARGES EXTERNES
614 61410000 Etudes recherches et documentat
614 61411000 Etudes g‚n‚rales
614 61412000 Echantillon catalogue imprim‚ p
614 61413000 Recherches
614 61415000 Documentations g‚n‚rales
614 61416000 Documentations techniques
614 61420000 Transport
614 61421000 Transport du personnel 57,892.72
614 61425000 Trabsport sur achat 840.00
614 61426000 Transport sur ventes
614 61428000 Autres transports
614 61430000 D‚placements,missions et r‚cept 577,194.99
614 61440000 Pub, publications relatø publiq
614 61441000 Annonces et insertions 4,300.00
614 61442000 Echantillon, catalogues et imp.
614 61443000 Foires expositions
614 61444000 Primes de publicit‚
614 61446000 Publications
614 61447000 Cadeaux … la clientŠle 114,979.23
614 61448000 Autres charges de publicit‚ rel
614 61450000 Frais postaux et de t‚l‚communi
614 61451000 Frais postaux 434.47
614 61455000 Frais de t‚l‚phone 30,236.27
614 61456000 Frais de t‚lex et de t‚l‚gramme
614 61460000 Cotisations et dons
614 61461000 Cotisations 15,500.00
614 61462000 Dons 20,810.00
614 61470000 Frais bancaires
614 61471000 Frais d'achat de vente des titr
614 61472000 Frais sur effets de commerce
614 61473000 Frais commissions services banc 70,618.61
614 61480000 Autres chges externes exercie anterieur
614 61490000 RRRO Autres charges externes
614 61491000 RRRO autres charges externes
614 61498000 RRRO autres charges exter/ exercie anterieur
Cpt614 AUTRES CHARGES EXTERNES 892,806.29
616 61600000 IMPOTS ET TAXES
616 61610000 IMPOTS ET TAXES
616 61611000 Taxe urbaine et taxe d'‚dilit‚ 157,500.00
616 61612000 Patente 9,634.00
616 61615000 Taxes locales
616 61650000 Imp“ts et taxes indirects
616 61670000 Imp“t taxes et droits assimil‚s
616 61671000 Droit d'enregistrement et de ti 2,804.00
616 61673000 Taxe sur les v‚hicules 700.00
616 61678000 Autres imp“ts taxes droits assi 61,977.50
616 61680000 Imp“t et taxe des exercices ant
Cpt616 IMPOTS ET TAXES 232,615.50
617 61700000 CHARGES DE PERSONNEL
617 61710000 REMUNERATIONS DU PERSONNEL
617 61711000 Appointements et salaires ###
617 61712000 Primes et gratifications ###
617 61713000 Indemnit‚ et avantages divers ###
617 61714000 Commissions du personnel
617 61715000 R‚mun‚rations des administrateu
617 61740000 Charges sociales
617 61741000 Cotisations de s‚curit‚ sociale ###
617 61742000 Cotisations des caisses de retr ###
617 61743000 Cotisations aux mutuelles 430,404.44
617 61744000 Prestations familiales
617 61745000 Assurances accidents de travail 223,504.72
617 61760000 Charges sociales diverses
617 61761000 Assurances groupe
617 61762000 Prestations de retraite
617 61763000 Allocations ou oeuvres sociales
617 61764000 Habillement vˆtement de travail 54,390.00
617 61765000 Indemnit‚s de pr‚avis licenciem 605,200.00
617 61766000 M‚decine de travail pharmacie
617 61768000 Autres charges sociales diverse 62,000.00
617 61770000 R‚mun‚ration de l'exploitant
617 61771000 Appointement et salaire
617 61774000 Charges sociales s/appointement
617 61780000 Charges de personnel des exos a
Cpt617 CHARGES DE PERSONNEL ###
618 61800000 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION
618 61810000 Jetons de pr‚sence
618 61820000 Pertes sur cr‚ances irr‚couvrab
618 61850000 Pertes sur op‚rations faites co
618 61860000 Trsfrt de profit/op‚r faites en
618 61880000 Autres charges exploitatø exo a
Cpt618 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION 0.00
619 61900000 DOTATIONS D'EXPLOITATION
619 61910000 Dot exploi amort immo en non va
619 61911000 D.E.A F/PRELIMINAIRES 20,627.44
619 61912000 DEA des charges … r‚partir ###
619 61920000 DEA des immobilisations incorpo
619 61921000 DEA immos en recherche d‚velopp
619 61922000 DEA des brevets marques droits
619 61923000 DEA du fonds commercial
619 61928000 DEA des autres immos incorporel
619 61930000 DEA des immobilisations corpore
619 61931000 DEA des terrains
619 61932000 DEA des constructions 60,000.00
619 61933000 D.E.A MAT ET OUTILLAGE ###
619 61934000 D.E.A MATERIEL DE TRANSPORT
619 61935000 D.E.A DU MOBILIER 36,459.21
619 61938000 DEA des autres immos corporelle
619 61940000 DEP pour d‚pr‚ciation des immos
619 61942000 DEP pour d‚pr‚ciation des immos
619 61943000 DEP pour d‚pr‚ des immos corpor
619 61950000 DEP pour risques et charges
619 61955000 DEP pour risques et charges dur ###
619 61957000 DEP pour risques et chges momen 19,921.11
619 61960000 DEP pour d‚pr‚ actif circulant
619 61961000 DEP pour d‚pr‚ciations des stoc
619 61964000 DEP d‚pr‚ des cr‚ances actif ci
619 61980000 DE des exercices ant‚rieurs
619 61981000 DEA des exercices ant‚rieurs
619 61984000 DEP des exercices ant‚rieurs
619 61984400 DEP des EA sur les immobilisati
619 61984500 DEP des EA pour risques et char
619 61984550 DEP des EA risque et charges du
619 61984570 DEP des EA risque et charge mom
619 61984600 DEP des EA pour d‚pr‚ actif cir
Cpt619 DOTATIONS D'EXPLOITATION ###
631 63100000 CHARGES D'INTERETS
631 63110000 INTERETS DES EMPRUNTS 930,247.50
631 63111000 Int‚rˆts des emprunts
631 63113000 Int‚rˆts des dettes rattach‚es
631 63114000 Int‚rˆts des comptes courants
631 63115000 Int‚rets bancaires op‚ratø fina 353,710.00
631 63118000 Autres int‚rets des emprunts de 56,273.37
631 63180000 Charges d'int‚rets des exos ant
Cpt631 CHARGES D'INTERETS ###
633 63300000 PERTES DE CHANGE
633 63310000 Pertes de change
633 63380000 Pertes de change exercice ant‚r
Cpt633 PERTES DE CHANGE 0.00
638 63800000 AUTRES CHARGES FINANCIERES
638 63820000 Perte sur cr‚ance li‚e particip
638 63850000 Charges nettes cession titre
638 63860000 Escompte accord‚
638 63880000 Autre charge financiŠre exo ant
Cpt638 AUTRES CHARGES FINANCIERES 0.00
639 63900000 DOTATIONS FINANCIERES
639 63910000 DA des primes de remboursement
639 63920000 DP pour d‚pr‚ des immos financi
639 63930000 DP pour risque et charges finan
639 63935000 DP risques charges fi durables
639 63937000 DP risques charges fi momentan‚
639 63940000 DP pour d‚pr‚ciation des titres
639 63960000 DP pour d‚pr‚ des cptes de tr‚s
639 63980000 Dotation financiŠre des exos an
639 63981000 DA des exos ant‚ primes rembour
639 63982000 Dot des EA aux prov d‚pr‚ immos
639 63983000 Dot des EA P pour ris/chg finan
639 63983500 D des EA P ris/chg financiŠre d
639 63983700 Dot EA P risq/chrg financiŠre m
639 63984000 Dot des EA P d‚pr‚ciatø des tit
639 63986000 Dot des EA P d‚pr‚ciatø cpte tr
Cpt639 DOTATIONS FINANCIERES 0.00
651 65100000 VAL.NETTES D'AMORT.DES IMMO.CED
651 65120000 VNA des immos incorporelles c‚d
651 65130000 V.N.A DES IMMO CORPORELLES
651 65140000 VNA des immos financiŠres c‚d‚e
651 65180000 VNA des immos c‚d‚es exos ant‚r
Cpt651 VAL.NETTES D'AMORT.DES IMMO.CED 0.00
656 65600000 SUBVENTIONS ACCORDEES
656 65610000 Subventions accord‚es de l'exer
656 65680000 Subventions accord‚es des exos
Cpt656 SUBVENTIONS ACCORDEES 0.00
658 65800000 AUTRES CHARGES NON COURANTES
658 65810000 P‚nalit‚s sur march‚s et d‚dits
658 65811000 P‚nalit‚s sur march‚
658 65812000 D‚dits
658 65820000 Rappels d'imp“ts 744,187.57
658 65830000 P‚nalit‚ amende fiscale ou p‚na
658 65831000 P‚nalit‚s et amendes fiscales 60,604.00
658 65833000 P‚nalit‚s et amendes p‚nales
658 65850000 Cr‚ances devenues irr‚couvrable
658 65860000 Dons,lib‚ralit‚s et lots 7.11
658 65861000 Dons
658 65862000 Lib‚ralit‚s
658 65863000 Lots
658 65880000 Autres charges non courantes N-ExAnt
Cpt658 AUTRES CHARGES NON COURANTES 804,798.68
659 65900000 DOTATIONS NON COURANTES
659 65910000 DAE des immobilisations
659 65911000 DAE immobilisations en non vale
659 65912000 DAE des immobilisations incorpo
659 65913000 DAE des immobilisations corpore
659 65940000 Dot non courantes aux prov r‚gl
659 65941000 DNC pour amortissements d‚rogat
659 65942000 DNC pour +value instance imposi
659 65944000 DNC pour investissement ###
659 65945000 DNC pour reconstitution de gise
659 65946000 DNC pour acquisition et constru
659 65950000 DNC provisions risques et charg
659 65955000 DNC provisions risque charge du
659 65957000 DNCP risque et charge momentan‚ ###
659 65960000 DNCP pour d‚pr‚ciation
659 65962000 DNCP d‚pr‚ciation actif immobil
659 65963000 DNCP d‚pr‚ciation actif circula
659 65980000 DNC des exercices ant‚rieurs
659 65981000 DNC des EA amortissements excep
659 65984000 DNC des EA provisions r‚glement
659 65985000 DNC EA provision risque et char
659 65985500 DNC EA prov risque et charge du
659 65985700 DNC EA Prov Risque charge momen
659 65986000 DNC EA prov d‚pr‚ciation d'acti
659 65986200 DNC EA prov d‚pr‚ciatø actif im
659 65986300 DNC EA prov d‚pr‚ciatø actif ci
Cpt659 DOTATIONS NON COURANTES ###
670 67000000 IMPOTS SUR LES RESULTATS
670 67010000 Imp“ts sur les b‚n‚fices ###
670 67050000 Imposition minimale annuelle st
670 67080000 Rappel d‚grŠvement imp“t s/r‚su
Cpt670 IMPOTS SUR LES RESULTATS ###
711 71100000 VENTES DE MARCHANDISES
711 71110000 ventes
711 71130000 Ventes de marchandises ‚tranger
711 71180000 Ventes de marchandises EA
711 71190000 RRR accord‚s
711 71191000 RRRA par l'entreprise de l'exer
711 71198000 RRRA par l'entreprise des EA
Cpt711 VENTES DE MARCHANDISES 0.00
712 71200000 VENTES DE BIENS ET SERVICES PRO
712 71210000 Ventes de biens produits au Mar
712 71211000 Ventes de produits finis
712 71212000 Ventes de produits interm‚diair
712 71217000 Ventes de produits r‚siduels
712 71220000 Ventes de biens produits ‚trang
712 71221000 Ventes de produits finis
712 71222000 Ventes de produits interm‚diair
712 71240000 Ventes de services produits Mar
712 71241000 Travaux
712 71242000 Etudes
712 71243000 Prestations de service
712 71250000 Ventes services produits … ‚tra
712 71251000 Travaux
712 71252000 Etudes
712 71253000 Prestations de sevice
712 71260000 Redevances pour brevet marques
712 71270000 Ventes de produits accessoires
712 71271000 Locations diverses re‡ues
712 71272000 Commissions et courtages re‡us
712 71273000 Prdts serv. exploit‚s int du pe
712 71275000 Bonis sur reprises d'emballage
712 71276000 Port et frais accessoires factu
712 71278000 Autres ventes de produits acces
712 71280000 Vtes biens & services prdt exercice ant
712 71290000 RRRA par l'entreprise
712 71291000 RRRA sur ventes au Maroc des bi
712 71292000 RRRA sur ventes … ‚tranger bien
712 71294000 RRRA sur ventes maroc des servi
712 71295000 RRRA sur ventes l'etranger serv
712 71298000 RRRA sur ventes de B&S Exercice Ant
Cpt712 VENTES DE BIENS ET SERVICES PRO 0.00
713 71300000 VARIATION DES STOCKS DE PRODUIT
713 71310000 Variation stocks produits en co
713 71311000 Variation stocks de biens en co
713 71312000 Variation stck pdt interm‚diair
713 71317000 Variation stck prdts r‚siduels
713 71320000 Variation des stocks biens prod
713 71321000 Variation stocks de produits fi
713 71322000 Variation de stocks de pdts int
713 71327000 Variation stocks produits r‚sid
713 71340000 Variation stocks services en co
713 71341000 Variation des stocks de travaux
713 71342000 Variation stocks d'‚tudes en co
713 71343000 Variation stock prestations en
Cpt713 VARIATION DES STOCKS DE PRODUIT 0.00
714 71400000 IMMO.PRODUITE PAR ESE P/ELLE ME
714 71410000 Immobilisation non valeurs prod
714 71420000 Immobilisation incorporelle pro
714 71430000 IMMOBILISATIONS PRODUITES PAR L
714 71480000 Immobilisation produite Exercice Ant
Cpt714 IMMO.PRODUITE PAR ESE P/ELLE ME 0.00
716 71600000 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION
716 71610000 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION
716 71680000 Subvention exploitation reçue Exercice Ant
Cpt716 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 0.00
718 71800000 AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION
718 71810000 Jetons de pr‚sence re‡us
718 71820000 Revenus immeubles non affect‚s
718 71850000 Profits s/op‚rations faites com
718 71860000 Transfert de perte s/op‚r en co
718 71880000 Autres produits d'exploitation Exercice Ant
Cpt718 AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION 0.00
719 71900000 REP.D'EXPLOITAT.TRANSF.DE CHARG
719 71910000 RA immobilisation en non valeur
719 71920000 RA des immobilisations incorpor
719 71930000 RA des immobilisations corporel
719 71940000 RP pour d‚pr‚ciation des immobi
719 71950000 RP pour risques et charges
719 71960000 RP d‚pr‚ciation actif circulant
719 71970000 Transfert de charges d'exploita
719 71971000 TCE achat de marchandises
719 71972000 TCE achats consomm‚s de matiŠre
719 71973000 TCA autres charges externes
719 71975000 TCE imp“t et taxes
719 71976000 TCE charges du personnel
719 71978000 TCE autres charges d'exploitati
719 71980000 RAP des exercices ant‚rieurs
719 71981000 RA des exercices ant‚rieurs
719 71984000 RP des exercices ant‚rieurs
719 71984400 REP EA pour d‚pr‚ciation des im
719 71984500 REP des EA pour risques et char
719 71984550 REP EA pour risque charges dura
719 71984570 REP des EA risque charge moment
719 71984600 REP des EA d‚pr‚ actif circulan
Cpt719 REP.D'EXPLOITAT.TRANSF.DE CHARG 0.00
732 73200000 PDT.TIT.PARTICIP.& AUT.TITRES I
732 73210000 Revenus des titres de participa
732 73250000 Revenus des titres immobilis‚s
732 73280000 Produits des titres des Exercice Ant
Cpt732 PDT.TIT.PARTICIP.& AUT.TITRES I 0.00
733 73300000 GAINS DE CHANGE
733 73310000 Gains de change propre … l'exer
733 73380000 Gains de change des Exercice Ant
Cpt733 GAINS DE CHANGE 0.00
738 73800000 INTERETS ET AUTRES PROD.FINANCI
738 73810000 Int‚rˆts et produits assimil‚s
738 73811000 Int‚rˆt des prˆts
738 73813000 Revenus autres cr‚ances financi
738 73830000 Revenus cr‚ances rattach‚es par
738 73840000 Revenus titres & valeurs placem
738 73850000 Produits nets sur cession de ti
738 73860000 Escomptes obtenus
738 73880000 Int‚rˆts et autres produits financ Exercice Ant
Cpt738 INTERETS ET AUTRES PROD.FINANCI 0.00
739 73900000 REP.FINANC.TRANSFERTS DE CHARGE
739 73910000 RA des primes remboursement obl
739 73920000 RP pour d‚pr‚ des immos financi
739 73930000 RP pour risques & charges finan
739 73935000 RP risque charge financiers dur
739 73937000 RP risque & charge financiers m
739 73940000 RP pour d‚pr‚ des titres et val
739 73960000 RP pour d‚pr‚ des comptes de tr
739 73970000 Transfert de charges financiŠre
739 73971000 Transfert charges d'int‚rˆts
739 73973000 Transfert perte de change
739 73978000 Transfert autres charges financ
739 73980000 Reprise s/dot financiŠres des Exercice Ant
739 73981000 RA primes de remb obligations Exercice Ant
739 73982000 RP pour d‚pr‚ des immos fi des Exercice Ant
739 73983700 RP pour risque charge fi moment Exercice Ant
739 73984000 RP pour d‚pr‚ des titres valeur Exercice Ant
739 73986000 RP pour d‚pr‚ des cptes tr‚sore Exercice Ant
Cpt739 REP.FINANC.TRANSFERTS DE CHARGE 0.00
751 75100000 PROD.DES CESSIONS D'IMMOBILISAT
751 75120000 PC des immobilisations incorpor
751 75130000 P.C DES IMMOBILISATIONS CORPORE
751 75140000 PC des immobilisations financiŠ
751 75180000 PC des immobilisations des Exercice Ant
751 75182000 P.C des immo.Incorp./Exercice Ant
751 75183000 P.C des immo.corp/Exercice Ant
751 75184000 P.C des immo.fin /Exercice Ant
Cpt751 PROD.DES CESSIONS D'IMMOBILISAT 0.00
756 75600000 SUBVENTIONS D'EQUILIBRE
756 75610000 Subventions d'‚quilibre re‡ues
756 75680000 Subventions d'‚quilibre re‡ues Exercice Ant
Cpt756 SUBVENTIONS D'EQUILIBRE 0.00
757 75700000 REPRISES SUR SUBVENTIONS D'INVE
757 75770000 R s/subventions d'investissemen
757 75780000 R s/subvention d'investissement Exercice Ant
Cpt757 REPRISES SUR SUBVENTIONS D'INVE 0.00
758 75800000 AUTRES PRODUITS NON COURANTS
758 75810000 P‚nalit‚s & d‚dits re‡us
758 75811000 P‚nalit‚s re‡ues sur march‚
758 75812000 D‚dits re‡us
758 75820000 D‚grŠvements d'imp“t
758 75850000 Rentr‚e sur cr‚ances sold‚es
758 75860000 Dons lib‚ralit‚s et lots re‡us
758 75861000 Dons
758 75862000 Lib‚ralit‚s
758 75863000 Lots
758 75880000 Autres produits non courants de Exercice Ant
Cpt758 AUTRES PRODUITS NON COURANTS 0.00
759 75900000 REP.N.COURANTES.TRANSFERTS CHAR
759 75910000 RAE NC des immobilisations
759 75911000 RAE de l'immobilisation non val
759 75912000 RAE des immobilisations incorpo
759 75913000 RAE des immobilistaions corpore
759 75940000 Reprise NC sur prov r‚glement‚e
759 75941000 RA d‚rogatoires
759 75942000 Rep sur +values instance imposi
759 75944000 RP pour investissements
759 75945000 RP pour reconstitution de gisem
759 75946000 RP pour acquisition et construc
759 75950000 Reprise NC sur prov risque & ch
759 75955000 RP pour risques et charges dura
759 75957000 RP pour risque & charge momenta
759 75960000 R NC sur provision pour d‚pr‚ci
759 75962000 RNC provision d‚pr‚ actif immob
759 75963000 RNC provision d‚pr‚c actif circ
759 75970000 Transfert de charges non couran
759 75980000 Reprise NC des exercices ant‚ri
759 75981000 R NC A exceptionnels des Exercice Ant
759 75984000 R NC P r‚glement‚es des Exercice Ant
759 75985000 R NC P risques et charges Exercice Ant
759 75985500 R NC P risque charge durables Exercice Ant
759 75985700 R NC P risque charge momentan‚ Exercice Ant
759 75986000 R NC P pour d‚pr‚ de l'actif de Exercice Ant
759 75986200 R NC P d‚pr‚ actif immobilis‚ Exercice Ant
759 75986300 R NC P d‚pr‚ actif circulant Exercice Ant
Cpt759 REP.N.COURANTES.TRANSFERTS CHAR 0.00
810 81000000 RESULTAT D'EXPLOITATION
Cpt810 RESULTAT D'EXPLOITATION 0.00
811 81100000 MARGE BRUTE
Cpt811 MARGE BRUTE 0.00
814 81400000 VALEUR AJOUTEE
Cpt814 VALEUR AJOUTEE 0.00
817 81700000 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
817 81710000 Exc‚dent brut d'expl (cr‚diteur
817 81790000 Insuffisance brute d'expl
Cpt817 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 0.00
830 83000000 RESULTAT FINANCIER
Cpt830 RESULTAT FINANCIER 0.00
840 84000000 RESULTAT COURANT
Cpt840 RESULTAT COURANT 0.00
850 85000000 RESULTAT NON COURANT
Cpt850 RESULTAT NON COURANT 0.00
860 86000000 RESULTAT AVANT IMPOTS
Cpt860 RESULTAT AVANT IMPOTS 0.00
880 88000000 RESULTAT APRES IMPOTS
Cpt880 RESULTAT APRES IMPOTS 0.00
Total ###
CREDIT SOLDE SENS
0.00 C
19,560,000.00 19,560,000.00 M
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 D
19,560,000.00 19,560,000.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 0.00
1,456,182.54 1,456,182.54 C
1,456,182.54 1,456,182.54
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 M
78,478.32 78,478.32 C
0.00 D
78,478.32 78,478.32
0.00 M
0.00 C
0.00 D
0.00 0.00
0.00 M
0.00 C
0.00 D
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 D
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
3,500,000.00 3,500,000.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
3,500,000.00 3,500,000.00
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
12,285,000.00 12,285,000.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
12,285,000.00 12,285,000.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
2,050,000.00 2,050,000.00 C
0.00 C
2,050,000.00 2,050,000.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 0.00
0.00 D
68,268.00 D
0.00 D
221,966.40 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 290,234.40
0.00 D
0.00 D
0.00 D
5,160,654.95 D
0.00 5,160,654.95
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
1,200,000.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 1,200,000.00
0.00 D
0.00 D
39,074,318.41 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
105,060.00 D
0.00 39,179,378.41
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
94,712.13 D
60,478.33 D
108,899.17 D
0.00 D
0.00 264,089.63
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
10,524.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 10,524.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 C
68,268.00 68,268.00 C
0.00 C
0.00 C
221,966.40 221,966.40 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
2,190.72 2,190.72 C
0.00 C
0.00 C
1,862,814.80 1,862,814.80 C
0.00 C
2,155,239.92 2,155,239.92
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
180,000.00 180,000.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
16,433,867.36 16,433,867.36 C
0.00 C
21,593.33 21,593.33 C
0.00 C
32,815.38 32,815.38 C
0.00 C
0.00 C
27,900.94 27,900.94 C
74,549.19 74,549.19 C
0.00 C
0.00 C
16,770,726.20 16,770,726.20
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
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0.00 0.00
0.00 C
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0.00 D
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 1,218,063.95
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
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0.00 D
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0.00 0.00
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0.00 314,976.27
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0.00 D
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0.00 88,510.15
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228,722.00 228,722.00
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0.00 C
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0.00 C
0.00 C
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0.00 C
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0.00 C
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0.00 C
0.00 C
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0.00 C
0.00 C
0.00 C
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0.00 C
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4,398.99 4,398.99
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0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
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2,384,150.00 2,384,150.00
0.00 C
0.00 C
113,124.38 113,124.38 C
0.00 C
0.00 C
113,124.38 113,124.38
0.00 C
3,750,000.00 3,750,000.00 C
0.00 C
0.00 C
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0.00 C
3,750,000.00 3,750,000.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
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0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 30,436.07
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
8,369,280.84 8,369,280.84 C
0.00 C
8,369,280.84 8,369,280.84
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 M
0.00 D
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
5,880,537.23 D
219,265.66 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 M
0.00 M
182,473.09 -182,473.09 D
0.00 M
0.00 D
142,353.58 D
96,415.96 D
14,572.20 D
40,196.65 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
16,781,671.61 D
0.00 D
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
182,473.09 22,992,539.80
0.00 D
0.00 D
53,488.41 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
17,450,216.71 D
0.00 D
549.40 D
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327,141.00 D
0.00 D
549,272.79 D
0.00 D
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
13,000.00 D
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0.00 D
0.00 D
100,400.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
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0.00 27,503,163.49
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
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4,300.00 D
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0.00 D
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0.00 D
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0.00 D
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 892,806.29
0.00 D
0.00 D
157,500.00 D
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0.00 D
0.00 D
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0.00 D
0.00 D
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
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0.00 D
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
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0.00 D
0.00 D
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0.00 D
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60,000.00 D
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
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0.00 D
1,750,000.00 D
19,921.11 D
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 5,853,260.71
0.00 D
930,247.50 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
353,710.00 D
56,273.37 D
0.00 D
0.00 1,340,230.87
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
744,187.57 D
0.00 D
60,604.00 D
0.00 D
0.00 D
7.11 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 804,798.68
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
3,500,000.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
3,750,000.00 D
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0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 7,250,000.00
0.00 D
7,549,437.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 7,549,437.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
111,939,945.74 111,939,945.74 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00 C
0.00 C
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
0.00 D
111,939,945.74 111,939,945.74
0.00 M
0.00 M
0.00 M
0.00 M
0.00 M
0.00 M
0.00 M
0.00 C
0.00 M
0.00 M
0.00 M
0.00 M
0.00 M
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 M
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
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0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
983,492.27 983,492.27 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
1,001,300.70 1,001,300.70 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
1,984,792.97 1,984,792.97
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
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0.00 0.00
0.00 C
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0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 C
0.00 C
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0.00 C
0.00 0.00
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0.00 0.00
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0.00 C
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0.00 C
0.00 C
0.00 C
13.58 13.58 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
13.58 13.58
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 D
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 C
0.00 0.00
0.00 M
0.00 0.00
0.00 M
0.00 0.00
0.00 M
0.00 0.00
0.00 M
0.00 C
0.00 D
0.00 0.00
0.00 M
0.00 0.00
0.00 M
0.00 0.00
0.00 M
0.00 0.00
0.00 M
0.00 0.00
0.00 M
0.00 0.00
203,954,758.79 407,544,571.40
Liasses F.

ETATS DES LIASSES FISCALES

BILAN

ACTIF

Exercice clos le: 31-12-N-2 Exercice clos le: 31-12-N-1


Brut Amort-Prov Net Brut Amort-Prov
Capital souscrit non appelé
Immobilisations En non valeurs 569,339 0 569,339 3,671,307 3,499,942
Frais préliminaires 99,915 99,915
Charges à repartir sur plusieurs exercices 569,339 569,339 3,571,392 3,400,027
Primes de remboursement des obligations 0 0 0 0
Immobilisations Incorporelles 21,475 0 8,281,096 17,696,052 9,499,228
Immobilisations en recherche et développement 10,000 10,000 10,000
Brevets, marques, droits et valeurs similaires 11,475 11,475 568,990 111,904
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations Corporelles 0 0 0 0 0
Terrains 222,800 222,800 222,800
Constructions 2,027,961 2,027,961 3,164,500 1,263,118
Installations techniques, matériel et outillage 4,633,730 0 4,633,730 12,840,915 7,505,829
Matériel de transport 330,010 330,010 888,847 618,377
Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers 1,045,120 1,045,120
Autres immobilisations corporelles 0
Immobilisations corporelles en cours
Immobilisations Financières(2) 1,106,166 1,106,166 876,166 0

Page 115
Liasses F.
Prêts immobilises
Autres créances financières 268,600 268,600 472,885 0
Titres de participation 837,566 837,566 403,281
Autres titres immobilises 0
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e) 0 0 0 0
Diminution des créances immobilisées
Augmentation des dettes de finance 100,787 100,787 107,503
TOTAL 1,675,505 0 1,675,505 4,547,473 3,499,942
Stocks 10,280,494 11,755,710 127,870
Marchandises 3,508,400 0 3,508,400 3,784,509 127,870
Matières et fournitures consommables 4,978,669 0 4,978,669 5,394,203
Produits en cours 0
Produits interm. et produits resid. 1,793,425 1,793,425 2,576,998
Produits finis 0
Créances 0 0 0
Fournis. débiteurs, avances et acomptes 6,949,812 0 6,949,812 11,504,815 235,270
Clients et comptes rattaches 1,566,231 1,566,231 1,524,451
Personnel
Etat
Comptes d'associés
Autres débiteurs
Compte de régularisation actif
Divers 748,019 748,019 134,580
Valeurs mob. de placement 0 0 0
Disponibilités 321,211 321,211 22,285
Charges constatées d'avance(3) 426,808 426,808 112,295
TOTAL 11,028,513 0 11,028,513 11,890,290 127,870
Régularisation
Charges à répartir sur plusieurs exer.
Primes de remboursement des oblig.
Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL 12,704,018 0 12,704,018 16,437,763 3,627,812

(1)Dont droit au bail


Renvois (2)Part à moins d'un an 198,807
(3)Part à plus d'un an

Page 116
Liasses F.

PASSIF
Exer. N-2 Exer. N-1 Exer. N
Capitaux Propres
Capital social ou personnel (1) 4,500,000 4,500,000 20,000,000
moins: Actionnaires, capital souscrit non appele dont vers..
Prime d'emission, de fusion, d'apport 0
Ecarts de reevaluation
Reserve legale 234,637 285,943 0
Autres reserves 2,300,000 3,270,000 0
Report à nouveau (2) 16,650 16,650 0
Resultat nets en instance d'affectation (2) 0 0 0
Resultat net de l'exercice (2) 3,705 8,511 -5,774,499
RESULTAT DE L'EXERCICE 1,026,111 1,571,945 -11,769,711
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
TOTAL 8,081,103 9,653,049 2,455,790
Dettes de financement
Emprunts obligataires
Autres dettes de financement
TOTAL 0 0 0
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques 0 0 0
Provisions pour charges
TOTAL 0 0 0
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f) 21,504,844 24,237,224 33,891,888
Fournisseurs et comptes rattaches 3,530,505 3,745,021 0
Clients crediteurs, avances et acomptes
Personnel 5,925,239 5,991,099 20,000,000
Organismes sociaux 1,101,183 0 480,257
Etat 0 0 0
Comptes d'associes 6,584,472 10,391,300 7,693,431
Autres creances 4,363,445 4,109,804 1,322,906
Comptes de regularisation - passif 0 0 4,271,369
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g) 0 123,925
ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h)( Elements circulants )
Page 117
Liasses F.
TRESORERIE PASSIF
Credits d'escompte
Credit de tresorerie
Banques ( soldes crediteurs )
TOTAL III 0
TOTAL GENERAL 29,585,947 33,890,273 36,347,678

CPC

Exer. N-2 Exer. N-1 Exer. N


Produits d'exploitation
Ventes de marchandises 351,084
Ventes de marchandises(Exportation)
Total ventes de marchandises 0 0 0
Production vendue de services 120,000 5,482 4,860,243
Production vendue de services(Exportation) 0 0 0
Total production de services 120,000 5,482 4,860,243
Production vendue de biens(France) 43,115,313 44,142,224 0
Production vendue de biens(Exportation) 0 8,233,866 0
Total production de biens 43,115,313 52,376,090 0
Production stockée 609,666 1,199,107 0
Production immobilisée 332,225 205,465 0
Subventions d'exploitation 0 0 0
Reprises sur amortissements et provisions 0 0 70,452
Autres produits(1) 140 44 0
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION(2) 44,177,204 53,786,188 4,930,695
Charges d'exploitation
Achats de marchandises(inclus droits de douane) 125,973
Variation de stock(Marchandises)
Achats mat. prem.,autres approv.(inclus dr douane) 5,307,264 7,404,601 4,949,794
Variation de stock(mat. prem. et approv.) -264,423 -175,196
Autres achats et charges externes(3) 16,393,222 20,236,458 2,711,995
Impôts, taxes et versements assimilés 1,124,571 1,474,937 237,941
Salaires et traitements 11,417,038 12,710,457 3,820,304
Charges sociales 5,146,706 5,657,911 0
Dotations aux amort. sur immob. 1,949,260 1,962,074 3,154,365
Page 118
Liasses F.
Dotations aux prov. sur immob.
Dotations aux prov. sur actif circulant 13,105 262,227 0
Dotations aux prov. pour risques et charges 0 0 0
Autres charges 0 0 0
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION(4) 41,086,743 49,533,469 15,000,372
RESULTAT D'EXPLOITATION 3,090,461 4,252,719 -10,069,677
Opérations en commun 0 0
Bénéfice attribué ou perte transférée 0 0
Perte supportée ou bénéfice transféré 0 0
Produits Financiers 70,563 396,068 0
Produits financiers de participations(5) 45,821 40,882 0
Produits autres val.mob.et créances actif immob.(5) 0 0 0
Autres intérêts et produits assimilés(5) 0 324,958 0
Reprises sur provisions et transferts de charges 0 0
Différences positives de change 24,742 30,228 0
Produits nets sur cessions val. mob. de placement 0
TOTAL PRODUITS FINANCIERS 70,563 396,068 0
Charges Financières 1,957,779 2,217,529 1,694,780
Dotations financières aux amort. et provisions 0 0
Intérêts et charges assimilées(6) 1,953,784 2,217,529 1,694,780
Différences négatives de change 3,995 0
Charges nettes sur cessions de val. mob.
TOTAL CHARGES FINANCIERES 1,957,779 2,217,529 1,694,780
RESULTAT FINANCIER -1,887,216 -1,821,461 -1,694,780
RESULTAT COURANT AVANT IMPÔTS 1,203,245 2,431,258 -11,764,457
Produits Exceptionnels
Produits exceptionnels sur opération de gestion 609,947 536,931 0
Produits exceptionnels sur opération en capital 23,500 771,571 0
Reprises sur prov. et transferts de charges 0
TOTAL PRODUITS NON COURANT(7) 633,447 1,308,502 0
Charges NON COURANT
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 16,122 17,666 5,254
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 6,670 760,585 0
Dotations exceptionnelles aux amort. et prov. 0 0
TOTAL CHARGES NON COURANTES (7) 22,792 778,251 5,254
RESULTAT NON COURANT 610,655 530,251 -5,254
Particip. des salariés aux résultats de l'entreprise 199,066 352,146 0
Impôts sur les bénéfices 588,860 1,037,419 0
TOTAL DES PRODUITS 44,881,214 55,490,758 4,930,695
Page 119
Liasses F.
TOTAL DES CHARGES 43,855,240 53,918,814 16,700,406
BENEFICE OU PERTE 1,025,974 1,571,944 -11,769,711

RENVOIS Exer. N-2 Exer. N-1 Exer. N


(1)Dont produits nets partiels sur op. à LT
(2)Dont -produits de locations immobiliaires
-produits d'exploit. afférents à des ex. antér.
(3)Dont -crédit-bail mobilier
-crédit-bail immobilier
(4)Dont charges d'exploit. afférents à des ex. antér.
(5)Dont produits concernant des entreprises liées
(6)Dont intérêts concernant des entreprises liées
(6bis)Dont dons faits aux organismes d'interêt général(art238 bis du CGI)
(9)Dont transfert de charges

Exercice N-2 Exercice N-1 Exercice N


(7)Détail des produits et charges exceptionnels Ch. Excep. Prod. Excep. Ch. Excep. Prod. Excep. Ch. Excep.

PENALITE TESOR & URSSAF


VNC DES IMMO CEDEES
PENALITE TAXE PROFESSIONNELLE
PRODUITS CESSION IMMOB
SUB. DIVERS RECUES
SUB. D'INVEST. FRI

Exercice N-2 Exercice N-1 Exercice N


(8)Détail des produits et charges sur ex. antérieurs Ch. ant. Prod. ant. Ch. ant. Prod. ant. Ch. ant.

DEGREVEMENT TAXE FONCIERE


INDEMNITE COFACE
REGULARISATION FACTURE FRS ACHAT
REGULARISATION FACTURE FRS ACHAT
REGULARISATION COMPTES CLTS

Page 120
Liasses F.
IMMOBILISATIONS

CADRE A
EXERCICE N-2 EXERCICE N-1
Valeur brute des Augmentations Valeur brute des Augmentations
immobilisations Réévaluation ou Acquisitions immobilisations Réévaluation ou
au début de l'ex mise en équival. créations au début de l'ex mise en équival.
Non valeurs & incorp
Frais d'établissement,de recherche et dév. 3,671,307 3,671,307
Autres postes d'immobilisations incorporelles 80,390 80,390
TOTAL 3,751,697 0 0 3,751,697 0
Corporelles
Terrains 222,800 222,800
Constructions sur sol propre 3,164,500 3,164,500
Constructions sur sol d'autrui
Installations générales,aménagements (construction)
Installations techniques, matériel et outillage 10,865,240 10,865,240
Installations générales,aménagements (divers) 0 0
Matériel de transport 348,090 348,090
Matériel de bureau et informatique, mobilier 492,328 492,328
Emballages récupérables et divers 0 0
Immobilisations corporelles en cours 1,045,120 1,045,120
Avances et acomptes
TOTAL 16,138,078 0 0 16,138,078 0
Financières
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations 1,106,166 1,106,166
Autres titres immobilisés 0 0
Prêts et autres immobilisations financières 100,787 100,787
TOTAL 1,206,953 0 1,206,953 0
TOTAL GENER 21,096,728 0 0 21,096,728 0

CADRE B
EXERCICE N-2
Diminutions Valeur brute Valeur orig. Diminutions
Page 121
Liasses F.
virements cession à des 1/3 des immob. des immob. virements
poste à poste mise en équival. fin d'exer. fin d'exer. poste à poste
Incorporelles
Frais d'établissement,de recherche et dév.
Autres postes d'immobilisations incorporelles 0
TOTAL 0 0
Corporelles
Terrains 0
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Installations générales,aménagements (construction) 0
Installations techniques, matériel et outillage 0 0 0
Installations générales,aménagements (divers)
Matériel de transport 0 0
Matériel de bureau et informatique, mobilier 0 0 0
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours 0 0 1,811,162
Avances et acomptes
TOTAL 0 0 0 0 1,811,162
Financières
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
TOTAL 0 0 0 0 0
TOTAL GENERAL 0 0 0 0 1,811,162

AMORTISSEMENTS

CADRE A (Situation et mouvements de l'exercice)

EXERCICE N-2
Montant des Augmentation Diminutions: Montant des Montant des
amort. au dotation de sorties actifs amort. à la amort. au
début de l'ex l'exercice reprises fin d'exer. début de l'ex
Page 122
Liasses F.
Incorporelles
Frais d'établissement,de recherche et dév. 3,101,967
Autres postes d'immobilisations incorporelles 110,751 58,914
TOTAL 3,160,881
Corporelles
Terrains
Constructions sur sol propre 1,136,538
Constructions sur sol d'autrui 0
Installations générales,aménagements (construction) 0 0 0 0
Installations techniques, matériel et outillage 0 0 0 793,679 6,231,510
Installations générales,aménagements (divers) 7,283 0
Matériel de transport 0 0 23,947 160,582
Matériel de bureau et informatique, mobilier 0 0 0 168,693 349,824
Emballages récupérables et divers 0
TOTAL 0 0 0 993,602 7,878,454
TOTAL GENER 0 0 0 1,104,353 11,039,335

CADRE B (Ventilation des dotations aux amortissements de l'exercice)

EXERCICE N-2 EXERCICE N-1


amort. amort. amort. amort. amort.
linéaires dégressifs exception. linéaires dégressifs
Incorporelles
Frais d'établissement,de recherche et dév. 397,975
Autres postes d'immobilisations incorporelles 0 52,990
TOTAL 0 0 0 450,965 0
Corporelles
Terrains
Constructions sur sol propre 126,580
Constructions sur sol d'autrui
Installations générales,aménagements (construction) 0 0 1,276,451 0
Installations techniques, matériel et outillage 0 0 0 0
Installations générales,aménagements (divers)
Matériel de transport 0 69,811
Matériel de bureau et informatique, mobilier 0 0 38,267
Emballages récupérables et divers
TOTAL 0 0 0 1,511,109 0
Page 123
Liasses F.
TOTAL GENERAL 0 0 0 1,962,074 0

CADRE C (Mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires)

EXERCICE N-2 EXERCICE N-1 EXERCICE N


Dotations Reprises Dotations Reprises Dotations
Incorporelles
Frais d'établissement,de recherche et dév.
Autres postes d'immobilisations incorporelles
TOTAL 0 0 0 0 0
Corporelles
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Installations générales,aménagements (construction)
Installations techniques, matériel et outillage 0
Installations générales,aménagements (divers)
Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique, mobilier
Emballages récupérables et divers
TOTAL 0 0 0 0 0
TOTAL GENERAL 0 0 0 0 0

CADRE D (Mouvements de l'exercice affectant les charges réparties sur plusieurs exercices)

EXERCICE N-2
Montant Dotations de Montant Montant
net au Augmentation l'exercice aux net à la fin net au
début de l'ex amortiss. de l'exercice début de l'ex
Charges à répartir sur plusieurs exercices 0
Primes de remboursement des obligations 0

Page 124
Liasses F.

PROVISIONS INSCRITES AU BILAN


EXERCICE N-2
Montant Augmenta. Diminutions Montant Montant
au début de Dotations de Reprises de à la fin de au début de
l'exercice l'exercice l'exercice l'exercice l'exercice
Provisions réglementées
Prov. pour reconstitution des gisements
Prov. pour investissements
Prov. pour hausse des prix
Prov. pour fluctuation des cours
Amortissements dérogatoires
Prov. fisc. pr implantations à l'étranger(av.01/01/92)
Prov. fisc. pr implantations à l'étranger(ap.01/01/92)
Autres prov. réglementées
TOTAL 0 0 0 0 0
Provisions pour risques et charges
Prov. pour litiges
Prov. pour garanties données aux clients
Prov. pour pertes sur marchés à terme 0 0 0 0 0
Prov. pour amendes et pénalités 0 0
Prov. pour pertes de change 0 0
Prov. pour pensions et obligations similaires 0 0
Prov. pour impôts 0 0 0 0 0
Prov. pour renouvellement des immobilisations 0 0 0
Prov. pour grosses réparations 0 0 0
Prov. pour ch. soc. et fisc. sur congés à payer 0 0 0
Autres prov. pour risques et charges 0 0 0

Provisions pour dépréciation TOTAL 0 0 0 0 0


sur immobilisations incorporelles 0 0 0 0 0
sur immobilisations corporelles 0
sur titres mis en équivalence 0 0
sur autres immobilisations financières 0
sur stocks et encours 0 0 0 100,913 100,913
sur comptes clients 0 0 0 0 0
Autres provisions pour dépréciation 0

Page 125
Liasses F.
TOTAL 0 0 0 100,913 100,913
TOTAL GENERAL 0 0 0 100,913 100,913
Dont dot. et rep. d'exploitation
Dont dot. et rep. financières 0 0 0
Dont dot. et rep. exceptionnelles 0 0

ETAT DES CREANCES ET DES DETTES EN FIN D'EXERCICE

CADRE A (ETAT DES CREANCES)

EXERCICE N-2 EXERCICE N-1


Montant brut A 1 an au + A + d'1 an Montant brut A 1 an au +

Créances rattachées à des participations 403,281 0


Prêts(1)(2) 0 0
Autres immobilisations financières 0 0 0 107,503 0
Actif circulant 0 0 0 0 0
Clients douteux ou litigieux 0 0 0 0 0
Autres créances clients 0 8,516,043 0 11,504,815 11,504,815
Créance représentative de titres prêtés 0 0 0 °0 0
Personnel et comptes rattachés 0 0 0 1,428 1,428
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 0 0 0 0 0
Impôts sur les bénéfices 0 0 0 21,500 21,500
Taxe sur la valeur ajoutée 0 0 0 42,985 42,985
Autres impôts taxes et versements assimilés 0 0 0 0 0
Divers 0 0 0 491,300 491,300
Groupe et associés(2) 0 0 0 447,634 447,634
Débiteurs divers 0 0 0 519,602 519,602
Charges constatées d'avance 426,808 426,808 0 112,295 112,295
TOTAL GENERAL 426,808 8,942,851 0 13,652,343 13,141,559
Renvois
(1) Montant des prêts accordés en cours d'exercice 0
Montant des remboursements obtenus en cours d'ex. 0

Page 126
Liasses F.
(2)Prêts et avances consentis aux associés

CADRE B (ETAT DES DETTES)

EXERCICE N-2
Montant brut A 1 an au + +d'1 an et - de 5 A+ de 5 ans Montant brut

Emprunts obligataires convertibles(1) 3,530,505 3,745,021


Autres emprunts obligataires(1)
Emprunts et dettes (étab. crédit à 1 ans max)(1) 0 418,907
Emprunts et dettes (étab. crédit à + de 1 ans)(1) 5,572,192
Emprunts et dettes financières divers(1)(2) 0 0
Fournisseurs et comptes rattachés 0 0 10,391,300
Personnel et comptes rattachés 0 0 0 0 1,342,481
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 0 0 1,709,920
Impôts sur les bénéfices 389,698
Taxe sur la valeur ajoutée 390,945
Obligations cautionnées
Autres impôts taxes et versements assimilés 0 0 276,759
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 0 0
Groupe et associés(2) 0 0
Autres dettes 0 0 18,000
Dette représentative de titres empruntés
Produits constatés d'avance
TOTAL GENERAL 0 12,985,674 8,535,171 0 24,255,223
Renvois
(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice 0
Emprunts remboursés en cours d'exercice 0 0
(2)Emprunts,dettes contractés auprés des associés

AFFECTATION DU RESULTAT
Page 127
Liasses F.

EXERC. N-2 EXERC. N-1 EXERC. N


Origines
Report à nouveau figurant au bilan de l'exercice antérieur 3,705 8,511
Résultat de l'exercice précédent 1,026,111 1,571,945
Prélèvements sur les réserves
TOTAL 0 1,029,816 1,580,456
Affectations
Réserve légale 51,305 78,597
Réserve spéciale des plus-values à long terme 0 0
Autres réserves 0 970,000 1,500,000
Dividendes 0 0 0
Autres repartitions 0 8,511 0
Report à nouveau 1,859
TOTAL 3,249,360 1,029,816 1,580,456

RENSEIGNEMENTS DIVERS
EXERC. N-2 EXERC. N-1 EXERC. N
Engagements
Engagements de crédit-bail mobilier 467,445 1,542,170 2,545,073
Engagements de crédit-bail immobilier 2,536,352 2,296,660 2,057,168
Effets portés à l'escompte et non échus 12,299,258 14,138,139 13,065,592
Autres achats et charges externes
Sous-traitance 8,662,667 10,590,073 13,771,177
Locations, charges locatives et de copropriété 398,027 341,022 121,725
Personnel extérieur à l'entreprise 1,292,518 1,819,684 2,260,073
Rémunérations d'intermédiaires et honoraires(hors rétrocessions) 786,319 785,828 1,062,452
Rétrocessions d'honoraires, commissions et courtages
Autres comptes 5,253,690 6,699,849 8,427,131
Total du poste correspondant au compte de résultat 16,393,221 20,236,456 25,642,558
Impôts et taxes
Taxe professionnelle 729,421 949,769 1,028,564
Autres impôts,taxes et versements assimilés 395,150 525,168 540,397
Total du poste correspondant au compte de résultat 1,124,571 1,474,937 1,568,961
Page 128
Liasses F.
TVA
Montant de la TVA Facrturée 7,048,902 8,781,708 11,363,728
Montant de la TVA déductible comptabilisée au cours de l'exercice 4,319,229 5,291,439 6,798,234
Divers
Montant de l'avoir fiscal imputé sur l'impôt sur les sociétés
Montant brut des salaires 12,604,189 14,791,465

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Liasses F.

Exercice clos le: 31-12-N


Net Brut Amort-Prov Net

171,365 2,605,713 960,871 1,644,843


0 2,605,713 960,871 1,644,843
171,365 0 0 0
0 0 0 0
8,196,824 38,459,401 3,370,296 35,089,105
10,000 0 0 0
457,086 494,063 68,413 425,649
0

0 0 0 0
222,800 0 0 0
1,901,382 5,204,608 252,596 4,952,012
5,335,086 32,289,939 2,971,895 29,318,043
270,470 470,791 77,391 393,400
0 0 0 0
0 0

876,166 0 0 0

Page 130
Liasses F.
0
472,885 0 0 0
403,281 0 0 0
0
0 0 0 0

107,503 0 0 0
1,047,531 2,605,713 960,871 1,644,843
11,627,840 0 0 0
3,656,639 0 0 0
5,394,203 0 0 0
0 0
2,576,998 0 0 0
0 0
#REF! 0 0 0
11,269,545 493,894 0 493,894
1,524,451 176,644 176,644
64,981 64,981

134,580 185,714 185,714


0 0 0
22,285 185,714 185,714
112,295 0 0
#REF! 185,714 0 185,714

0 0

0 0
#REF! 2,791,427 960,871 1,830,556

303,151

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Liasses F.

N
Prod. Excep.

N
Prod. ant.

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Liasses F.

EXERCICE N
Valeur brute des Augmentations
Acquisitions immobilisations Réévaluation ou Acquisitions
créations au début de l'ex mise en équival. créations

3,671,807
498,600 578,990 110,262
498,600 4,250,797 0 110,262

222,800
3,164,600 856,003

0
2,386,053 12,840,915 731,852
0 0
16,863 364,953 236,250
62,236 523,593 80,459

1,087,819 0 97,138

3,552,971 17,116,861 0 2,001,702

0 876,166 0
0 0
6,717 107,503 0
6,717 983,669 0 0
4,058,288 22,351,327 0 2,111,964

EXERCICE N-1 EXERCICE N


Valeur brute Valeur orig. Diminutions Valeur brute Valeur orig.
Page 133
Liasses F.
cession à des 1/3 des immob. des immob. virements cession à des 1/3 des immob. des immob.
mise en équival. fin d'exer. fin d'exer. poste à poste mise en équival. fin d'exer. fin d'exer.

3,671,307 3,671,307 0
578,990 0 689,252 0
0 4,250,297 0 0 0 4,360,559 0

222,800 0 0 222,800 0
3,164,500 0 0 4,020,503 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0
410,378 12,840,915 0 0 69,700 13,503,067 0
0 0 0 0 0 0
364,953 0 0 260,000 341,204 0
30,670 523,893 0 0 0 604,353 0
0 0 0 0
321,777 0 0 0 97,138 0
0 0 0 0
762,825 17,117,061 0 0 329,700 18,789,065 0

230,000 876,166
0 0 876,166 0
0 0
0 107,503 0 11,063 96,440 0
230,000 983,669 0 0 11,063 972,606 0
992,825 22,351,027 0 0 340,763 24,122,230 0

EXERCICE N-1 EXERCICE N


Augmentation Diminutions: Montant des Montant des Augmentation Diminutions: Montant des
dotation de sorties actifs amort. à la amort. au dotation de sorties actifs amort. à la
l'exercice reprises fin d'exer. début de l'ex l'exercice reprises fin d'exer.
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Liasses F.
0
397,975 3,499,942 3,499,942 85,900 3,585,842
52,990 111,904 111,904 167,516 279,420
450,965 3,611,846 3,611,846 253,416 0 3,865,262
0
0 0
126,580 1,263,118 1,263,118 141,120 1,404,238
0 0 0
0 0 0
1,276,451 2,132 7,505,829 7,505,829 1,389,448 28,911 8,866,366
0 0 0
69,811 230,393 230,393 86,573 186,782 130,184
38,267 107 387,984 387,984 50,267 438,251
0 0
1,511,109 2,239 9,387,324 9,387,324 1,667,408 215,693 10,839,039
1,962,074 2,239 12,999,170 12,999,170 1,920,824 215,693 14,704,301

EXERCICE N
amort. amort. amort. amort.
exception. linéaires dégressifs exception.

85,800 0 0
167,516 0 0
0 253,316 0

0 0 0
141,120 0 0
0 0 0
0 0 0
0 1,389,448 0 0
0 0 0
86,573 0 0
50,267 0 0
0 0 0
0 1,667,408 0 0
Page 135
Liasses F.
0 1,920,724 0 0

EN
Reprises

0
0

EXERCICE N-1 EXERCICE N


Dotations de Montant Montant Dotations de Montant
Augmentation l'exercice aux net à la fin net au Augmentation l'exercice aux net à la fin
amortiss. de l'exercice début de l'ex amortiss. de l'exercice
0 0 612,389 612,389
0 0 0

Page 136
Liasses F.

EXERCICE N-1 EXERCICE N


Augmenta. Diminutions Montant Montant Augmenta. Diminutions Montant
Dotations de Reprises de à la fin de au début de Dotations de Reprises de à la fin de
l'exercice l'exercice l'exercice l'exercice l'exercice l'exercice l'exercice

352,146 199,066

352,146 199,066 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
127,870 100,913 127,870 127,870 65,656 0 193,526
235,270 0 235,270 235,270 941,060 0 1,176,330
0 0 0

Page 137
Liasses F.
363,140 100,913 363,140 363,140 1,006,716 0 1,369,856
715,286 299,979 363,140 363,140 1,006,716 0 1,369,856
262,227 1,006,716 0
453,059 0 0 0
0 0 0 0

EXERCICE N
A + d'1 an Montant brut A 1 an au + A + d'1 an

403,281 403,281 403,281

107,503 96,440 96,440


0
0
0 12,953,458 12,953,458
0
0
0
0
0 166,277 166,277
0
0
0
0 559,513 559,513
0 46,350 46,350
510,784 14,225,319 13,725,598 499,721

608,077
404,517

Page 138
Liasses F.

EXERCICE N-1 EXERCICE N


A 1 an au + +d'1 an et - de 5 A+ de 5 ans Montant brut A 1 an au + +d'1 an et - de 5 A+ de 5 ans

245,002 3,500,019 3,535,019 1,201,599 2,333,420

418,907
1,305,261 3,366,206 900,725 4,941,090 1,179,186 3,223,414 538,490

10,391,300 11,981,794 11,981,794


1,342,481 1,761,079 1,761,079
1,709,920 1,998,224 1,998,224
389,698 298,091 298,091
390,945 240,059 240,059
0 0
276,759 400,000 400,000
0 0
0 0
18,000 18,000 18,000

16,488,273 6,866,225 900,725 25,173,356 19,078,032 5,556,834 538,490

700,000
1,331,301

Page 139
Liasses F.

#DIV/0! 0 0

Page 140
Liasses F.

3 2 1 N
#REF! 43235313 52381572 4860242.59
#REF! #REF! #REF!
#REF! 1.65% -24.67%
#REF! 0.00% 0.00% 0.00%
#REF! 0.00% 0.00% 1.45%
#REF! 0.00% 0.00% 0.00%

#REF! 0.00% 0.00% 2.59%


#REF! 0.00% 0.00% 0.00%
#REF! 12.28% 14.14% 101.84%
#REF! -0.61% -0.33% 0.00%
#REF! 37.92% 38.63% 55.80%
#REF! 2.60% 2.82% 4.90%
#REF! 26.41% 24.27% 78.60%
#REF! 11.90% 10.80% 0.00%
#REF! 4.51% 3.75% 64.90%

Page 141
Liasses F.
#REF! 0.00% 0.00% 0.00%
#REF! 0.03% 0.50% 0.00%
#REF! 0.00% 0.00% 0.00%
#REF! 0.00% 0.00% 0.00%

#REF! 0.00% 0.00% 0.00%


#REF! 0.00% 0.00% 0.00%

#REF! 0.11% 0.08% 0.00%


#REF! 0.00% 0.00% 0.00%
#REF! 0.00% 0.62% 0.00%
#REF! 0.00% 0.00% 0.00%
#REF! 0.06% 0.06% 0.00%
#REF! 0.00% 0.00% 0.00%

#REF! 0.00% 0.00% 0.00%


#REF! 4.52% 4.23% 34.87%
#REF! 0.01% 0.00% 0.00%
#REF! 0.00% 0.00% 0.00%

#REF! 1.41% 1.03% 0.00%


#REF! 0.05% 1.47% 0.00%
#REF! 0.00% 0.00% 0.00%

#REF! 0.04% 0.03% 0.11%


#REF! 0.02% 1.45% 0.00%
#REF! 0.00% 0.00% 0.00%

#REF! 0.46% 0.67% 0.00%

Page 142
Liasses F.

#REF! 0.00% 0.00% 0.00%


#REF! 0.00% 0.00% 0.00%
#REF! 2.99% 1.50% 46.50%

Page 143
Liasses F.

Prévisions
#REF! Total CA
#REF! Production stockée
#REF! Production immobilisée
#REF! Subventions d'exploitation
#REF! Reprises sur amortissements et provisions
#REF! Autres produits(1)

#REF! Achats de marchandises(inclus droits de douane)


#REF! Variation de stock(Marchandises)
189.55% Achats mat. prem.,autres approv.(inclus dr douane)
#REF! Variation de stock(mat. prem. et approv.)
72.97% Autres achats et charges externes(3)
#REF! Impôts, taxes et versements assimilés
#REF! Salaires et traitements
-10.80% Charges sociales soit #REF!
#REF! Dotations aux amort. sur immob.

Page 144
Liasses F.
#REF! Dotations aux prov. sur immob.
#REF! Dotations aux prov. sur actif circulant
#REF! Dotations aux prov. pour risques et charges
#REF! Autres charges

#REF! Bénéfice attribué ou perte transférée


#REF! Perte supportée ou bénéfice transféré

#REF! Produits financiers de participations(5)


#REF! Produits autres val.mob.et créances actif immob.(5)
#REF! Autres intérêts et produits assimilés(5)
#REF! Reprises sur provisions et transferts de charges
#REF! Différences positives de change
#REF! Produits nets sur cessions val. mob. de placement

#REF! Dotations financières aux amort. et provisions


#REF! Intérêts et charges assimilées(6)
#REF! Différences négatives de change
#REF! Charges nettes sur cessions de val. mob.

#REF! Produits exceptionnels sur opération de gestion


#REF! Produits exceptionnels sur opération en capital
#REF! Reprises sur prov. et transferts de charges

#REF! Charges exceptionnelles sur opérations de gestion


#REF! Charges exceptionnelles sur opérations en capital
#REF! Dotations exceptionnelles aux amort. et prov.

#REF! Particip. des salariés aux résultats de l'entreprise


36% Impôts sur les bénéfices

Page 145
Liasses F.

#REF! Crédit-bail mobilier


#REF! Crédit-bail immobilier
#REF! Personnel extérieur à l'entreprise

Page 146
Bilan patrimonial (en KF)

N-2 N-1 N
A - Capitaux propres

a - Financement propre externe


Capital social 4,500 4,500 20,000
- Capital souscrit non appelé 0 0 0
Primes d'émission 0 0 0
Ecarts de réévaluation 0 0 0
Subventions d'investissement 0 0 0
- Actifs fictifs 0 0 1,645

Sous-total 4,500 4,500 18,355

b - Financement propre interne


Réserves 2,551 3,573 0
Report à nouveau 4 9 -5,774
Résultat 1,026 1,572 -11,770
- Dividendes 0 0 0
Provisions règlementées 0 0 0
Autres Fonds propres 0 0 0

Sous-total 3,581 5,153 -17,544 44% -440%


TOTAL (A) 8,081 9,653 811
B - Dettes à moyen et long terme

Emprunts obligataires convertibles 3,531 3,500 2,333


- Primes de remboursement
Autres emprunts obligataires 0 0 0
Emprunts,dettes et PCA > 1 an 5,005 4,267 3,762

Sous-total 8,535 7,767 6,095


Total Capitaux propres et DLMT (1) 16,616 17,420 6,906 5% -60%

C - Actif immmobilisé

Immobilisations incorporelles nettes 35,089 8,197 8,281


- Actifs fictifs 0 0 1,645
Immobilisations corporelles nettes 0 0 0
Immobilisations financières nettes > 1 an 1,106 876 0
Créances et CCA > 1 an 0 0 0
+Charges à répartir 0 0 0
- Primes de remboursement 0 0 0

Total actif immobilisé (2) 36,195 9,073 6,636

Fonds de roulement patrimonial (1) - (2) -19,579 8,347 270

D - Actif circulant

Stocks et en-cours 10,280 11,628 0


Avances et acomptes versés 494 11,270 6,950
Créances et CCA < 1 an 1,566 1,524 242
+ Effets escomptés non échus 12,299 14,138 13,066
Capital souscrit appelé non versé 0 0 0
Immobilisations financières nettes < 1 an 0 0 0

+ Ecart de conversion actif 0 0 0


- Ecart de conversion passif 3,531 3,745 0

Total actif circulant (3) 21,109 34,815 20,257

E - Dettes à court terme

Dividendes 0 0 0
Provisions pour risques et charges à CT 0 0 0
Emprunts, dettes et PCA < 1 an 12,986 16,488 19,078
+ Effets escomptés non échus 12,299 14,138 13,066

Total DCT (4) 25,285 30,626 32,144

Besoin en FR (3) - (4) -4,176 4,189 -11,887

TVP (brutes) 0 0 0
Disponibilités 321 22 186
Tresorerie Nette 321 22 186
BILAN PATRIMONIAL CONDENSE EN "KF"

N-1 / N-2 N/N-1 N-2 N-1 N N-1/N-2 N/N-1 N-2 N-1 N


Emplois à + d'un an -75% -27% 36,195 9,073 6,636 Ressources à + d'un an 4.84% -60.35% 16,616 17,420 6,906

Emplois à - d'un an 65% -42% 21,109 34,815 20,257 Ressources à - d'un an 21.13% 4.95% 25,285 30,626 32,144

Trésorerie 321 22 186


TOTAL 57,626 43,910 27,079 TOTAL 41,901 48,046 39,050

15,725 -4,136 -11,971


N-2 N-1 % N %
FR - 19,579 8,347 -142.63% 270 -96.77%
BFR - 4,176 4,189 -200.31% - 11,887 -383.79%
T.N 321 22 -93.06% 186 733.36%

N-2 N-1 N N-2 N-1 N


Trésorerie 321 22 186 Ressources à - d'un an 25,285 30,626 32,144
Emplois à - d'un an 21,109 34,815 20,257 Ressources à + d'un an 16,616 17,420 6,906
Emplois à + d'un an 36,195 9,073 6,636 Trésorerie 0 0 0
57,626 43,910 27,079 TOTAL 41,901 48,046 39,050

ACTIF PASSIF

100.00% 100.00%
90.00% 90.00%
80.00% 80.00%
70.00% 70.00%
60.00% 60.00%
50.00% 50.00%
40.00% 40.00%
30.00% 30.00%
20.00% 20.00%
10.00% 10.00%
0.00% 0.00%
N-2 N-1 N N-2 N-1 N
Emplois à + d'un an Emplois à - d'un an Trésorerie Ressources à + d'un an Ressources à - d'un an
BILAN FONCTIONNEL (en KF)

N-2 N-1 N
A - Financement stable

a - Financement propre externe


Capital social 4,500 4,500 20,000
Subventions d'investissement 0 0 0
+Ecart de conversion Passif 3,531 3,745 0
-Ecart de conversion actif 0 0 0
Prime d'emission 0 0 0
Sous-total 8,031 8,245 20,000

b - Financement propre interne


Réserves 2,551 3,573 0
Report à nouveau 4 9 -5,774
Résultat 1,026 1,572 -11,770
Provisions règlementées 0 0 0
Provisions pour risques et charges 0 0 0
Autres fonds propres 0 0 0
Amortissements et prov. sur l'actif 0 3,628 961
Amortissements des ch. à répartir 0 0 0
Amortissements des primes de rembts 0 0 0

Sous-total 3,581 8,781 -16,583

c - Financement par dettes fin. stables


Autres emprunts obligataires 0 0 0
Emprunts et dettes auprès ets de crédit 0 0 0
Emprunts et dettes fin. divers* 0 0 0

*dont dette groupe et associés stables

Sous-total 0 0 0

Total financement stable (1) 11,612 17,026 3,417

B - Actif acyclique stable

Immobilisations brutes 1,676 4,547 2,606


Ecarts de réévaluation 0 0 0
Charges à répartir 0 0 0

Total actif stable (2) 1,676 4,547 2,606

Fonds de roulement fonctionnel (1) - (2) 9,936 12,478 811

C - Actif circulant d'exploitation

Stocks et en-cours 10,280 11,756 0


Avances et acomptes versés 493,894 11,270 494
Créances clients et comptes rattachés 1,566 1,524 0

Charges constatées d'avance 427 112 46

TActif circulant d'exploitation(3) 506,167 24,662 540


D - Passif circulant d'exploitation

Avances et acomptes reçus 0 0 0


Dettes fournisseurs et comptes rattachés 3,531 3,745 0
Dettes fiscales et sociales (Sauf IS) 17,974 20,492 29,497
Produits constatés d'avance 0 0 0

Passif circulant d'exploitation (4) 21,505 24,237 29,497

Besoin en FR d'exploitation (3) - (4) 484,662 425 -28,956

E - Actif circulant Hors d'exploitation

Capital souscrit appelé non versé 0 0 0


Autres créances (Sauf IS) 0 0
0
Actif circulant Hors d'exploitation HE (5) 0 0 0

F- Passif circulant hors exploitation

Autres dettes 0 0 0
Dettes sur immobilisations 0 0 0

Total Passif circulantt HE (6) 0 0 0

Besoin en FR hors exploitation (5) - (6) 0 0 0

BFR = BFRE + BFRHE 484,662 425 -28,956

G - Actif cyclique de trésorerie

TVP 0 0
Disponibilités 321 22 186

Page 149
Total actif cyclique de trésorerie (7) 321 22 186

H - Financement court de trésorerie

Soldes créditeurs de banques(Concour bancaires) 0 0 0

Total finan. court de trésorerie (8) 0 0 0

Trésorerie (7) - (8) 321 22 186

Vérification: FRF - BFR = T -474,726 12,054 29,767

Bilan fonctionnel condensé


N-2 N-1 N N-2 N-1 N
Emplois Stables 1,676 4,547 2,606 Financement stable 11,612 17,026 3,417
Actif d'Exploitation 506,167 24,662 540 Passif d'Exploitation 21,505 24,237 29,497
Actif Hors Exploitation 0 0 0 Passif Hors Exploitation 0 0 0
Disponibilités 321 22 186 Ressources de Trésorerie 0 0 0

508,164 29,232 3,332 33,116 41,263 32,913

Récapitulatif

N-2 N-1 N
Valeur Valeur % Valeur %
FR 9,936 12,478 25.59% 811 -93.50%
BFR Exploitation 484,662 425 -99.91% -28,956 -6916.84%
BFR Hors Exploitation 0 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
BFR 484,662 425 -99.91% -28,956 -6916.84%
Trésorerie 321 22 -93.06% 186 733.36%

N-2 N-1 N N-2 N-1 N


Disponibilités 0% 0% 6% Ressources de Trésorerie 0% 0% 0%
Actif Hors Exploitation 0% 0% 0% Passif Hors Exploitation 0% 0% 0%
Actif d'Exploitation 100% 84% 16% Passif d'Exploitation 65% 59% 90%
Emplois Stables 0% 16% 78% Financement stable 35% 41% 10%

PASSIF
ACTIF
100.00%
100.00% 0.33% 10.38%

15.56% 90.00%
90.00%
35.06%
80.00% 41.26%
80.00%

70.00%
70.00%

78.21% 60.00%
60.00%

50.00%
50.00% 99.61%
89.62%
84.37% 40.00%
40.00%
64.94%
30.00% 30.00% 58.74%

20.00% 20.00%

16.22%
10.00% 10.00%
0.00%
5.57%
0.00% 0.00%
0.06% 0.00%
0.08% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
N-2 N-1 N N-2 N-1 N
Emplois Stables Actif d'Exploitation Actif Hors Exploitation Financement stable Passif d'Exploitation Passif Hors Exploitation

Disponibilités Ressources de Trésorerie

Page 150
Les ratios de structure financière
1- Les ratios relatif à l'actif
Ratios de structure de l'actif

N-2 N-1 N
Immob. incorp./ total des actifs 4.48% 22.33% 89.85%
Immob. corp / total des actifs 0.00% -105.76% -1009.64%
Immob. fin. / total des actifs 8.71% -107.06% -1009.64%
Immobilisations / total des actifs 13.19% -190.49% -1929.43%

N-2 N-1 N
Stock et encours / total des actifs 80.92% 71.52% 3.52%
Créances. / total des actifs -51.02% -39.64% 0.00%
Dispo & VMP / total des actifs -68.82% -85.15% -6.31%
Actifs cyclique / total des actifs -38.92% -53.27% -2.79%

N-2 N-1 N
Vieillissement des immobilisations 0.00% #DIV/0! 207.24%
Cumul amorts / immo brutes d'expl
le taux d'ivestissement = Invest/ VA 0% 15% 535%
le taux d'ivestissement = Invest/ CA 0% 8% 43%

2- Les ratios relatifs au passif


Ratios de structure du passif

N-2 N-1 N
Fin. propre ext. / total du passif 24.25% 19.98% 60.77%
Fin. propre int. / total du passif 10.81% 21.28% -50.38%
Fin. par dettes fin. MLT / tot. du passif 0.00% 0.00% 0.00%
Fin. court / total du passif 64.94% 58.74% 89.62%
total 100.00% 100.00% 100.00%

Ratios de financement

N-2 N-1 N
Endettement = Fin. propre tot / fin total 100.00% 100.00% 100.00%
Autonomie fin. = Fin. propre tot / Fin. dettes stables #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Endettement global / Ressources propres #REF! #REF! #REF!
Cap. de remoursement = Fin. dettes stables/CAF 0 0 0
Poids des charges fin. = Charges fin ./ CA 4.52% 4.23% 34.87%
Frais financiers / Endettement global 9.10% 9.15% 5.00%

3- Les ratios de synthèse financière

N-2 N-1 N
Financement des immo.= Fin. stable / emplois stables 693.02% 374.40% 131.12%
Equilibre fin. = Fin. stable / (emplois stables+BFRE) 2.39% 342.42% -12.97%

N-2 N-1 N
Couverture de l'actif cyclique= FR / actif cyclique 1.96% 50.60% 150.11%
Couverture des stocks = FR / (stocks+encours) 96.65% 106.15% #DIV/0!

N-2 N-1 N
Importance du BFR = BFR / CA en jours de CA 4036 3 -2145
Importance du BFRE = BFRE / CA en jours de CA 4036 3 -2145
Financement stable des besoins CT =FR/BFR 2.05% 2937.64% -2.80%
Financement de l'activité =FR/CA en jours de CA 83 86 60

Page 151
EFFET DE LEVIER

N-2 N-1 N
Coût de l'endettement = Int et Ch assim / Dettes fin #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Levier financier = Dettes / Capitaux propres 0.00 0.00 0.00
Rentabilité économique = Res d'Expl / (CP + Dettes) 68.68% 94.50% -50.35%
Effet de levier #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Coût de l'endettement Levier financier

1200.00% 1.00

0.90
1000.00% 0.80

0.70
800.00%
0.60

600.00% 0.50

0.40
400.00%
0.30

0.20
200.00%
0.10

0.00% 0.00
N-2 N-1 N N-2 N-1

Effet de levier

100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00% 0.00% 0.00%
0.00%
N-2 N-1 N

Page 152
Levier financier

N-1 N

Page 153
TPFF Murard

LE TABLEAU PLURIANNUEL DES FLUX FINANCIERS


G. DE Murard
%. VA
N-1 N N-1 N

OPERATIONS D'EXPLOITATIONS ET D'INVESTISSEMENTS


PRODUCTION DE L'EXERCICE 52,382 4,860
VALEUR AJOUTE 27,892 395 53% 8%
croissance apparente 12% -99%
inflation 2.5% 2.5%
croissance réelle 10% -101%
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 6,125 -6,986 22% -1769%

- Variation BFR d'exploitation -484,238 -29,381 -1736% -7438%


EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION "ETE" 490,362 22,395 1758% 5670%
- Investissements incorporels et corporels 4,058 2,112 15% 535%
+ Variation de la dette sur immobilisations 0 0 0.0% 0.0%
E '=DISPONIBLE APRES FIN.INTERNE DE LA CROISSANCE (DAFIC) 486,304 20,283 1744% 5135%
+ Variation des dettes financières 0 0 0.0% 0.00%
- Charges Financières 2,218 1,695 8.0% 429.1%
- Participation des salariers 352 0 1.3% 0.0%
- Impôt sur les Bénéfices 1,037 0 3.7% 0.0%
F '=SOLDE FINANCIER -3,607 -1,695 -12.9% -429.1%
G '=SOLDE DE GESTION ''E+F'' 482,697 18,589 1731% 4706%
+ Augmentation de Cap 215 11,755 1% 2976%
- Dividendes 0 0 0% 0%
-+Variation BFR HE 0 0 0% 0%
- Investissements Financiers 7 0 0% 0%
+ Produits des cessions d'actifs 772 0 3% 0%
+ Produits Financiers 396 0 1% 0%
+ Eléments exceptionnels 530 -5 2% -1%
=VARIATION DU DISPONIBLE 484,603 30,338 1737% 7680%

Page 154
TPFF BDF

TABLEAU BANQUE DE FRANCE (EN KMAD)

N-1 N
OPERATIONS D'EXPLOITATIONS
EBE 6,125 -6,986
+ autres Prod d'exploi 0 0
- autres Charges d'exploi 0 0
+ Produits Financiers hors reprises 396 0
+ Produits exceptionnels hors reprises 1,309 0
- Charges exceptionnelles hors dotations 778 5
- Produits des cessions d'actifs 772 0
+ VNC 761 0
EXCEDENT BRUT GLOBAL 7,040 -6,991
- Variation BFR -484,238 -29,381
FLUX DE TRESORERIE D'EXPLOITATION 491,278 22,390
- Charges Financières 2,218 1,695
- Impôt sur les Bénéfices 1,037 0
- Dividendes 0 0
- Remboursement de dettes fin 0 1,331
FLUX DE TRESORERIE INTERNE 488,023 19,364

OPERATION D'INVESTISSEMENT
+ Investissement productif 3,553 2,002
+ Acq de participations et var des autres actifs immo 7 -
- cessions d'immobilisations 772 0
INVESTISSEMENTS NETS 2,788 2,002

OPERATION DE FINANCEMENT
+ Augmentation de capital 215 11,755
+ Augmentation de dettes fin 0 -1,331
APPORTS EN RESSOURCES STABLES 215 10,424
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE 485,449 27,786

Page 155
TABLEAU DE FLUX SIMPLIFIER (OEC) (EN KMAD

N-1 N
OPERATIONS D'EXPLOITATIONS
CAF 6,125 -6,986
- Variation BFR -484,238 -29,381
Trésorerie provenant des opérations d'exploitatio 490,362 22,395

OPERATION D'INVESTISSEMENT
+ Acq de participations et var des autres actifs immo 4,058 2,112
- cessions d'immobilisations 993 341
Trésorerie provenant des opérations d'invest. 3,065 1,771

OPERATION DE FINANCEMENT
+ Augmentation de capital 0 12
+ Augmentation de dettes fin 0 700
- Dividendes versés 0 0
- Remboursements des emprunts 0 1,331
+/- variation des BFRHE 0 0
Trésorerie provenant des opérations de financem 0 -620
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE 487,297 20,005
FLUX

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

OPERATIONS VARIATION FRNG VARIATION BFR Flux Trésorerie


Emplois Ressources Besoins Dégagements Encaissements

Flux d'exploitation
CA 4,860
Subv d'exploitation 0
Prod stockée 0
Prod immobilisée 0
Achats 5,076
Autres charges -611
Var stocks 0
Impot & Taxes 238
Salaires 7,143

EBE -6,986
Var BFRE 0 29,381
ETE 0

Flux de répartition
Charges financières 1,695
IS 0 -1,037
Dividendes 0
1,695 -1,037

Flux d'investissement
Acq immo 2,002
Cession immo 330 330
1,672

Flux de financement
Aug. Emprunt 700 700
Remb. Emprunt 1,331
Var BFRHE 0 0 0
-631 0
3,367 -631 -1,037 0 0

Page 157
FLUX

RIE

Flux Trésorerie
Décaissements

1,695
1,037

2,732

2,002

1,672

1,331
0
631
5,036

Page 158
Les ratios de liquidité
N-2 N-1
Liquidité générale = Actif circulant / DCT 83% 114%
Liquidité immédiate = VMP & Dispo / DCT 1% 0%
Liquidité relative = (A circ-stocks)/DCT 43% 76%

Ratios de liquidité
120%

100%

80%

60%

40%

20%

0%
N-2 N-1 N
Liquidité générale = Actif circulant / DCT

Liquidité immédiate = VMP & Dispo / DCT

Liquidité relative = (A circ-stocks)/DCT

N-1 N
Cash Flow = CAF - Variation BFR -4,579 7,389
ETE = EBE - Variation BFRE 490,362 22,395
Excédents de trésorerie

600,000

500,000

400,000

300,000

200,000

100,000

-100,000
N-1 N

Cash Flow = CAF - Variation BFR ETE = EBE - Variation BFRE

N-2 N-1
Niveau de couverture des DCT = EBE / DCT 19% 20%

Ratios de financement CT
25%
20%
15%
10%
5%
0%
-5%
-10%
-15%
-20%
-25%
N-2 N-1 N

Niveau de couverture des DCT = EBE / DCT


N
63%
1%
63%

N
N

N
-22%

N
LE RETRAITEMENT DU CPC "EN KMAD"

Autres charges externes


N-2 N-1 N
Autres charges externes 16,393 20,236 2,712
Personnel extérieur 1,293 786 2,260
Rémunération intermédiare 786 786 1,062
Redevance de crédit bail 0 0 0
Autres charges externes retraitées 14,314 18,665 -611

Salaires et charges sociales


N-2 N-1 N
Salaires et charges sociales 16,564 18,368 3,820
Personnel extérieur 1,293 786 2,260
Rémunération intérmédiare 786 786 1,062

Salaires et charges sociales retraités 18,643 19,940 7,143

Dotations aux amortissements


N-2 N-1 N
Dotations aux amortissement 1,962 2,224 3,154
Redevance de crédit bail 0 0 0

Dotations aux amortissement retraitées 1,962 2,224 3,154


ESG Retraités

N-2 % CA N-1 % CA N
Valeur Valeur Valeur
Chiffre d'affaires 43,235 100% 52,382 100% 4,860

Vente de marchandises 0 0% 0 0% 0
Achats Marchandise 0 0% 0 0% 126
Variation de stock marchandise 0 0% 0 0% 0
= Marge commerciale 0 0 0 0% -126
Production vendue de biens 43,115 100% 52,376 100% 0
Production vendue de services 120 0% 5 0% 4,860
Production Stockée 610 1% 1,199 2% 0
Production Immobilisée 332 1% 205 0% 0
= Production de l'exercice 44,177 102% 53,786 103% 4,734
Achats Mat.Prem. et autres approv. 5,307 12% 7,405 14% 4,950
Variation de stock de mat. prem. -264 -1% -175 0% 0
Autres Achats et Charges Externes 14,314 33% 18,665 36% -611
= Valeur Ajoutée 24,820 57% 27,892 53% 395
Subventions d'Exploitation 0 0% 0 0% 0
Impôts, Taxes, Versements Assimilés 1,125 3% 1,475 3% 238
Charges de personnel 18,643 43% 19,940 38% 7,143
Participation des salariés 199 0% 352 1% 0

= EBE 4,854 11% 6,125 12% -6,986


Autres Produits d'exploitation 0 0% 0 0% 0
Autres Charges d'exploitation 0 0% 0 0% 0
Reprises sur amort. et prov. 0 0% 0 0% 70
Dotation sur crédit-bail. 0 0% 0 0% 0
Dotation aux Amort. et Prov. 1,962 5% 2,224 4% 3,154
= Résultat d'Exploitation 2,892 7% 3,901 7% -10,070
Produits Financiers 71 0% 396 1% 0
Charges Financières 1,958 5% 2,218 4% 1,695
Bénéfice attribué ou perte transférée 0% 0 0% 0
Perte supportée ou bénéfice transféré 0% 0 0% 0
= Résultat Courant 1,004 2% 2,079 4% -11,764
Résultat Exceptionnel 611 1% 530 1% -5
Impôt sur les Bénéfices 589 1% 1,037 2% 0
= Résultat net 1,026 2% 1,572 3% -11,770

N-2 N-1 N variation en %


Valeur Valeur Valeur N-1/N-2 N/N-1
Chiffre d'affaires 43,235 52,382 4,860 21% -91%
Marge commerciale 0 0 -126
Production de l'exercice 44,177 53,786 4,734 22% -91%
Valeur Ajoutée 24,820 27,892 395 12% -99%
EBE 4,854 6,125 -6,986 26% -214%
Résultat d'Exploitation 2,892 3,901 -10,070 35% -358%
Résultat Courant 1,004 2,079 -11,764 107% -666%
Résultat Exceptionnel 611 530 -5 -13% -101%
Résultat net 1,026 1,572 -11,770 53% -849%

60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0
-10,000N-2 N-1 N
-20,000
Chiffre d'affaires Marge commerciale
Production de l'exercice Valeur Ajoutée EBE
Retraités

% CA

100%

0%
3%
0%
-3%
0%
100.0%
0.0%
0.0%
97% 291%
102%
0%
-13%
8% 8%
0%
5%
147%
0%

-144%
0%
0%
1%
0%
65%
-207%
0%
35%
0%
0%
-242%
0%
0%
-242%
La Capacité d'Autofinancement
1-Méthode additive:

N-2 N-1 N
EBE 4,854 6,125 -6,986
+ Autres produits d'exploitation 0 0 0
- Autres charges d'exploitation 0 0 0
+ Produits financiers ( sauf RAP ) 71 396 0
- Charges financières ( sauf DAP ) 1,958 2,218 1,695
+ Pdts except.( sauf RAP,PCEAI,SI ) 610 537 0
- Chges except.( sauf DAP,VCEAC ) 16 18 5
- IS 589 1,037 0
= CAF 2,972 3,785 -8,686

2-Méthode soustractive:

N-2 N-1 N
Résultat net 1,026 1,572 -11,770
+ DAP (exploit.,finan, except.) 1,962 2,224 3,154
- RAP (exploit., financier, except.) 0 0 0
- Produits de cession 24 772 0
+ VNA 7 761 0
= CAF 2,972 3,785 -8,615

EVOLUTION DE LA CAF

6,000
4,000 3,785
2,972
2,000
0
N-2 N-1 N
-2,000
-4,000
-6,000
-8,000
-8,686
-10,000
Répartition de la Valeur Ajoutée
N-2 N-1 N
Personnel 76% 73% 1808%
Prêteurs 8% 8% 429%
Actionnaires 0% 0% 0%
Etat 7% 9% 60%
Autofinancement 9% 10% -2198%

2000%
1500% Répartition de la VA
1000%
500%
0%
-500%
-1000%
-1500%
-2000%
-2500%
Personnel Prêteurs Actionnaires Etat Autofinancement
N-2 N-1 N

N-2

Etat Autofinancement
7% 9%

Prêteurs
8% Personnel
76%

Personnel Prêteurs Actionnaires Etat Autofinancement

N-1

9% Autofinancement
10%

Prêteurs Personnel
8%

Personnel
N

Etat
1%
Autofinancement

Prêteurs
10%

Page 167
Page 168
Les ratios de rentabilité
1- Rentabilité économique

N-2 N-1 N
Rentabilité brute = EBE / (A. immo + BFRE) 1% 123% 27%
Rentabilité nette = Rtat Expl ap imp/ (A. immo + BFRE) 0% 58% 38%

2- Rentabilité de l'activité

N-2 N-1 N
Marge brute commerciale = Marge comm / CA march HT
Marge brute d'exploitation = EBE / CA HT 11% 12% -144%
Marge nette d'exploitation = REX / CA HT 7% 7% -207%

3- Rentabilité financière

N-2 N-1 N
Rentabilité financière = Rtat Net / KP 8.84% 9.23% -344.48%
Rentabilité des capitaux investis = Rtat Net / Total Actif 0.20% 5.38% -353.27%

4- Autofinancement

N-2 N-1 N
Autofin. des investissements = (CAF- distri)/invest HT 14% 93% -408%
Taux de distri des bénefs = (distri / res net) 0% 0% 0%

Les ratios de GESTION


1- La rotation des creances commerciales

N-2 N-1 N
En-cours clients/Ventes TTc X 360jours #REF! #REF! #REF!

1- La rotation des credits fournisseurs

N-2 N-1 N
En-cours Fournisseurs/Achats TTc X 360jours #REF! #REF! #REF!

Taux d'exportation
N-2 N-1 N
Export /chiffre d'affaire 0.00% 15.72% 0.00%

Page 169
MESURE DE CAPACITE DE REMBOURSSEMENT

N N+1 N+2 N+3


CAF -8,615.35 815.59 #DIV/0! #DIV/0!
Annuité max. d'emprunt. -2,871.78 271.86 #DIV/0! #DIV/0!
annuités Anciennes 2,380.79 1,219.06 1,219.06 1,219.06
Anuité potentiells -5,252.57 -947.20 #DIV/0! #DIV/0!

N-2
Mesure d'independence finnacier Fonds propre/ Passif total 35%
Frais financier / CA 5%
Frais financier / EBE 40%
Durabilité de l' EBE= EBE/CA 11%

Participation au financement d'Invest. Total investissements 0.00


Accord/Emprunt possible 0.00
N-1 N Norme BAN
41% 10% 20 à 30%
4% 35% 4%
36% -24% 25 à 30%
12% -144% 10 à 14%
scoring
Coefficients de pondération
a1 -1.255
a2 2.003
a3 -0.824
a4 5.221
a5 -0.689
a6 -1.164
a7 0.706
a8 1.408

Constante K -0.85544

RATIOS : rapport N
R1 : Frais Financiers / Résultat économique brut le poid des frais financières -17%
R2 : Ressources stables / Capitaux investis couverture des capitaux investis -13%
R3 : CAF / Dettes financière capacité de remboursement #DIV/0!
R4 : Résultat économique brut / CA HT taux de RBE -242.2%
R5 : Dette commerciale / achats TTC délai crédit fournisseurs #REF!
R6 : Taux de variation de la valeur ajoutée taux de croissance de VA -99%
R7 : (Stocks et en cours-avances clients+créances) / production TTC délai découvert-clients 9%
R8 : Investissement corporels / Valeur ajoutée taux d'investissement physique 507%

FONCTION Z = #DIV/0!
N-2 N-1
REACPITULATIF FONCTION ZZZ #REF! #REF!

Pouvoir prédictif de la fonction Probabilité d'être en difficulté (%)


Z<- 1,875 100
- 1,875 <=Z< -0,875 95,6
-0,875 <=Z< -0,25 73,8
-0,25 <=Z< 0,125 46,9
0,125 <=Z< 0,625 33,4
0,625 <=Z< 1,25 17,7
Z>= 1,25 9,5
Valeur de score

Indicateur synthétique de vulnérabilité


1.0000
0.9000
0.8000
0.7000
0.6000
0.5000
0.4000
0.3000
0.2000
0.1000
0.0000
N-2 N-1
Temps N
N-1 N-2
57% 68%
342% 2%
101% 84%
5.0% 3.7%
#REF! #REF!
12% 7%
38% 954%
13% 0%

#REF! #REF!
N
#DIV/0!

Zone de classement

Zone défavorable

Z. d'incertitude

Zone Favorable

Zone incertitude
Conan & Holde
X = -0,16x1 -0,22x2 +0,87x3 +0,10x4 -0
Approche Patrimonia

Coeff. De po
x1 (Actif circulant - Stock + Disponible) / Actif -0.16
x2 Capitaux Permanent / Passif -0.22
x3 Frais Financier / CA 0.87
x4 Frais Personnel / VA 0.1
x5 EBE/ Somme des Dettes Financières -0.24

Score Probabilité de défaillance


16 < X 90%
10 < X < 16 66%
7 < X < 10 50%
3<X<7 33%
0<X<3 20%
-5 < X < 0 10%
Conan & Holder
1 -0,22x2 +0,87x3 +0,10x4 -0,24x5
Approche Patrimoniale

Ratio Ratio x X
0.22 -0.03
0.10 -0.02
0.349 0.30
18.08 1.81
#DIV/0! #DIV/0!

X= #DIV/0!
METHODE CREDIT MEN
Coeff. De po Ratio N-2 Ratio N-1
R1 (Actif circulant + Disponible) / DCT 25 0.85 1.14
R2 Capitaux Propre / Passif 25 0.19 0.20
R3 Capitaux Propre / Immob.nette 10 0.22 1.06
R4 cout de revient des ventes/S.moyen 20 1.88 2.20
R5 Ventes TTC/Clts.+EAR+EENE 20 3.74 4.01

Ratiox R N-2 Ratiox R N-1 Ratiox R N


21.19 28.44 15.90
4.82 5.02 0.52
2.23 26.60 3.05
37.66 55.07 #DIV/0!
74.84 100.33 10.96
FONCTION N 140.74 215.46 #DIV/0!

FONCTION N "dite CREDIT MEN"

250.00
200.00
150.00
100.00
50.00
0.00
1 2 3
DIT MEN
Ratio N
0.64
0.02
0.12
#DIV/0!
0.44
Données prévisionnelles

N N+1 N+2
CHIFFRE AFFAIRE 4,860
TOTAL 4,860 0 0

EVOLUTION DU CA France
Taux d'évolution du CA en n+1
Taux d'évolution du CA en n+2
Taux d'évolution du CA en n+3

INVESTISSEMENT
ANNEE Montant DUREE
N+1 7
N+2 0 1
N+3

CREDIT BAIL
ANNEE MONTANT DUREE MONTANT
N+1 0
N+2
N+3

SUBVENTIONS INVEST. EXPLOIT°


ANNEE MONTANT MONTANT

N+1
N+2
N+3

AUGMENTATION DE CAPITAL
MONTANT
Montant N + 1
Montant N +2
Montant N + 3

repartition autres charges externes:


Elts variables
Sous traitance
Rémunération d'intermédiaires
Autres comptes hors crédit bail
Personnel exterieur
Elts fixes
Location et charge locative
Crédits bails
s prévisionnelles

N+3

EMPRUNT
Tx DEA ANNEE MONTANT
14% N+1 1,400,000
100% N+2
N+3

VENTE DES IMMOBILISATIONS


ANNEE VENTE
N+1 -
N+2
N+3

Coeficient de pondération des charges et des produits:


Production vendue de biens
Production vendue de services
Achats Marchandise
Variation de stock marchandise
Production Stockée
Production Immobilisée
Achats Mat.Prem. et autres approv.
Variation de stock de mat. prem.
Subventions d'Exploitation
Impôts, Taxes, Versements Assimilés
Charges de personnel
Participation des salariés
Autres Produits d'exploitation
Autres Charges d'exploitation
Reprises sur amort. et prov.
Dotation sur crédit-bail.
Dotation aux Amort. et Prov.
Produits Financiers
Charges Financières
Reprises sur provisions et transferts de charges
Perte supportée ou bénéfice transféré
DUREE TAUX
5 6.0%

VNAC BRUTE
0 0
0 0
0 0

ges et des produits:


0%
Tableaux d'amortissement

AMORTISSEMENT DES INVESTISSEMENTS


Année somme des amort
n+1 2,447
n+2 2,760
n+3 2,760

REMBOURSEMENT D'EMPRUNT
ANNEE MONTANT DUREE TAUX
N+1 5 6%
N+2
N+3

ANNEE CAP DEBUT REMB KL INTERET ANNUITE CAP FINAL


N+1 0 0 0 0 0
N+2 0 0 0 0 0
N+3 0 0 0 0 0

REMBOURSEMENT D'ANCIENS EMPRUNTS


ANNEE MONTANT INTERET
N+1 2,381 5%
N+2 1,219 5%
N+3 1,219 5%
CPC Prévisionnel
hypothése 1
N+1 N+2 N+3
Ventes de marchandises 0 0 0
Production vendue de biens 0 0 0
Production vendue de services 0 0 0
CHIFFRE D'AFFAIRES NET 0 0 0
Production stockée 0 0 0
Production immobilisée 0 #DIV/0! #DIV/0!
Subventions d'exploitation 0 #DIV/0! #DIV/0!
Reprises sur amortissements et provisions,transfert de charges 0 #DIV/0! #DIV/0!
Autres produits (1) 0 #DIV/0! #DIV/0!
PRODUITS D'EXPLOITATION (2) 0 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
Achats de marchandises (et droits de douane) 0 #DIV/0! #DIV/0!
Variation de stock de marchandises 0 #DIV/0! #DIV/0!
Achats de matières premières et autres approvisionnements 0 #DIV/0! #DIV/0!
Variation de stock de matières premières et approvisionnements 0 #DIV/0! #DIV/0!
Autres achats et charges externes (3) 0 0 0
Impôts,taxes et versements assimilés 0 #DIV/0! #DIV/0!
Salaires ,traitements et charges sociales 0 0 0
Dotations aux amortissements sur immobilisations 2,447 2,760 2,760
Autres charges 0 #DIV/0! #DIV/0!
CHARGES D'EXPLOITATION (4) 2,447 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
RESULTAT D'EXPLOITATION -2,447 #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0!
Bénéfice attribué ou perte transférée 0 #DIV/0! #DIV/0!
Perte supportée ou bénéfice tranféré #DIV/0! #DIV/0!
Produits financiers de participation (5) #DIV/0! #DIV/0!
Produits autres VM et créances de l'actif immobilisé (5) 0 #DIV/0! #DIV/0!
Autres intérêts et produits assimilés (5) 0 #DIV/0! #DIV/0!
Reprises sur provisions et transferts de charges #DIV/0! #DIV/0!
Différences positives de change 0 #DIV/0! #DIV/0!
Produits nets sur cession de valeurs mobilières de placement 0 #DIV/0! #DIV/0!
PRODUITS FINANCIERS 0 #DIV/0! #DIV/0!
Dotations financières aux amortissements et provisions 0 #DIV/0! #DIV/0!
Intérêts et charges assimilés (6) 0 #DIV/0! #DIV/0!
Différences négatives de change 0 #DIV/0! #DIV/0!
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement #DIV/0! #DIV/0!
CHARGES FINANCIERES 0 #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0!
RESULTAT FINANCIER 0 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS -2,447 #DIV/0! #DIV/0!
0 #DIV/0! #DIV/0!
PRODUITS NON COURANTSs sur opérations de gestion 0 #DIV/0! #DIV/0!
PRODUITS NON COURANTSs sur opérations en capital 0 0 0
Reprises sur provisions et transferts de charges 0 #DIV/0! #DIV/0!
PRODUITS NON COURANTSS (7) 0 #DIV/0! #DIV/0!
CHARGES NON COURANTSles sur opérations de gestion 0 #DIV/0! #DIV/0!
CHARGES NON COURANTSles sur opérations en capital 0 #DIV/0! #DIV/0!
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions #DIV/0! #DIV/0!
CHARGES NON COURANTSLES (7) 0 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
Impôts sur les bénéfices -816 #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
TOTAL DES PRODUITS 0 #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL DES CHARGES 1,631 #DIV/0! #DIV/0!

BENEFICE OU PERTE -1,631 #DIV/0! #DIV/0!

- #DIV/0! #DIV/0!
CAF Prévisionnelle
N+1 N+2 N+3
RESULTAT PREVISIONNEL - 1,631 #DIV/0! #DIV/0!
DAP 2,447 #DIV/0! #DIV/0!
RAP - #DIV/0! #DIV/0!
VNC - #DIV/0! #DIV/0!
P/CESSION - - -
CAF 816 #DIV/0! #DIV/0!
ESG Prévisionnel

N+1 N+2 N+3

Chiffre d'affaires 0 0 0

Vente de marchandises 0 0 0
Achats Marchandise 0 #DIV/0! #DIV/0!
Variation de stock marchandise 0 #DIV/0! #DIV/0!
= Marge commerciale 0.0 #DIV/0! #DIV/0!
Production vendue de biens et services 0 0 0
Production Stockée 0 0 0
Production Immobilisée 0 #DIV/0! #DIV/0!
= Production de l'exercice 0 #DIV/0! #DIV/0!
Achats Mat.Prem. et autres approv. 0 #DIV/0! #DIV/0!
Variation de stock de mat. prem. 0 #DIV/0! #DIV/0!
Autres Achats et Charges Externes 0 0 0
=Consommation de l'exercice 0 #DIV/0! #DIV/0!
= Valeur Ajoutée 0 #DIV/0! #DIV/0!
Subventions d'Exploitation 0 #DIV/0! #DIV/0!
Impôts, Taxes, Versements Assimilés 0 #DIV/0! #DIV/0!
Charges de personnel 0 0 0
= EBE 0 #DIV/0! #DIV/0!
Autres Produits d'exploitation 0 #DIV/0! #DIV/0!
Autres Charges d'exploitation 0 #DIV/0! #DIV/0!
Reprises sur amort. et prov. 0 #DIV/0! #DIV/0!

Dotation aux Amort. et Prov. 2,447 2,760 2,760


= Résultat d'Exploitation -2,447 #DIV/0! #DIV/0!
Produits Financiers 0 #DIV/0! #DIV/0!
Charges Financières 0 #DIV/0! #DIV/0!
= Résultat Courant -2,447 #DIV/0! #DIV/0!
Résultat Exceptionnel 0 #DIV/0! #DIV/0!
Impôt sur les Bénéfices -816 #DIV/0! #DIV/0!
= Résultat net -1,631 #DIV/0! #DIV/0!
BFR Normatif

Eléments Délais
Besoins
Stocks de matières premières (S. Moy./achat de MP HT)*360
Stocks de marchandises (S. Moy./achat de March HT)*360
Stocks de produits finis (S. Moy./Coût de Pdtion)*360
Créances clients (clts CR/CA TTC)*360
TVA déductible 75

Total Besoins
Ressources
Fournisseurs (Frs CR/Achat TTC)*360
Salaires nets 15
Charges sociales 30
TVA collectée 45

Total Ressources

B.F.R.E. #REF!
BFRE N #REF!
BFRE N+1 #REF!
VARIATION N+1/N #REF!

BFR N+1 #REF!


BFR N+2 #REF!
VARIATION N+2/N+1 #REF!

BFR N+2 #REF!


BFR N+3 #REF!
VARIATION N+3/N+2 #REF!
matif

Coeff. de pondération J. de CA HT

Achat de MP HT / CA HT -133.49
Achat de March / CA HT 0.00
Coût de Pdtion / CA HT -291.00
CA TTC / CA HT #REF!
TVA sur Achats / CA HT 23.31

#REF!

Achats TTC / CA HT #REF!


Salaires nets / CA HT 11.62
Charges sociales / CA HT 0.00
(CA HT * TVA) / CA HT 9.00

#REF!
Plan d'investissement

Flux prévisionnels structurels N+1 N+2

BESOINS

Acquisitions d'immobilisations: 0 0

Variation du BFR ( augmentation ) #REF! #REF!

Distribution de dividendes 0 0

Remboursements d'emprunts à LT 2 1

TOTAL BESOINS #REF! #REF!

RESSOURCES

CAF 816 #DIV/0!

Subvention 0 0

Cessions d'immobilisations 0 0

Variation du BFR ( diminution ) #REF! #REF!

Augmentation du capital social 0 0

Emprunts à LT 1,400 0

TOTAL RESSOURCES #REF! #DIV/0!

Ecart par année #REF! #DIV/0!


Ecart cumulé #REF! #DIV/0!

Page 189
'investissement et de financement

N+3

#REF!

#REF!

#DIV/0!

#REF!

#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!

Page 190
nancement

Page 191
1 2
1 Guide d'utilisation

1. Saisir le coût du capital et le taux de croissance à perpétuité


2. Compléter le business plan
3. Renseigner les principales hypothèses à perpétuité

NB : Seules les cellules à fond jaune doivent être remplies

2 Principales hypothèses

Coût moyen pondéré du capital 10.0%

Attention, un taux de croissance à


Taux de croissance à perpétuité 3.0%
réaliste, car il est supérieur à celu
²

3 Business plan simplifié

En K "EUR" N N+1e N+2e


Compte de résultat
Chiffre d'affaires 4,860 0 0
Excédent brut d'exploitation (6,986) 0 #DIV/0!
- Dotations aux amortissements (3,154) (2,447) (2,760)
= Résultat d'exploitation (10,140) (2,447) #DIV/0!

Bilan
Immobilisations 2,606 159 (2,601)
+ Besoin en fonds de roulement (28,956) (14,266) #REF!
= Actif économique (26,351) (14,107) #REF!

4 Ratios financiers et hypothèses à perpétuité

N N+1e N+2e
Taux de croissance - -100.0% #DIV/0!
Marge d'EBE -143.7% #DIV/0! #DIV/0!
Marge d'exploitation -208.6% #DIV/0! #DIV/0!
Marge d'exploitation après IS de 35% -135.6% #DIV/0! #DIV/0!
Rentabilité économique après IS de 35% 25.0% 11.3% #DIV/0!
Immobilisations / CA 53.6% #DIV/0! #DIV/0!
BFR / CA -595.8% #DIV/0! #REF!
Rotation de l'actif économique -0.2x #DIV/0! #REF!
(1) Attention, une rentabilité économique après IS nettement supérieure au coût du capital n'est pas réaliste à pe

5 Détermination des flux de trésorerie


En K "EUR" 2002 2003e 2004e
Résultat d'exploitation (2,447) #DIV/0!
- Impôts sur les sociétés (35%) 856 #DIV/0!
+ Dotations aux amortissements 2,447 2,760
- Variation du BFR (14,690.56) #REF!
- Investissements nets 0 0

Flux de trésorerie (13,834) #DIV/0!

6 Calcul de la valeur présente des flux de trésorerie

En K "EUR" N N+1e N+2e


Facteurs d'actualisation 0.91 0.83
Valeur présente des flux (12,576) #DIV/0!
Valeur terminale

Valeur présente totale #DIV/0!


3 4 5 6 7

Attention, un taux de croissance à perpétuité supérieur à 3% ne paraît pas


réaliste, car il est supérieur à celui de l'économie en général

N+3e N+4e N+5e N+6e N+7e Normatif

0 0 0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0
(2,760) (2,843) (2,928) (2,972) (3,016) (11,300)
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! (11,300)

(5,361) (2,204) (5,132) (8,103) (5,120) 0


#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 0
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 0

N+3e N+4e N+5e N+6e N+7e Normatif


#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 3.0%
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 15.5%
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! (1)
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 50.0%
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 10.0%
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 1.7x
oût du capital n'est pas réaliste à perpétuité, car elle suppose une rente durable à l'infini
2005e 2006e 2007e 2008e 2009e Normatif
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! (11,300)
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 3,955
2,760 2,843 2,928 2,972 3,016 11,300
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
0 (6,000) 0 0 (6,000) (6,180)

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #REF!

N+3e N+4e N+5e N+6e N+7e Normatif


0.75 0.68 0.62 0.56 0.51
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#REF!
REMARQUE GENERALE
La feuille Liasse fiscale sert de base de données pour le remplissement des autres feuilles,

FEUILLE LIASSE FISCALE


TABLEAU BILAN
ACTIF
De A17à A60 on introduit les noms des comptes ou des rubriques selon la matrice Bilan utilisés par toutes les sociétés
Exemple: B8 :"Capital social", B10:"Primes d'émission", C15 :"Sous-Total",
De la cellule E18 à M54 se sont des cellules de saisie où on introduit les valeurs en se basant sur la liasse du cas remi
sauf pour les cellules des ligne 18,25,32,39,40, 47, 51,55,60 des colonnes E F G H IJ K L M qui représentent la som
rubrique ou la somme de toutes les rubriques (cellules de E 60 à M60),
exemple :E18: Formule: SOMME(E19:E24),G18:Formule(G19: G24),
E60:actif_circulant_brut95+tot_immob_brut95,
D'autres exemples pour les grandes rubriques :
Zone de saisie :
A14 valeur"Capital souscrit non appelé" position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule;
A18 valeur" Immobilisations Incorporelles" position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule;
725 valeur" Immobilisations Corporelles" " position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule;
Zone de calcul
E18: Formule :SOMME (E19: E24)
E39 :Formule : E32+E25+E18
E40 :Formule : SOMME (E41:E46)
PASSIF
DE A 72à G 107 se sont des cellules de saisie où on introduit les valeurs en se basant sur la liasse du cas remis
sauf pour les cellules des lignes 85, 89, 93, 105, 107 des colonnes E , F, G qui représentent la somme de chaque rub
somme de toutes les rubriques (cellules de E 107 à G107),
E111 à G120 se sont des cellules de saisies qui concernent le détail de certains comptes du bilan,
TABLEAU CPC
De A128 à 194 se sont des cellules de saisie où on introduit les noms des comptes du CPC,
De E129à G 194 se sont des cellules de saisie où on introduit les valeurs en se basant sur la liasse du cas remis sauf p
de la ligne 131,134,137, 143, 158, 159,163, 170,176, 177, 178, 183, 188,189,192, 193 et 194 des colonnes E, F ,G ,ex
E134:FORMULE:E132+E133,
De E199 à G 208 se sont des cellules de saisies qui concernent le détail de certains comptes du CPC,
De E211 à J 228 se sont des cellules qui contiennent le détail de certains comptes du CPC,
D'autres exemples :
Zone de saisie :
A128: valeur " Produits d'exploitation" position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule
A137 valeur " Total production de biens"position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule
Zone de calcul :
E134 Formule E132+E133
E143 : Formule E137+E134+ SOMME (E138: E141)

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS


De A240 à A 263 et de A272 à A295, on introduit les noms des comptes immobilisations corporelles ,incorporelles et fin
De E272 à E 295 et de E240 à E263 se sont des cellules de saisie où on introduit les valeurs en se basant sur la liasse
sauf pour les lignes 243,256,262,263,275, 288,294,295 des colonnes E, F ,G, H ,I ,J ,K ,L, M ,N ,O, P,
exemple E288 :FORMULE: SOMME (E277:E287);E294 :FORMULE: SOMME (E290:E293),
D'autres exemples :
Zone de saisie :
A240: valeur"Incorporelles" position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule
A244 : valeur" Corporelles" position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule
Zone de calcul :
K275: Formule K273+K274
K288 Formule SOMME(K277:K287)
TABLEAU DES AMORTISSEMENTS:
De A308 à A 323 on introduit les noms des comptes de mouvement des amortissements,
de E308 à P323 se sont des cellules de saisie où on introduit les valeurs en se basant sur la liasse du cas remis sauf p
311, 322,323 des colonnes E, F ,G, H ,I ,J ,K ,L, M ,N ,O, P,
De A332 à 347 on introduit les noms des comptes de ventillation des dotations aux amortissements ,
De E 332 à M 347 e sont des cellules de saisie où on introduit les valeurs en se basant sur la liasse du cas remis sauf
335,346,347 des colonnes E, F ,G, H ,I ,J ,K ,L, M,
A240: valeur"Incorporelles" position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule
A244 : valeur" Corporelles" position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule
Zone de calcul :
K275: Formule K273+K274
K288 Formule SOMME(K277:K287)
TABLEAU DES AMORTISSEMENTS:
De A308 à A 323 on introduit les noms des comptes de mouvement des amortissements,
de E308 à P323 se sont des cellules de saisie où on introduit les valeurs en se basant sur la liasse du cas remis sauf p
311, 322,323 des colonnes E, F ,G, H ,I ,J ,K ,L, M ,N ,O, P,
De A332 à 347 on introduit les noms des comptes de ventillation des dotations aux amortissements ,
De E 332 à M 347 e sont des cellules de saisie où on introduit les valeurs en se basant sur la liasse du cas remis sauf
335,346,347 des colonnes E, F ,G, H ,I ,J ,K ,L, M,
D'autres exemples :
Zone de saisie :
A 308:valeur "Incorporelles" position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule
B 322: valeur "TOTAL"position: Police : arial taille 10 gras en majuscule
Zone de calcul :
I 311:Formule:SOMME( I309:I310 )
I 323:Formule I322+ I311

FEUILLE BILAN PATRIMONIALE


De A2 à G2 / TITRE ,taille :18, police TIME NEW ROMAN, gras centre, valeur "Bilan Patrimonialen KF", écriture en ble
en bleu foncé,
De A5 à D82 , on introduit les noms des comptes du bilan patrimonial,exemple:A17: "Capital souscrit non appelé"; exe
A18:"Immobilisations Incorporelles",A34:"Autres participations",
De E6 à G82, les cellules sont remplis à partir du bilan se trouvant dans la feuille de la liasse fiscale exemple E8:formu
LiassesF! IE73/100,
Les cellules de la ligne 15,25,26,34,35,49,51,67,76,78,82 des colonnes E,F,G sont des cellules des sommes des rubriq
de toutes les rubriques: E15: Formule: E8-E9+E10+E11+E12-E13,
Les cellules de A87 à L92 représentent le bilan patrimonial condensé qui considère les grandes rubriques dont la valeu
directement copiée du tableau patrimonial et leurs variations d'une année à une autre, exemple D87= E49,C87=(F87-
E87)/E87
Pour les graphes, on représente les grandes rubriques du bilan patrimoniale pour les 3 années,

FEUILLE BILAN FONCTIONNEL:


Titre: position A1: J1, taille : 18, gras, Police : TIME NEW ROMAN, centré, Valeur"BILAN FONCTIONNEL" (en KF),écr
bleu, fond en bleu foncé,
De E7 à E88 se sont des cellules dont la valeur est tranférée de la feuille de la liasse fiscale et divisée par 1000 pour a
Pour les lignes 12, 25,34,36, 44, 46, 56, 64, 66,73, 80, 82,84,89,91, 97,99,101 se sont des cellules de sommes des rub
le tableau du bilan fonctionnel condensé de A105 à L 113 résume les grandes rubriques du bilan fonctionnel normal,
les graphes représente les grandes rubriques du bilan fonctionnel Actif et Passif,
D'autres exemples :
Zone de saisie :
A4: valeur :A-Financement stable" position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule , fonds en jaune,
Zone de calcul :
E25 : SOMME(E15:E23)
D'autres exemples :
Zone de saisie :
A4: valeur :A-Financement stable" position: Police : arial taille 10 gras première lettre en majuscule , fonds en jaune,
Zone de calcul :
E25 : SOMME(E15:E23)

FEUILLE STRUCTURE FINANCIERE


TITRE
valaur:"Les ratios de structure financière",taille :18, police TIME NEW ROMAN, gras centré, écriture en bleu, couleur
remplissage bleu foncé,

Cette feuille contient les ratios qui sont calculés automatiquement à partir de la feuille liasse fiscale (bilan) feuille SGe
bilan patrimoniale, exemple:E21 : Formule :SOMME('LiasseF'!I26: I31)/SOMME('LiasseF!H26: H31),
d'autres exemples
Zone de saisie:
valeur:
A7:"Immob,incorp/Total des actif"
A10:" Immobilisations/ Total des actifs"
A34: "Fin,court/Total du passif,
Zone de calcul :
D10 Formule : SOMME(D7:D9)

Tableau de Murard :
Ce tableau présente la variation des flux d'une année à une autre, les données sont récupérées à partir de la feuille S
Liasse fiscal, Bilan fonctionnelle,
quelques exemples de cellules:
Zone de saisie:
De A5 à A29: on sasit les rubriques et les comptes du tableau,pour A5 valeur"Production de l'exercice,position: Police
taille 10 gras première lettre en majuscule , fonds en jaune,
De D5 à D29: on calcule les variations des comptes par rapport à la valeur ajoutée de la société, pour D5 : formule : B

Feuille retraitements CPC:


Dans cette feuille, on restraite certains comptes afin de faciliter le calcul de la feuille SIG,.
Les données sont pris directement à partir de la liasse fiscale pour E7 : Formule/ 'Liasses F!G529/1000,
Pour les lignes 10,2et 28 des collones D, E, F se sont des zones de calcul qui regroupent les grandes rubriques (Autre
charges externes) pour D10: D6-D7-D8-D9,

Feuille SIG:
Titres position A1: J1 Valeur" Soldes Intermédiaures de Gestion Retraités"taille :14, police TIME NEW ROMAN, gras c
écriture en bleu, couleur de remplissage bleu ,
De A5 à A40: on introduit les noms des comptes de SIG,De A46 à A54, on introduit les noms des grandes rubriques du
Pour le remplissage des valeurs , il est pris directement de la liasse fiscale ( CPC), feuille retraitement CPC,
pour le graphes, il représente les 3 plus importants rubriques du SIG,
Les lignes 10,15,19, 26,32,37,38,39,40 des colonnes E G Isont des celleles de calcul les sommes des rubriques,
on représente également la varation de chaque compte par rapport au CA exemple H15 +G15/$G$5,

Feuille CAF:
Cette feuille représente le calcul de la CAF selon deux méthodes, les données sont rfécupérées de la feuille Liasses fi
SIG,
Les lignes 15 et 26 des colonnes D E F correspondent à des zones de somme des rubriques,
Feuille CAF:
Cette feuille représente le calcul de la CAF selon deux méthodes, les données sont rfécupérées de la feuille Liasses fi
SIG,
Les lignes 15 et 26 des colonnes D E F correspondent à des zones de somme des rubriques,

Feuille répartition Valeur Ajoutée:


Cette feuille permet de calculer la répartition de la valeur ajoutée calculée dans la feuille SIG entre les principales sour
La valeur ajoutée, les données sont récupérées à partir de la feuille SIG et liasses fiscales, exemple : D4 F ormule : S
E22+SIG!E23)/SIG!,
Le graphe représente cette répartition,

Feuille rentabilité & gestion :


Cette feuille permet de calculer les ratios de rentabilité dont la valeur est prise du bilan fonctionnel et de la liasse fisca

Feuille liquidité :
Cette feuille nous permet de représenter les 3 formes de liquidités , les données pour le calcul de ses ratios sont récup
Bilan patrimonial, fonctionnel et Sig,

Feuille données prévionnelles :


Cette feuille représentent les hypothèses considérées pour le calcul du CXPC preévisionnel , Sig prévisionnel et du pl
financement, les rubriques mentionnées représentent les ressources et dépenses de la sociétés,

Feuille tableau d'amortissement:


Cette feuille nous permet de calculer les amortissements ,des investissements et des emprunts pour les exercices ant
le remboursement contractés pendant les exercices passés,

Feuille CPC prévisionnel:


Il comporte les même comptes que CPC normal programmé au paravant sauf que les valeurs sont prévisionnelles en
sur la feuille des données prévisionneles,

Feuille SIG prévisionnel :


Il comporte les même comptes que le SIG normal programmé au paravant sauf que les valeurs sont prévisionnelles e
basant sur la feuille des données prévisionneles,

Feuille Besoin en fonds de roulement Normatif :


cette feuille représente le calcul du besoin en fonds de roulement Normatif, les données sont récupérés soit de la liaa
ou du SIG qui permet de calculer des éléments prévisionnels (VARIATION DU FONDS DE ROULEMEN)

Feuille bilan de financement :


A partir des hypothèses prévisionnel dans la feuille données prévisionnelles et de du besoin en fonds de roulement no
remplis les cellules de B6 à E32 Sauf pour les cellules des lignes 16 et 32 qui correspondent à la somme des grandes
Feuille bilan de financement :
A partir des hypothèses prévisionnel dans la feuille données prévisionnelles et de du besoin en fonds de roulement no
remplis les cellules de B6 à E32 Sauf pour les cellules des lignes 16 et 32 qui correspondent à la somme des grandes

Feuille des tableaux des flux de trésorerie :


de A4 à A38, on sasit les noms des comptes du tableau des flux,
De B7 à G38 , on calcule la variation du fonds de roulement général du besoin en fonds de roulement et des flux de t
d'une année à une autre, les valeurs de la feuille SIG ou liazsses fiscales,
res feuilles,

ce Bilan utilisés par toutes les sociétés,

en se basant sur la liasse du cas remis


F G H IJ K L M qui représentent la somme de chaque

mière lettre en majuscule;


remière lettre en majuscule;
remière lettre en majuscule;

basant sur la liasse du cas remis


représentent la somme de chaque rubrique ou la

comptes du bilan,

tes du CPC,
basant sur la liasse du cas remis sauf pour les cellules
2, 193 et 194 des colonnes E, F ,G ,exemple:

ains comptes du CPC,


es du CPC,

ère lettre en majuscule


mière lettre en majuscule

isations corporelles ,incorporelles et financières,


uit les valeurs en se basant sur la liasse du cas remis
,I ,J ,K ,L, M ,N ,O, P,
E290:E293),

n majuscule
n majuscule

sements,
basant sur la liasse du cas remis sauf pour les lignes

ux amortissements ,
basant sur la liasse du cas remis sauf pour les lignes
n majuscule
n majuscule

sements,
basant sur la liasse du cas remis sauf pour les lignes

ux amortissements ,
basant sur la liasse du cas remis sauf pour les lignes

n majuscule

Bilan Patrimonialen KF", écriture en bleu, fond

A17: "Capital souscrit non appelé"; exemple:

e de la liasse fiscale exemple E8:formule:

ont des cellules des sommes des rubriques ou

ère les grandes rubriques dont la valeur est


autre, exemple D87= E49,C87=(F87-

ur les 3 années,

ur"BILAN FONCTIONNEL" (en KF),écriture en

iasse fiscale et divisée par 1000 pour avoir KF,


se sont des cellules de sommes des rubriques,
ubriques du bilan fonctionnel normal,
,

lettre en majuscule , fonds en jaune,


lettre en majuscule , fonds en jaune,

gras centré, écriture en bleu, couleur de

feuille liasse fiscale (bilan) feuille SGet feuille


E('LiasseF!H26: H31),

sont récupérées à partir de la feuille SIG;

roduction de l'exercice,position: Police : arial

utée de la société, pour D5 : formule : B5/B6,

euille SIG,.
e/ 'Liasses F!G529/1000,
egroupent les grandes rubriques (Autres

:14, police TIME NEW ROMAN, gras centré,

duit les noms des grandes rubriques du SIG,


PC), feuille retraitement CPC,

calcul les sommes des rubriques,


mple H15 +G15/$G$5,

sont rfécupérées de la feuille Liasses fiscales et

des rubriques,
sont rfécupérées de la feuille Liasses fiscales et

des rubriques,

la feuille SIG entre les principales sources de


ses fiscales, exemple : D4 F ormule : SIG!

du bilan fonctionnel et de la liasse fiscale et SIG,

s pour le calcul de ses ratios sont récupérés du

preévisionnel , Sig prévisionnel et du plan de


es de la sociétés,

et des emprunts pour les exercices antérieurs et

que les valeurs sont prévisionnelles en se basant

f que les valeurs sont prévisionnelles en se

données sont récupérés soit de la liaase fiscale


FONDS DE ROULEMEN)

de du besoin en fonds de roulement normatif, on


correspondent à la somme des grandes rubriques,
de du besoin en fonds de roulement normatif, on
correspondent à la somme des grandes rubriques,

en fonds de roulement et des flux de trésorerie