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C ONTR A L OR ÍA GE NE R A L DE L E S TA DO

DIR E C C IÓN NAC IONAL DE AUDITOR ÍAS INTE R NAS

DNA I-A I-0031-2018

B A NE C UA DOR B .P.

INF OR ME GE NE R A L

E xamen E special a los procesos de pago por concepto de capacitación del
personal de la Matriz y S ucursal Mayor Quito de Banecuador B.P., por el período
comprendido entre el 9 de mayo de 2016 y el 31 de diciembre de 2016

TIPO DE E X AME N :
E E PE R IODO DE S DE 2016-05-09 HAS T A : 2016-12-31

Matriz y S ucursallMayof Quito de BariE cuador'iB.E cuado . . í / í ( E xamen especial.fde 2016'y el 31de diciembre de 2016 --- 1 A UDITOR IA INTE R NA Quito ..a los procesos de_ pago por\concepto de capacitación del personal de la r .P.P.. por el periodo comprendido entre el 9 de mayo. B A NE C UA DOR B ..

„1/ 4„.S ubgerencia de Infraestructura y S eguridad Institucional zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA S PI — BC E Sistema de Pago Interbancario — Banco Central del Ecuador S NAP Secretaría Nacional de la Administración Pública USD Dólares de los Estados Unidos de América ... Banca Publica ‘\ ---} C AP 7 C apacitación C IA. _ .. LTDA....P. C ompañ ía Limitada Doctor E E conomista IVA Impuesto al V alor Agregada') ( \ i ME M Memorando .._ .. R elación de s iglas y abreviaturas utilizadas Al Auditoria Interna B._ \ OF Oficio R UC R egistro Único de C ontribuyentes S GS C S ubgerencia General de S ervicios C orporativos S IS I N.

. i i Objetivos de la entidad" ''[\ 4 1 r • Monto dé recursos-examinados_ a. orgánida ! \ \•-./ .. S ervidores relacionados \ 1 C A PÍTUL O II 'N / \ _ R E \S UL N TA DOS DE L E X A ME \ S eguimiento de recomendaciones N Valores.or concepto de capacitación \ \-.a ÍNDIC E C ONTE NIDO PÁ G. N A NE X O 1 S ervidores relaciona-dos -• ' .7 f E structura.7 Motivo del examen' 2 / 2• Objetivos del examen ----.pagado¿\p. \ 3 ./ 4 I . C arta de presentación C A PÍTUL O I INF OR MA C IÓN INTR OOUC TOR IA / . / / Alcance del examen 2 2 1 / Baise legal/ 2 .

las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el carácter de obligatorio. Debido a la naturaleza de la acción de control efectuada. S eñ or Gerente General B A NE C UA DOR B . Ing. Dios. Patria y Libertad.. La acción de control se efectuóde acuerdo con las Normas E cuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la C ontraloría. por el período comprendido entre el 9 de mayo de 2016 y él 31 de diciembre de 2016.: Informe aprobado el Quito. conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe. a través de la Auditoría Interna.57Y Gerente de A uditoría Interna Gubernamental 1 /4) •%0 . Ref. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la C ontraloría General del E stado. General ' :del E stado. efectuóel examen especial a los procesos de pago por concepto de capacitación del personal de la Matriz y S ucursal Mayor Quito de BANE C UADOR B. los resultados se encuentran expresados en los comentarios. políticas y demás normas aplicables.P. en uso de sus atribuciones constitucionales y legales. Angela R uiz Kohn . Atentamente. Presente De mi consideración: La C ontraloría General del E stado. E stás normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certezárazonable de que la información y la documentación examinadas no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo. se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes.P. igualmente que "las operaciones a las cuales corresponden.

/I ' Alcance del examen Abarcó el proceso de pago por concepto de capaqitación del personal de la Matriz y Sucursal May& Quito de BanEcuador BP. propiedad y legalidad de los pagos efectuados por conceptol de capacitación. Objetivos del examen • Establecer el cumplimiento de.S505 2 . . financiera y Mut presupuestaria. 'se realizó en cumplimiento al Plan Anual de Control 2017 de la Auditorla Interna y a la orden de trabajo 0003-BANECUADOR 2017 de 25 de septiembre de 2017. con patrimonio autónomo. por el periodo comprendido entre el 9 de mayo de 2016 y el 31 de diciembre de 2016.en el período examinado. las disposiciones legales. • Verificar la veracidad. reglamentarias y demás normas aplicables. administrativa. iniciando su etapa operativa el 9 de mayo de 2016. estableció la creación del Banco Público denominado BANECUADOR BP como una entidad financiera que forma parte del Sector Financiero Público. CAPÍTULO 1 Información Introductoria Motivo del examen zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA El examen especial en BanEcuador BP. . con personería jurídica propia y jurisdicción nacional. El artículo 1 del Decreto Éjecutivo 677 de 13 de mayo de 2015. autonomía técnica./ Base legal '‘.

- . / / • Gerencia de Operaciones/ P roc e s os A d j e t iv os : / ) N iv e l de ! A s e s oría d e l D ire c t orio / / / ...S ecretaría General .. ./ - G e s t ión T éc n ic a d e l N e g oc io 1 / . S ubg ereni „.. .S NDO....0 del 6 de enero de 2016.Gerencia de Auditoría Interna Bancaria / / \ .. aprobó el E statuto Org ánico de Gestión Org anizacional por Procesos de BANE C UADOR BP.Gerencia de Planificación y Gestión Estratégica .--- P roc e s os G ob e rn a n t e s : -./ _ _ -• .Gerencia de Comunicación S ocial N iv e l d e A p oy o I n s t it u c ion a l . con oficio S NAP.S ubgerencia General de S erv icios Corporativ os -V C 3 ..S ubgerencia General de Negocios • . \ .Gerencia de Asesoría J urídica ...- .Gerencia de Auditoría Interna Gubernamental 1 t \ \ .---_ -- / 7 . \ : .D ire ctorio y Gerencia General / P ro c e s o s' S u s t a n t iv os : f . ..- cia General de Operaciones de S egundo Piso '.2016- 0002... 4 E s t ru c t u ra org án ic a La S ecretaría Nacional de la Administración Pública.. .-- / . \ t • Gerencia de Inv estigación.Gerencia de Comunicación S ocial G e s t ión d e S e rv ic ios C orp ora t iv os . Gerencia de Colocaciones y Captaciones i • Gérencia de S erv icios y Canales ‘ . con la sig uiente estructura orgánica: NI V E L CE NT R A L .Gerencia de Planificación y Gestión Estratégica .Gerencia de Atención al Cliente . Gerencia de R iesgos N .Gerencia de la Unidad de Cumplimiento \ \ N iv e l d e A s e s oría I n s t it u c ion a l N 2 1 \ . Desarrollo y Gestión S ocial ..

• Mantener una estructura de crédito enfocada a sectores productiv os.Gerencia de S ucursal Z onal Proceso S ustantiv o Z onal.} ¿ Anexo 1 4 . / \ ' Gerencia de Agencia Cantonal. S e rv id ore s re la c ion a d os .Gerencia de S ucursal Prov incial V . • Incrementar el niv el de atención a grupos prioritarios y la profundización. comercio serv icio. I\ \ \. • G erencia de T ecnolog ía de la Información Y ' Comunicación • Gerencia de Talento Humano • Gerencia Administrativ a • Gerencia Financiera PR OC E S O DE S C ONC E NT R ADO \1/4 Proceso Gobernante Z onal . Mon t o d e re c u rs os e x a m in a d os S e analizaron 27 432. / Ob j e t iv os d e la e n t id a d ‘N zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLK N • Incrementar acceso a productos y serv icios financiero á con enfoque inclusiv o.J efatura de la Unidad de S erv icios Corporativ os • Í NIV E L T E R R IT OR IAL" Niv el Op e ra t iv o N . \ / . correspondientes a los pagos -realizados por concepto de capacitación. .1.J efatura de la Unidad de Negocios Procesó Adjetiv o Z onal .2. 50"US D. . \ . .

que la capacitación -. C A P ÍT UL O I I R e s u lt a d os d e l E x a m e n S e g u im ie n t o d e re c om e n d a c ion e s La Contraloría General del E stado y la Auditoría Interna de BanE cuador B P .-„... 'costo por participante fue . asistencia al ev ento .e fé.188.cuenta corriente 2100068806 del Banco Pichincha a nombre de R UNACHA'Y 'R ANT IY / CtA.0c. y estuv o dirigida . señ aló: "..zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA a 31 serv idores de diferentes áreas. / / y / N pór 5 850. V a lore s p a g a d os p or c on c e p t o d e c a p a c it a c ión .135*1710) .. emitió el informe/ contenido ei n oficio N -. LTpK . sin 'que en el expediente de pag o consten las . razón por la cual no`se realizó el seguimiento de recomendaciones. . /i ). como anexo„al iríorme adjuntó el listado de -.. estuv o prev ista tara 31 participantes.. respectiv as justificaciones relacionadaáton el número de participantes. por lo cual es importante señ alar que se c2. el número de horas . Oue se realizó el 7 y 8 de septiembre de 2016 con ) una duración de '12 horas.P .. 71 US D.. con los respectiv os horarios.. en comunicación de 24 de octubre de 2016. BanE cuador B P el 314e ag osto de 2016 contrató bajo el procedimiento de ínfima / cuantía un ev ento/de capacitación. E l Analista S enior de Desarrollo de Competencias de la Gerencia de T alento Humano. . el :Í7 de octubre de 2016. V / RR. en el cual.... 00 US D.de capacitación. denominado "Administración de Contratos S ujetos al S istema I \ \ Nacional .U10. 2 La empresa contratista. Cabe señ alar que dos personas no asistieron al ev ento de capacitación por razones netamente de trabajo.0 5 . LTDA.16: ( INF) .con la empresa R UNACHAY R ANTIY CÍA. no han efectuado acciones de control relacionadas con pagos por conceptos de capacitación.. en el que consta entre otros puntos. relacionado con el informe de conformidad del ev ento de capacitación. no constó reg istrada la asistencia de dos serv idores de BanE cuador B . -. cuyo i \ . de Contratación Pública".„.. el 17 de octubre de 2016. firmas de los participantes.que asistieron al ev ento: el porcentaje de asistencia _ y las notas de la ev aluación. ' / El v alor objeto de la contratación fue transferido a la.

No se realizóun seguimiento sobre las actividades. así: Fecha Oficio No. Al respecto la letra b) del artículo 22 Deberes de las y los servidores públicos de la Ley Orgánica de Servicio Público. Asistente de Red de Oficinas El Asistente de Red de Oficinas. estas personas serán capacitadas en el mes de noviembre de acuerdo a lo convenido posterior al evento de capacitación con el proveedor. en comunicación de 6 de noviembre de 2017. capacitaron un total de 29 personas de un total de 31. solidaridad y en función delbici(' colectivo. n de sus propias actividades. calidez. '. Cumplir personalmente._ \ 6 .. señ ala: ". produciéndose un pago en exceso de 377... lo que originóque se cancele a la empresa el valor total pactado por la capacitación de 31 servidores cuando asistieron al evento 29 servidores. ••„. 0001-CAP-AI-2017 Especialista de Infraestructura y Seguridad 0002-CAP-AI-2017 Institucional 2017-11-01 0003-CAP-AI-2017 Profesional Casa Matriz 0005-CAP-AI-2017 Subgerente General de ServicioS 0006-CAP-AI-2017 Corporativos . fue evidente que dos servidores no asistieron al evento.42 USD.con las obligaciones de su puesto... horarios y responsabilidades laborales de los servidores pahicipantes a efectos de asegurar su presencia en la capacitación. el cual. LTDA. no asistí por motivos de que yo laboro en un departamento que SeK. indicó: ". Se comunicaron los resultados provisionales abs diferentes servidores relacionados a fin de que expongan documentadamente sus puntos de vista. tampoco se efectuaron gestiones ante la empresa RUNACHAY RANTIY _— CÍA. con solicitud.". con la diligencia que emplean generalmente en la administració .".. para recuperar los valores invertidos en la capacitación de dos servidores que no asistieron al evento.. eficiencia.. Lo expuesto ratifica el criterio de auditoria.. En efecto se recibióla invitación a la capacitación denominada "Administración de Contratos Sujetos al Sistema Nacional de Contratación Pública". puesto que st. Cargo / Responsable de la Unidad de Servicios 2017-10-26 0004-CAP-AI-2017 / Corporativos. requiere permanencia del funcionario en su totalidad operativo... Analista senior Analista Senior de Desarrollo de Competencias ..

. S ub gerencia de Infraestructura y S eguridad. E n lo que respecta a la no aprobación del curso. señ aló: "....-del cual adjunto copia.. tuve que realizar trámites emergentes. de 9 de noviembre de 2017. las autóridades de ese entonces..".". cuarto piso.".".. indicó: Í ". me dispusieron de manera verbal que me dirigiera de manera urgente a las oficinas de BanE cuador B. E so fue lo que entendí y lo que hice.Debo indicar que por la circunstancia anotada. '10 de agosto y Antonio Ante.. a fin de elaborar y remitir el "INF OR ME DE GE S TIÓN DE LA S UBGE R E NC IA DE INF R AE S TR UC TUR A Y S E GUR IDAD INS TITUC IONAL AC OOR R E S PONDIE NTE AL TE R C E R TR IME S TR E .. • La S ubgerente General de S ervicios C orporativos. se coordina desde matriz Quito el envío del efectivo a las oficinas BanE cuador a nivel nacional. con oficio S IS I-US -2017- 201-0F . no estaba claro que mi asistencia debía ser en calidad de un participante regular que debía estar presente durante todos los días de duración del mismo en las fechas 7 y 8 de septiembre...P. señ aló: ".. ubicadas en la Av.. con lo que respecta al día jueves 08 de septiembre de 2016.. Previa revisión de los respaldos y comunicaciones de correos informé que el día Miércoles 07 de septiembre de 2016. en comunicación de 10 de noviembre de 2017. en comunicación de 13 de noviembre de 2017. en ese instante me encontraba atendiendo los pedidos de efectivo sin un back up.. Por disposición de las Autoridades del Banco. tendientes a reálizárme una intervención quirúrgica por la presencia de.. esto es. debido a que era un curso organizado por la Gerencia Administrativa. E l E specialista de Infraestructura y S eguridad Institucional. de los cuales participé el primer día con nórmalidad y el segundo día tuve que ausentarme por una calamidad doméstica. E ra muy difícil que dadas mis responsabilidades como sub gerente general de servicios corporativos asista de manera regular a este curso. por el ingreso y salida de personal en el banco. E l Profesional C asa Matriz. 7 .. yo debía estar al inicio del mismo para explicar a los servidores participantes acerca de la importancia del curso para el cumplimiento de sus tareas en el banco. S i estaba claro que. tuve una asistencia normal en función a los horarios del (ars°..... ¿fue se desarrollólos días 7 y 8 de septiembre de 2016. Gerente de Asesoría J urídica a ‘" • esa fecha. debo informar que conforme la convocatoria al mismo.Adicional. 'desmejora en mi estado de salud. asistí al S eminario — Taller "Administración de C ontratoi sujetos al S istema Nacional de C ontratación Pública". prueba dé lo cuál obtuve el certificado de asistencia al referido seminario taller.. conforme lo demuestro con las copias de los referidos permisos que fueron autorizados por el Dr...

.. señ aló: ". en razón que no realizó las gestiones pertinentes para que en el cierre del ejercicio fiscal del año 2016 se capaciten los dos SP-t servidores que no asistieron al evento.. en comunicación de 20 de noviembre de 2017.. memorando S GS C -2016-0137 en el que informa la modificación de los horarios del evento de capacitación a los treinta y un participantes del curso en el que 'estáincluida la E c... se desprende el cuadro detallado de la calificaciones del curso en el cual mi calificación es 9 sobre 10. prueba de eso adjunto al present ' se serviráencontrar copia del certificado de asistencia remitido por I empresa. Lo expuesto ratifica que no se realizóun seguimiento y análisis de las actividades horarios y responsabilidades de los participantes en el evento y sin determinar si todos' iban a ser considerados en los procesos de contratación como administradores de. recuperar los cupos de las dos personas que no asistieron en un evento similar que se aplicaría en lo posterior en la ciudad de Quito.. De la misma manera mediante Memorando Nro. Pero se desprende un error de la empresa y de I persona que revisóesta documentación y pasóel trámite para pago..":„ Al mend ionado curso asistí y lo aprobé... indicó: .. con lo cua) habría aprobado el curso.. se los reemplace por otros.la lista de participantes fue elaborada-por la Gerencia Administrativa.BANE C UADOR . Como se menciona en el informe de la Gerencia de Auditoría Interna Gubernamental al evento de capacitación asistieron veinte y nueve personas de las treinta y un personas por las cuales se contrató el evento de capacitación... adicionalmente me permito indicar que en el informe que entreg la mencionada empresa capacitadora mediante Oficio N°.C abe mencionar que . . en comunicación de 20 de noviembre de 2017.".. envía un alcance al . ocu. quien suscribióel informe de conformidad del eventó.zyxwvutsrqponmlkjihgfedcb Desarrollo de Competencias mediante correo institucional del 1 de septiembre de 2017 por el :.. zyxwvutsrqponmlkjihgfe Lo expuesto no justifica lo comentado."... o en su defecto. contratos.o 8 ...S GS C 2016-0141-ME M de 6 de septiembre de 2016 la E c. E l Analista S enior de Desarrollo de C ompetencias. R R -U10-135(1710) 16-INF del 17 de• octubre de 2016. Posterior a la conferencia final de resultados realizada el 13 de noviembre de 2017 varios servidores expusieron sus puntos de vista. Ex Gerente Administrativo. así: 1 E l R esponsable de la Unidad de S ervicios C orporativos. en este contexto se convino con e proveedor. y se 'envióa la S ubgerencia de.

-„.los eventos de capacitación a fin de asegurar la Presencia de todos los servidores convocados a participar en dichos eventos. Ing. a fin de evitar que la institución erogue valores por personal que no recibióla capacitación.la organización .. lo que originóque se cancele a la empresa el valor total pactado por la capacitaciai de 31 sérvidores cuando asistieron al evento 29 • servidores. 21 y 22 de diciembre en el 'horario de 17h00 . tampoco se efectuaron gestiones ante la empresa R UNAC HAY R ANTIY C ÍA. presentar los justifica Hivos de la inasistencia _ de los servidores.. Á ngela R uiz Kohn -4=424. . 1 E 9 . informóal G erente de ' r N BANE C UADOR ÉIS P.42 US D.de . Dispondráa los Analistas de Desarrollo de C ompetencias de la Gerencia de Talento Humano supervisen. en caso de. para recuperar los valores invertidos en la capacitación de dos servidores que no asistieron al evento. qué' los servidores que faltaron por capacitarse en el S eminario \ Taller de Administración de C ontratos S ujetos al S istema Nacional de C ontratación Pública. previo al proceso de pago. \\\ : :: l R e c o m e n d a c ión i / A l G e re n t e d e T a le n t o H u m a n o / N / f. / r / ) 20.' . con oficio R UNA- / 156-(2712)-17-(0F ).- •. 1 . asistieron al evento que se réalizóen las instalaciones de la empresa los días . / .a 21h00.42 US D....- H e c h o s u b s e c u e n t e . para lo cual adjuntóel :\ N is / -\ registro de asistencia de los mencionados servidores-? se C ubrióel valor de 377.G e re n t e d e A u d it oría I n t e rn a G u b e rn a m e n t a l t‘lk y s1/4.. LTDA. produciéfidose un pago en exceso de 377. . de.' ' ' / / / .-27 'de diciembre de 2017..mayor. horarios y responsabilidades laborales de los servidores participantes a efectos de asegurar su presencia en la capacitación. y. LTDA. La Gerente General de la empresa R UNAC HAY R ANTIY C ÍA. .fuerza . C o n c lu s ión No se realizóun seguimiento sobre las actividades.

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