Balance General ABC Co2016

efectivo 1800 ctas x pagar 7200

ctax cobrar 10800 prestamo bancario CP 3742
inventario 12600 pasivos acumulados 2250
total actvios corriente 25200 Total Pasivo Corriente 13192
Bonos Hipotecarios 5000
Capital Común 2000
Activos Fijos netos 21600 Utilidades Retenidas 26608
Total activos 46800 Total Pasivo y Patrimonio 46800

A)Balance General ABC Co2017

efectivo 2250 ctas x pagar 7200
ctax cobrar 13500 prestamo bancario CP 4677.5
inventario 15750 pasivos acumulados 2250
total actvios corriente 31500 Total Pasivo Corriente 14127.5 7875
Bonos Hipotecarios 6250
Capital Común 2000
ADICIONALES 8254.5
Activos Fijos netos 27000 Utilidades Retenidas 27868
Total activos 58500 Total Pasivo y Patrimonio 58500

B)
Balance General ABC Co2017
efectivo 2250 ctas x pagar 7200
ctax cobrar 13500 prestamo bancario CP 7153.85
inventario 15750 pasivos acumulados 2250
total actvios corriente 31500 Total Pasivo Corriente 16603.85
Bonos Hipotecarios 6250
Capital Común 2000
ACCIONES 5778.15 288.9075
Activos Fijos netos 27000 Utilidades Retenidas 27868
Total activos 58500 Total Pasivo y Patrimonio 58500

30% 2476.35
70% 5778.15
8254.5
 Estado de Resultados ABC Co 2016

Ventas 36000
Costos Operativos 30783
utilidad antes de Interés e Impuestos 5217
Intereses 1017 27%
Utilidad antes de Impuestos 4200
40% Impuestos 40% 1680
Ingreso Neto 2520
Dividendos 1512 60.00%
Adición a utilidades retenidas 1008 40.00%

Estado de Resultados ABC Co 2017

Ventas 45000
Costos Operativos 38478.75
utilidad antes de Interés e Impuestos 6521.25
Intereses 1271.25 27%
Utilidad antes de Impuestos 5250
40% Impuestos 40% 2100

Ingreso Neto 3150

Dividendos 1890 60.00%
Adición a utilidades retenidas 1260 40.00%

DIVIDENDO 1.7 POR ACCIÓN

1000000 ACCIONES

1700000 1020000

Estado de Resultados ABC Co 2017

Ventas 45000
Costos Operativos 38478.75
utilidad antes de Interés e Impuestos 6521.25
Intereses 2129.6475 27% 8%
Utilidad antes de Impuestos 4391.6025
0.4 Impuestos 40% 1756.641

Ingreso Neto 2634.9615

Dividendos 1580.9769 60.00%
Adición a utilidades retenidas 1053.9846 40.00%

DIVIDENDO 1.7 POR ACCIÓN

1000000 ACCIONES

1700000 1020000
 MES VENTAS
FEBRERO 500
MARZO 600
ABRIL 400
MAYO 200
JUNIO 200

VENTAS 30% en efectivo y 70% en crédito

Además eñ 70% se cobra al mes siguiente y el 30 % dos me

saldo final minimo efectivo 25

A)

INGRESOS
FEBRERO
500

INGRESOS

contado 30% 150

1 mes 49%
2 meses 21%
TOTAL INGRESOS 150

EGRESOS 400

INGRESOS- EGRESOS -250

SUPERAVIT O DEFICIT OPERATIVO -250
FINANCIEROS 0
INVERSIONES 0
AUMENTO/DISMINUCIÓN DE CAJA -250
CAJA INICIAL
ajuste
CAJA FINAL

ESTOS 2 CASOS ES MAYOR AL 25 COMO MINIMO

LO RESTANTE INVIERTE EN VALORES DEL GOBIERN

B)La empresa Albatros S.A requiere de financiamiento 42 dólares para cumplir sus obligaciones dura

c)
 BALANCE GENERAL A FINE

ACTIVOS
EFECTIVO
CUENTAS COBRAR
VALORES NEGOCIABLES

TOTAL ACTIVOS

BALANCE GENERAL PROFORMA

ACTIVOS
EFECTIVO
CUENTAS COBRAR
VALORES NEGOCIABLES

TOTAL ACTIVOS
 EGRESOS EN EFECTIVO
400
300
600
500
200

70% en crédito
cobra al mes siguiente y el 30 % dos meses restantes

lo demás se invertirá en valor de gobierno de corto plazo, mientras que con cualquier deficit se financiará mediantes prestamos
bancacrios corto plazo(dxpagar)

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

600 400 200 200

180 120 60 60
245 294 196 98 98
105 126 84 42
425 519 382 242 Cuentas x cobrar

300 600 500 200

125 -81 -118 42

125 -81 -118 42
0 0 0 0
0 0 0 0
125 -81 -118 42
115 34 25
109
34 25 67

SOS ES MAYOR AL 25 COMO MINIMO FINANCIAR PRESTAMO CPLAZO

NVIERTE EN VALORES DEL GOBIERNO

lares para cumplir sus obligaciones durante ese trimestre

 BALANCE GENERAL A FINES DE MARZO

PASIVOS 0
25 DOCUMENTOS X PAGAR 0
525
100 PATRIMONIO 650

650 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 650

BALANCE GENERAL PROFORMA A FINES DE JUNIO

PASIVOS 109
25 DOCUMENTOS X PAGAR 109
140
100 PATRIMONIO 156

265 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 265

ciará mediantes prestamos

42
Cuentas x cobrar
 MES VENTAS
FEBRERO 500
MARZO 600
ABRIL 400
MAYO 200
JUNIO 200

VENTAS 30% en efectivo y 70% en crédito

Además eñ 70% se cobra al mes siguiente y el 30 % dos me

saldo final minimo efectivo 25

A)

INGRESOS
FEBRERO
500

INGRESOS

contado 30% 150

1 mes 49%
2 meses 21%
TOTAL INGRESOS 150

EGRESOS 400

INGRESOS- EGRESOS 100

SUPERAVIT O DEFICIT OPERATIVO 100
FINANCIEROS 0
INVERSIONES 0
AUMENTO/DISMINUCIÓN DE CAJA 100
CAJA INICIAL
CAJA FINAL
ESTOS 2 CASOS ES MAYOR AL 25 COMO MINIMO
LO RESTANTE INVIERTE EN VALORES DEL GOBIERN

B)La empresa Albatros S.A requiere de financiamiento 385 dólares para cumplir sus obligaciones dur

c)
BALANCE GENERAL A FINE
ACTIVOS
EFECTIVO
CUENTAS COBRAR
VALORES NEGOCIABLES

TOTAL ACTIVOS

BALANCE GENERAL PROFORMA

ACTIVOS
EFECTIVO
CUENTAS COBRAR
VALORES NEGOCIABLES

TOTAL ACTIVOS
 EGRESOS EN EFECTIVO
400
300
600
500
200

70% en crédito
cobra al mes siguiente y el 30 % dos meses restantes

lo demás se invertirá en valor de gobierno de corto plazo, mientras que con cualquier deficit se financiará mediantes prestamos
bancacrios corto plazo(dxpagar)

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

600 400 200 200

180 120 60 60
245 294 196 98 98
105 126 84 42
425 519 382 242 Cuentas x cobrar

300 600 500 200

300 -200 -300 0

300 -200 -300 0
0 0 0 0
0 0 0 0
300 -200 -300 0
115 -85 -385
-85 -385 -385
SOS ES MAYOR AL 25 COMO MINIMO FINANCIAR PRESTAMO CPLAZO
NVIERTE EN VALORES DEL GOBIERNO

ólares para cumplir sus obligaciones durante ese trimestre

BALANCE GENERAL A FINES DE MARZO

 PASIVOS 0
50 DOCUMENTOS X PAGAR 0
525
350 PATRIMONIO 925

925 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 925

BALANCE GENERAL PROFORMA A FINES DE JUNIO

PASIVOS 385
50 DOCUMENTOS X PAGAR 385
140
350 PATRIMONIO 155

540 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 540

ciará mediantes prestamos

42
Cuentas x cobrar
 EMPRESA XYZ

ROTACION DE INVENTARIOS 10
CUENTAS POR COBRAR 15
CUENTAS POR PAGAR 8

A) CICLO OPERATIVO =PERIODO DE CUENTAS X COBRAR +PERIODO DE INVENTARIO

CICLO CONVERSIÓN EFECTIVO =PERIDO CUENTAS X COBRAR+PERIODO INVENTARIOS -PERIODO CUE

B) 1000000 EMPLEA FINANCIAR PRODUCCION ANUAL

¿Cuántos FONDOS INVIERTE EN FINANCIAR CCE?

65753.4246575343 TASA PRESTAMO

236712.328767123

C) LOGRA MEJORAR PERIODO PROMEDIO EN 4 DIAS

NUEVO
CICLO OPERATIVO 56.8333333333
CICLO EFECTIVO 11.2083333333

RATIO CUENTAS POR COBRAR = VENTAS / CUENTAS POR COBRAR

ESA XYZ

PASAMOS A DÍAS
VECES AL AÑO 36.5 Periodo de inventarios
VECES AL AÑO 24.3333333333 Periodo de cuentas por cobrar
VECES AL AÑO 45.625 Periodo de cuentas por pagar

ODO DE INVENTARIO 60.8333333 DIAS

+PERIODO INVENTARIOS -PERIODO CUENTAS POR PAGAR 15.2083333 DIAS

ODUCCION ANUAL 65753.4246575 CADA 15 DÍAS

RTE EN FINANCIAR CCE? 24 REQUIERE DE ESTOS FONDS

15%
COSTO

20.3333333333

La utilidad anual mejoraria en

35.69%