Auditoria Financieraaa

LAIVE S.A.
AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS

PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
PROGRAMA DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REF. P/T HECHO POR
PROCEDIMIENTOS GENERALES:
I. Evaluación del rubro Caja-Bancos, respecto a los fondos disponibles reflejados en el
Estado de Situación Financiera al 31.dic.2015, revisión de los documentos de soporte,
registros auxiliares y conciliaciones bancarias de c/u de las cuentas corrientes a nombre de
la Entidad.
A. CAJA Y BANCOS:
Objetivo:
Determinar el grado de consistencia de los fondos en Caja – Bancos, estableciendo su
correcta valuación y presentación en los Estados Financieros de acuerdo a lo normado
en el Plan Contable General Empresarial.
1. Evaluar del grado de confiabilidad del sistema de Control Interno mediante el método D.C.C

CI-1
de cuestionario.
2. Aperturar cédulas sumarias para las sub-cuentas que comprende la cuenta Caja y
bancos, de acuerdo a la clasificación del Plan Contable General Empresarial vigente para el BG / A / A-1 - A-4 / D.C.C
ejercicio a examinar.
3. Circularizar a las Entidades Financieras en las que la entidad mantiene cuentas activas a
la fecha, para obtener la conformidad de saldos de las cuentas bancarias, y compararlos A-5 - A-8 D.C.C
según el libro auxiliar de bancos, de esta manera establecer la veracidad de estos.
4. Solicitar las ultimas conciliaciones bancarias , revisar y cotejar los saldos con el libro D.C.C
A-9
auxiliar de bancos, y estados de cuenta del banco.
5. Visualizar y analizar las firmas y el visto bueno de las personas que preparan, revisan y D.C.C
A-10
autorizan las conciliaciones bancarias. Emitir un comentario
6. Realizar arqueo sorpresivo a los fondos de la entidad. Emita actas de arqueo de caja. A-11 D.C.C
7. Verifique selectivamente si todos los pagos con fondo de caja chica están respaldados
con documentos sustentatorios y no exceden del monto máximo autorizado para el pago de A-12 D.C.C
Caja Chica.
8. Preparar un cuadro resumen de los cheques recibidos por las ventas de los principales A-13 D.C.C
clientes.
9. Preparar un cuadro resumen de una muestra selectiva de las vouchers de los depósitos de
los recursos directamente recaudados, estableciendo si se realizan en aplicación de las A-14 D.C.C
políticas de la entidad
Preparado por: D.C.C.
Fecha: 02/01/
Revisado por: J.S.C.
Fecha:
LAIVE S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31-12-2015
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Equivalente del Efectivo S/. 2,177.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Neto S/. 51,799.00
Otras Cuentas por Cobrar S/. 5,339.00
Inventarios Neto S/. 97,225.00
Otros Activos no financieros S/. 2,031.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 158,571.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar comerciales, neto S/. 643.00
Otras cuentas por cobrar S/. 796.00
Propiedades, planta y equipo, neto S/. 206,211.00
Activos intangibles, neto S/. 8,402.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

S/. 216,052.00
TOTAL ACTIVO S/. 374,623.00
LAIVE S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31-12-2015
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otros pasivos financieros S/. 18,931.00

Cuentas por Pagar Comerciales y otras cuentas por pagar S/. 100,302.00
Provisiones por beneficios a los trabajadores S/. 4,183.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 123,416.00
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros S/. 43,232.00

Pasivo diferido por impuesto a las ganancias S/. 25,005.00
Provisiones por litigios S/. 1,606.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

S/. 69,843.00
TOTAL PASIVO S/. 193,259.00
PATRIMONIO NETO
Capital emitido
Acciones comunes S/. 72,426.00
Acciones de inversión S/. 186.00
Otras Reservas de Patrimonio
Excedente de revaluación S/. 49,922.00
Otras Reservas de Capital S/. 8,961.00
Resultados Acumulados S/. 49,869.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 181,364.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 374,623.00

Fecha: 01/01/16
Fecha: 20/02/16
LAIVE S.A
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
CUADRO DE CEDULA MATRIZ:
Ajustes y/o
Reclasificaciones Saldos S/.
Descripción Ref. Saldos S/. Libros Auditoria
P/T 31/12/2015
DEBE HABER 31/12/2015
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo A 2,177.00 2,177.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Neto B 51,799.00 51,799.00
Otras Cuentas por Cobrar C 5,339.00 5,339.00
Inventarios Neto D 97,225.00 97,225.00
Otros Activos no financieros E 2,031.00 2,031.00
-
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 158,571.00 158,571.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar comerciales, neto F 643.00 643.00
Otras cuentas por cobrar G 796.00 796.00
Propiedades, planta y equipo, neto H 206,211.00 206,211.00
Activos intangibles, neto I 8,402.00 8,402.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 216,052.00 216,052.00
TOTAL ACTIVO 374,623.00 374,623.00

Σ Σ
Fecha: 01-01-16
Revisado por: J.C.S. ESF1
Fecha: 20-02-16
LAIVE S.A
CUADRO DE CEDULA MATRIZ: PASIVOS
Ajustes y/o Saldos S/.
Descripción Ref. P/T Saldos S/. Libros Reclasificaciones Auditoria
31/12/2015 31/12/2015
DEBE Acreedor
PASIVO CORRIENTE
Otros pasivos financieros AA 18,931.00 18,931.00
Cuentas por Pagar Comerciales y otras cuentas BB 100,302.00 100,302.00
Provisiones por beneficios a los trabajadores CC 4,183.00 4,183.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 123,416.00 123,416.00
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros DD 43,232.00 43,232.00

Pasivo diferido por impuesto a las ganancias EE 25,005.00 25,005.00
Provisiones por litigios FF 1,606.00 1,606.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 69,843.00 68,237.00
TOTAL PASIVO 193,259.00 193,259.00
PATRIMONIO NETO
Capital emitido
Acciones comunes GG 72,426.00 72,426.00
Acciones de inversión HH 186.00 186.00
Otras Reservas de Patrimonio
Excedente de revaluación II 49,922.00 49,922.00
Otras Reservas de Capital JJ 8,961.00 8,961.00
Resultados Acumulados KK 49,869.00 49,869.00
TOTAL PATRIMONIO 181,364.00 181,364.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 374,623.00 374,623.00
Σ Σ
Fecha: 01-01-16
Revisado por: J.S.C. ESF 2
Fecha: 20-02-16
CUESTIONARIO DE CONTROL
LAIVE S.A.
AUDITORIA: ESTADOS FINANCIE
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIE
AREA: CAJA Y BANCOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
LAIVE S.A.
AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2
AREA: CAJA Y BANCOS
PREGUNTA
1. Nombre del encargado del área Caja y Bancos.
CPC. Gianella Llona Cueva
2. Fecha y mediante qué documento se hizo cargo del Área de Caja y bancos.
02/07/2014
AMBIENTE DE CONTROL
3. La entidad cuenta con los instrumentos de gestión:
a) Manual de Organización y Funciones (MOF)
b) Organigrama, debidamente aprobado
c) Un Plan de Cuentas en concordancia con el Plan Contable General Empresarial vigente
4. ¿Se encuentran actualizados dichos documentos de Gestión?
5. Las funciones de los empleados y del jefe de área de la entidad, ¿Están contenidas en los documentos de gestió
respectivos?
6. ¿Los recursos humanos y materiales son suficientes y adecuados para el buen funcionamiento del Área Caja
Bancos?
7. ¿El personal del Área de Caja y Bancos ha recibido capacitación sobre la aplicación del Software del proce
contable (TRYCON)?.
EVALUACIÓN DEL RIESGO
8. ¿Existe un fondo fijo para Caja Chica?
9. ¿Existe caja fuerte para la custodia del efectivo y sus documentos (Chequeras)?
10. ¿Es conocida la clave por personal encargado del área (cajero, contador y administrador).?
11. ¿Se ha responsabilizado a una sola persona para el manejo de las chequeras? Detalle claramente el nombre d
responsable
12. ¿Se archivan en un lugar seguro y apropiado todos los comprobantes que tengan que ver con ingresos
egresos?
13. ¿Se realizan conciliaciones bancarias de manera periódica (mensualmente)?
ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
14. Las operaciones expuestas a fraude confabulado, ¿Han sido asignado a personas y/o diferentes equipos
trabajo?
15. Respecto a las normas del Área Caja y Bancos:
a) ¿Se han dado a conocer al personal?
b) ¿Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?
c) ¿Han sido materia de discusión sobre su implementación interna?
16. ¿Se efectúan pruebas para asegurarse que todas las operaciones financieras - contables ha sido registradas en
Sistema?
SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
17. Respecto al Software (Trycon) :
a) Se utiliza como información gerencial para la toma de decisiones.
b) Se procesa íntegramente toda la información del Área Caja y Bancos programación y ejecución presupuesta
financiera.
18. ¿Toda la información que se procesa cuenta con aprobación previa, por parte del jefe de área?
SUPERVISIÓN Y MONITOREO
19. ¿Desarrolla usted labores de supervisión para conocer oportunamente si su personal a cargo está efectuan
labores de acuerdo a lo establecido?
20. ¿En el desarrollo de sus labores, un supervisor ajeno al área supervisa sus actividades?
21. ¿Los problemas y deficiencias detectadas en la supervisión y monitoreo se registran y comunic
oportunamente a los responsables (de ser el caso), o usted toma acciones necesarias para pronta corrección?
TERNO
S
BRE DE 2015
RESPUESTA
OBSERVACIONES
SI NO N/A
X
X
X
X
X
X
X
Fecha: 20/06/16
Revisado por: J.S.C. CI - 1
Fecha: 15/07/16
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
CEDULA SUMARIA EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Saldos S/. Ajustes y/o

Cuenta Ref. P/T Libros Reclasificaciones
31/12/2013 DEBE
Caja A-1 816.87 0.00

Fondos Fijos A-2 88.55 0.00
Ctas Ctes en Instituciones Financieras A-3 1,271.58 0.00
2,177.00 0.00
Σ Σ
Sumatoria Vertical Σ
Cotejado a registros auxiliares Conclusión: Los saldos contables al 31/12/20
Cotejado con Estados Financieros son razonables.
Fecha: 21/06/2016
Fecha: 30/06/16
DE 2015
DE EFECTIVO
Reclasificaciones Auditoria
HABER 31/12/2007
0.00 816.87
0.00 88.55
0.00 1,271.58
0.00 2,177.00 ESF1
Σ Σ
Los saldos contables al 31/12/2015

son razonables.
Fecha: 21/06/2016
Revisado por: J.S.C. A
Fecha: 30/06/16
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
INTEGRACION DE CAJA

31/12/2013 DEBE HABER
Caja Chica A 816.87 0.00 0.00
816.87 0.00 0.00
Σ Σ Σ
son razonables.
Fecha: 22/06/16
Fecha: 02/07/16
Saldos S/.
Auditoria
31/12/2007
816.87
816.87
ontables al 31/12/2015
n razonables.
D.C.C.
6
J.S.C.
A-1
6
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
INTEGRACION DE FONDOS

Fondos Fijos A 88.55 0.00 0.00

88.55 0.00 0.00
Σ Σ Σ
son razonables.
Fecha:
Fecha:
Saldos S/.
Auditoria
31/12/2007
88.55
88.55
Σ
n razonables.
D.C.C.
J.S.C.
A-2
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
INTEGRACION DE CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

Banco de Credito BCP Soles A3.1 572.21 0.00 0.00

Banco de Credito BCP Dolares A3.2 63.58 0.00 0.00
Banco Scotiabank Soles A3.3 190.74 0.00 0.00
Banco Scotiabank Dolares A3.4 127.16 0.00 0.00
BBVA Banco Continental Soles A3.5 228.88 0.00 0.00
BBVA Banco Continental Dolares A3.5 89.01 0.00 0.00
TOTAL 1,271.58 0.00 0.00
Σ Σ Σ
Cotejado con Estados Financieros son razonables.
Fecha:
Fecha:
INANCIERAS
Saldos S/.
Auditoria
31/12/2007
572.21
63.58
190.74
127.16
228.88
89.01
1,271.58 A
Σ
n razonables.
por: D.C.C.
por: J.S.C. A-3

LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
INTEGRACION EFECTIVO EN TRANSITO

31/12/2013 DEBE
Efectivo en Transito 1,271.58 0.00

1,271.58 0.00
Σ Σ
son razonables.
Fecha:
Fecha:
E 2015
O
Reclasificaciones Auditoria
HABER 31/12/2007
0.00 1,271.58
0.00 1,271.58
Σ Σ
Los saldos contables al 31/12/2015

son razonables.
Fecha:
Revisado por: J.S.C. A-4
Fecha:
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
CIRCULALIZACION DE SALDOS EN LAS CUENTAS BANCAR
IMPORTE SOLES
CUENTAS BANCARIAS REFERENCIA P/T
LIBRO CAJA AUDITORIA
Soles S/. 572.21 S/. 572.21
Banco de Credito BCP A-6
Dolares $ 63.58 S/. 63.58
Soles S/. 190.74 S/. 190.74
Banco Scotiabank A-7
Dolares $ 127.16 S/. 127.16
Soles S/. 228.88 S/. 228.88
BBVA Banco Continental A-8
Dolares $ 89.01 S/. 89.01
S/. 1,271.58 S/. 1,271.58
Σ Σ
.A
BANCOS
E DICIEMBRE DE 2015
N LAS CUENTAS BANCARIAS
RESPUESTAS
COMENTARIO
CONFORME NO CONFORME SIN RESPUESTA
A-3
Fecha: 15/06/2016
Fecha: 02/07/2016
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
CONCILIACION DE SALDOS
Banco de Credito BCP

Paruro 1001, Cercado de Lima 15001
Ate - lima
De nuestra consideración:
Nuestros auditores, D&S Auditores y Consultores, están practicando la revisión de nuestros estados financieros al 31 de D
2015.
Con tal motivo, agradecemos se sirvan informar directamente a los mismos, la siguiente información:
1.- Saldo de la cuenta en soles en nuestra contabilidad al 31-12-2015 por

2.- Saldo de la cuenta en dolares en nuestra contabilidad al 31-12-2015 por
Agradeciendo la atención que disponen a nuestra solicitud, los saludamos muy atentamente.
Atentamente
RESPUESTA DEL BANCO
De acuerdo a lo solicitado, informamos a Uds. Que el 31-12-2015 la cuenta que se detalla arroja el siguiente saldo:
A favor de LAIVE S.A

MONEDA MONTO
Saldo en Soles S/. 572.21
Saldo en Dolares S/. 63.58
Atentamente,
Anali Carbajal Cano

Gerente BCP
S
MBRE DE 2015
OS
Chimbote , 12 de abril de 2016
de nuestros estados financieros al 31 de Diciembre de
siguiente información:
S/. 572.21
$ 63.58
atentamente.
Elizabeth Vega Hoyle

Contador General
LAIVE S.A
se detalla arroja el siguiente saldo:
A-6
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
Banco Scotiabank
Jirón Carabaya 543, Cercado de Lima 15001
Nuestros auditores, D&S Auditores y Consultores, están practicando la revisión de nuestros estados financieros al 31 de
Diciembre de 2015.
1.- Saldo de la cuenta en soles en nuestra contabilidad al 31-12-2015 por

2.- Saldo de la cuenta en dolares en nuestra contabilidad al 31-12-2015 por
Atentamente
RESPUESTA DEL BANCO

MONEDA MONTO
A-6
Atentamente,
Shimazaky Rodriguez Escudero

Gerente Scotiabank
E DE 2015
Perú, 12 de abril de 2016
e nuestros estados financieros al 31 de
guiente información:
S/. 190.74
S/. 127.16
tentamente.

Contador General
LAIVE S.A
e detalla arroja el siguiente saldo:
A-7
A-7
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
Perú, 12 de abril de 2016
BBVA Banco Continental

Av. Javier Prado N°098
lima
Nuestros auditores, D&S Auditores y Consultores, están practicando la revisión de nuestros estados financieros al 31 de
Diciembre de 2015.
1.- Saldo de la cuenta en soles en nuestra contabilidad al 31-12-2014 por S/. 228.88
2.- Saldo de la cuenta en dolares en nuestra contabilidad al 31-12-2014 por S/. 89.01
Atentamente Elizabeth Vega Hoyle

Contador General
LAIVE S.A
RESPUESTA DEL BANCO

MONEDA MONTO
A-7
Atentamente,
Sandra Leyva Rodríguez

Gerente Banco Continental
2 de abril de 2016
s estados financieros al 31 de
formación:
te.

Contador General
LAIVE S.A
arroja el siguiente saldo:
A-8
A-8
DATOS DE TRANSACCION BANCARIA
Código
Banco
1041101 BANCO CREDITO DEL PERU

1041102 BBVA CONTINENTAL
1041104 BANCO SCOTIABANK
LAIVE S.A
AREA : CAJA Y BANCOS
CONCILIACION EN LAS CUENTAS BANCARIAS
CONCILIACION BANCARIA
DATOS DE TRANSACCION BANCARIA CUENTAS B
(+) Cheques
N° de Cuenta Denominacion Referencia
en tránsito
Cta. cte 011-0249-01-00082017 Soles Cheque Nº 4507 120.00

Cta. Cte 011-0291-0205613614 Soles Cheque Nº 3554 70.00
Cta. Cte.011-0249-01-0082017 Soles Cheque Nº 4576 280.00
Cta. Cte. 04-805-81846461639 Soles Cheque Nº 5604 100.00
Cta. Cte 011-0291-0205613614 Soles Cheque Nº 3689 82.00
Cta. Cte. 570-15484D7556-1-62 Dolares Deposito Nº 6892
Cta. Cte. 04-805-81846461639 Soles Deposito Nº 6892
Cta. Cte 011-0291-0205613614 Soles Deposito Nº 6892
Cta. Cte. 570-15484D7556-1-62 Dolares Deposito Nº 6892
Cta. Cte. 04-805-81846461639 Soles Gastos de cobranza
Cta. Cte 011-0291-0205613614 Soles Gastos de cobranza
Cta. cte 011-0249-01-00082017 Soles Gastos de cobranza
TOTALES 652.00
Σ
Conciliacion Bancaria del Estado de Cta. Cte. AL 31.12.14
Saldo Según Libro Bancos 1,271.58 A-3
Mas:
Cheques Pendientes de Cobro 652.00
Menos: 1,923.58
Depositos en transito 251.00
Saldo Según Estado de Cta. Cte. Del Banco 1,672.58
CONTADOR
NCOS
CIEMBRE DE 2015
TAS BANCARIAS
NCARIA
CUENTAS BANCARIAS LIBRO CAJA
(-) Depósitos en SALDO SEGÚN

(+-) Otros (-) N/D (+) N/C
tránsito BANCO AL 31/12/14
79.00
35.00
58.00
79.00
70.00
30.00
60.00
251.00 1,672.58 160.00
Σ
JEFE DE FINANZAS
Fecha:
Fecha:
LIBRO CAJA
SALDO SEGÚN
(+-) Otros LIBROS
31/12/15
120.00
70.00
280.00
100.00
82.00
79.00
35.00
58.00
79.00
70.00
30.00
60.00
1,271.58
Σ
Fecha:
Fecha:
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
VERIFICACION DE FIRMAS
Al revisarse las conciliacion bancarias que se realizaron en el

periodo 2015, se observo que éstas, cuentan con el visto bueno
del Jefe de Finanzas, la firma de este; asi como tambien, del Jefe
de Contabilidad.
Se reviso que las firmas de estos sean autenticas, verificando y

comparando con su Documento Nacional de Identidad (DNI)
Se observa; que se realizaron conciliaciones bancarias

unicamente en los meses de Marzo, Mayo y Diciembre.
Fecha: A.1
Fecha: 0
LAIVE S.A
ARQUEO DE CAJA
Arqueo de Caja
Funcionario de Manejo Alberto Salcedo Carrillo
Dependencia LAIVE S.A
Resolución RN°087-PF/2015
Siendo las 10:30 del día lunes de 27 de abril se presentó ante el funcionario Alberto Salcedo Carrillo
manejo del fondo de caja de LAIVE S.A; el funcionario de la Oficina de Control Interno Hernando Villanu
proceder a elaborar el Arqueo de Caja, encontrando las siguiente situaciones:
Conteo del efectivo

Billetes
Denominación Cantidad Valor
S/. 10.00 34 S/. 340.00
S/. 20.00 29 S/. 580.00
S/. 50.00 54 S/. 2,700.00
S/. 100.00 38 S/. 3,800.00
S/. 200.00 96 S/. 19,200.00
TOTAL BILLETES (1) S/. 26,620.00
Total Caja
Conteo de Efectivo (1) + (2) S/. 26,840.00
(+) Reembolsos Pendientes
(+) Vales definitivos (3) S/. -
Total Arqueo de Caja S/. 26,840.00
Valor Total Fondo S/. 816.87
Diferencia: Sobrante S/. -26,023.13
Valor Total Fondo S/. 816.87

Pagos realizados S/. -26,023.13
Total dinero en efectivo S/. 26,840.00
Observaciones
El dinero en efectivo fue contado en presencia de Alberto Salcedo Carrillo, funcionario responsable de manejo de
satisfacción a las 10:40 horas del dia lunes 12 de abril de 2015.
El dinero en efectivo fue contado en presencia de Alberto Salcedo Carrillo, funcionario responsable de manejo de
satisfacción a las 10:40 horas del dia lunes 12 de abril de 2015.
CAJERO
IVE S.A
STADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2015
EO DE CAJA
Código FCI-33 v.00

Página 1 de 1
el funcionario Alberto Salcedo Carrillo, persona responsable del

a de Control Interno Hernando Villanueva Llanos con el fin de
situaciones:
del efectivo
Monedas
Denominación Cantidad Valor
S/. 0.10 200 S/. 20.00
S/. 0.20 35 S/. 7.00
S/. 0.50 56 S/. 28.00
S/. 1.00 101 S/. 101.00
S/. 2.00 32 S/. 64.00
S/. 5.00 20 S/. 100.00
TOTAL MONEDAS (2) S/. 220.00
al Caja
Saldo según libros FGP-25 S/. 26,840.00
(+) Reembolsos Pendientes S/. -
(+) Vales definitivos (3) S/. -
Total Arqueo de Caja S/. 26,840.00
rvaciones
o, funcionario responsable de manejo de la Caja y se le devolvió a entera

AUDITOR
Fecha:
Fecha:
LAIVE S.A
AREA : CAJA Y BANCO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIE
VERIFICACION DE PAGOS E
N° OPERACIÓN
FECHA DESCRIPCION MONTO
EN CAJA
4/15/2015 001 - 7235 Pagos de gastos menores 43.00

4/16/2015 001 - 7236 Pago por mantenimiento de maquinaria 50.00
4/17/2015 001 - 7237 Pago por servicios publicos 43.00
4/18/2015 001 - 7238 Mantenimiento de maquinaria 20.00
4/19/2015 001 - 7239 Gastos menores 200.00
4/20/2015 001 - 7240 Cancelacion de deuda 400.00
4/21/2015 001 - 7241 Pago por servicios publicos 54.00
4/22/2015 001 - 7242 Gastos menores 120.00
4/23/2015 001 - 7243 Cancelacion de deuda 430.00
TOTAL S/. 1,360.00
Σ
(1) No hay firma ni sello de autorizacion
(2) Autorizo el Jefe de Ventas porque el G
Fondo presupuestado para Caja Chica S/. 816.87

Total pagos en periodos anterios S/. 23,000.00
Total pagos en Caja Chica S/. 1,360.00
Saldo sobrante S/. -23,543.13
Comentario: Como resultado de la verificacion a la muestra seleccionada, hemos determinado q

exceden del monto máximo autorizado para el pago de Caja Chica.
Asimismo, se determinó que algunos de los pagos realizados en el area no han teni
LAIVE S.A
DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
VERIFICACION DE PAGOS EN CAJA
CONDICION DE DOCUMENTO COMENTARIO

PAGO SUSTENTATORIO
Efectivo Recibo de egreso Sellado y firmado por el Gerente General y el Jefe de Área
Efectivo Recibo de egreso (1)
Efectivo Recibo de egreso (2)
ma ni sello de autorizacion porque el Gerente estuvo fuera de la ciudad

Jefe de Ventas porque el Gerente no fue a laborar por enfermedad
A-1
da, hemos determinado que los pagos con fondo de caja chica están respaldados con documentos sustentatorios y no
aja Chica.
dos en el area no han tenido la firma ni el el sello del Gerente.
Fecha:
Fecha:
A-12
LAIVE S.A
PERIODO : 01.01.15 al 31.12.15
VERIFICACIÓN DE CHEQUES POR LAS VENTAS REALIZADAS
Nº IMPORTE Nº
FECHA CLIENTES
DE CHEQUE CHEQUE FACTURA
02/01/2015 Lacteos de la cruz 001-562638 S/. 3,000.00 001-625
2/23/2015 Bayolac 001-571016 S/. 11,400.00 001-1135
3/29/2015 RODRIGO SOTOMAYOR CERNA 001-571020 S/. 5,400.00 001-2000
08/05/2015 ABEL HERNANDEZ RAMOS 001-571100 S/. 21,000.00 001-2250
5/18/2015 granja la clementina 001-571125 S/. 2,000.00 001-3100
6/22/2015 ARTURO MENDIOLA CORTEZ 001-571203 S/. 5,000.00 001-500
05/07/2015 Bayolac 001-571230 S/. 15,600.00 001-1200
9/20/2015 ABEL HERNANDEZ RAMOS 001-571410 S/. 7,840.00 001-4300
10/29/2015 RODRIGO SOTOMAYOR CERNA 001-571420 S/. 2,900.00 001-3102
11/16/2015 Bayolac 001-571500 S/. 12,493.00 001-5123
11/27/2015 ARTURO MENDIOLA CORTEZ 001-571528 S/. 5,393.00 001-8429
12/12/2015 Bayolac 001-571620 S/. 8,200.00 001-1930
Comentario: Como resultado de la verificacion a la muestra seleccionada, hemos verificado una muestra cheques por
las ventas realizadas, en cumplimiento a las politicas de la empresa.
Fecha:
Fecha:
IMPORTE
FACTURA
S/. 4,800.00
S/. 11,400.00
S/. 6,000.00
S/. 21,000.00
S/. 2,000.00
S/. 5,500.00
S/. 15,600.00
S/. 7,840.00
S/. 2,900.00
S/. 12,493.00
S/. 5,393.00
S/. 9,000.00
o una muestra cheques por
C.C.
J.S.C. A-13
LAIVE S.A
PERIODO : 01.01.15 al 31.12.15
VERIFICACION DE LOS DEPOSITOS
FECHA CUENTA CORRIENTE ENTIDAD BANCARIA N° DE VOUCHER

1/15/2015 Cta. cte 011-0249-01-00082017 BANCO CREDITO DEL PERU 45987
3/23/2015 Cta. Cte 011-0291-0205613614 BBVA CONTINENTAL 32090
08/04/2015 Cta. Cte.011-0249-01-0082017 BANCO CREDITO DEL PERU 47210
8/12/2015 Cta. Cte. 04-805-81846461639 BANCO SCOTIABANK 21988
11/21/2015 Cta. Cte. 04-805-81846461639 BANCO SCOTIABANK 34500
(1) Se realiza de acuerdo a la politica de la entidad, la cual exige que los in
Comentario: Como resultado de la verificacion a la muestra seleccionada, hemos d

recursos directamente recaudados se establecen en aplicación de las
ANCOS
al 31.12.15
DEPOSITOS
MONTO COMENTARIO
4,000.00 (1)
3,200.00 (1)
2,300.00 (1)
5,000.00 (1)
7,000.00 (1)
4,320.00 (1)
8,000.00 (1)
9,870.00 (1)
6,800.00 (1)
ad, la cual exige que los ingresos se haga a travez de la via bancaria.
ra seleccionada, hemos determinado que los vouchers de los depósitos de los

ecen en aplicación de las políticas de la entidad.
Fecha:
Fecha:
A-14

Auditoria Financieraaa

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LAIVE S.A.

AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REF. P/T HECHO POR

1. Evaluar del grado de confiabilidad del sistema de Control Interno mediante el método D.C.C

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 158,571.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Otros pasivos financieros S/. 18,931.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 123,416.00

Otros pasivos financieros S/. 43,232.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 374,623.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 216,052.00 216,052.00

TOTAL ACTIVO 374,623.00 374,623.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 123,416.00 123,416.00

Otros pasivos financieros DD 43,232.00 43,232.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 69,843.00 68,237.00

TOTAL PASIVO 193,259.00 193,259.00

TOTAL PATRIMONIO 181,364.00 181,364.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 374,623.00 374,623.00

CPC. Gianella Llona Cueva

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

Saldos S/. Ajustes y/o

Caja A-1 816.87 0.00

Los saldos contables al 31/12/2015

Saldos S/. Ajustes y/o

Caja Chica A 816.87 0.00 0.00

816.87 0.00 0.00

Saldos S/. Ajustes y/o

Fondos Fijos A 88.55 0.00 0.00

Saldos S/. Ajustes y/o

Banco de Credito BCP Soles A3.1 572.21 0.00 0.00

por: J.S.C. A-3

Saldos S/. Ajustes y/o

Efectivo en Transito 1,271.58 0.00

Los saldos contables al 31/12/2015

Banco de Credito BCP

1.- Saldo de la cuenta en soles en nuestra contabilidad al 31-12-2015 por

RESPUESTA DEL BANCO

A favor de LAIVE S.A

Anali Carbajal Cano

Chimbote , 12 de abril de 2016

de nuestros estados financieros al 31 de Diciembre de

Elizabeth Vega Hoyle

se detalla arroja el siguiente saldo:

1.- Saldo de la cuenta en soles en nuestra contabilidad al 31-12-2015 por

RESPUESTA DEL BANCO

A favor de LAIVE S.A

Shimazaky Rodriguez Escudero

Perú, 12 de abril de 2016

e nuestros estados financieros al 31 de

Elizabeth Vega Hoyle

e detalla arroja el siguiente saldo:

Perú, 12 de abril de 2016

BBVA Banco Continental

Atentamente Elizabeth Vega Hoyle

RESPUESTA DEL BANCO

A favor de LAIVE S.A

Sandra Leyva Rodríguez

Elizabeth Vega Hoyle

arroja el siguiente saldo:

1041101 BANCO CREDITO DEL PERU

Cta. cte 011-0249-01-00082017 Soles Cheque Nº 4507 120.00