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DATOS DEL PARTICIPANTE

PARTICIPANTE Documento No:

yenifer zapata 1088537323
:
 CALZADO CON ESTILO SAS

NIT. 900-235-685-9

A continuación encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 (Paso 2), lo anterior con el fin de que antes de dar inicio al tra

(Paso 3), revise de manera detallada la solución de las actividades y detemine los aciertos y desaciertos que tuvo en su partici

La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa du

y en esta oportunidad solicitan consolidar la información PRESUPUESTAL, para lo cual solicitan:

1. Elaborar el informe de EJECUCIÓN PRESUPUESTAL a la fecha de cierre del ejercicio.

2. Elaborar el informe de VARIACIÓN ABSOLUTA para el año 2.016
3. Realizar el informe de VARIACIÓN RELATIVA para el año 2.016

2. INTRUCCIONES:
1. En la hoja VARIACIONES PRESUPUESTALES , se debe elaborar cada uno de los tres informes solicitados.

2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede
de los valores en la cuenta correspondiente.
3. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.

4. En la hoja CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFIA, cada participante del grupo debe redartar en párrafo no inferior a cinco renglon
de los resultados del ejercicio VARIACIONES PRESUPUESTALES.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE:

PRESUPUESTO AÑO 2.016

Ventas $ 23,500,000
Devoluciones Ventas $ -
Costos Directos Materias Primas $ 5,405,000
Costos Directos Personal $ 3,500,000
Costos Indirectos de Fabricación $ -
 Administración $ 2,000,000
Comercial $ 980,000
Calidad $ 250,000
Seguros y Otros $ 100,000
Gastos Financieros $ 285,000
Ingresos Financieros $ -
Gastos Extraordinarios $ -
Ingresos Extraordinarios $ 100,000

PRESUPUESTO EJECUTADO AÑO 2.016

VENTAS $ 25,000,000
DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 273,400
 INICIO

SAS

el fin de que antes de dar inicio al trabajo colaborativo 2

y desaciertos que tuvo en su participación.

situación financiera de la empresa durante el año 2016,

citan:

rmes solicitados.

NALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno

ben ser modificadas.

en párrafo no inferior a cinco renglones la interpretación

 CALZATODO CON ESTILO
NIT. 900-235-685-9
HOJA DE CLASIFICACIÓN ELEMEN

MATERIALES
DIRECTOS
CONCEPTO VALOR MD (MATERIA PRIMA) MO
MATERIALES
Cuero 3,600,000 X 3,600,000
Suelas 2,200,000 X 2,200,000
Pegantes 550,000
Clavos 100,000
MANO DE OBRA
Sueldos y Prestaciones de operarios 3,500,000 X
Supervisor de fabrica 800,000
Auxiiar de Ventas 980,000
Vigilante de fabrica 950,000
OTROS COSTOS
Servicios publicos de fabrica 350,000
Chequera pago materia prima 450,000
Seguros varios 550,000
Depreciación de la maquinaria 120,000
Alquiler de oficinas 1,100,000
Pintura Fabrica 300,000
Servicio de aseo oficinas 950,000
TOTAL GENERAL 16,500,000 5,800,000
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CALZATODO CON ESTILO SAS

NIT. 900-235-685-9
E CLASIFICACIÓN ELEMENTOS DEL COSTO

COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIÓN GASTOS
(MANO DE OBRA) CIF (CIF) GO OPERATIVOS

X 550,000
X 100,000

3,500,000
X 800,000
X 980,000
X 950,000

X 350,000
X 450,000
X 550,000
X 120,000
X 1,100,000
X 300,000
X 950,000
3,500,000 - 2,870,000 4,330,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Inventario inicial de productos en proceso

Inventario final de productos en proceso

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

Inventario inicial de materiales y suministros $0
+ Compras netas $ 6,450,000
= Total materiales disponibles $ 6,450,000
- Inventario final de materiales y suministros $0
= Total de materiales y suministros utilizados $ 6,450,000
- Materiales indirectos utilizados $ 650,000
= Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

+ Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
- Nomina de operarios indirectos
= Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

+ Materiales indirectos utilizados
+ Mano de obra indirecta utilizada
+ Depreciación de la maquinaria
+ Servicios publicos de fabrica
+ Mantenimiento de maquinaria
+ Arrendamientos fabrica
+ Impuestos
+ Polizas de seguro
+ Servicio de aseo
+ Otros
= Costos Indirectos de Fabricación

COSTOS DE INVENARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 2,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 500,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 1,500,000
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 1,500,000
= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
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TODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2016

2,000,000
500,000

5,800,000

5,250,000
1,750,000
3,500,000

650,000
1,750,000
120,000
350,000
-
-
-
-
-
-
2,870,000

12,170,000

14,170,000
13,670,000

15,170,000

13,670,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE PR
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2

Producción Zapatos año 2016 (Pares) PARES

Costo producir cada par de zapatos VALOR
CONCEPTO
Consumo de material directo
(+) Mano de obra directa
(+) Costos Indirectos de fabricación
(=) Costo de Producción
(+) Inventario Inicial de productos en proceso
(=) Inventario Disponible para la Producción
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) Costo de Productos terminados
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ON ESTILO SAS
DUCCIÓN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2016

100
136,700
VALORES
5,800,000
3,500,000
2,870,000
12,170,000
2,000,000
14,170,000
500,000
13,670,000
 CONCLUSIONES

Cada participante del grupo, debe redactar un párrafo no inferior a cinco renglones SOBRE la interpretación de

los resultados del ejercicio VARIACIONES PRESUPUESTALES

1. Integrante:

2. Integrante:

3. Integrante:
4. Integrante:

5. Integrante:

BIBLIOGRAFIA

En el siguiente cuadro relacionen la bibliografía que requirieron para desarrollar el ejercicio:

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NCLUSIONES

afo no inferior a cinco renglones SOBRE la interpretación de

io VARIACIONES PRESUPUESTALES
BLIOGRAFIA

grafía que requirieron para desarrollar el ejercicio: