2016

Detalle del Activo Fijo Fecha de

Código del Costo de Comprobante
Adquicisió
Activo Descripción Marca AF Adquicisión de Pago
n
33611003 CPU Compatible 1,300.00 9/1/2016 F006-00039

2017
Detalle del Activo Fijo Fecha de
Código del Costo de Comprobante
Adquicisió
Activo Descripción Marca AF Adquicisión de Pago
n
33611005 Monitor Samsung 900.00 7/1/2017 F008-00041
% Depreciación

25%

% Depreciación

25%
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CÓDIGO CUENTA DETALLE DEL ACTIVO FIJO

RELACIONADO CONTABLE MARCA MODELO NÚMERO DE SERIE SALDO

CON EL DEL DESCRIPCIÓN DEL DEL Y/O PLACA DEL INICIAL

ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO

33611003 33611 CPU Compatible AF-005B -

TOTALES
-
 VALOR VALOR

ADQUISICIONES MEJORAS RETIROS OTROS HISTÓRICO AJUSTE POR AJUSTADO

ADICIONES Y/O AJUSTES DEL ACTIVO FIJO INFLACIÓN DEL ACTIVO FIJO

BAJAS AL 31.12 AL 31.12

1300 1,300.00 1,300.00

1,300.00 - - - 1,300.00 - 1,300.00
 12/31/2016

FECHA DE INICIO DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN

FECHA DE DEL USO MÉTODO N° DE DOCUMENTO PORCENTAJE ACUMULADA AL

ADQUISICIÓN DEL ACTIVO FIJO APLICADO DE DE AL CIERRE DEL

AUTORIZACIÓN DEPRECIACIÓN EJERCICIO ANTERIOR

9/1/2016 9/1/2016 L. Recta F006-00039 25% -

-
 12/31/2017

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN AJUSTE POR DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO RELACIONADA ACUMULADA INFLACIÓN ACUMULADA

DEL EJERCICIO RELACIONADA CON LOS CON OTROS HISTÓRICA DE LA AJUSTADA POR

RETIROS Y/O BAJAS AJUSTES DEPRECIACIÓN INFLACIÓN

(109.24) (109.24) 0 (109.24)

(109.24) - - (109.24) - (109.24)
 VALOR

NETO

DEL ACTIVO

1,190.76
1,190.76
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CÓDIGO CUENTA DETALLE DEL ACTIVO FIJO

RELACIONADO CONTABLE MARCA MODELO NÚMERO DE SERIE SALDO

CON EL DEL DESCRIPCIÓN DEL DEL Y/O PLACA DEL INICIAL

ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO

33611003 33611 CPU Compatible AF-005B 1,300.00

33611005 33611 Monitor Samsung AF-007B -

TOTALES
1,300.00
 VALOR VALOR

ADQUISICIONES MEJORAS RETIROS OTROS HISTÓRICO AJUSTE POR AJUSTADO

ADICIONES Y/O AJUSTES DEL ACTIVO FIJO INFLACIÓN DEL ACTIVO FIJO

BAJAS AL 31.12 AL 31.12

0 1,300.00 1,300.00

900.00 900.00 900.00

900.00 - - - 2,200.00 - 2,200.00
 12/31/2016

FECHA DE INICIO DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN

FECHA DE DEL USO MÉTODO N° DE DOCUMENTO PORCENTAJE ACUMULADA AL

ADQUISICIÓN DEL ACTIVO FIJO APLICADO DE DE AL CIERRE DEL

AUTORIZACIÓN DEPRECIACIÓN EJERCICIO ANTERIOR

9/1/2016 9/1/2016 L. Recta F006-00039 25% (109.24)

7/1/2017 7/1/2017 L. Recta F008-00041 25%

(109.24)
 12/31/2017

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN AJUSTE POR DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO RELACIONADA ACUMULADA INFLACIÓN ACUMULADA

DEL EJERCICIO RELACIONADA CON LOS CON OTROS HISTÓRICA DE LA AJUSTADA POR

RETIROS Y/O BAJAS AJUSTES DEPRECIACIÓN INFLACIÓN

(325.00) (434.24) 0 (434.24)

(114.38) (114.38) 0 (114.38)

(439.38) - - (548.61) - (548.61)
 VALOR

NETO

DEL ACTIVO

865.76

785.63
1,651.39
1. Se compra computadoras por 4,500 soles más IGV (COMPRA DE ACTIVO FIJO)

1
Debe Haber
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
336 Equipos Diversos
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 4,500.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia 810.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 5,310.00
01/06 Por la compra de computadora.

2. Se repara la computadora por un valor de S/300.00 más IGV (REPARACIÓN)

2
Debe Haber
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
634 Mantenimiento y reparaciones
6343 Inmuebles, maquinaria y equipo 300.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia 54.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 354.00
02/06 Por la reparación de la computadora

3. Se compra tarjeta de computadora por S/500.00 más IGV - (MEJORA)

4
Debe Haber
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
336 Equipos Diversos
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 500.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia 90.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
 4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 590.00
01/06 Por la compra de tarjeta de memoria para computadora.
1. Se vende máquina industrial por 50,000.00 más IGV
Costo de Adquicisión S/70,000.00
Depreciación Acumulada S/24,000.00
1
Debe Haber
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
165 Venta de activo inmovilizado
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 59,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia 9,000.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
756 Enajenación de activos inmovilizados
7564 Inmuebles, maquinaria y equipo 50,000.00
01/06 Por la venta del activo fijo máquina industrial.

2. Por la baja del activo vendido (Costo Neto)

2
Debe Haber
65 OTROS GASTOS DE GESTION
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65513 Inmuebles, maquinaria y equipo 46,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo 24,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
336 Equipos Diversos
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 70,000.00
02/06 Por la baja del activo fijo vendido