RIESGOS

FINANCIEROS
FACULTAD DE CIENCIAS

CARRERA: ING. EN CIENCIAS

ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
 Definición de riesgo operativo
Se entiende por riesgo operativo a la posibilidad de
ocurrencia de pérdidas financieras por deficiencias
o fallas en los procesos internos, en la tecnología
de información, en las personas o por ocurrencia
de eventos externos adversos.
ESQUEMA GENERAL DEL RIESGO
OPERATIVO
 Gestión del riesgo operativo
Identificación
Medición
Control
Monitoreo
Mitigación
Gestión del riesgo operativo
 RIESGO OPERATIVO

Identificar las variables (amenazas) que puedan afectar

IDENTIFICACION al cumplimiento de los objetivos estratégicos y del
negocio

CUANTIFICACION Medir cada uno de los riesgos que enfrenta el banco

respecto de su impacto y probabilidad de ocurrencia.

DEFINICION DEL PERFIL Analizar el grado de exposición que la Alta Dirección

DE RIESGO están dispuestos a enfrentar, estableciendo parámetros
que permitan alcanzar los objetivos

Analizar gama de mecanismos de cobertura que sean

COBERTURA/MITIGACION
aplicables al perfil de Riesgos que enfrenta el banco.

El control de riesgo exige una permanente revisión de

MONITOREO los modelos utilizados para administrarlo.
 RIESGO OPERATIVO

Normas y Estándares

 Coso I ( Marco Integrado de Control Interno)

 Coso ERM (Enterprise Risk Management)
 Basilea II
 Sarbanes Oxley
 Superintendencia de Bancos y Seguros
 RIESGO OPERATIVO

IMPORTANCIA DEL RIESGO OPERATIVO

El riesgo operacional siempre ha existido en cualquier

industria, es el que mayores desastres y pérdidas ha
ocasionado, lo cual explica el interés tan grande de los
reguladores (Basilea y las Superintendencias Bancarias)
en dar un tratamiento conceptual y gestionarlo de una
manera proactiva y global
 RIESGO OPERATIVO

CUANTIFICACIÓN

Es un proceso realizado por el directorio, gerencias y otros

empleados de una empresa, diseñado para brindar una seguridad
razonable acerca del cumplimiento de los objetivos en las
siguientes categorías:

Eficiencia y efectividad de las operaciones

Confianza en la información financiera
Cumplimiento de las leyes y reglamentaciones en vigencia
 RIESGO OPERATIVO

Riesgo Inherente :
El riesgo inherente es el que enfrenta una organización antes de cualquier
actividad de gestión de riesgo

Riesgo inherente = Impacto * Frecuencia de Ocurrencia

 RIESGO OPERATIVO

IMPACTO SOBRE EL PATRIMONIO $

COLOR INDICADOR ESCALA

BAJO 0 – $1.000

MEDIO $1.001 - $1.000.000

ALTO >$ 1.000.001

 RIESGO OPERATIVO

Riesgo residual:
Es el riesgo que resulta después que la gerencia ha implantado efectivamente
acciones para mitigar el riesgo inherente.

Riesgo Residual = Riesgo Inherente* Efectividad del control

 RIESGO OPERATIVO
EFECTIVIDAD PONDERACION

ALTA 0.25

MEDIA 0.5

BAJA 1
 RIESGO OPERATIVO

Riesgo
Riesgo Operacional Impacto Frecuencia
Inherente

Colocaciones del producto por 1 vez al año

6´000.000,00 6´000.000
debajo de las metas verde

Pérdida de clientes 500.000 12 veces al año 6`000.000

Sanciones administrativas 5.000 1vez al año 5.000

 RIESGO OPERATIVO
Qué es un Control?

“Son las políticas y procedimientos que ayudan a asegurar que se lleven a cabo las
instrucciones de la dirección de la organización, las cuales incluyen respuestas a
los riesgos”

Las actividades de control incluyen una gama de actividades tan diversas como:

Niveles de aprobación de operaciones

Verificaciones
Conciliaciones
Revisiones del funcionamiento operativo
Seguridad de los activos
Segregación de funciones
 RIESGO OPERATIVO

ESTRATEGIAS DE ADMINISTRACION DE RIESGOS

Riesgos MEDIDAS
antes de
medidas Evitar
Reducir
Transferir
Riesgos
Aceptar
después de
medidas
Procedimiento de Emisión de Póliza de Vida
Indicadores indirectos de Riesgo Operativo
◦ Reclamaciones de clientes
◦ Sanciones administrativas
◦ Abundancia de litigios
◦ Fraudes detectados
◦ Errores y fallos internos detectados
◦ Interrupciones
◦ Retrasos
◦ Procesos inacabados
◦ Ausencia de manuales
◦ Opiniones de empleados
◦ Opiniones de auditores externos y consultores
◦ Sistemas automáticos con mucha intervención manual

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Ventajas de la gestión del riesgo
operacional
Mejora de la reputación ante reguladores,
supervisores, inversores, clientes, auditores
externos, al comunicar los avances realizados en
la gestión del riesgo.

Mejora en la gestión de los riesgos de mercado,

crédito y liquidez ya que todos soportan una gran
carga operacional generadora de eventos de
riesgo operativo.

Mejora en la capacidad para estimar el capital

económico
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Capital Mínimo Requerido para el
Riesgo Operativo
 Pérdida esperada (EL): Presupuesto
 Pérdida inesperada (UL): Capital regulatorio
 Pérdida catastrófica (SL): Política del banco
Métodos de Cálculo del Riesgo
Operativo (Basilea II)

 Método del Indicador Básico

 El Método Estándar

 Métodos de Medición Avanzada (AMA)

Métodos de Aproximación Avanzada
(AMA)
El Capital regulatorio operativo se calcula en base
a la medida de riesgo generado por el sistema
interno de cada banco para el cálculo de riesgo
operativo.
 Métodos de Cálculo del Riesgo
Operativo (Basilea II)
Basilea II le permite a los bancos, por medio del
método AMA, poder diseñar e intervenir cuando lo
desee su propio perfil de riesgo operativo.
Las herramientas para el diseño y la intervención de
dicho perfil de riesgo operativo son:

“Medidas de control y mitigación de Riesgo

Operativo”