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Instructivo IN-COL-RDA- 1 de 16
001
Banco Fassil
Fecha de revisión Versión
Pautas para el análisis de riesgo 16/01/2015 1.2
crediticio

Pautas para el Análisis de Riesgo Crediticio

1. Introduccion

El presente instructivo tiene como finalidad ser una guía sobre los puntos a ser considerados por el
análisis de riesgo a evaluar una operación crediticia, siendo complemento del procedimiento
Evaluación de riesgo crediticio.

2. Análisis preliminar de la operación

En esta revisión se analizara si la propuesta se enmarca dentro de lo establecido en política de

crédito vigente en la institución y si se cuenta en toda la documentación requerida y que pueda
respaldarel análisis de los siguiente puntos:

I) condiciones de la operación: nombre de los solicitantes,actividad,tipo de producto,monto,plazo,tasa

de interés,moneda,forma de pago,garantía y destino del crédito incluidos en la resolución de
créditos.informacion requeida acerca de la actividad principal y secundaria de los
solicitantes,antigüedad en su actividad ,edad,estado civil,lugar de resisitencia,no. De dependientes,
formación profesional,reciprocidad de los solicitantes en la institución,ect. Y que debe ser explicada por
el gestor de negocios que propone la operación en el correspondiente informe del crédito.

II)Carácter de los solicitantes: información acerca de su solvencia moral y el comportamiento de pago

registrado en el SFN de acuerdo ala central de información de riesgo creditivo,reportes de deudas y/o
kardex de clientes, ect.

III)Capacidad de pago: información y respaldo que demuestren los ingresos y costos considerados en el
flujo de caja.la documentación minima que debe contener la propuesta creditiva dependerá del índice
de tamaño de actividad del prestario: microempresas,pequeñas y medianas empresas,gran
empresa,asalariados y clientes agropecuarios.estos requisitos se encuentran detallados en los requisitos
para créditos,asi como en la política de credditos.

-Microempresas:

El análisis se determina utilizando la tecnología crediticia de cruce de variable,para lo cual es

fundamental la visita al negocio y domicilio del prestario,para validar en la información declarada.para
conocer el negocio de los clientes es de vital importancia realizar cruces de información con sus
proveedores,clientes,asociados a las que pertenezcan,etc.para confirmar la información proporcionada
en la vista in situ.para operaciones crediticias en las cuales el nivel de endeudamiento sea superior a
USD 20,000;deberá solicitarse además respaldo de los ingresos de los solicitantes de acuerdo a sus
actividades (continuas,discontinuas y/o complementarias).

-Pequeña empresa

Para el análisis de capacidad de pago deberá contarse con información documentaria actualizada a
partir de la cual se pueda estimar con corteza la generación de ingresos y el nivel de costos y/o gastos
del negocio. Para el análisis de ingresos podrá utilizarse libros o registros de ventas contratos de trabajo
o servicios, certificados de asociaciones a los que pertenecen los clientes, movimientos en cuentas
bancarias u otra documentación que pueda validar sus ingresos. para el análisis de costos y gastos podrá
analizarse las facturas de compras, preformas, y/o giros o pagos a proveedores,etc. También podrán
analizarse estados financieros del negocio así como declaraciones juradas presentados al SIN para el
pago del IVA e IT cuando se identifique que el cliente cuenta con ciertos grado de formalidad y cuente
con la documentación antes mencionada. En el análisis es primordial contar con documentación que

Respalde la constitución del negocio: NIT, regristro fudempresa y ROE (cuando corresponda): así como
los permisos o autorizaciones que el negocio requiera para su normal funcionamiento (licencia de
funcionamiento, patentes,autorizaciones y permisos de instituciones que regulan el sector al que
pertenezcan). Toda la información financiera debe analizarse para establecer la estacionalidad de los
flujos y su tendencia.la información deberá abarcar por los menos los últimos tres meses o el tiempo
necesario que pueda analizarse si el negocio estacionalidad en los niveles de ingresos. Dependiendo de
las actividades adicionales que desarrollen los calientes y su grado de informalidad podrán
complementarse al análisis de capacidad de pago con la metodología de cruce de variables.

A partir del vencimiento del plazo de presentación de la información financiera al SIN correspondiente a
la última gestión fiscal, para la evaluación y otorgación de operaciones de crédito a clientes cuyo índice
de tamaño de actividad corresponda a pequeña empresa deberá considerarse la información financiera
presentada al SIN mínimamente de una gestión fiscal.

-Medina empresa

Para la evaluación de la capacidad de pago se deberá considerar la información financiera presentada al

SIN (estados financieros) mínimamente de dos gestiones fiscales y el volteo de dichos estados
financieros e indicadores. Si dicha información cuenta con una antigüedad mayor a 6 meses al momento
del análisis deberá solicitarse declaraciones juradas para el pago de impuestos IVA e IT de los últimos 3
meses para determinar la capacidad de pago; podrá considerarse complementariamente estados
financieros preliminares.

- Gran Empresa

El análisis deberá realizarse a partir de la información financiera presentada al SIN, correspondiente a

los estados financieros de las ultimas 3 gestiones fiscales y el volteo de dichos estados financieros e
indicadores.

-Asalariados

El análisis deberá tomar en cuenta el ingreso neto disponible, en base al promedio de los últimos
3meses del total ganado menos el descuento de ley.se considera la suma de los salarios de la sociedad
conyugal cuando corresponda, incluyendo en este cálculo el servicio de otras obligaciones directas.

En las propuestas de créditos de consumo el servicio mensual de la deuda y sus intereses no deberán
comprometer más del 15% del compromiso de los últimos tres meses del total ganado menos los
descuentos de ley, o la suma de los salarios de la sociedad conyugal cuando corresponda, incluyendo en
este cálculo el servicio de oras obligaciones directas. el limite señalado no aplica cuando el crédito está
respaldado por una garantía auto liquidable que cubra cuando menos el 100% del capital adecuado. En
las propuestas de créditos de consumo con garantía hipotecaria o los de vivienda sin garantía real el
servicio mensual de la deuda y sus intereses no deberán comprometer más del 25%;y para el caso de
créditos de viviendas el servicio mensual no deberá comprometer más del 25% al 45% dependiendo del
nivel de ingresos de los solicitantes de acuerdo a lo establecido en la política de créditos de la
institución.
En caso de propuestas de crédito de vivienda de interés social (con o sin garantía hipotecaria) el
porcentaje de afectación de los ingresos deberá estar acorde a normativa interna de la institución.

-Sector Agropecuario

El análisis de la actividad agropecuaria se debe desarrollar en base a respaldos presentados por los
clientes,de manera que permitan determinar con la mayor exactitud las principales variables
productivas indispensable para estimar los ingresos y costos de cada unidad productiva entre las que se
encuentran:superficie cultivada,rendimiento,producción , precio y costos de producción. La información
requerida para el análisis consiste en respaldos de propiedad de parcelas, respaldo de propiedad
ganadera, boletas de pesaje de granos y/o recibos de venta de ganado, notas y/o recibos de compras de
insumos, registros de marca de ganado, registro de vacunación emitidos por el senasag y/o hoja de ruta
de movimiento de ganado, extractos de cuentas bancarias.

Para créditos en los que el solicitante mantenga con una determinada empresa alguna relación de
propiedad, administración, garantías, actividad o destino del crédito, se deberá evaluar la situación
financiera de la empresa y todos sus accionistas, considerando la información el risgo de todo el grupo
económico de acuerdo a los lineamientos determinados en la política de créditos.

IV)Situacion patrimonial: análisis de los activos y pasivos declarados por los solicitantes y la
documentación presentada como respaldo.

V)Elaboracion o garantía de la (s) garantía (s): existencia de evaluos realizados por peritos autorizados
por la institución que se encuentren vigentes a la fecha del análisis para el caso de bienes inmuebles,
vehículos o maquinarias propuestos como garantía; proforma o factura comercial en el caso de
vehículos o maquinarias nueva, detalle y valoración de garantías prendarias; formularios e información
de respaldo en el caso de grantes personales, copia de CDPFs de la institución; o cualquier
documentación requerida para respaldar el valor de la garantía propuestas y evaluar la relación de
cobertura asiciada a la garantía propuesta.

3. Elaboración del Informe de Riesgo

El informe de riesgo además de contener la propuesta del area de créditos deberá reflejar el análisis de
los siguientes puntos:

a) Carácter:

el cliente en etapa de admisión debe demostrar con hechos concretos y objetivos su integridad moral y
compromiso con respecto a la nueva obligación crediticia que pretende asumir.

Los reportes de la central de riesgos ASFI y de los buros de información crediticia (BICs) se constituyen
en la fuente de información que debe ser evaluada al momento de analizar una propuesta de crédito
repecto a este criterio, siendo la consulta obligatoria para el titular, conyugue, codeudor y garantes.
Cuando se trate del análisis de un grupo económico se preocurara tener esta información de los socios
y/o accionistas con participación igual o mayor al 20%.
Estos reportes deben ser actualizados al momento del análisis y al momento del desembolso(en el caso
de que hayan cambiado durante el proceso de instrumentación ) y los mismos deben permanecer en la
carpeta de crédito del cliente.

En caso de que en los reportes nse identifiquen procesos judiciales o antecedentes comerciales
negativos se deberán solicitar los respaldos corrspondientes que evidencien la finalización de dichos