COMPAÑÍA MINERA CERRO CORONA S. A.

LIBRO DIARIO PLANTA CONCENTRADORA

ASIENTOS CONTABLES DEBE
……………………….……1…………………………..
10 FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 35,030.00
101 Caja 3,200.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 31,830.00
1041 Cuentas corrientes Operativas
10411 Banco Continental 31,830.00
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 17,000.00
121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por cobrar 17,000.00
1213 En Cobranza 17,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 25,160.00
161 Prestamos 25,160.00
1611Con Garantia
16111 Prestamos a Contratistas 25,160.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 1,963,440.00
212 Productos de Extraccion Terminados 1,963,440.00
2121 Concentrado de Plomo 1,021,708.00
2122 Concentrado de Zinc 599,284.00
2123 Concentrado de Cobre 342,448.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS DIVERSOS 1,022,240.00
252 Suminmistro 265,822.00
2521 Combustible
25211Petroleo Diseel 2 122,664.00
2522 Lubricantes
25221Aceites 81,776.00
2524 otros Suministros
25241Explosivos
252411Dinamita 61,382.00
253 Repuestos 756,418.00
2531 Rodajes 128,797.00
2532llantas 157,419.00
2533 Madera 207,507.00
2534 Plancha de acero 150,253.00
2535 Bolas de Acero 40,888.00
2536 Transformadores 71,554.00
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 8,662,877.00
332 Edificaciones 387,743.00
3325 Otras Edificaciones
33251Campamentos 288,220.00
33252 Escuelas 99,523.00
333 Maquinaria y Equipo de Explotacion 8,189,634.00
3331 Maquinaria y equipo de produccion
33311Costos de Adquisicuion de produccion
 333111 Perforadoras 1,062,390.00
333112 Cargador Frontal 2,096,890.00
333113 Camion bajo/p carros mineros 2,100,930.00
333114 Fajas transportadoras 538,831.00
333115 Molinos 1,580,572.00
333116 Celdas de flotacion 548,434.00
333117 Turbinas 88,834.00
333118 Transformadores 85,374.00
333119 Ruedas pelton 87,379.00
334 Equipos de Tranporte
3341 Vehiculos Motorizados
33411 Costo
334111 vehiculo 60,000.00
335 Muebles y Enseres
3351 Muebles
33511Costo 22,000.00
336 Equipos Diversos
3361Equipos para procesamiento de inform.
33611Costo 3,500.00
37 ACTIVOS DIFERIDOS 30,000.00
374 Otros Activos Diferidos
3741 Seguros pagados por adelantado
37411 Seguros contra todo Riesgo 30,000.00
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADOS 3,764,470.00
391 Depreciacion Acumulada
3913 Inmueble Maquinaria y equipo- costo
39131 Edificaciones
391311 Campamentos 91,488.00
391312 Escuelas 39,809.00
39132 Maquinaria y equipo de Explotacion
391321 Perforadoras 424,926.00
391322 Cargador frontal 838,756.00
391323 Camion bajo/ carros mineros 840,361.00
391324 Fajas transportadoras 538,831.00
391325 Molinos 632,229.00
391326 Celdas de flotacion 219,374.00
391327 turbinas 35,554.00
391328 Transformadores 34,350.00
391329 Ruedas pelton 34,592.00
39133 Equipos de transporte
391331Equipos ligeros 24,000.00
39134 Muebles y enseres 8,800.00
39135 Equipod Diversos 1,400.00
40 Tributos, Contr. Apor. al Sist. de Pensiones por pagar
401 Gobierno Central
 4017 Impuesto a la Renta 5,000.00
403 Contribuciones a Instituciones Publicas
40391 RPS
40392 Accidentes de trabajo 640
40393 Otras instituciones 971
407 Administraciondora de Fondo de pensiones 6,366.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 remuneraciones por Pagar 13,571.00
4111 Sueldos y Salarios por Pagar
41111 Sueldos 3,571.00
41112 Salarios 10,000.00
415 Beneficios Sociales de los trabajadores por pagar 5,731.00
4151 Compensacion por tiempo de Servicios
41511 CTS Empleados 541
41512 CTS Obreros 5,190.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, Boletas y otros Comprob. por pagar
4212 Emitidos 250,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
461 Reclamaciones de Terceros 2,300,000.00
50 CAPITAL
501 Capital Social 5,000,000.00
58 RESERVAS
582 legal 50,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no Distribuidas 293,968.00
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las operaciones 11,755,747.00
……………………………….2……………………………….
60 COMPRAS 732,737.00
603 Materiales Auxiliares, Suministros Diversos 732,737.00
60311 Petroleo Disel N°2 91,581.00
60312 Aceite 61,051.00
60313 Dinamita 45,801.00
60314 Llantas 117,601.00
60315 Maderas 133,501.00
60316 Planchas de Acero 160,301.00
60317 Bolas de Acero 122,901.00
40 Tributos y Aportes al Sist. Pens.y salud por Pagar 131,892.66
401 Gobierno Central 131,892.66
4011 IGV
40111 IGV Cuentas Propias 131,892.66
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobamtes por pagar
4212 Emitidas 864,629.66
Por la Compra de suminitros mas el IGV en el ejercicio
 …………………………. 2 - D………………………………..
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 732,737.00
252 Suministros
2521 Combustibles 91,581.00
2522 Lubricantes 61,051.00
2524 Otro suministros 580,105.00
25241 Dinamita 45,801.00
25242 Llantas 117,601.00
25243 Maderas 133,501.00
25244 Planchas de Acero 160,301.00
25245 Bolas de Acero 122,901.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 Materiales Auxiliares
6132 Suministros 732,737.00
Por el destino de los suministros adqueridos en el presente
……………………………. 3 ………………………………
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 850,369.00
613 Materiales Auxiliares
6312 Sumunistros
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros 170,102.00
2521 Combustibles 102,051.00
2522 Lubricantes 68,051.00
2524 Otro suministros 513,565.00
25241 Dinamita 51,051.00
25242 Llantas 130,951.00
25243 Maderas 172,551.00
25244 Planchas de Acero 124,961.00
25245 Bolas de Acero 34,051.00
253 Repuestos 166,702.00
2531 Rodajes 107,151.00
2532 Transfomadores 59,551.00
Por el consumo de Suministros en el presnte Ejercicio
………………………………. 3 - D ……………………………………..
90 MINADO 455,966.00
91 CONCENTRACION 208,687.00
92 LIXIVIACION 108,233.00
95 GENERACION ELECTRICA 77,483.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por el Destino del consumo de sumnistros del ejercicio
…………………………… 4 …………………………….
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 529,710.23
621 Remuneraciones
6211Sueldos y Salarios 418,496.10
627 Seguridad y prevision social 111,214.13
 6271 Regimen de prestacion de salud 43,292.70
6272 Regimen de Pensiones 62,533.90
6273 Seguro complementarios de Riesgo 5,387.53
40 Tributos, Contr. Apor. al Sist. de Pensiones por pagar
403 Instituciones Publicas 111,214.13
4031 ESSALUD 43,292.70
4032ONP 62,533.90
4033 Contribuciones a otras ins. 5,387.53
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 remuneraciones por Pagar
4111 Sueldos y Salarios por Pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 418,496.10
Por la Centralizaiocion de planilla d sueldos y salarios del periodo
………………………… 4 - D ……………………………….
90 MINADO 123,757.00
91 CONCENTRACION 26,413.00
92 LIXIVIACION 43,476.00
95 GENERACION ELECTRICA 16,609.00
96 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION DISTRIBUIBLES 160,885.00
99 GASTOS GENERALES 158,570.23
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Poer el destino de la planilla de sueldos y salarios del ejercicio
………………………….. 5 ……………………………………
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 40,850.83
629 Beneficios sociales de los Trabajadores 40,850.83
6291 CTS 40,850.83
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
415 Beremuneraciones por Pagar 40,850.83
4151 CTS 40,850.83
Por la provision de la compensacion por tiempo de servicio
de los trabajadores.
....………………………… 5 - D ……………………………..
90 MINADO 9,364.05
91 CONCENTRACION 2,000.28
92 LIXIVIACION 3,291.05
95 GENERACION ELECTRICA 1,258.70
96 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION DISTRIBUIBLES 12,174.07
99 GASTOS GENERALES 11,997.68
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por el destino de la provision de CTS de los trabajadores en el
ejercicio.
…………………………………… 6 …………………………
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTASDOS POR TERCEROS 1,170,535.00
631 Tranportes correo y gastos de viaje 80,105.00
6311 transporte
 63111 transporte de carga 80,105.00
632 Honorarios, Comisiones y corretajes 180,110.00
633 produccion encargada a terceros 600,055.00
634 Mantenimiento y reparacion 160,105.00
635 Alquileres 50,055.00
638 Servicios Contratistas 100,105.00
40 Tributos y Aportes al Sist. Pens.y salud por Pagar 210,696.30
401 Gobierno Central
4011 IGV 210,696.30
46 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
469 Otras Cuentas por pagar diversas
Por los servicios recibidos por terceros en el ejercicio
……………………………………..6-D……………………………………………….
90 MINADO 488,475.00
91 CONCENTRACION 115,148.00
92 LIXIVIACION 85,492.00
95 GENERACION ELECTRICA 138,155.00
96 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION DISTRIBUIBLES 243,835.00
98 GASTOS DE VENTAS 58,585.00
99 GASTOS GENERALES 40,845.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por distribucion a los centros de Costos de los servicios
………………………………….7………………………………..
64 GASTOS POR TRIBUTOS 39,050.00
646Cotizaciones con caracte tributario
40 Tributos y Aportes al Sist. Pens.y salud por Pagar
403 Instituciones Publicas
4039 Otras Instituciones 39,050.00
Por la obligacion de pago de la concesión de mina MEyM
………………………………………7-D……………………………………
90 MINADO 39,050.00
79 CARAGAS IMPUTABLES ACUENTS DE COSTOS
Por los derechos a los centros de costos de la concesion
……………………………………..8 …………………………………………..
65 OTROS GASTOS GESTION 24,055.00
651 Seguros
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO
182 Seguros
Por el devengo de los seguros pagados por adelantado
……………………………………..8-D ……………………………………..
90 MINADO 12,055.00
91 CONCENTRACION 6,295.00
92 LIXIVIACION 1,255.00
95 GENERACION ELECTRICA 755
99 GASTOS GENERALES 63,815.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por el destino de la provision de CTS de los trabajadores en el
ejercicio.
……………………………….9 …………………………………
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 844,075.00
681 Depreciacion
6814 Dpreciacion d Inmueble maquinaria y equipo 844,075.00
68141 edificaciones 9,855.00
68142maquinaria y equipo 819,025.00
68413equipo de transporte 12,055.00
68144 muebles y enseres 2,255.00
68145 equipoe diversos 885
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADOS
391 Depreciacion Acumulada
3913 Inmueble Maquinaria y equipo- costo 844,075.00
39131 Edificaciones 9,855.00
39132maquinaria y equipo 819,025.00
39133equipo de transporte 12,055.00
39134muebles y enseres 2,255.00
39135 equipoe diversos 885
Por la depreciacion de inmueble maquinaria y equipo
……………………………………..9 -D ……………………………………
90 MINADO 421,975.00
91 CONCENTRACION 185,675.00
92 LIXIVIACION 42,205.00
95 GENERACION ELECTRICA 25,325.00
99 GASTOS GENERALES 168,895.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Distribucion de la depreciacion a los centros de costos
…………………………….10 D ………………………………
90 MINADO 38,937.85
91 CONCENTRACION 51,917.14
92 LIXIVIACION 168,730.71
95 GENERACION ELECTRICA
Distribucion de los costos de energia electrica a los centros
de costos de produccion.
…………………………..11 - D…………………………………
90 MINADO 245,967.50
91 CONCENTRACION 112,561.40
92 LIXIVIACION 58,365.17
96 COSTOS INDIRECTOS DISTRIBUIBLES
Distribucion de los costos indirectos distribuibles en base al
en los centros de costos.
…………………………..12……………………………...
21 PRODUCTOS TERMINADOS 2,544,244.22
 212 Productos de Extraccion Terminados 2,544,244.22
2121 Concentrado de Plomo 481,371.01
2122 Concentrado de Zinc 1,123,538.24
2123 Concentrado de Cobre 939,334.97
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
711 variacion de productos terminados
7112Productos de Extraccion Terminados 2,544,244.22
2121 Concentrado de Plomo 481,371.01
2122 Concentrado de Zinc 1,123,538.24
2123 Concentrado de Cobre 939,334.97
Por el costo de produccion de los concentrados.
……………………………………..13……………………………………..
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por cobrar
1213 En Cobranza
12131 facturas por cobrar en el pais
12132 facturas por cobrar exterior
40 Tributos y Aportes al Sist. Pens.y salud por Pagar
401 Gobierno Central
4011 impuesto general a las ventas
40111IGV a cuenta propia
70 VENTAS
702 Productos terminados
7022 productos de extraccion terminados
70222 relacionadas
702221concentrado de plomo
702222 concentrado de cobre
702223 concentrado de zinc
por la contabilidadde las ventas en el pais y el exterior
en el ejercicio de los concentrados.
…………………………………………14………………………………………….
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderias
6912 Mercaderias de extraccion
69122 relacionadas
691221concentrado de plomo
691222 concentrado de cobre
691223 concentrado de zinc
21 PRODUCTOS TERMINADOS
212 Productos de Extraccion Terminados
2121 Concentrado de Plomo
2122 Concentrado de Zinc
2123 Concentrado de Cobre
Por el costo de ventas de los concentrados en el ejercicio.
……………………………………15……………………………………..
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
168 Otras cuentas por cobrar diversas.
40 Tributos, Contr. Apor. al Sist. de Pensiones por pagar
401 Gobierno Central
4011IGV
75 OTROS GASTOS DE GESTION
754 Alquileres
Por la contabilizacion d los ingresos de alquileres de las
maquinarias.
………………………………16…………………………………
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Intereses por prestamos y otras obligaciones
6731 Prestamos de instituciones financ. y otras instituciones
97 GASTOS FINANCIEROS
971 Intereses Financieros
46 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
469 Otras Cuentas por pagar diversas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por la provision de los intereses del prestamo recuibido por el
banco.
……………………………17…………………………………
40 Tributos, Contr. Apor. al Sist. de Pensiones por pagar
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la Renta
40171 Renta de tercera categoria
40 Tributos y Aportes al Sist. Pens.y salud por Pagar
401 Gobierno Central
4011 impuesto general a las ventas
40111IGV a cuenta propia
Por la compensacion del impuesto a la renta del ejercicio
a fabor exportador del IGV.
HABER
3,764,830.00

12,977.00
 19,302.00

250,000.00

2,300,000.00

5,000,000.00

50,000.00

293,968.00

11,691,077.00

864,629.66
732,737.00

850,369.00

850,369.00
111,214.13

418,496.10

529,710.23

40,850.83

40,085.83
1,381,231.30

1,170,535.00

39,050.00

39,050.00

24,055.00
 84,175.00

844,075.00

844,075.00

259,585.70

416,894.07
2,544,244.22
 PRACTICA DE N° 01
1. La Empresa Minera Corona S.A. reinicia sus operaciones con el siguiente Inventario en el
ejercicio del año 2011.
2. Compra de Suministros Diversos
Se efectuo las compras de los siguientes suministros diversos en el siguiente ejercicioIGV. 18%

SUMINISTROS DIVERSOS COSTO IGV TOTAL

petrolero Diesel N°2 91,581.00 16,484.58 108,065.58
Aceites 61,051.00 10,989.18 72,040.18
Dinamita 45,801.00 8,244.18 54,045.18
Llantas 117,601.00 21,168.18 138,769.18
Maderas 133,501.00 24,030.18 157,531.18
Planchas de Acero 160,301.00 28,854.18 189,155.18
Bolas de acero 122,901.00 22,122.18 145,023.18
TOTAL 732,737.00 131,892.66 864,629.66

3. Consumo de Suministros Diversos

El Siguiente fue el consumo de Suministros del Ejercicio:

SUMINISTROS DIVERSOS IMPORTE DISTRIBUCION DE COSTOS

petrolero Diesel N°2 102,051.00 Cen. de Costos Cuenta Importe
Aceites 68,051.00 Minado 90 455,966.00
Dinamita 51,051.00 Concentracion 91 208,687.00
Rodajes 107,151.00 Lixiviacion 92 108,233.00
Llantas 130,951.00 Generacion Elec. 95 77,483.00
Maderas 172,551.00 850,369.00
Planchas de Acero 124,961.00
Bolas de acero 34,051.00
Transformadores 59,551.00
850,369.00

4. La Planilla de Sueldos y Salarios del persente ejercicio es el siguiente:

Retencion EMPLEADOR Total Centro

TRABAJADORES SUELDOS Y NETO
SALARIOS ONP 13% RPS 9% Ac.Trabajo 1.12%
de Costos

SUELDOS 121,010.00 15,731.30 105,278.70 10,890.90 1,355.31 133,256.21

SUPERVISORE 60,010.00 7,801.30 52,208.70 5,400.90 672.11 66,083.01
SALARIOS 300,010.00 39,001.30 261,008.70 27,000.90 3,360.11 330,371.01
TOTAL 481,030.00 62,533.90 418,496.10 43,292.70 5,387.54 529,710.24

La Distribucion a los Centros de Costos

CENTRO DE COSTOS CUENTA IMPORTE

MINADO 90 123,757.00
 CONCENTRACION 91 26,413.00
LIXIVIACION 92 43,476.00
GENERACION ELECTRICA 95 16,609.00
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION DISTRIBUIBLES 96 160,885.00
GASTOS GENRALES 99 158,570.24
529,710.24

5. La provision por depositos CTS se provisiono mensualmente y se pagaron en los 5 dias

habiles del mes siguiente quedando como saldo a la fecha del balance los CTS.correspondientes
al mes de diciembre.

PROVISION TOTAL CENTRO DE COSTOS CUENTA PORCENTAJE IMPORTE

CTS Sueldo 10,084.17 Minado 90 23.36% 9,364.05
CTS Supervis 5,000.83 Concentracion 91 4.99% 2,000.28
CTS Salarios 25,000.83 Lixiviacion 92 8.21% 3,291.05
40,085.83 Generacion Electrica 95 3.14% 1,258.70
Gastos Indirectos 96 30.37% 12,174.07
Gastos Generales 99 29.93% 11997.69
70.07% 40,085.83

6. Dervicios Diversos
Los Servicios Diversos del Ejercicio y su distribuciona los centros de costos es el siguiente:

CENTRO DE
SERVICIOS
SERVICIOS RECIBIDOS IGV TERCEROS COSTOS CUENTA IMPORTE

TRANS. Y ALMAC 80,105.00 14,418.90 94,523.90 MINADO 90 488,475.00

PROD.ENCAR. A T 600,055.00 108,009.90 708,064.90 GEN. ELECTR 95 138,155.00
MANT.Y REPUESTO 160,105.00 28,818.90 188,923.90 GAST. DE PRO. D 96 243,835.00
ALQUILERES 50,055.00 9,009.90 59,064.90 GASTO DE VE 98 58,585.00
SERVICIOS CONTR 100,105.00 18,018.90 118,123.90 GASTOS GENER 99 40,845.00
COMISION Y CORR 120,105.00 21,618.90 141,723.90 CONCENTRAC 91 115,148.00
60,005.00 10,800.90 70,805.90 LIXIVIACION
SERVICIOS PROFESIONALES 92 85,492.00
1,170,535.00 210,696.30 1,381,231.30 ###

7. Las Obligaciones correspondientes a las Concesiones en el Ejercicio fueron de S/.39,050.00 aplicandose

al total de centros de costo de Minado.

8. En el Ejercicio se devengan los Seguros pagados por adelantado como sigue:

DISTRIBUCION A LOS
SEGUROS CONTRA TODO RIESGO DE ACTIVOS FIJOS
CENTROS DE COSTOS CUENTA IMPORTE
SALDO INICAL POLIZA 60,060.00 MINADO 90 12,055.00
DEVENGO 12 MESES 24,055.00 CONCENTRACION 91 6,295.00
SALDO FINAL POLIZA 6,005.00 LIXIVIACION 92 1,255.00
IMPORTE A DISTRIBUIR 24,055.00 GENERACION ELECTRICA 95 755.00
114,175.00 GASTOS GENERALES 99 63,815.00
84,175.00

9. La Depreciacion del Ejercicio estas detreminado por lo siguiente:

DEPRECIACION TOTAL CENTRO DE COSTOS CUENTA IMPORTE

EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUC 9,855.00 MINADO 90 421,975.00
MAQUINARIA, EQUIPOS Y 819,025.00 CONCENTRACION 91 185,675.00
UNIDADES DE TRANSPORT 12,055.00 LIXIVIACION 92 42,205.00
MUEBLES Y ENSERES 2,255.00 GENERACION ELECTRICA 95 25,325.00
EQUIPOS DIVERSOS 885.00 GASTOS GENERALES 99 168,895.00
TOTAL 844,075.00 844,075.00

10. La Distribucion de los costos de la enrgia electrica (cuenta…) generada se distribuye a los centros de costos
Minado, Concentrado y Lixiviacion en funcion a la enrgia utulizada de la siguiente manera:

El mayor de la Cuenta 95 Energia Electrica (95) a concentraci Lixiviacion

hasta la Minado(90) on (92)
deistribuir e l100%
operación anterior es (91) 20% 65%
S/.259,585.7
259,585.70 38,937.86 51,917.14 168,730.71

11. La Distribucion de los Costos Indirectos de produccion distribuibles (cuenta96) se distribuye a los centros
de costos en funcion a Costo Directo del material utilizado. El mayor de la cuenta 96 hasta anteriores de

Distribucuion del costo en funcion al material utiliz Costo Directo

CENTRO DE COSTOS IMPORTE PORCENTAJE DISTRIBUIBLEIMPORTE CENTRO DE COSTOS
Minado (90) 455,966.00 59%x416894.07= 245,947.68 Minado (90)
Concentracion (91) 208,687.00 27%x416894.07= 112,565.60 Concentracion(91)
Lixiviacion (92) 108,233.00 14%x416894.07= 58,380.79 Lixiviacion (92)
vease la operación 3 772,886.00 100% 416,894.07

12. La produccion del ejercicio y la distribucion d los costos concentrados fue el siguiente:

VOLUMENES VALORES DE MERCADO

CONCENTRAD % V. TOTALES DE MERCADO
PRODUCIDOS V. INITARIO V. TOTAL
Cobre 3,863,495.00 TM 845.15 ### 37%
Plomo 2,015,095.00 TM 830.20 ### 19%
Zinc 5,988,855.00 TM 652.20 ### 44%
Totales 11,867,445.00 TM 2,327.55 ### 100%
 La Distribucion de los Costos Conjuntos en Funcion a los porcentajes de los precios de mercado

CONCENTRACION (91)
CONCENTRADO % DE DISTRIBUCION MINADO(90) TOTAL COSTOS
COSTOS CONJUNTCOSTOS DIRECTOS
Cobre 36.92% 677,684.10 60,725.48 200,925.39 939,334.97
Plomo 18.92% 347,285.57 31,119.34 102,966.10 481,371.01
Zinc 44.16% 810,577.73 72,633.72 240,326.79 ###
Totales 100% ### 164,478.54 544,218.28 ###

13. VENTAS
Las ventas al exterior y en el pais de los concentrados es el Siguiente:
VENTAS TOTAL VENTAS
CONCENTRADO IGV 18%
EXTERIOR PAIS PAIS EXTERIOR
Concentrado de Cobre ### 281,765.00 50,717.70 332,482.70 ###
Concentrado de Plomo ### 259,820.00 46,767.60 306,587.60 ###
Concentrado de zinc ### 293,999.00 52,919.82 346,918.82 ###
Totales ### 835,584.00 150,405.12 985,989.12 ###

El Costo de ventas de los Concentrados es:

COSTO DE VENTAS
CONCENTRADO
VENTAS AL EXTERIOR VENTAS EN EL PAIS TOTAL
Concentrado de Cobre 821,755.00 133,540.00 955,295.00
Concentrado de Plomo 757,755.00 123,145.00 880,900.00
Concentrado de zinc 857,445.00 139,345.00 996,790.00
Totales 2,436,955.00 396,030.00 ###
0 aplicandose
s centros de costos

ye a los centros
anteriores de
 23.21%
76.79%

###

###
 90 MINADO 91 CONCENTRACION 92 LIXIVIACION
455,966.00 208,687.00 108,233.00
123,757.00 26,413.00 43,476.00
9,364.00 2,000.28 3,291.05
488,475.00 115,148.00 85,492.00
39,050.00 6,295.00 1,255.00
12,055.00 185,675.00 42,205.00
421,175.00 51,917.14 168,730.71
38,937.85 112,561.40 58,365.17
245,967.50
### 708,696.82 511,047.93
###
### ###

95 GENERACION INDIRECTOS
ELECTRICA DE PRODUCCION 98 GASTOS DE VENTAS
77,483.00 259,585.70 160,885.00 416,894.07 58,585.00
16,609.00 12,174.07
1,258.70 243,835.00
138,155.00 259,605.70
775.00
25,325.00
259,605.70 416,894.07 58,585.00

99 GASTOS GENERALES
158,570.23
11,997.69
40,845.00
63,815.00
168,895.00
444,122.92
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,200.00
Cta. Cte. Banco Continental 31,830.00
Facturas en Cobranza 17,000.00
Prestamos a Contratistas 25,160.00
Concetrado de Plomo ###
Concentrado de Zinc 599,284.00
Concentradode Cobre 342,448.00
Petroleo Diesel2 122,664.00
Aceites 81,776.00
Dinamita 61,382.00
Rodajes 128,797.00
Llantas 157,419.00
Madera 207,507.00
Planchas de Acero 150,253.00
Bolas de Acero 40,888.00
Transformadores 71,554.00
Campamentos 228,220.00
Escuelas 99,523.00
Perforadoras ###
Cargador Frontal ###
Camion bajo p/ carros mineros ###
Fajas transformadoras 538,831.00
Molinos ###
Celdas de flotacion 548,434.00
Turbinas 88,834.00
Trasnformadores 85,374.00
Ruedas pelton 87,379.00
Vehiculo 60,000.00
Muebles 22,000.00
Equipos para procesamiento de infor. 3,500.00
Seguros contra todo riesgo 30,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA ###
Campamentos 91,488.00
Escuelas 39,809.00
Perforadoras 424,926.00
Cargador Frontal 838,756.00
Camion bajo p/ carros mineros 840,361.00
Fajas transformadoras 538,831.00
Molinos 632,229.00
Celdas de flotacion 219,374.00
Turbinas 35,554.00
Transformadores 34,350.00
Ruedas pelton 34,592.00
Equipos ligeros 24,000.00
Muebles y enseres 8,800.00
Equipos diversos 1,400.00
Impuesto a la renta 5,000.00
Contribuciones a Instituciones publicas 6,754.00
RPS 5,143.00
Accidentes de trabajo 640.00
Otras Instituciones 971.00
Administradora de fondo de pensiones 6,366.00
Sueldos 3,571.00
Salarios 10,000.00
CTS empleados 541.00
CTS obreros 5,190.00
facturas emitidas 250,000.00
Reclamaciones de terceros ###
Capital social ###
Reserva legal 50,000.00
Utilidades no distribuidas 293,968.00